Ficha Tecnica Ats Nuevo Agosto2013 v1

FICHA TCNICA ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO NUEVO - ATS
1. CONSIDERACIONES GENERALES
Las siguientes especificaciones tcnicas sealan el formato de entrega de la informacin del anexo denominado ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO NUEVO ATS, que ser entregada mensualmente por: Los contribuyentes especiales; Las entidades del sector pblico; Los contribuyentes que poseen autorizacin de impresin de comprobantes de venta, documentos complementarios y comprobantes de retencin a travs de sistemas computarizados autorizados, as se trate de personas naturales no obligadas a llevar contabilidad; Quienes, de acuerdo a la Ley de Rgimen Tributario Interno, tienen derecho y solicitan la devolucin de Impuesto al Valor Agregado. No presentan esta informacin las personas discapacitadas, de la tercera edad; y, los organismos internacionales con oficinas en el Ecuador, las embajadas, consulados y oficinas comerciales de los pases con los cuales el Ecuador mantiene relaciones diplomticas, consulares o comerciales, que no estn obligados a inscribirse en el Registro nico de Contribuyentes. Las instituciones financieras bajo el control de la Superintendencia de Bancos y Seguros, y las instituciones financieras bajo control de la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria. Las empresas emisoras de tarjetas de crdito. Adicionalmente, presentarn la informacin mensual de los pagos que efecten a sus establecimientos afiliados y las retenciones realizadas a los mismos. Las administradoras de fideicomisos mercantiles y fondos de inversin. Adicionalmente, presentarn la informacin mensual respecto de sus administrados. Los sujetos pasivos que de conformidad con la normativa tributaria vigente, poseen autorizacin de emisin electrnica de comprobantes de venta, documentos complementarios y comprobantes de retencin, as se trate de personas naturales no obligadas a llevar contabilidad. Las sociedades y personas naturales obligadas a llevar contabilidad. Las personas naturales no obligadas a llevar contabilidad, cuyos ingresos brutos anuales o costos y gastos anuales del ejercicio fiscal inmediato anterior, hayan sido superiores al doble de los montos establecidos para que, de conformidad con la normativa tributaria vigente, se genere la obligacin de llevar contabilidad. Las instituciones del sistema financiero bajo el control de la Superintendencia de bancos y Seguros y las instituciones financieras bajo el control de la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria, y en general los sujetos pasivos que tengan la obligacin de presentar el Anexo Transaccional Simplificado, que paguen o acrediten en cuenta intereses o cualquier tipo de rendimientos financieros, debern presentar de manera adicional la informacin mensual sobre las retenciones del Impuesto a la Renta generadas sobre los mismos.
Anexo Transaccional Simplificado Nuevo
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La informacin consolidada de matriz y sucursales debe ser entregada mensualmente a travs de internet o en las oficinas del SRI en medio magntico, que contendr la informacin en un solo archivo de formato XML, el cual deber estar zipeado. El archivo se denominar ATmmaaaa.zip; donde mm representa el mes y aaaa representa al ao en el cual el contribuyente contabiliza las transacciones.
1.1
Caractersticas del medio magntico

Tipo de soporte : CD 640 MB, memoria flash (cualquier capacidad de
almacenamiento)
Tipo de formateo : Estndar del sistema operativo Tipo de grabacin : archivos tipo XML zipeados 1.2 Empaquetamiento La informacin debe venir en un slo archivo empaquetado utilizando el programa WINZIP. Este nico archivo empaquetado se denominar ATmmaaaa.zip; donde mm representa el mes al que corresponde la informacin y aaaa corresponde al ao. Para la entrega o envo del archivo a travs de Internet, solo se aceptarn archivos empaquetados. 1.3 Rotulacin externa e interna del CD Rotulacin externa Cada CD, que se presente al Servicio de Rentas Internas debe tener la respectiva etiqueta, en la cual se consignar: Nombre de la informacin. SIMPLIFICADO Perodo que informa Ej.: 01/2013 Ej.: ANEXO TRANSACCIONAL
Nmero de RUC del contribuyente que informa. Razn Social del contribuyente que informa.
Rotulacin Interna Debe existir un solo archivo denominado AT-mmaaaa.zip En el nombre del archivo no se permite caracteres especiales.
1.4
Especificaciones tcnicas de la informacin La informacin contenida en los campos marcados como obligatorios, deber ser ingresada siempre, por lo tanto, estos campos no podrn estar vacos o nulos.
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Los campos marcados como condicionales pueden o no contener informacin, y se ingresarn los datos correspondientes cuando se cumpla con las condiciones de otro campo. Los campos en los cuales se ingresen valores monetarios o montos deben ser registrados en dlares. Estos valores siempre deben ser positivos.
2.
ESTRUCTURA DEL ARCHIVO

IDENTIFICACIN DEL INFORMANTE
Descripcin del campo nombre del campo xml TipoIdInformante IdInformante razonSocial Anio Mes Longitud Longitud Mnima Mxima 1 13 5 4 2 1 13 500 4 2 Tipo de Campo Alfabtico Numrico Alfanumrico Numrico Numrico Formato Enteros Enteros enteros aaaa mm Requisito Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio
2.1 IDENTIFICACIN DEL INFORMANTE
Tipo de identificacin del informante Nmero de Identificacin del Informante Razn o denominacin social Ao - perodo informado Mes - perodo informado
Nmero de Establecimientos del sujeto numEstabRuc pasivo inscritos en el RUC
Numrico
Enteros
Obligatorio
Total venta reportadas en el perodo informado
totalVentas
15
Numrico
12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud Obligatorio mnima un entero, un punto y dos decimales. Enteros Obligatorio
Cdigo tipo de Operativo
codigoOperativo
Alfabtico
Tipo de identificacin del informante Corresponde a uno de los cdigos de la Tabla referencial A, se debe colocar el literal R. Campo obligatorio.
Nmero de identificacin del informante Nmero de identificacin del contribuyente que presenta la informacin. Corresponde a un nmero de RUC. Este debe ser un nmero vlido, con 13 caracteres, los tres ltimos deben ser 001. Debe cumplir el dgito verificador. Esta informacin es obligatoria. El informante es l sujeto pasivo a quin corresponde la informacin a presentar. Razn o denominacin social.
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Corresponde a la razn o denominacin social del contribuyente que presenta la informacin, permite el ingreso de letras y nmeros, no se deben ingresar caracteres ni smbolos extraos. Esta informacin es obligatoria.
Perodo informado - Ao Corresponde al ao en el que el contribuyente contabiliza y en el que declar las transacciones efectuadas, consta de cuatro caracteres, se aceptarn solamente periodos desde 2002 en adelante. Por ejemplo realiza una compra y la registra contablemente el 08 de enero de 2013, esta compra se reportar en el anexo correspondiente al perodo (ao) 2013.
Perodo informado - Mes Corresponde al mes en el que el contribuyente contabiliza y en el que declar las transacciones efectuadas, consta de dos caracteres, se aceptarn solamente periodos establecidos en la Tabla 1. Por ejemplo realiza una compra y la registra contablemente el 08 de enero de 2013, esta compra se reportar en el anexo correspondiente al perodo (mes) 01.
Nmero de establecimientos del sujeto pasivo inscritos en el RUC. Se debe ingresar el nmero total de establecimientos en estado activo que l contribuyente a quien corresponde el anexo a presentar, posee inscritos en el Registro nico de Contribuyentes. Es un campo de carcter obligatorio y debe ser mayor a 000. Total ventas reportadas en el perodo informado. Se debe ingresar el total de las ventas realizadas en el perodo informado (valor consolidado de todos los establecimientos del contribuyente). Es un campo obligatorio y corresponde a la suma de los valores registrados en los campos: base Imponible IVA 0%, base Imponible IVA tarifa diferente de 0% y base Imponible no objeto de IVA. Cdigo tipo de operativo. Corresponde al cdigo del tipo de operativo a reportar. Para el caso del Anexo Transaccional Simplificado el cdigo a utilizar es IVA. Campo de llenado obligatorio.
2.2
COMPRAS
COMPRAS
Descripcin del campo
nombre del campo xml
Longitud Longitud Mnima Mxima 2 2
Tipo de Campo Cdigo
Formato Tabla 5
Requisito obligatorio
Identificacin del sustento codSustento tributario
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Tipo de Identificacin del tpIdProv Proveedor
Cdigo
Tabla 2
obligatorio
COMPRAS
Descripcin del campo nombre del campo xml Longitud Longitud Mnima Mxima Tipo de Campo Formato Nmeros y letras. Sin espacios ni caracteres especiales Tabla 4 Tabla 17 SI / NO dd/mm/aaaa Requisito
No. de Identificacin del Proveedor
idProv
13
Alfanumrico
obligatorio
Cdigo tipo de comprobante Tipo de Proveedor Parte Relacionada
tipoComprobante tipoProv parteRel
2 2 2 10
3 2 2 10
Numrico Cdigo Alfabtico Fecha
obligatorio condicional condicional obligatorio
Fecha de registro contable del comprobante fechaRegistro de venta No. de serie del comprobante de venta establecimiento No. de serie del comprobante de venta punto de emisin No. secuencial del comprobante de venta Fecha de emisin del comprobante de venta No. de autorizacin del comprobante de venta establecimiento
Numrico
Enteros
obligatorio
puntoEmision secuencial fechaEmision autorizacin
3 1 10 3
3 9 10 37
Numrico Numrico Fecha Numrico
Enteros Enteros dd/mm/aaaa Enteros 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales. 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales. 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.
obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio
Base Imponible No objeto baseNoGraIva de IVA
15
Numrico
obligatorio
Base Imponible tarifa 0% baseImponible IVA
15
Numrico
obligatorio
Base Imponible tarifa IVA baseImpGrav diferente de 0%
15
Numrico
Obligatorio
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Longitud Mnima
Longitud Mxima
Tipo de Campo
Formato 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales. 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales. 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales. 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales. 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales. Enteros Texto
Requisito
Monto ICE
montoIce
15
Numrico
obligatorio
Monto IVA
montoIva
15
Numrico
Obligatorio
Retencin IVA Bienes
valorRetBienes
15
Numrico
Obligatorio
Retencin IVA Servicios
valorRetServicios
15
Numrico
Obligatorio
Retencin IVA 100%
valRetServ100
15
Numrico
Obligatorio
Pago Local o al Exterior
pagoLocExt
Cdigo Cdigo
Obligatorio Condicional
Pas al que se Efecta el paisEfecPago Pago
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Aplica Convenio de Doble aplicConvDobTrib Tributacin en el pago
Alfabtico
SI / NO
Condicional
Pago al exterior sujeto a retencin en aplicacin a pagExtSujRetNorLeg la norma legal
Alfabtico
SI / NO
Condicional
Descripcin del campo Forma de pago
nombre del campo xml formaPag
Longitud Mnima 2
Longitud Mxima 2
Tipo de Campo Cdigo
Formato Enteros
Requisito Condicional
Concepto de Retencin en la fuente de Impuesto codRetAir a la Renta
Alfanumrico
Tablas 3, 3.1, Condicional 3.2 y 3.3 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.
Base Imponible Renta
baseImpAir
15
Numrico
Condicional
Porcentaje de Retencin en la fuente de Impuesto porcentajeAir a la Renta
Numrico
Tablas 3, 3.1, Condicional 3.2 y 3.3 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.
Monto de retencin de Renta
valRetAir
15
Numrico
Condicional
Fecha de pago del dividendo
fechaPagoDiv
10
10
Fecha
dd/mm/aaaa Condicional 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.
Impuesto a la Renta pagado por la sociedad correspondiente al dividendo
imRentaSoc
15
Numrico
Condicional
Ao en que se generaron las utilidades atribuibles al anioUtDiv dividendo. No. de serie del comprobante de retencin estabRetencion1 - establecimiento No. de serie del comprobante de retencin ptoEmiRetencion1 - punto de emisin
Numrico
Enteros
Condicional
Numrico
Enteros
Condicional
Numrico
Enteros
Condicional
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No. secuencial del secRetencion1 comprobante de retencin
Numrico
Enteros
Condicional
No. de autorizacin del autRetencion1 comprobante de retencin nombre del campo xml
37
Numrico
Enteros
Condicional
Longitud Longitud Mnima Mxima 10 10
Tipo de Campo Fecha
Formato
Requisito
Fecha de emisin del fechaEmiRet1 comprobante de retencin Cdigo tipo de comprobante modificado docModificado por una Nota de Crdito o Dbito No. de serie del comprobante modificado - estabModificado establecimiento No. de serie del comprobante modificado - ptoEmiModificado punto de emisin No. secuencial del secModificado comprobante modificado No. de autorizacin del autModificado comprobante modificado Tipo de Identificacin del tpIdProvReemb Proveedor Reembolso
dd/mm/aaaa Condicional
Cdigo
Tabla 4
Condicional
Numrico
Enteros
Condicional
Numrico
Enteros
Condicional
Numrico
Enteros
Condicional
37
Numrico
Enteros
Condicional
Cdigo
Tabla 2 Nmeros y letras. Sin espacios ni caracteres especiales Tabla 4
Condicional
No. de Identificacin del Proveedor Reembolso
idProvReemb
13
Alfanumrico
Condicional
Cdigo tipo de tipoComprobanteReemb comprobante Reembolso No. de serie del comprobante de venta Reembolso establecimiento No. de serie del comprobante de venta Reembolso - punto de emisin No. secuencial del comprobante de venta Reembolso Fecha de emisin del comprobante de venta Reembolso
Numrico
Condicional
establecimientoReemb
Numrico
Enteros
Condicional
puntoEmisionReemb
Numrico
Enteros
Condicional
secuencialReemb
Numrico
Enteros
Condicional
fechaEmisionReemb
10
10
Fecha
dd/mm/aaaa Condicional
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No. de autorizacin del comprobante de venta Reembolso
autorizacionReemb
37
Numrico
Enteros
Condicional
Longitud Mnima
Longitud Mxima
Tipo de Campo
Formato 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales. 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales. 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales. 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales. 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.
Requisito
Base Imponible tarifa 0% baseImponibleReemb IVA Reembolso
15
Numrico
Condicional
Base Imponible tarifa IVA diferente de 0% baseImpGravReemb Reembolso
15
Numrico
Condicional
Base Imponible no objeto baseNoGraIvaReemb de IVA - REEMBOLSO
15
Numrico
Condicional
Monto ICE Reembolso
montoIceReemb
15
Numrico
Condicional
Monto IVA Reembolso
montoIvaRemb
15
Numrico
Condicional
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Identificacin del sustento tributario En este campo obligatorio se debe indicar si el comprobante ingresado sustenta crdito tributario o sustenta costos o gastos, el campo es de dos caracteres, segn las especificaciones de la tabla 5. El valor total de las facturas indicadas como sustento para crdito tributario debe coincidir con el valor consignado en la declaracin de IVA correspondiente al perodo de informacin entregado. Cuando existan comprobantes de venta en los cuales, una parte corresponda a crdito tributario y otra a costo o gasto se deben ingresar dos registros, primero un registro del comprobante con los valores que pertenezcan a crdito tributario y luego otro registro del mismo comprobante para los valores que pertenezcan a costo o gasto. Las notas de venta que no tienen desglosado el IVA, pero son productos o servicios gravados, para efectos de ingreso de informacin debe desglosar la base imponible gravada, base imponible tarifa 0% y el IVA. A continuacin se detalla la aplicacin de cada cdigo:
CDIGO APLICACIN Debe ser utilizado para todas aquellas prestaciones de servicios o adquisiciones de bienes distintos de inventarios y activos fijos gravadas con derecho a crdito tributario que constan en la declaracin de IVA y que no aplican en los cdigos 03 y 06. Debe ser utilizado para todas aquellas prestaciones de servicios o adquisiciones de bienes gravados, distintos de inventarios y activos fijos, que no dan derecho a crdito tributario y en consecuencia el IVA pagado se contabiliza directamente en costos o gastos y se refleja en la declaracin de Impuesto a la Renta. Debe ser utilizado para todas aquellas adquisiciones de activos fijos, gravadas, con derecho a crdito tributario que constan en la declaracin de IVA. Debe ser utilizado para todas aquellas adquisiciones de activos fijos que no dan derecho a crdito tributario y en consecuencia el IVA pagado se contabiliza directamente en costos o gastos y se refleja en la declaracin de Impuesto a la Renta. Debe ser utilizado para registrar gastos relacionados a viaje, hospedaje y alimentacin cuyos comprobantes de venta estn a nombre de los funcionarios de la empresa y no a nombre de la misma, pero que si constituyen gastos deducibles para Impuesto a la Renta. Debe ser utilizado para todas aquellas adquisiciones de inventario gravadas con derecho a crdito tributario que constan en la declaracin de IVA. Debe ser utilizado para todas aquellas adquisiciones de inventario que no dan derecho a crdito tributario y en consecuencia el IVA pagado se contabiliza directamente en costos o gastos y se refleja en la declaracin de Impuesto a la Renta. Debe ser utilizado para todas aquellas adquisiciones de bienes o prestaciones de servicios gravadas pagadas para solicitar reembolso de gastos. Este sustento es usado para reportar el intermediario. Debe ser utilizado para todas aquellas adquisiciones de gastos mdicos y medicina prepagada que constan en la declaracin de IVA, realizadas a travs de la figura de reembolso de gasto.
01
02
03
04
05 06 07
08 09
11 de 124
10
Las sociedades nacionales o extranjeras residentes en el Ecuador, para reportar los dividendos y utilidades distribuidos. Las instituciones financieras, para reportar los pagos de adquisiciones de bienes o prestaciones de servicio que se efectan por convenio de dbito o recaudacin, donde la institucin financiera actu como agente de retencin. Los editores de peridicos y revistas, para reportar las retenciones presuntivas de peridicos, donde los editores acten como agentes de retencin presuntiva. Los agentes de retencin presuntiva, para reportar las retenciones efectuadas por la comercializacin de combustibles derivados del Petrleo. Los productores de banano en aquellos casos que sean tambin exportadores del producto, para reportar el impuesto presuntivo liquidado y pagado.
00
Tipo de identificacin del proveedor Corresponde al tipo de identificacin del proveedor o retenido. Consta de dos caracteres, de acuerdo a lo sealado en la Tabla 2. Este campo relaciona el tipo de transaccin con el cdigo de identificacin del proveedor. Solo se podrn utilizar cdigos relacionados con el secuencial de transaccin COMPRA (cdigos 01, 02 y 03). Debe ser ingresado en forma obligatoria.
Nmero de identificacin del proveedor Corresponde al nmero de identificacin del proveedor o retenido. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de compras. Debe considerar lo siguiente: El RUC debe ser un nmero vlido de 13 caracteres, los tres ltimos caracteres siempre deben ser 001. La cdula de identidad debe ser un nmero vlido de 10 caracteres. El nmero de pasaporte debe tener como mnimo 3 caracteres y mximo 13 caracteres, si tiene ms de 13 caracteres debe ingresar los 13 primeros caracteres del documento.
En el caso de convenios de dbito o recaudacin, la institucin financiera encargada del cobro reportar los datos del retenido o proveedor con quien tiene convenio.
Cdigo tipo de comprobante Corresponde al tipo de comprobante utilizado en la transaccin que se va a registrar segn lo indicado en la Tabla 4. Solo se aceptarn los cdigos de tipo de comprobante que pertenecen a este secuencial de transaccin. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria. Se aceptar slo los siguientes tipos de comprobantes:
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Factura Nota o boleta de venta (RISE) Liquidacin de compra de bienes o prestacin de servicios Pasajes expedidos por empresas de aviacin Carta de porte areo Documentos emitidos por instituciones financieras Comprobantes de pago de cuotas o aportes Documentos por servicios administrativos emitidos por instituciones del estado. Comprobante de venta emitido por reembolso Liquidacin para explotacin y exploracin de hidrocarburos Nota de crdito Nota de dbito Guias de Remisin Liquidacin de compra de Bienes Muebles Usados
Si se ha utilizado los cdigos 04 05, primero se deber registrar el detalle de la nota de crdito o dbito y se complementa indicando a qu comprobante originalmente emitido est afectando dicha nota de crdito o dbito. Tipo de proveedor. En un campo condicional se debe ingresar informacin solamente cuando el cdigo del tipo de identificacin del proveedor o retenido es igual a 03 (compra pasaporte). Corresponde a uno de los cdigos de la Tabla 17. Parte relacionada En un campo condicional se debe ingresar informacin solamente cuando el cdigo del tipo de identificacin del proveedor o retenido es igual a 03 (compra pasaporte). Debe siempre seleccionarse una opcin (SI NO).
Fecha de registro contable del comprobante de venta Corresponde a la fecha en que se realiza la contabilizacin del comprobante que se registra, consta de 10 caracteres y debe ser superior a 01/01/2002. La fecha de registro contable debe corresponder al perodo informado en parte de mes y ao; y debe ser mayor o igual a la fecha de emisin del comprobante. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria.
Nmero de serie del comprobante En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante. Si los comprobantes ingresados son pasajes de avin, documentos emitidos por instituciones financieras, comprobantes de pago de cuotas o aportes y los documentos de servicios administrativos emitidos por Instituciones del Estado, cdigos 11, 12, 19 y 20 de la tabla 4, debe ingresar el nmero que conste en el comprobante. En caso de que stos ltimos no posean numeracin, debern completar sus datos con nueves (999-999).
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La longitud de este campo es de seis caracteres, como se indica a continuacin: Nmero de serie del comprobante de venta establecimiento: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante, la parte correspondiente al cdigo del establecimiento. La longitud de este campo es de tres caracteres. Nmero de serie del comprobante de venta punto de emisin: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante, la parte correspondiente al punto de emisin. La longitud de este campo es de tres caracteres.
En el caso de convenios de dbito o recaudacin, la institucin financiera encargada del cobro reportar los datos con nueves (999-999) ya que est informando un solo registro consolidado.
Nmero secuencial del comprobante En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante que registra. La longitud de este campo es de hasta nueve caracteres. Si los comprobantes ingresados son pasajes de avin, documentos emitidos por instituciones financieras, Comprobantes de pago de cuotas o aportes y los documentos de servicios administrativos emitidos por Instituciones del Estado, cdigos 11, 12, 19 y 20 de la tabla 4, debe ingresar el secuencial que conste en el comprobante. Si el nmero es mayor a siete caracteres debe ingresar los siete ltimos caracteres que consten en el nmero secuencial. En los casos del tipo de comprobante cdigo 20 documentos por servicios administrativos emitidos por Instituciones del Estado que incluyen servicios pblicos, en los cuales no conste un nmero secuencial preimpreso debe ingresar el auto-generado al momento del pago de dichos servicios pblicos. En caso de que el comprobante con cdigo 19 no posea numeracin, debern completar sus datos con nueves (9999999). En el caso de convenios de dbito o recaudacin, la institucin financiera encargada del cobro reportar los datos con nueves (9999999) ya que est informando un solo registro consolidado.
Fecha de emisin del comprobante de venta Corresponde a la fecha de emisin del comprobante que se registra (no debe confundirse con la fecha de elaboracin de imprenta), debe ser mayor a 01/01/2002. La fecha de emisin debe ser menor o igual al mes y ao informado. Este campo es obligatorio. En el caso de convenios de dbito o recaudacin, la institucin financiera encargada del cobro reportar los datos a la fecha sobre el cual efectu la retencin en representacin
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Nmero de autorizacin del comprobante de venta Es el nmero de autorizacin que otorga el SRI al contribuyente (proveedor) para la impresin de comprobantes, consta de diez caracteres, es requisito de facturacin obligatorio a partir de octubre del 2000, sin embargo se debe considerar que por el nuevo sistema de facturacin electrnica dichas autorizaciones son de hasta 37 caracteres. Para aquellos contribuyentes autorizados a imprimir sus comprobantes de venta en sistemas computarizados, se debe ingresar el nmero de autorizacin otorgado por el SRI, para este efecto. En caso de que los comprobantes con cdigo 11, 19 y 20 no posean numeracin, as como en convenios de dbito y recaudacin debern completar sus datos con nueves (9999999999).
Base imponible tarifa 0% de IVA Es la base imponible de la compra de bienes o prestacin de servicios gravados con tarifa 0% del Impuesto al Valor Agregado. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. En el caso de convenios de dbito o recaudacin, la institucin financiera encargada del cobro reportar los datos en un solo registro acumulado por todos los comprobantes sobre los cuales efectu la retencin en representacin
Base imponible tarifa IVA diferente de 0% Es la base imponible de la compra de bienes o prestacin de servicios gravados con tarifa de IVA diferente de 0%, a continuacin se muestran los diferentes porcentajes de IVA y sus perodos de vigencia:
TARIFA IVA 10% 12% 14% 12% DESDE 01 enero del 2000 01 de junio del 2001 31 de agosto del 2001 HASTA 01 de enero del 2000 31 de mayo del 2001 31 de agosto del 2001 En adelante
Se reportar el valor de la compra o adquisicin sin incluir el Impuesto al Valor Agregado. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. En el caso de convenios de dbito o recaudacin, la institucin financiera encargada del cobro reportar los datos en un solo registro acumulado por todos los comprobantes sobre los cuales efectu la retencin en representacin.
Base imponible no objeto de IVA
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Es la base imponible de la compra de bienes o prestacin de servicios que no son objeto del Impuesto al Valor Agregado (IVA), es decir, no se encuentran gravados de este impuesto por ejemplo la compra de bienes inmuebles: oficinas, terrenos, locales. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. En el caso de convenios de dbito o recaudacin, la institucin financiera encargada del cobro reportar los datos en un solo registro acumulado por todos los comprobantes sobre los cuales efectu la retencin en representacin. Se debe considerar que los campos Base Imponible No objeto de IVA, Base Imponible Tarifa 0% y Base Imponible tarifa IVA diferente de 0% no pueden tener a la vez registrado 0.00, es decir por lo menos uno de ellos debe ser mayor a 0.00
Monto IVA En este campo se debe ingresar el impuesto al valor agregado (IVA) generado por la compra de bienes o por la adquisicin de servicios que tienen tarifa 12%. En caso que la base imponible sea no objeto de IVA, o gravado con tarifa 0%, es decir que el monto de IVA sea cero, se debe registrar 0.00. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. En el caso de convenios de dbito o recaudacin, la institucin financiera encargada del cobro reportar los datos en un solo registro acumulado por todos los comprobantes sobre los cuales efectu la retencin en representacin
Monto ICE En este campo se debe ingresar el impuesto a los consumos especiales (ICE) generado por la compra de bienes de acuerdo a la tarifa vigente que le corresponda. En caso que el monto de ICE sea cero, se debe registrar 0.00. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.
Monto de retencin de IVA bienes (30%) Se reportar el monto retenido de IVA que corresponda al consumo gravado por la transferencia de bienes y por construccin, de acuerdo al porcentaje vigente al momento de efectuar la transaccin. Consta de doce caracteres compuestos de nueve enteros, un punto y dos decimales.
Monto de retencin de IVA servicios (70%) Se reportar el monto retenido de IVA que corresponda al consumo gravado por la prestacin de servicios, de acuerdo al porcentaje vigente al momento de efectuar la transaccin. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.
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Monto de retencin de IVA 100% Se reportar el monto retenido de IVA cuando corresponda a la totalidad del IVA de la transaccin, por ejemplo: prestacin de servicios profesionales, arrendamiento de bienes inmuebles de personas naturales a sociedades y en la emisin de liquidaciones de compra de bienes o prestacin de servicios. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.
Pago local o al exterior. Es un campo obligatorio, se debe reportar si el pago realizado por la transaccin ingresado se realizo de manera local o al exterior. Corresponde a uno de los cdigos de la Tabla 18.
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Pas al que se efecta el pago. Es un campo condicional se genera cuando el cdigo del campo pago local o al exterior es igual a 02 (pago al exterior). Se debe ingresar el pas al que se efecta al pago por el bien o servicio. Corresponde a unos de los cdigos de la Tabla 19.
Aplica convenio de doble tributacin Es un campo condicional se genera cuando el cdigo del campo pago local o al exterior sea igual a 02 (pago al exterior). Se debe indicar si el pago efectuado est sujeto a algn convenio de doble tributacin. Debe siempre seleccionarse una opcin (SI / NO).
Pago al exterior sujeto a retencin en aplicacin a la norma legal. Es un campo condicional se genera cuando en el campo Aplica convenio de doble tributacin, se haya escogido la opcin NO. Se debe indicar si el pago realizado al exterior aplica retencin en aplicacin a la norma legal. Debe siempre seleccionarse una opcin (SI / NO).
Concepto de retencin en la fuente de Impuesto a la Renta En este campo se identifica el cdigo correspondiente al concepto de la retencin. Consta de tres caracteres, que deben corresponder a uno de los cdigos de las tablas 3, 3.1, 3.2 y 3.3. En caso de que la esencia de la transaccin no corresponda la realizacin de una retencin, en este campo se reportar bajo el concepto 332 OTRAS COMPRAS Y SERVICIOS NO SUJETAS A RETENCIN. En el caso de convenios de dbito o recaudacin, al contribuyente que efectu la compra no le corresponde realizar la transaccin, en este campo se reportar bajo el concepto 333 por CONVENIO DE DEBITO O RECAUDACIN. En el caso de que la forma de pago de la adquisicin se realice con tarjeta de crdito, al contribuyente que efectu la compra no le corresponde realizar la transaccin, en este campo se reportar bajo el cdigo 334 POR COMPRAS CON TARJETA DE CRDITO. Hasta el ao 2012 se deba seleccionar los cdigos 400 para los pagos al exterior con o sin convenio de doble tributacin, por ejemplo:
Nmero de campo
401AB 401AC 401AD
Concepto Retencin en la Fuente de Impuesto a la Renta

Con convenio de doble tributacin: Alemania - Beneficios empresariales Con convenio de doble tributacin: Alemania - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Alemania- Empresas Asociadas
Desde 01/01/2012
31/12/2012
-
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401AE
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Dividendos
Desde enero 2013, se debe seleccionar para pagos al exterior con o sin convenio de doble tributacin los campos 500, por ejemplo:
Nmero de campo
500 501 502 503 504
Concepto Retencin en la Fuente de Impuesto a la Renta

Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias Pago al exterior - Beneficios Empresariales Pago al exterior - Servicios Empresariales Pago al exterior - Navegacin Martima y/o area Pago al exterior - Dividendos
Desde 01/01/2013 Hasta la fecha

-
Base imponible para la retencin en la fuente del Impuesto a la Renta Corresponde al valor sobre el cual se realiz la retencin en la fuente de Impuesto a la Renta. Este campo es numrico y tiene quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. En el caso de convenios de dbito o recaudacin, la institucin financiera encargada del cobro reportar los datos en un solo registro acumulado por todos los comprobantes sobre los cuales efectu la retencin en representacin
Porcentaje de retencin de Impuesto a la Renta En este campo se informa el porcentaje de la retencin en la fuente de Impuesto a la Renta aplicado, de acuerdo a la Tabla 3, 3.1, 3.2 y 3.3; excepto para el cdigo 401. En ese caso, el porcentaje puede ser diferente de los existentes en la Tabla 3. Este campo no es obligatorio, ya que una transaccin puede o no tener retencin en la fuente de Impuesto a la Renta. En el caso de convenios de dbito o recaudacin, la institucin financiera encargada del cobro reportar los datos en un solo registro acumulado por todos los comprobantes sobre los cuales efectu la retencin en representacin
Monto de retencin de Impuesto a la Renta Se debe ingresar el valor retenido por Impuesto a la Renta. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Este valor corresponde al monto de la base imponible por el porcentaje de retencin sealado.
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En el caso de convenios de dbito o recaudacin, la institucin financiera encargada del cobro reportar los datos en un solo registro acumulado por todos los comprobantes sobre los cuales efectu la retencin en representacin
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Forma de pago. Es un campo condicional, se genera cuando la sumatoria de bases imponibles y montos de impuestos es mayor a USD 1.000,00 (mil dlares norteamericanos). Corresponde a uno de los cdigos de la Tabla 16. En los casos que en una misma transaccin se haya utilizado diferentes formas de pago, se deben reportar todas las formas de pago utilizadas. En el caso de las compras a crdito en la que el contribuyente indique como ser su forma de pago en el plazo que establezcan, y luego de realizar el anexo y cargar y si el contribuyente cambia la forma inicialmente sealada, no ser necesario realizar una recarga de la informacin solo para modificar la forma de pago. Para el caso de las instituciones pblicas que utilizan la herramienta e-sigef, debern escoger como forma de pago SIN UTILIZACION DEL SISTEMA FINANCIERO cdigo 01. Fecha de pago del dividendo. Es un campo condicional se genera solamente cuando el concepto de retencin en la fuente del impuesto a la renta corresponde al cdigo 345 y 346. Debe ser menor o igual al perodo informado en mes y ao. Debe ser mayor a 01/01/2002. La fecha de emisin debe ser menor o igual al mes y ao informado. Este campo es obligatorio. Impuesto a la renta pagado por la sociedad correspondiente al dividendo. Es un campo condicional se genera solamente cuando el concepto de retencin en la fuente del impuesto a la renta corresponde al cdigo 345 y 346. Se debe ingresar el valor del impuesto a la renta pagado por la sociedad que corresponde al dividendo reportado. El calculo se realizar de acuerdo a la tabla vigente. Ao en el que se generaron las utilidades atribuibles al dividendo. Es un campo condicional se genera solamente cuando el concepto de retencin en la fuente del impuesto a la renta corresponde al cdigo 345 y 346. Debe ser menor o igual al perodo informado (ao). Se debe registrar el ao en el cual se generaron las utilidades sobre el dividendo reportado. Nmero de serie del comprobante de retencin En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de retencin. La longitud de este campo es de seis caracteres, como se indica a continuacin: Nmero de serie del comprobante de retencin establecimiento: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de retencin, la parte correspondiente al cdigo del establecimiento que lo emiti. La longitud de este campo es de tres caracteres.
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Nmero de serie del comprobante de retencin punto de emisin: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de retencin, la parte correspondiente al punto de emisin que lo emiti. La longitud de este campo es de tres caracteres.
Cuando se emiti un comprobante de retencin correspondiente a IVA y otro para Impuesto a la Renta, se deben ingresar dos registros separados. Sin embargo, se recomienda emitir en un solo comprobante de retencin ambos valores. Si no hay valor retenido, no existe comprobante de retencin.
Nmero secuencial del comprobante de retencin En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante de retencin que informa. La longitud de este campo es de hasta nueve caracteres. Cuando se emiti un comprobante de retencin correspondiente a IVA y otro para Impuesto a la Renta, se deben ingresar dos registros separados. Sin embargo, se recomienda emitir en un solo comprobante de retencin ambos valores. Si no hay valor retenido, no existe comprobante de retencin.
Nmero de autorizacin del comprobante de retencin Es el nmero de autorizacin que otorga el SRI al agente de retencin para la impresin de comprobantes de retencin, consta de diez caracteres, sin embargo se debe considerar que por el nuevo sistema de facturacin electrnica dichas autorizaciones son de hasta 37 caracteres. Para aquellos contribuyentes autorizados a imprimir sus comprobantes de retencin en sistemas computarizados, se debe ingresar el nmero de autorizacin otorgado por el SRI, para este efecto. Cuando se emiti un comprobante de retencin correspondiente a IVA y otro para Impuesto a la Renta, se deben ingresar dos registros separados. Sin embargo, se recomienda emitir en un solo comprobante de retencin ambos valores. Si no hay valor retenido, no existe comprobante de retencin.
Fecha de emisin del comprobante de retencin Corresponde a la fecha de emisin del comprobante de retencin que se registra (no debe confundirse con la fecha de elaboracin de imprenta), debe ser superior a 01/01/2002. Consta de 10 caracteres. La fecha de emisin del comprobante de retencin debe ser igual o mayor a la fecha de registro contable del comprobante fuente de esta retencin, as tambin, debe ser igual o mayor al mes y ao informado. Cuando se emiti un comprobante de retencin correspondiente a IVA y otro para Impuesto a la Renta, se deben ingresar dos registros separados. Sin embargo, se recomienda emitir en un solo comprobante de retencin ambos valores. Si no hay valor retenido, no existe comprobante de retencin.
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Cdigo tipo de comprobante modificado por una nota de crdito o dbito Corresponde al tipo de comprobante que ha sido originalmente modificado ante la emisin de una nota de crdito o dbito, segn lo indicado en la Tabla 4. Solo se aceptarn los cdigos de tipo de comprobante que pertenecen a este secuencial de transaccin. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de compras si en el detalle principal se est informando un documento cdigo 4 5.
Nmero de serie del comprobante modificado - establecimiento En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante modificado. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de compras si en el detalle principal se est informando un documento cdigo 4 5. La longitud de este campo es de seis caracteres, como se indica a continuacin: Nmero de serie del comprobante modificado establecimiento: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante modificado, la parte correspondiente al cdigo del establecimiento. La longitud de este campo es de tres caracteres. Nmero de serie del comprobante modificado punto de emisin: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante modificado, la parte correspondiente al punto de emisin. La longitud de este campo es de tres caracteres.
Nmero secuencial del comprobante modificado En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante modificado que registra. La longitud de este campo es de hasta nueve caracteres. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de compras si en el detalle principal se est informando un documento cdigo 4 5.
Nmero de autorizacin del comprobante modificado Es el nmero de autorizacin que otorga el SRI al contribuyente (proveedor) para la impresin de comprobantes de venta, consta de diez caracteres, sin embargo se debe considerar que por el nuevo sistema de facturacin electrnica dichas autorizaciones son de hasta 37 caracteres. Para aquellos contribuyentes autorizados a imprimir sus comprobantes de venta en sistemas computarizados, se debe ingresar el nmero de autorizacin otorgado por el SRI, para este efecto. En este caso, debe ingresar la autorizacin del comprobante modificado por la N/C o N/D. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de compras si en el detalle principal se est informando un documento cdigo 4 5.
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Tipo de identificacin del proveedor reembolso. Es un campo condicional se genera solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta sea igual a 41. Se debe registrar el tipo de identificacin del proveedor del bien(es) o servicio(s) del(los) documento(s) que sustenta(n) la transaccin ingresada por reembolso de gastos. Corresponde a uno de los cdigos de la Tabla 2. Nmero de identificacin del proveedor reembolso. Es un campo condicional se genera solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta sea igual a 41. Se debe registrar el nmero de identificacin del proveedor del bien o servicio al momento de ingresar una transaccin por reembolso de gastos. Es un campo condicional debe ser ingresado solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta es igual a 41. Debe considerar lo siguiente: El RUC debe ser un nmero vlido de 13 caracteres, los tres ltimos caracteres siempre deben ser 001. La cdula de identidad debe ser un nmero vlido de 10 caracteres. El nmero de pasaporte debe tener como mnimo 3 caracteres y mximo 13 caracteres, si tiene ms de 13 caracteres debe ingresar los 13 primeros caracteres del documento.
Cdigo tipo de comprobante - reembolso Es un campo condicional se genera solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta sea igual a 41. Se debe ingresar el cdigo del tipo de comprobante de venta que sustenta la transaccin ingresada como reembolso de gastos. Corresponde a uno de los cdigos de la tabla 4.
Nmero de serie del comprobante de venta - reembolso. Es un campo condicional se genera solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta sea igual a 41. En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de venta que sustenta la transaccin ingresada como reembolso de gastos. La longitud de este campo es de seis caracteres, como se indica a continuacin: Nmero de serie del comprobante de venta reembolso establecimiento: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de venta que sustenta la transaccin ingresada como reembolso de gastos, la parte correspondiente al cdigo del establecimiento. La longitud de este campo es de tres caracteres. Nmero de serie del comprobante de venta reembolso punto de emisin: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de venta que sustenta la transaccin ingresada como reembolso de gastos, la parte correspondiente al punto de emisin. La longitud de este campo es de tres caracteres.
Nmero secuencial del comprobante de venta - reembolso
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Es un campo condicional se genera solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta sea igual a 41. En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante de venta que sustenta la transaccin ingresada como reembolso de gastos. La longitud de este campo es de hasta nueve caracteres.
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Fecha de emisin del comprobante de venta - reembolso Corresponde a la fecha de emisin del comprobante de venta que sustenta la transaccin ingresada como reembolso de gastos que se registra (no debe confundirse con la fecha de elaboracin de imprenta), debe ser superior a 01/01/2002. Consta de 10 caracteres. La fecha de emisin del comprobante de venta que sustenta la transaccin ingresada como reembolso de gastos debe ser igual o menor a la fecha de registro contable del comprobante fuente de esta transaccin, as tambin, debe ser igual o menor al mes y ao informado. Es un campo condicional debe ser ingresado solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta es igual a 41.
Nmero de autorizacin del comprobante de venta - reembolso Es el nmero de autorizacin que otorga el SRI al contribuyente (proveedor) para la impresin de comprobantes de venta, consta de diez caracteres, sin embargo se debe considerar que por el nuevo sistema de facturacin electrnica dichas autorizaciones son de hasta 37 caracteres. Para aquellos contribuyentes autorizados a imprimir sus comprobantes de venta en sistemas computarizados, se debe ingresar el nmero de autorizacin otorgado por el SRI, para este efecto. En este caso, debe ingresar la autorizacin del comprobante de venta que sustenta la transaccin ingresada como reembolso de gastos. Es un campo condicional debe ser ingresado solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta es igual a 41.
Base imponible tarifa 0% de IVA - REEMBOLSO Es la base imponible de la compra de bienes o prestacin de servicios gravados con tarifa 0% del Impuesto al Valor Agregado. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Es un campo condicional debe ser ingresado solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta es igual a 41.
Base imponible tarifa IVA diferente de 0% - REEMBOLSO Es la base imponible de la compra de bienes o prestacin de servicios gravados con tarifa de IVA diferente de 0%, a continuacin se muestran los diferentes porcentajes de IVA y sus perodos de vigencia:
TARIFA IVA 10% 12% 14% 12%
DESDE 01 enero del 2000 01 de junio del 2001 31 de agosto del 2001
HASTA 01 de enero del 2000 31 de mayo del 2001 31 de agosto del 2001 En adelante
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Se reportar el valor de la compra o adquisicin sin incluir el Impuesto al Valor Agregado. Este campo consta de quince caracteres numricos, compuesto por quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Es un campo condicional debe ser ingresado solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta es igual a 41.
Base imponible no objeto de IVA - REEEMBOLSO Es la base imponible de la compra de bienes o prestacin de servicios que no son objeto del Impuesto al Valor Agregado (IVA), es decir, no se encuentran gravados de este impuesto por ejemplo la compra de bienes inmuebles: oficinas, terrenos, locales. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Es un campo condicional debe ser ingresado solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta es igual a 41. Se debe considerar que los campos Base Imponible No objeto de IVA, Base Imponible Tarifa 0% y Base Imponible tarifa IVA diferente de 0% no pueden tener a la vez registrado 0.00, es decir por lo menos uno de ellos debe ser mayor a 0.00.
Monto IVA - REEMBOLSO En este campo se debe ingresar el impuesto al valor agregado (IVA) generado por la compra de bienes o por la adquisicin de servicios que tienen tarifa 12%. En caso que la base imponible sea no objeto de IVA, o gravado con tarifa 0%, es decir que el monto de IVA sea cero, se debe registrar 0.00. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Es un campo condicional debe ser ingresado solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta es igual a 41. En el caso de convenios de dbito o recaudacin, la institucin financiera encargada del cobro reportar los datos en un solo registro acumulado por todos los comprobantes sobre los cuales efectu la retencin en representacin
Monto ICE- REEMBOLSO En este campo se debe ingresar el impuesto a los consumos especiales (ICE) generado por la compra de bienes de acuerdo a la tarifa vigente que le corresponda. En caso que el monto de ICE sea cero, se debe registrar 0.00. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Es un campo condicional debe ser ingresado solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta es igual a 41.
2.3
VENTAS
VENTAS
Longitud Longitud Mnima Mxima
Tipo de Campo
Formato
Requisito
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Tipo de Identificacin del Cliente
tpIdCliente
Cdigo
Tabla 2 Nmeros y letras. Sin espacios ni caracteres especiales Formato Tabla 4 Enteros
obligatorio
No. de Identificacin del Cliente
idCliente
13
Alfanumrico
obligatorio
Descripcin del campo Cdigo tipo de comprobante No. de Comprobantes Emitidos
nombre del campo xml tipoComprobante numeroComprobantes
Longitud Longitud Mnima Mxima 2 1 2 12
Tipo de Campo Cdigo Numrico
Requisito obligatorio obligatorio
Base Imponible No objeto baseNoGraIva de IVA
15
Numrico
12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.
obligatorio
Base Imponible tarifa 0% baseImponible IVA
15
Numrico
obligatorio
Base Imponible tarifa IVA baseImpGrav diferente de 0%
15
Numrico
12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud Obligatorio mnima un entero, un punto y dos decimales.
Monto IVA
montoIva
15
Numrico
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Valor de IVA que le han retenido
12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales. valorRetIva 4 15 Numrico obligatorio
Tipo de Campo
Formato
Requisito
Valor de Renta que le han valorRetRenta retenido
15
Numrico
obligatorio
Cdigo del Establecimiento (conforme inscripcin en el codEstab RUC)
Numrico
Enteros
Obligatorio
Ventas generadas en el establecimiento
ventasEstab
15
Numrico
obligatorio
Tipo de identificacin del cliente Corresponde al tipo de identificacin del cliente o agente de retencin (cuando corresponda). Consta de dos caracteres, de acuerdo a lo sealado en la Tabla 2. Este campo relaciona el tipo de transaccin con el cdigo de identificacin del cliente. Solo se podrn utilizar cdigos relacionados con el secuencial de transaccin venta (cdigos 04, 05, 06 y 07) Debe ser ingresado en forma obligatoria.
Nmero de identificacin del cliente Corresponde al nmero de identificacin del cliente o agente de retencin, segn corresponda. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de ventas. Debe considerar lo siguiente: El RUC debe ser un nmero vlido de 13 caracteres, los tres ltimos
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caracteres siempre deben ser 001. La cdula de identidad debe ser un nmero vlido de 10 caracteres. El nmero de pasaporte debe tener mximo 13 caracteres, si tiene ms de 13 caracteres debe ingresar los 13 primeros caracteres del documento. Cuando sea consumidor final debe constar de 13 caracteres, donde la identificacin corresponder a 9999999999999. Solamente se usar cuando no tiene identificado a su cliente.
Las empresas de telecomunicaciones y elctricas debern reportar sus ventas a nivel de cliente de aquellos que tengan la caracterstica de comercial y a ellos debern entregar factura, a los dems es decir los residenciales entregaran nota de venta y los reportarn bajo el criterio de consumidor final.
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Cdigo tipo de comprobante Corresponde al tipo de comprobante utilizado en la transaccin que se va a registrar segn lo indicado en la Tabla 4. Solo se aceptarn los cdigos de tipo de comprobante que pertenecen a este tipo de transaccin. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria. Se aceptarn slo los siguientes tipos de comprobantes: Documentos autorizados para ventas excepto N/D, N/C Comprobante de venta emitido por reembolso Documento agente de retencin combustibles Comprobante de contribuciones y aportes Nota de crdito Nota de dbito
Nmero de comprobantes emitidos Este campo obligatorio consta de hasta 12 caracteres y debe ingresar la cantidad de comprobantes de venta emitidos en las transacciones realizadas con un mismo cliente en el perodo informado.
Base imponible tarifa 0% Corresponde a la base imponible de las transacciones de bienes o servicios gravados con tarifa 0%. Se debe ingresar el total de las ventas tarifa 0% acumuladas por cliente al mes. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.
Base imponible IVA diferente de 0% Corresponde a la base imponible de las transacciones de bienes o servicios gravados con tarifa 10%, 12% 14 %, segn corresponda. Este valor no incluye el impuesto al valor agregado. Se debe ingresar el total de las ventas gravadas acumuladas por cliente al mes. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.
Base imponible no objeto de IVA
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Es la base imponible de la compra de bienes o prestacin de servicios que no son objeto del Impuesto al Valor Agregado (IVA), es decir, no se encuentran gravados de este impuesto por ejemplo la venta de bienes inmuebles: oficinas, terrenos, locales. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales Se debe considerar que los campos Base Imponible No objeto de IVA, Base Imponible Tarifa 0% y Base Imponible tarifa IVA diferente de 0% no pueden tener a la vez registrado 0.00, es decir por lo menos uno de ellos debe ser mayor a 0.00
Monto IVA En este campo se debe ingresar el monto de IVA cobrado por cliente en el perodo que se informa. En caso que la tarifa sea 0% es decir que el Monto de IVA sea cero, se debe registrar 0.00. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales
Valor de IVA que le han retenido Se debe ingresar el monto que el cliente retuvo por IVA en el perodo que se informa. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales
Valor de Impuesto a la Renta que le han retenido Se debe ingresar el valor retenido por Impuesto a la Renta. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Este valor corresponde al monto Base Imponible por el porcentaje de retencin de Renta sealado. En el caso que el Monto de Retencin de Renta sea cero debe registrar 0.00
Cdigo del establecimiento. Se deben ingresar el nmero de establecimientos en estado activo del contribuyente inscritos en el RUC, campo de llenado obligatorio.
Ventas generadas en el establecimiento. Se debe registrar el valor total de las ventas por establecimiento. Debe generarse igual nmero de registros que el valor informado en el campo nmero de establecimientos del sujeto pasivo, inscritos en el RUC. Es un campo de llenado obligatorio. La sumatoria del total de ventas por establecimientos no puede ser mayor al valor registrado en el campo total ventas.
2.4
EXPORTACIONES O INGRESOS DEL EXTERIOR.
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EXPORTACIONES O INGRESOS DEL EXTERIOR

Descripcin del campo Exportacin de tipo de Comprobante nombre del campo xml exportacionDe tipoComprobante Longitud Mnima 2 2 3 4 2 Longitud Mnima 2 8 6 1 Longitud Mxima 2 2 3 4 2 Longitud Mxima 2 8 6 1 Tipo de Campo Cdigo Cdigo Cdigo Numrico Cdigo Tipo de Campo Cdigo Caracter Caracter Caracter Formato Tabla 10 Tabla 4 Tabla 6 Enteros Tabla 7 Formato Tabla 7,1 Enteros Enteros Enteros Requisito Obligatorio Obligatorio Condicional Condicional Condicional (hasta septiembre 2012) Requisito Condicional (desde octubre 2012) Condicional (hasta septiembre 2012) Condicional (desde octubre 2012) Condicional (hasta septiembre 2012)
No. de refrendo - Distrito distAduanero Aduanero No. de refrendo - Ao No. del refrendo Rgimen Descripcin del campo No. del refrendo Rgimen No. del refrendo Correlativo No. del refrendo Correlativo No. del refrendo Verificador anio regimen nombre del campo xml regimen correlativo correlativo verificador
No. de documento de transporte
docTransp
13
Alfanumrico
Nmeros y letras. Sin espacios ni caracteres especiales
Condicional
Fecha de la transaccin fechaEmbarque No. de FUE fue
10 13
10 13
Fecha Carcter
dd/mm/aaaa Enteros 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.
Obligatorio Obligatorio (hasta septiembre 2012)
Valor FOB
valorFOB
15
Numrico
Obligatorio
Valor del comprobante local
valorFOBComprobante
15
Numrico
Obligatorio
No. de serie del comprobante de venta - establecimiento establecimiento No. de serie del comprobante de venta - puntoEmision punto de emisin No. secuencial del comprobante de venta secuencial
Numrico
Enteros
Obligatorio
Numrico
Enteros
Obligatorio
1 3 10
9 37 10
Numrico Numrico Fecha
Enteros Enteros dd/mm/aaaa
Obligatorio Obligatorio Obligatorio
No. de autorizacin del autorizacin comprobante de venta Fecha de emisin del comprobante de venta fechaEmision
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Tipo de identificacin de la transaccin: Exportacin de Corresponde al tipo de transaccin realizada, de acuerdo al tipo de documento que la sustenta: refrendo o factura de exportacin. Consta de un carcter, de acuerdo a lo sealado en la tabla 10. Debe ser ingresado en forma obligatoria.
Cdigo tipo de comprobante Corresponde al tipo de comprobante utilizado en la transaccin que se va a registrar segn lo indicado en la Tabla 4. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de exportaciones. Se aceptarn slo los siguientes tipos de comprobantes: Formulario nico de Exportacin (FUE) o Declaracin Aduanera nica (DAU) (Solamente para bienes) Factura (Solamente para servicios) Nota de crdito (Tanto para bienes como para servicios) Nota de dbito (Tanto para bienes como para servicios) Comprobante de reembolso de gastos (Tanto para bienes como para servicios)
Nmero del refrendo del comprobante (vigencia hasta septiembre 2012) Este campo se debe llenar nicamente cuando se inform Con refrendo en el campo Exportacin de. Corresponde al nmero asignado por la Aduana a la transaccin de exportacin. Cuando el tipo de comprobante sea nota de crdito o nota de dbito, este campo deber ser llenado con el nmero de refrendo del comprobante original. Esta informacin consta de lo siguiente: Distrito aduanero: Se debe ingresar uno de los cdigos de la tabla 6. Ao: consta de 4 caracteres Rgimen: Se debe ingresar uno de los cdigos de la tabla7. Correlativo: consta de 6 caracteres Verificador: consta de 1 dgito.
Nmero del refrendo del comprobante (vigencia desde octubre 2012) Este campo se debe llenar nicamente cuando se inform Con refrendo en el campo Exportacin de. Corresponde al nmero asignado por la Aduana a la transaccin de exportacin. Cuando el tipo de comprobante sea nota de crdito o nota de dbito, este campo deber ser llenado con el nmero de refrendo del comprobante original. Esta informacin consta de lo siguiente:
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Distrito aduanero: Se debe ingresar uno de los cdigos de la tabla 6. Ao: consta de 4 caracteres Rgimen: Se debe ingresar uno de los cdigos de la tabla7 (octubre 2012). Correlativo: consta de 8 caracteres
Nmero del documento de transporte Este campo se debe llenar nicamente cuando se inform Con refrendo en el campo Exportacin de. Corresponde al nmero registrado en el documento que soporta el transporte de la mercadera con el cual se realiz el registro de la exportacin. El campo contiene hasta 13 caracteres numricos. Cuando el tipo de comprobante sea nota de crdito o nota de dbito, este campo deber ser llenado con el nmero de refrendo del comprobante original.
Fecha de la transaccin Este campo se debe llenar nicamente cuando se inform Con refrendo en el campo Exportacin de. Se debe ingresar la fecha efectiva en la que se realiz el embarque. En el caso de ingresos del exterior o exportacin de servicios, se registrar la fecha en la que se realiz el cobro y se registr contablemente, es decir, al mes al que corresponde el ingreso. La fecha debe ser superior a 01/01/2002, consta de 10 caracteres.
Nmero de FUE (vigencia hasta septiembre 2012) En este campo se debe ingresar el nmero de FUE, DAU o DAV que corresponda a la transaccin que se informa. Este campo consta de 13 caracteres.
Valor FOB En este campo se debe ingresar el valor FOB de los bienes exportados o el valor del ingreso percibido del exterior, que consta en el comprobante o documento sustento de la transaccin. El valor debe ser ingresado en dlares, consta de hasta doce caracteres, compuestos por nueve enteros, un punto y dos caracteres decimales. Cuando el tipo de comprobante sea nota de crdito o nota de dbito, este campo debe ser llenado con el valor de la nota de crdito o nota de dbito.
Valor del comprobante local En este campo se debe ingresar el valor de la factura local emitida por los bienes exportados o el valor del ingreso percibido desde el exterior. El valor debe ser ingresado en dlares, consta de hasta quince caracteres, compuestos por doce enteros, un punto y dos caracteres decimales. Cuando el tipo de
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comprobante sea nota de crdito o nota de dbito, este campo debe ser llenado con el valor de la nota de crdito o nota de dbito.
Nmero de serie de la factura de exportacin En este campo se debe ingresar el nmero de serie de la factura de exportacin. Se deber ingresar un registro por cada factura que sustente la exportacin. La longitud de este campo es de seis caracteres, de acuerdo a lo siguiente: Nmero de serie de la factura de exportacin establecimiento: En este campo obligatorio se debe ingresar el nmero de serie del comprobante, la parte correspondiente al cdigo del establecimiento. La longitud de este campo es de tres caracteres. Nmero de serie de la factura de exportacin punto de emisin: En este campo obligatorio se debe ingresar el nmero de serie del comprobante, la parte correspondiente al punto de emisin. La longitud de este campo es de tres caracteres.
Nmero secuencial de la factura de exportacin En este campo obligatorio debe ingresar el nmero secuencial del comprobante que registra. La longitud de este campo es de hasta nueve caracteres.
Nmero de autorizacin de la factura de exportacin Es el nmero de autorizacin que otorga el SRI al contribuyente para la impresin de comprobantes, consta de diez caracteres, es requisito de facturacin obligatorio a partir de octubre del 2000, sin embargo se debe considerar que por el nuevo sistema de facturacin electrnica dichas autorizaciones son de hasta 37 caracteres. Para aquellos contribuyentes autorizados a imprimir sus comprobantes de venta en sistemas computarizados, se debe ingresar el nmero de autorizacin otorgado por el SRI, para este efecto.
Fecha de emisin de la factura de exportacin Corresponde a la fecha de emisin del comprobante que se registra (no debe confundirse con la fecha de elaboracin de imprenta), debe ser superior a 01/01/2002. Consta de 10 caracteres.
2.5
COMPROBANTES ANULADOS En esta seccin se registrarn los comprobantes anulados en el perodo informado, excluye a los comprobantes dados de baja a traves de Internet (www.sri.gob.ec) o en las ventanillas del SRI.
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COMPROBANTES ANULADOS Descripcin del campo nombre del campo xml Longitud Mnima 2 3 Longitud Mxima 2 3 Tipo de Campo Cdigo Numrico Formato Tabla 4 Enteros Requisito obligatorio obligatorio
Cdigo tipo de Comprobante tipoComprobante anulado No. de serie del comprobante Establecimiento - establecimiento No. de serie del comprobante puntoEmision - punto de emisin No. secuencial del comprobante - Desde No. secuencial del comprobante - Hasta No. de autorizacin del comprobante secuencialInicio secuencialFin Autorizacin
3 1 1 3
3 9 9 37
Numrico Numrico Numrico Numrico
Enteros Enteros Enteros Enteros
obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio
Cdigo del tipo de comprobante anulado Este campo obligatorio corresponde al tipo de comprobante anulado que se va a registrar segn lo indicado en la Tabla 4.
Nmero de serie del comprobante anulado En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante anulado. La longitud de este campo es de seis caracteres, de acuerdo a lo siguiente: Nmero de serie del comprobante anulado establecimiento: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante anulado, la parte correspondiente al cdigo del establecimiento. La longitud de este campo es de tres caracteres. Nmero de serie del comprobante anulado punto de emisin: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante anulado, la parte correspondiente al punto de emisin. La longitud de este campo es de tres caracteres.
Nmero secuencial del comprobante - Desde En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante que anula. La longitud de este campo es de tres caracteres. Cuando se registra un grupo de comprobantes que posean secuencial seguido, en este campo se registra el nmero del primer comprobante a anular.
Nmero secuencial del comprobante - Hasta En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante que anula. La longitud de este campo es de tres caracteres. Cuando se registra un grupo
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de comprobantes que posean secuencial seguido, en este campo se registra el nmero del ltimo comprobante a anular. Se debe considerar que se considerarn anulados los comprobantes que consten dentro del rango informado. Para anular un solo comprobante, se debe indicar este nmero en ambos campos.
Nmero de autorizacin del comprobante anulado Es el nmero de autorizacin que le otorga el SRI para la impresin de sus comprobantes, consta de diez caracteres, es requisito de facturacin obligatorio a partir de octubre del 2000, sin embargo se debe considerar que por el nuevo sistema de facturacin electrnica dichas autorizaciones son de hasta 37 caracteres. Para aquellos contribuyentes autorizados a imprimir sus comprobantes de venta en sistemas computarizados, se debe ingresar el nmero de autorizacin otorgado por el SRI, para este efecto.
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2.6
EMPRESAS EMISORAS DE TARJETAS DE CRDITO - RECAPS La informacin de esta seccin debe ser presentada nicamente por las empresas emisoras de tarjetas de crdito.
EMPRESAS EMISORAS DE TARJETA DE CRDITO - RECAPS
Descripcin del campo Tipo de Identificacin del Establecimiento
nombre del campo xml establecimientoRecap
Longitud Mnima 2
Longitud Mxima 2
Tipo de Campo Cdigo
Formato Tabla 2
Requisito obligatorio
No. de Identificacin del Establecimiento
identificacionRecap
13
Alfanumrico
Nmeros y letras. Sin espacios ni caracteres especiales
obligatorio
Cdigo tipo de comprobante tipoComprobante No. de RECAP Fecha de pago Cdigo de la Tarjeta de Crdito Fecha de emisin NumeroRecap FechaPago TarjetaCredito fechaEmisionRecap
2 3 10 2 10
2 15 10 2 10
Cdigo Alfanumrico Fecha Cdigo Fecha
Tabla 4 Enteros dd/mm/aaaa Tabla 8 dd/mm/aaaa 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales. 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales. 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales. 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales. 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales. Enteros Formato
obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio
Consumo tarifa 0%
ConsumoCero
15
Numrico
obligatorio
Consumo Gravado
consumoGravado
15
Numrico
obligatorio
Total Consumo
TotalConsumo
15
Numrico
obligatorio
Monto IVA
MontoIva
15
Numrico
obligatorio
Comisin
Commission
15
Numrico
Obligatorio
No. de Vouchers Emitidos Descripcin del campo
numeroVouchers nombre del campo xml
1 Longitud Mnima
9 Longitud Mxima
Numrico Tipo de Campo
Obligatorio Requisito
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Retencin IVA Bienes
ValorRetBienes
15
Numrico
12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales. 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales. 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales. Enteros Texto SI / NO
obligatorio
Retencin IVA Servicios
valorRetServicios
15
Numrico
obligatorio
Retencin IVA 100%
valRetServ100
15
Numrico
obligatorio
Pago Local o al Exterior Pas al que se Efecta el Pago Aplica Convenio de Doble Tributacin en el pago
pagoLocExt paisEfecPago aplicConvDobTrib
2 3 2
2 3 2
Cdigo Cdigo Alfabtico
Obligatorio condicional condicional
Pago al exterior sujeto a retencin en aplicacin a la pagExtSujRetNorLeg norma legal Concepto de Retencin en la fuente de Impuesto a la codRetAir Renta
Alfabtico
SI / NO
condicional
Alfanumrico
Tablas 3, 3.1, 3.2, 3.3 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales. 12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales. Enteros
condicional
baseImpAir
15
Numrico
condicional
Monto de retencin de Renta valRetAir
15
Numrico
condicional
No. de serie del comprobante de retencin - establecimiento establecimiento No. de serie del comprobante de retencin - puntoEmision punto de emisin No. secuencial del comprobante de retencin No. de autorizacin del comprobante de retencin Fecha de emisin del comprobante de retencin secuencial autorizacin
Numrico
obligatorio
Numrico
Enteros
obligatorio
1 3
9 37
Numrico Numrico
Enteros Enteros
obligatorio obligatorio
fechaEmision
10
10
Fecha
dd/mm/aaaa
obligatorio
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Tipo de identificacin del establecimiento Corresponde al tipo de identificacin del establecimiento o retenido. Consta de dos caracteres, de acuerdo a lo sealado en la Tabla 2. Este campo relaciona el tipo de transaccin con el cdigo de identificacin del establecimiento. Solo se podrn utilizar cdigos relacionados con RUC y pasaporte (para establecimientos del exterior). Debe ser ingresado en forma obligatoria.
Nmero de identificacin del establecimiento Corresponde al nmero de identificacin del establecimiento afiliado. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria. Debe considerar lo siguiente: El RUC debe ser un nmero vlido de 13 caracteres, los tres ltimos caracteres siempre deben ser 001. El nmero de pasaporte debe tener mximo 13 caracteres, si tiene ms de 13 caracteres debe ingresar los 13 primeros caracteres del documento.
Cdigo tipo de comprobante Corresponde al tipo de comprobante utilizado en la transaccin que se va a registrar segn lo indicado en la Tabla 4. Solo se aceptarn los cdigos de tipo de comprobante 22, 23 y 24 que pertenecen a este secuencial de transaccin. Para esta transaccin solo se aceptar slo los siguientes tipos de comprobantes: RECAP Nota de crdito (reversos) Nota de dbito
Nmero del comprobante RECAP En este campo obligatorio debe ingresar el nmero del comprobante RECAP que informa. La longitud de este campo es de hasta quince caracteres. Si se ha utilizado los cdigos 04 05 se deber registrar el detalle de la nota de crdito o dbito ingresando en nmero de RECAP correspondiente al original.
Fecha de pago del RECAP Corresponde a la fecha en que la empresa emisora de la tarjeta de crdito realiz el registro, depsito o pago al establecimiento afiliado. Debe ser superior a 01/01/2002, consta de 10 caracteres. La fecha de pago debe corresponder al perodo informado en parte de mes y ao; y debe ser mayor o igual a la fecha de emisin del RECAP. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria.
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Cdigo de la tarjeta de crdito Corresponde al cdigo asignado a cada tarjeta de crdito segn la tabla 8. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria.
Fecha de emisin del RECAP Corresponde a la fecha de emisin del RECAP de parte del establecimiento, debe ser superior a 01/01/2002. Consta de 10 caracteres. La fecha de proceso de emisin debe ser menor o igual al mes y ao informado. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria.
Consumo tarifa 0% Es el valor correspondiente al consumo por la compra de bienes como adquisicin de servicios gravados con tarifa 0%. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Debe ser menor o igual al campo Total Consumo.
Consumo gravado Es el valor correspondiente al consumo por la compra de bienes como adquisicin de servicios gravados con tarifa 10%, 12% 14 % segn le corresponda, sin incluir el impuesto al valor agregado. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Debe ser menor o igual al campo Total Consumo.
Total consumo Es el valor correspondiente a la sumatoria del consumo tarifa 0% y el consumo gravado. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.
Monto IVA En este campo se debe ingresar el impuesto al valor agregado (IVA) generado en el consumo gravado con tarifa diferente de 0% y desglosado en el voucher. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.
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Comisin pagada Corresponde al valor de la comisin descontada por la empresa emisora. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales
Nmero de vouchers emitidos Este campo obligatorio consta de hasta 9 caracteres y debe ingresar la cantidad de vouchers emitidos y reportados en un mismo RECAP al mes, debe ser mayor a cero.
Monto de retencin de IVA en transferencia de bienes Se debe ingresar el monto retenido de IVA en el consumo gravado por la transferencia de bienes. Consta de doce caracteres compuestos de nueve enteros, un punto y dos decimales.
Monto de retencin de IVA en prestacin de servicios Corresponde al valor de IVA del consumo gravado por la prestacin de servicios. Este campo obligatorio es numrico y tiene doce caracteres: nueve enteros, un punto y dos decimales. La suma entre el Monto IVA Bienes y Monto IVA Servicios, debe ser igual al campo Monto IVA.
Pago local o al exterior. En un campo obligatorio, se debe reportar si el pago realizado por la transaccin ingresado se realizo de manera local o al exterior. Corresponde a uno de los cdigos de la Tabla 18. Pas al que se efecta el pago. Es un campo condicional se genera cuando el cdigo del campo pago local o al exterior se igual a 02 (pago al exterior). Se debe ingresar el pas al que se efecta al pago por el bien o servicio. Corresponde a unos de los cdigos de la Tabla 19. Aplica convenio de doble tributacin Es un campo condicional se genera cuando el cdigo del campo pago local o al exterior sea igual a 02 (pago al exterior). Se debe indicar si el pago efectuado est sujeto a algn convenio de doble tributacin. Debe siempre seleccionarse una opcin (SI / NO). Pago al exterior sujeto a retencin en aplicacin a la norma legal.
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Es un campo condicional se genera cuando en el campo Aplica convenio de doble tributacin, se haya escogido la opcin NO. Se debe indicar si el pago realizado al exterior aplica retencin en aplicacin a la norma legal. Debe siempre seleccionarse una opcin (SI / NO).
Concepto de retencin en la fuente de Impuesto a la Renta En este campo se identifica el cdigo correspondiente a la retencin en la fuente de Impuesto a la Renta. Consta de tres caracteres, que deben ser registrados segn la tabla 3, 3.1, 3.2 y 3.3 (depende de cada perodo).
Base imponible Renta Corresponde al valor sobre el cual se realiz la retencin en la fuente de Impuesto a la Renta. Este campo es numrico y tiene quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.
Monto de retencin de Impuesto a la Renta Se debe ingresar el valor retenido por Impuesto a la Renta. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Este valor corresponde a la base imponible por el porcentaje de retencin de Renta sealado.
Nmero de serie del comprobante de retencin En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de retencin. La longitud de este campo es de seis caracteres, de acuerdo a lo siguiente: Nmero de serie del comprobante de retencin establecimiento: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de retencin, la parte correspondiente al cdigo del establecimiento que lo emiti. La longitud de este campo es de tres caracteres. Nmero de serie del comprobante de retencin punto de emisin: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de retencin, la parte correspondiente al punto de emisin que lo emiti. La longitud de este campo es de tres caracteres.
Cuando se emiti un comprobante de retencin correspondiente a IVA y otro para Impuesto a la Renta, se deben ingresar dos registros separados. Sin
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embargo, se recomienda emitir en un solo comprobante de retencin ambos valores. Si no hay valor retenido, no existe comprobante de retencin.
Nmero secuencial del comprobante de retencin En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante de retencin que registra. La longitud de este campo es de hasta nueve caracteres. Cuando se emiti un comprobante de retencin correspondiente a IVA y otro para Impuesto a la Renta, se deben ingresar dos registros separados. Sin embargo, se recomienda emitir en un solo comprobante de retencin ambos valores. Si no hay valor retenido, no existe comprobante de retencin.
Nmero de autorizacin del comprobante de retencin Es el nmero de autorizacin que otorga el SRI al agente de retencin para la impresin de comprobantes de retencin, consta de diez caracteres, sin embargo se debe considerar que por el nuevo sistema de facturacin electrnica dichas autorizaciones son de hasta 37 caracteres. Para aquellos contribuyentes autorizados a imprimir sus comprobantes de retencin en sistemas computarizados, se debe ingresar el nmero de autorizacin otorgado por el SRI, para este efecto. Cuando se emiti un comprobante de retencin correspondiente a IVA y otro para Impuesto a la Renta, se deben ingresar dos registros separados. Sin embargo, se recomienda emitir en un solo comprobante de retencin ambos valores. Si no hay valor retenido, no existe comprobante de retencin.
Fecha de emisin del comprobante de retencin Corresponde a la fecha de emisin del comprobante de retencin que se registra (no debe confundirse con la fecha de elaboracin de imprenta), debe ser superior a 01/01/2002. La fecha de emisin debe ser igual o mayor al mes y ao informado. Cuando se emiti un comprobante de retencin correspondiente a IVA y otro para Impuesto a la Renta, se deben ingresar dos registros separados. Sin embargo, se recomienda emitir en un solo comprobante de retencin ambos valores. Si no hay valor retenido, no existe comprobante de retencin.
2.7
ADMINISTRADORAS DE FONDOS Y FIDEICOMISOS. La informacin de esta seccin debe ser presentada nicamente por las empresas administradoras de fondos y fideicomisos.
ADMINISTRADORAS DE FONDOS Y FIDEICOMISOS
Descripcin del campo Tipo de Identificacin del Beneficiario nombre del campo xml tipoBeneficiario Longitud Longitud Mnima Mxima 2 2 Tipo de Campo Cdigo Formato Tabla 2 Requisito obligatorio
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No. de Identificacin del Beneficiario
idBeneficiario
13
Alfanumrico
Nmeros y letras. Sin espacios ni caracteres especiales Enteros Tabla 9
obligatorio
RUC del fideicomiso Tipo de Fideicomiso
rucFideicomiso tipoFideicomiso
13 1
13 2
Numrico Cdigo
obligatorio obligatorio
Monto del Beneficio Total
totalF
15
Numrico
12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud obligatorio mnima un entero, un punto y dos decimales.
Monto del Beneficio Individual
individualF
15
Numrico
Porcentaje de retencin de porRetF Renta Descripcin del campo nombre del campo xml
Numrico Tipo de Campo
Tabla 9 Formato
Obligatorio Requisito
valorRetF
15
Numrico
Pago Local o al Exterior Pas al que se Efecta el Pago
pagoLocExt paisEfecPago
2 3 2
2 3 2
Cdigo Cdigo Alfabtico
Enteros Texto SI / NO
Obligatorio condicional condicional
Aplica Convenio de Doble aplicConvDobTrib Tributacin en el pago Pago al exterior sujeto a retencin en aplicacin a la pagExtSujRetNorLeg norma legal
Alfabtico
SI / NO
condicional
Tipo de identificacin del beneficiario Corresponde al tipo de identificacin del beneficiario o retenido. Consta de dos caracteres, de acuerdo a lo sealado en la Tabla 2. Este campo relaciona el tipo de transaccin con el cdigo de identificacin del establecimiento. Solo se podrn utilizar los secuenciales de transaccin de FIDEICOMISOS (cdigos 15,16 y 17). Debe ser ingresado en forma obligatoria.
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Nmero de identificacin del beneficiario Corresponde al nmero de identificacin del beneficiario o retenido. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de Fideicomisos. Debe considerar lo siguiente: El RUC debe ser un nmero vlido de 13 caracteres, los tres ltimos caracteres siempre deben ser 001. La cdula de identidad debe ser un nmero vlido de 10 caracteres. El nmero de pasaporte debe tener mximo 13 caracteres, si tiene ms de 13 caracteres debe ingresar los 13 primeros caracteres del documento.
RUC del fideicomiso La administradora de fondos y fideicomisos informar en este campo, el nmero de RUC del fideicomiso que gener los rendimientos para el beneficiario.
Tipo de Fideicomiso Corresponde al tipo de fideicomiso del beneficiario o retenido. Consta de hasta dos caracteres, de acuerdo a lo sealado en la Tabla 9. Debe ser ingresado en forma obligatoria.
Monto del Beneficio Total En este campo obligatorio de debe ingresar el valor del beneficio total reportado en el mes por el fondo o fideicomiso informado. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.
Monto del Beneficio Individual En este campo obligatorio se debe ingresar el valor del beneficio individual reportado en el mes por el fondo o fideicomiso informado por cada beneficiario. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.
Porcentaje de retencin en la fuente de Impuesto a la Renta En este campo se identifica el porcentaje de la retencin en la fuente de Impuesto a la Renta aplicado al fondo o fideicomiso. Consta de un carcter, que debe ser registrado segn la Tabla 3.
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Se debe ingresar el valor retenido por Impuesto a la Renta. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Este valor corresponde al monto del beneficio individual por el porcentaje de retencin de Impuesto a la Renta sealado. Pago local o al exterior. En un campo obligatorio, se debe reportar si el pago realizado por la transaccin ingresado se realizo de manera local o al exterior. Corresponde a uno de los cdigos de la Tabla 18. Pas al que se efecta el pago. Es un campo condicional se genera cuando el cdigo del campo pago local o al exterior se igual a 02 (pago al exterior). Se debe ingresar el pas al que se efecta al pago por el bien o servicio. Corresponde a unos de los cdigos de la Tabla 19. Aplica convenio de doble tributacin Es un campo condicional se genera cuando el cdigo del campo pago local o al exterior sea igual a 02 (pago al exterior). Se debe indicar si el pago efectuado est sujeto a algn convenio de doble tributacin. Debe siempre seleccionarse una opcin (SI / NO). Pago al exterior sujeto a retencin en aplicacin a la norma legal. Es un campo condicional se genera cuando en el campo Aplica convenio de doble tributacin, se haya escogido la opcin NO. Se debe indicar si el pago realizado al exterior aplica retencin en aplicacin a la norma legal. Debe siempre seleccionarse una opcin (SI / NO). 2.8 RENDIMIENTOS FINANCIEROS La informacin de esta seccin debe ser presentada nicamente por los contribuyentes que acreditaron algn tipo de rendimiento financiero y que realizaron la respectiva retencin en la fuente de Impuesto a la Renta por dicho concepto. Deber presentar la informacin por cada una de las personas (naturales o jurdicas) a quienes acredit algn tipo de rendimiento financiero en el perodo. Se realizar un solo registro por cada acreditado, informando segn le corresponda, de acuerdo al siguiente detalle: Cuenta de ahorros personas naturales: un registro consolidado Cuenta exenta: un registro consolidado Comprobantes de retencin emitidos: deben incluir el detalle de cada concepto retencin por rendimientos financieros.
La informacin por cada acreditado puede tener uno, alguno o todos los tipos de rendimientos que se mencionan. Debe recordarse que independientemente que el acreditado solo mantenga una cuenta de ahorros, o solo una cuenta
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exenta, o cualquier otro rendimiento que implique o no retencin, deber realizar por lo menos un registro informativo.
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
Descripcin del campo Tipo de Identificacin del Retenido nombre del campo xml retenido Longitud Longitud Mnima Mxima 2 2 Tipo de Campo Cdigo Formato Tabla 2 Nmeros y letras. Sin espacios ni caracteres especiales Requisito obligatorio
No. de Identificacin del Retenido
idRetenido
13
Alfanumrico
obligatorio
Cuenta de ahorro Persona totalDep Natural - Total depsito
15
Numrico
Cuenta de ahorro Persona Natural - Rendimiento rendGen Generado
15
Numrico
12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un Obligatorio punto y dos decimales.
Tipo de Campo
Formato
Requisito
Cuentas Exentas - Total depsito
totalDep
15
Numrico
Cuentas Exentas Rendimiento Generado
rendGen
15
Numrico
No. de serie del comprobante de retencin - estabRetencion establecimiento
Numrico
Enteros
condicional
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No. de serie del comprobante de retencin - ptoEmiRetencion punto de emisin No. secuencial del secRetencion comprobante de retencin No. de autorizacin del autRetencion comprobante de retencin Fecha de emisin del fechaEmiRet comprobante de retencin Tipo de Rendimiento Financiero codRetAir
Numrico
Enteros
condicional
Numrico
Enteros
condicional
37
Numrico
Enteros
condicional
10 3
10 5
Fecha Cdigo
dd/mm/aaaa Tabla 3, 3.1, 3.2 y 3.3
condicional obligatorio
Total Depsito
deposito
15
Numrico
baseImpAir
15
Numrico
Tipo de Campo
Formato
Requisito
valRetAir
15
Numrico
Tipo de identificacin del retenido Corresponde al tipo de identificacin del retenido. Consta de dos caracteres, de acuerdo a lo sealado en la Tabla 2. Solo se podrn utilizar cdigos relacionados con el secuencial de transaccin RENDIMIENTOS FINANCIEROS (cdigos 12, 13 y 14). Debe ser ingresado en forma obligatoria.
Nmero de Identificacin del Retenido
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Corresponde al nmero de identificacin del retenido. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria. Debe considerar lo siguiente: Cuando sea un RUC debe constar de 13 caracteres, los tres ltimos caracteres siempre deben ser 001 y debe cumplir el dgito verificador. Si es cdula de identidad debe constar de 10 caracteres y debe cumplir el dgito verificador. Cuando sea pasaporte, el nmero de caracteres es de hasta mximo 13 caracteres, si tiene ms de 13 caracteres debe ingresar los 13 primeros caracteres del documento.
Cuenta de ahorros personas naturales Corresponde a la informacin individual del acreditado en su cuenta de ahorros. Esta informacin corresponde para personas naturales y est compuesta por el valor del depsito y el rendimiento generado en el perodo. Total Depsito: Corresponde al valor de la sumatoria de todos los depsitos efectuados en cuentas de ahorro de personas naturales. Este campo tiene quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales Rendimiento Generado: Corresponde al valor de la sumatoria de todos los rendimientos generados en el perodo. En el caso de cuentas de ahorros de personas naturales, sobre este rendimiento financiero no se efecta retencin. Este campo tiene quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales
Cuenta Corrientes Exentas En este campo se informar de manera individual por contribuyente, el valor consolidado de las cuentas exentas a quienes por Ley no se les debe efectuar la retencin en la fuente de Impuesto a la Renta por rendimientos financieros en cuentas. El campo est compuesto por el valor total del depsito y el rendimiento generado en el perodo. Total Depsito: Corresponde al valor de la sumatoria de todos los depsitos efectuados en cuentas corrientes exentas. Este campo tiene quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Rendimiento Generado: Corresponde al valor de la sumatoria de todos los rendimientos generados en el perodo. En el caso de cuentas corrientes exentas, sobre este rendimiento financiero no se efecta retencin. Este campo tiene quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.
Nmero de serie del comprobante de retencin
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En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de retencin. La longitud de este campo es de seis caracteres, clasificado segn las siguientes indicaciones: Nmero de serie del comprobante de retencin establecimiento: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de retencin, la parte correspondiente al cdigo del establecimiento que lo emiti. La longitud de este campo es de tres caracteres. Nmero de serie del comprobante de retencin punto de emisin: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de retencin, la parte correspondiente al punto de emisin que lo emiti. La longitud de este campo es de tres caracteres.
Nmero secuencial del comprobante de retencin En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante de retencin que registra. La longitud de este campo es de hasta nueve caracteres.
Nmero de autorizacin del comprobante de retencin Es el nmero de autorizacin que otorga el SRI al agente de retencin para la impresin de comprobantes de retencin, consta de diez caracteres, sin embargo se debe considerar que por el nuevo sistema de facturacin electrnica dichas autorizaciones son de hasta 37 caracteres. Para aquellos contribuyentes autorizados a imprimir sus comprobantes de retencin en sistemas computarizados, se debe ingresar el nmero de autorizacin otorgado por el SRI, para este efecto.
Fecha de emisin del comprobante de retencin Corresponde a la fecha de emisin del comprobante de retencin que se registra (no debe confundirse con la fecha de elaboracin de imprenta), debe ser superior a 01/01/2002. La fecha de emisin debe ser igual o mayor al mes y ao informado.
Tipo de rendimiento financiero En este campo se identifica el cdigo correspondiente al concepto de la retencin. Consta de tres caracteres, que deben ser registrados segn la tabla 3. Este campo obligatorio utilizar el cdigo 323 y sus variaciones (323-A, 323B, etc.).
Total depsito
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Corresponde al valor del depsito o inversin realizada sobre la cual se generar el rendimiento financiero al cual se le efectuar la retencin. Este campo tiene quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.
Base imponible Renta Corresponde al valor sobre el cual se realiz la retencin en la fuente de Impuesto a la Renta, es decir, el valor del rendimiento financiero generado en la transaccin. Este campo es tiene quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.
Monto de retencin de Renta Se debe ingresar el valor retenido por Impuesto a la Renta. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Este valor corresponde al monto de la base imponible por el porcentaje de retencin de Renta sealado.
3.
PRESENTACIN DE LA INFORMACIN La informacin del Anexo Transaccional Simplificado podr enviarse por Internet y si pesa ms de un mega se receptar por ventanillas a nivel nacional, para lo cual se deber considerar al siguiente calendario, de acuerdo al noveno dgito del RUC:
Noveno Fecha mxima de entrega dgito del (mes subsiguiente al que RUC corresponda la informacin) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 10 12 14 16 18 20 22 24 26 28
El modulo del Anexo Transaccional Simplificado del programa DIMM, generar un taln resumen que deber ser entregado con una copia, debidamente firmado por el representante legal o contribuyente y/o contador. Una vez que la informacin sea verificada con la entregada en el medio magntico, el SRI sellar la copia y la entregar al contribuyente para su constancia (aplicable solo atencin en ventanilla).
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CALENDARIO DE PRESENTACIN La presentacin de la informacin mensual, contenida en el Anexo Transaccional Simplificado correspondiente a los meses de enero a diciembre del perodo fiscal 2013, se deber efectuar hasta el noveno dgito del RUC, de acuerdo al calendario vigente. En un plazo mximo de 48 horas a partir de la entrega de la informacin por ventanilla o por Internet, se debe verificar el estado de la carga a travs del sistema de recepcin de Anexos por Internet.
Mediante la opcin Consulta general de anexos, se podr verificar si la carga estuvo correcta y proceder a Imprimir el Taln Resumen definitivo con la identificacin del SRI.
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En caso de tener errores, se enviar al correo electrnico registrado por el contribuyente un archivo con los errores y/o advertencias encontradas para su revisin. Es importante que el correo electrnico sea actualizado siempre que haya algn cambio.
4.
LISTADO DE TABLAS Tabla A Tabla 1 Tabla 2 Tipos de Transacciones Perodo Mes Tipo de identificacin por transaccin
55 de 124
Tabla 3: Tabla 3.1 Tabla 3.2 Tabla 3.3 Tabla 4 Tabla 5 Tabla 6 Tabla 7 Tabla 7.1 Tabla 8 Tabla 9 Tabla 10 Tabla 11 Tabla 12 Tabla 13 Tabla 14 Tabla 15 Tabla 16 Tabla 17 Tabla 18 Tabla 19
Conceptos de retencin en la fuente de Impuesto a la Renta desde enero 2009 31 de mayo 2010 Conceptos de retencin en la fuente de Impuesto a la Renta junio 2010 31 diciembre 2011 Conceptos de retencin en la fuente de Impuesto a la Renta 01 enero 2012 31 diciembre 2012 Conceptos de retencin en la fuente de Impuesto a la Renta 01 enero 2013 hasta la fecha Tipos de comprobantes autorizados Sustento del comprobante Distritos aduaneros Regmenes aduaneros (hasta 09/2012) Regmenes aduaneros (desde 10/2012) Tarjetas de crdito Tipos de Fideicomiso Tipos de exportacin Porcentajes de Retencin de IVA Bienes Porcentajes de Retencin de IVA Servicios Porcentajes de Retencin de IVA Tipo de identificacin Representante Legal Porcentaje de IVA Formas de Pago Tipo de identificacin proveedor Tipo de pago Pas
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TABLAS
TABLAS REFERENCIALES (A) Cdigo Descripcin
TIPO DE TRANSACCION 1 2 4 5 6 7 Compra Venta Exportacin Tarjetas de Crdito Rendimientos Financieros Fondos y Financiero TIPO DE IDENTIFICACION R C P F RUC Cdula PASAPORTE / IDENTIFICACIN TRIBUTARIA DEL EXTERIOR Consumidor Final
Tabla 1: Perodo - mes Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
Tabla 2: Tipo de Identificacin
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Cdigo a usar 01 02 03 04 05 06 07 09 10 11 12 13 14 15 16 17
Tipo Transaccin COMPRA COMPRA COMPRA VENTA VENTA VENTA VENTA EXPORTACION TARJETA DE CREDITO TARJETA DE CREDITO RENDIMIENTOS FINANCIEROS RENDIMIENTOS FINANCIEROS RENDIMIENTOS FINANCIEROS FONDOS Y FIDEICOMISOS FONDOS Y FIDEICOMISOS FONDOS Y FIDEICOMISOS
Tipo de Identificacin RUC CEDULA PASAPORTE / IDENTIFICACIN TRIBUTARIA DEL EXTERIOR RUC CEDULA PASAPORTE / IDENTIFICACIN TRIBUTARIA DEL EXTERIOR CONSUMIDOR FINAL RUC PASAPORTE / IDENTIFICACIN TRIBUTARIA DEL EXTERIOR RUC CEDULA PASAPORTE / IDENTIFICACIN TRIBUTARIA DEL EXTERIOR RUC CEDULA PASAPORTE / IDENTIFICACIN TRIBUTARIA DEL EXTERIOR
Tabla 3: Conceptos de Retencin en la Fuente de Impuesto a la Renta (AIR)
DESDE: 01/ENE/2009 - HASTA 31/MAY/2010

Desde 01/01/2009 Nmero de campo Concepto Retencin en la Fuente de Impuesto a la Renta Hasta 31/05/2010
303 304 307 308 309 310
Honorarios profesionales y dietas Servicios predomina el intelecto Servicios predomina la mano de obra Servicios entre sociedades Servicios publicidad y comunicacin Servicio transporte privado de pasajeros o servicio pblico o privado de carga
8 8 2 2 1 1
312 319 320
Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal Arrendamiento mercantil Arrendamiento bienes inmuebles
1 1 8
58 de 124

322 323 323A 323B1 323B2 323C
Seguros y reaseguros (primas y cesiones) Por rendimientos financieros (No aplica para IFIs) Por RF: depsitos Cta Corriente Por RF: depsitos Cta Ahorros Sociedades Por RF: depsitos Cta Ahorros Persona Natural Por rendimientos financieros: depsitos en cuentas exentas
1 2 2 2 -
323D
Por rendimientos financieros: compra, cancelacin o redencin de mini bems y bems Por RF: depsito a plazo Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos Por RF: inversiones (captaciones) Por RF: obligaciones Por RF: bonos convertible en acciones Por RF: bonos de organismos y gobiernos extranjeros Por RF: entre IFI's Por loteras, rifas, apuestas y similares Por venta de combustibles a comercializadoras Por venta de combustibles a distribuidores Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retencin Convenio de Dbito o Recaudacin Por compras con tarjeta de crdito Reembolso de Gastos - Compra Intermediario Reembolso de Gastos - Compra de quien asume el gasto Otras retenciones aplicables el 1%
323E 323F 323G 323H 323I 323J 323K 325 327 328 332 333 334 336 337 340
2 2 2 2 2 2 15 2/mil 3/mil 0 1
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341 342 343 347 401 401AA 401AB 401AC 401AD 401AE
Otras retenciones aplicables el 2% Otras retenciones aplicables el 8% Otras retenciones aplicables el 25% Dividendos anticipados Con convenio de doble tributacin Con convenio de doble tributacin: Alemania - Rentas Inmobiliarias Con convenio de doble tributacin: Alemania - Beneficios empresariales Con convenio de doble tributacin: Alemania - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Alemania- Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Alemania - Dividendos
2 8 25 25 -
401AF
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Intereses
401AG
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Cnones o regalas
401AH
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Ganancias de capital
401AI
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Alemania - Servicios profesionales dependientes
401AJ
401AK
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Participacin de consejeros
401AL
Con convenio de doble tributacin: Alemania- Artistas y deportistas
401AM
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Pensiones
401AN
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Reembolso de Gastos
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401AO
Con convenio de doble tributacin: Alemania - otros
401BA
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Rentas Inmobiliarias
401BB
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Beneficios empresariales
401BC 401BD 401BE
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Argentina- Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Argentina - Dividendos
401BF
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Intereses
401BG
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Cnones o regalas
401BH
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Ganancias de capital
401BI
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Argentina - Servicios profesionales dependientes
401BJ
401BK
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Participacin de consejeros
401BL
Con convenio de doble tributacin: Argentina- Artistas y deportistas
401BM
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Pensiones
401BN
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Reembolso de Gastos
401BO
Con convenio de doble tributacin: Argentina - otros
61 de 124

401CA
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Rentas Inmobiliarias
401CB
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Beneficios empresariales
401CC
Con convenio de doble tributacin: Blgica- Navegacin Martima y/o area
401CD
Con convenio de doble tributacin: Blgica- Empresas Asociadas
401CE
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Dividendos
401CF
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Intereses
401CG
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Cnones o regalas
401CH
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Ganancias de capital
401CI
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Blgica - Servicios profesionales dependientes
401CJ
401CK
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Participacin de consejeros
401CL
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Artistas y deportistas
401CM
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Pensiones
401CN
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Reembolso de Gastos
401CO
Con convenio de doble tributacin: Blgica - otros
401DA
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Rentas Inmobiliarias
62 de 124

401DB
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Beneficios empresariales
401DC 401DD 401DE
Con convenio de doble tributacin: Bolivia- Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Bolivia- Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Dividendos
401DF
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Intereses
401DG
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Cnones o regalas
401DH
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Ganancias de capital
401DI
Con convenio de doble tributacin: Bolivia- Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Servicios profesionales dependientes
401DJ
401DK
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Participacin de consejeros
401DL
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Artistas y deportistas
401DM
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Pensiones
401DN
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Reembolso de Gastos
401DO
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - otros
401EA
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Rentas Inmobiliarias
401EB
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Beneficios empresariales
63 de 124

401EC 401ED 401EE
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Brasil - Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Brasil - Dividendos
401EF
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Intereses
401EG
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Cnones o regalas
401EH
Con convenio de doble tributacin: Brasil- Ganancias de capital
401EI
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Brasil - Servicios profesionales dependientes
401EJ
401EK
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Participacin de consejeros
401EL
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Artistas y deportistas
401EM
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Pensiones
401EN
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Reembolso de Gastos
401EO
Con convenio de doble tributacin: Brasil - otros
401FA
Con convenio de doble tributacin: Canad - Rentas Inmobiliarias
401FB
Con convenio de doble tributacin: Canad - Beneficios empresariales
401FC
Con convenio de doble tributacin: Canad - Navegacin Martima y/o area
64 de 124

401FD 401FE
Con convenio de doble tributacin: Canad - Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Canad - Dividendos
401FF
Con convenio de doble tributacin: Canad - Intereses
401FG
Con convenio de doble tributacin: Canad - Cnones o regalas
401FH
Con convenio de doble tributacin: Canad- Ganancias de capital
401FI
Con convenio de doble tributacin: Canad - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Canad - Servicios profesionales dependientes
401FJ
401FK
Con convenio de doble tributacin: Canad - Participacin de consejeros
401FL
Con convenio de doble tributacin: Canad - Artistas y deportistas
401FM
Con convenio de doble tributacin: Canad - Pensiones
401FN
Con convenio de doble tributacin: Canad - Reembolso de Gastos
401FO
Con convenio de doble tributacin: Canad - otros
401GA
Con convenio de doble tributacin: Chile - Rentas Inmobiliarias
401GB
Con convenio de doble tributacin: Chile - Beneficios empresariales
401GC 401GD
Con convenio de doble tributacin: Chile - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Chile - Empresas Asociadas
65 de 124

401GE
Con convenio de doble tributacin: Chile - Dividendos
401GF
Con convenio de doble tributacin: Chile - Intereses
401GG
Con convenio de doble tributacin: Chile - Cnones o regalas
401GH
Con convenio de doble tributacin: Chile - Ganancias de capital
401GI 401GJ 401GK
Con convenio de doble tributacin: Chile - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Chile - Servicios profesionales dependientes Con convenio de doble tributacin: Chile - Participacin de consejeros
401GL
Con convenio de doble tributacin: Chile - Artistas y deportistas
401GM
Con convenio de doble tributacin: Chile - Pensiones
401GN
Con convenio de doble tributacin: Chile - Reembolso de Gastos
401GO
Con convenio de doble tributacin: Chile - otros
401HA
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Rentas Inmobiliarias
401HB
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Beneficios empresariales
401HC 401HD 401HE
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Colombia - Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Colombia - Dividendos
401HF
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Intereses
66 de 124

401HG
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Cnones o regalas
401HH
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Ganancias de capital
401HI
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Colombia - Servicios profesionales dependientes
401HJ
401HK
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Participacin de consejeros
401HL
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Artistas y deportistas
401HM
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Pensiones
401HN
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Reembolso de Gastos
401HO
Con convenio de doble tributacin: Colombia - otros
401IA
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Rentas Inmobiliarias
401IB
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Beneficios empresariales
401IC 401ID 401IE
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Espaa - Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Espaa - Dividendos
401IF
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Intereses
401IG
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Cnones o regalas
67 de 124

401IH
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Ganancias de capital
401II
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Espaa - Servicios profesionales dependientes
401IJ
401IK
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Participacin de consejeros
401IL
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Artistas y deportistas
401IM
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Pensiones
401IN
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Reembolso de Gastos
401IO
Con convenio de doble tributacin: Espaa - otros
401JA
Con convenio de doble tributacin: Francia - Rentas Inmobiliarias
401JB
Con convenio de doble tributacin: Francia - Beneficios empresariales
401JC 401JD 401JE
Con convenio de doble tributacin: Francia - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Francia - Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Francia - Dividendos
401JF
Con convenio de doble tributacin: Francia - Intereses
401JG
Con convenio de doble tributacin: Francia - Cnones o regalas
401JH
Con convenio de doble tributacin: Francia - Ganancias de capital
68 de 124

401JI
Con convenio de doble tributacin: Francia - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Francia - Servicios profesionales dependientes
401JJ
401JK
Con convenio de doble tributacin: Francia - Participacin de consejeros
401JL
Con convenio de doble tributacin: Francia - Artistas y deportistas
401JM
Con convenio de doble tributacin: Francia - Pensiones
401JN
Con convenio de doble tributacin: Francia - Reembolso de Gastos
401JO
Con convenio de doble tributacin: Francia - otros
401KA
Con convenio de doble tributacin: Italia - Rentas Inmobiliarias
401KB
Con convenio de doble tributacin: Italia - Beneficios empresariales
401KC 401KD 401KE
Con convenio de doble tributacin: Italia - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Italia - Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Italia - Dividendos
401KF
Con convenio de doble tributacin: Italia - Intereses
401KG
Con convenio de doble tributacin: Italia - Cnones o regalas
401KH
Con convenio de doble tributacin: Italia - Ganancias de capital
401KI
Con convenio de doble tributacin: Italia - Servicios profesionales independientes
69 de 124

Desde 01/01/2009 Nmero de campo Concepto Retencin en la Fuente de Impuesto a la Renta Hasta 31/05/2010 Con convenio de doble tributacin: Italia - Servicios profesionales dependientes Con convenio de doble tributacin: Italia - Participacin de consejeros
401KJ 401KK
401KL
Con convenio de doble tributacin: Italia - Artistas y deportistas
401KM
Con convenio de doble tributacin: Italia - Pensiones
401KN
Con convenio de doble tributacin: Italia - Reembolso de Gastos
401KO
Con convenio de doble tributacin: Italia - otros
401LA
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Rentas Inmobiliarias
401LB
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Beneficios empresariales
401LC 401LD 401LE
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Mxico - Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Mxico - Dividendos
401LF
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Intereses
401LG
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Cnones o regalas
401LH
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Ganancias de capital
401LI
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Mxico - Servicios profesionales dependientes
401LJ
401LK
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Participacin de consejeros
70 de 124

401LL
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Artistas y deportistas
401LM
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Pensiones
401LN
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Reembolso de Gastos
401LO
Con convenio de doble tributacin: Mxico - otros
401MA
Con convenio de doble tributacin: Per - Rentas Inmobiliarias
401MB
Con convenio de doble tributacin: Per - Beneficios empresariales
401MC 401MD 401ME
Con convenio de doble tributacin: Per - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Per - Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Per - Dividendos
401MF
Con convenio de doble tributacin: Per - Intereses
401MG
Con convenio de doble tributacin: Per - Cnones o regalas
401MH
Con convenio de doble tributacin: Per - Ganancias de capital
401MI
Con convenio de doble tributacin: Per - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Per - Servicios profesionales dependientes
401MJ
401MK
Con convenio de doble tributacin: Per - Participacin de consejeros
401ML
Con convenio de doble tributacin: Per - Artistas y deportistas
71 de 124

401MM
Con convenio de doble tributacin: Per - Pensiones
401MN
Con convenio de doble tributacin: Per - Reembolso de Gastos
401MO
Con convenio de doble tributacin: Per - otros
401NA
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Rentas Inmobiliarias
401NB
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Beneficios empresariales
401NC 401ND 401NE
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Rumania - Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Rumania - Dividendos
401NF
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Intereses
401NG
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Cnones o regalas
401NH
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Ganancias de capital
401NI
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Rumania - Servicios profesionales dependientes
401NJ
401NK
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Participacin de consejeros
401NL
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Artistas y deportistas
401NM
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Pensiones
72 de 124

401NN
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Reembolso de Gastos
401NO
Con convenio de doble tributacin: Rumania - otros
401OA
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Rentas Inmobiliarias
401OB
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Beneficios empresariales
401OC 401OD 401OE
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Suiza - Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Suiza - Dividendos
401OF
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Intereses
401OG
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Cnones o regalas
401OH
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Ganancias de capital
401OI
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Suiza - Servicios profesionales dependientes
401OJ
401OK
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Participacin de consejeros
401OL
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Artistas y deportistas
401OM
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Pensiones
401ON
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Reembolso de Gastos
73 de 124

401OO
Con convenio de doble tributacin: Suiza - otros
401PA
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Rentas Inmobiliarias
401PB
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Beneficios empresariales
401PC 401PD 401PE
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Dividendos
401PF
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Intereses
401PG
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Cnones o regalas
401PH
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Ganancias de capital
401PI
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Servicios profesionales dependientes Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Participacin de consejeros
401PJ
401PK
401PL
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Artistas y deportistas
401PM
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Pensiones
401PN
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Reembolso de Gastos
401PO
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - otros
74 de 124

403
Sin convenio de doble tributacin intereses por financiamiento de proveedores externos
405
Sin convenio de doble tributacin intereses de crditos externos
421
Sin convenio de doble tributacin por otros conceptos
25
427
Pagos al exterior no sujetos a retencin
Tabla 3,1: Conceptos de Retencin en la Fuente de Impuesto a la Renta (AIR)
DESDE: JUNIO 2010 - HASTA 31/DICIEMBRE/2011

303 304 307 308 309 310
10 8 2 2 1 1
312 319 320 322 323 323A 323B1
Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal Arrendamiento mercantil Arrendamiento bienes inmuebles Seguros y reaseguros (primas y cesiones) Por rendimientos financieros (No aplica para IFIs) Por RF: depsitos Cta Corriente Por RF: depsitos Cta Ahorros Sociedades
1 1 8 1 2 2 2
75 de 124

323B2 323C
Por RF: depsitos Cta Ahorros Persona Natural Por rendimientos financieros: depsitos en cuentas exentas
323D
Por rendimientos financieros: compra, cancelacin o redencin de mini bems y bems Por RF: depsito a plazo Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos Por RF: inversiones (captaciones) Por RF: obligaciones Por RF: bonos convertible en acciones Por RF: bonos de organismos y gobiernos extranjeros Por RF: entre IFI's Por loteras, rifas, apuestas y similares Por venta de combustibles a comercializadoras Por venta de combustibles a distribuidores Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retencin Convenio de Dbito o Recaudacin Por compras con tarjeta de crdito Reembolso de Gasto - Compra Intermediario Reembolso de Gasto - Compra de quien asume el gasto Otras retenciones aplicables el 1% Otras retenciones aplicables el 2% Otras retenciones aplicables el 8% Otras retenciones aplicables el 25%
2-0
323E 323F 323G 323H 323I 323J 323K 325 327 328 332 333 334 336 337 340 341 342 343
2 2 2 2 2 2 0 -2 15 2/mil 3/mil 0 1 2 8 25 - 0
76 de 124

Desde 01/06/2010 Nmero de campo Concepto Retencin en la Fuente de Impuesto a la Renta Hasta 31/12/2011 entre 0 y 100 25 - 0 2 -
344 345 346 347 348 401 401AA
Otras retenciones aplicables a otros porcentajes Dividendos personas naturales residentes Dividendos sociedades en parasos fiscales Dividendos anticipados Compra local de banano a productor Con convenio de doble tributacin Con convenio de doble tributacin: Alemania - Rentas Inmobiliarias Con convenio de doble tributacin: Alemania - Beneficios empresariales
401AB
401AC
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Navegacin Martima y/o area
401AD
Con convenio de doble tributacin: Alemania- Empresas Asociadas
401AE
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Dividendos
401AF
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Intereses
401AG
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Cnones o regalas Con convenio de doble tributacin: Alemania - Ganancias de capital
401AH
401AI
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Servicios profesionales independientes
401AJ
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Servicios profesionales dependientes
401AK
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Alemania- Artistas y deportistas
401AL
77 de 124

401AM
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Pensiones
401AN 401AO 401BA
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Alemania - otros Con convenio de doble tributacin: Argentina - Rentas Inmobiliarias Con convenio de doble tributacin: Argentina - Beneficios empresariales
401BB
401BC
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Navegacin Martima y/o area
401BD
Con convenio de doble tributacin: Argentina- Empresas Asociadas
401BE
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Dividendos
401BF
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Intereses
401BG
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Cnones o regalas Con convenio de doble tributacin: Argentina - Ganancias de capital
401BH
401BI
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Servicios profesionales independientes
401BJ
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Servicios profesionales dependientes
401BK
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Argentina- Artistas y deportistas
401BL
401BM
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Pensiones
78 de 124

401BN
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Reembolso de Gastos
401BO
Con convenio de doble tributacin: Argentina - otros
401CA
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Rentas Inmobiliarias Con convenio de doble tributacin: Blgica - Beneficios empresariales
401CB
401CC
Con convenio de doble tributacin: Blgica- Navegacin Martima y/o area
401CD
Con convenio de doble tributacin: Blgica- Empresas Asociadas
401CE
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Dividendos
401CF
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Intereses
401CG
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Cnones o regalas Con convenio de doble tributacin: Blgica - Ganancias de capital
401CH
401CI
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Servicios profesionales independientes
401CJ
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Servicios profesionales dependientes
401CK
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Blgica - Artistas y deportistas
401CL
401CM
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Pensiones
401CN
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Reembolso de Gastos
79 de 124

401CO 401DA
Con convenio de doble tributacin: Blgica - otros Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Rentas Inmobiliarias Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Beneficios empresariales
401DB
401DC
Con convenio de doble tributacin: Bolivia- Navegacin Martima y/o area
401DD
Con convenio de doble tributacin: Bolivia- Empresas Asociadas
401DE
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Dividendos
401DF
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Intereses
401DG
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Cnones o regalas Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Ganancias de capital
401DH
401DI
Con convenio de doble tributacin: Bolivia- Servicios profesionales independientes
401DJ
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Servicios profesionales dependientes
401DK
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Artistas y deportistas
401DL
401DM
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Pensiones
401DN 401DO
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Bolivia - otros
80 de 124

401EA
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Rentas Inmobiliarias Con convenio de doble tributacin: Brasil - Beneficios empresariales
401EB
401EC
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Navegacin Martima y/o area
401ED
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Empresas Asociadas
401EE
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Dividendos
401EF
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Intereses
401EG
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Cnones o regalas Con convenio de doble tributacin: Brasil- Ganancias de capital
401EH
401EI
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Servicios profesionales independientes
401EJ
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Servicios profesionales dependientes
401EK
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Brasil - Artistas y deportistas
401EL
401EM
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Pensiones
401EN 401EO 401FA
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Brasil - otros Con convenio de doble tributacin: Canad - Rentas Inmobiliarias
81 de 124

401FB
Con convenio de doble tributacin: Canad - Beneficios empresariales
401FC
Con convenio de doble tributacin: Canad - Navegacin Martima y/o area
401FD
Con convenio de doble tributacin: Canad - Empresas Asociadas
401FE
Con convenio de doble tributacin: Canad - Dividendos
401FF
Con convenio de doble tributacin: Canad - Intereses
401FG
Con convenio de doble tributacin: Canad - Cnones o regalas Con convenio de doble tributacin: Canad- Ganancias de capital
401FH
401FI
Con convenio de doble tributacin: Canad - Servicios profesionales independientes
401FJ
Con convenio de doble tributacin: Canad - Servicios profesionales dependientes
401FK
Con convenio de doble tributacin: Canad - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Canad - Artistas y deportistas
401FL
401FM
Con convenio de doble tributacin: Canad - Pensiones
401FN 401FO 401GA
Con convenio de doble tributacin: Canad - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Canad - otros Con convenio de doble tributacin: Chile - Rentas Inmobiliarias Con convenio de doble tributacin: Chile - Beneficios empresariales
401GB
82 de 124

401GC
Con convenio de doble tributacin: Chile - Navegacin Martima y/o area
401GD
Con convenio de doble tributacin: Chile - Empresas Asociadas
401GE 401GF 401GG
Con convenio de doble tributacin: Chile - Dividendos Con convenio de doble tributacin: Chile - Intereses Con convenio de doble tributacin: Chile - Cnones o regalas Con convenio de doble tributacin: Chile - Ganancias de capital
401GH
401GI
Con convenio de doble tributacin: Chile - Servicios profesionales independientes
401GJ
Con convenio de doble tributacin: Chile - Servicios profesionales dependientes Con convenio de doble tributacin: Chile - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Chile - Artistas y deportistas
401GK
401GL
401GM
Con convenio de doble tributacin: Chile - Pensiones
401GN 401GO 401HA
Con convenio de doble tributacin: Chile - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Chile - otros Con convenio de doble tributacin: Colombia - Rentas Inmobiliarias Con convenio de doble tributacin: Colombia - Beneficios empresariales
401HB
401HC
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Navegacin Martima y/o area
83 de 124

401HD
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Empresas Asociadas
401HE
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Dividendos
401HF
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Intereses
401HG
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Cnones o regalas Con convenio de doble tributacin: Colombia - Ganancias de capital
401HH
401HI
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Servicios profesionales independientes
401HJ
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Servicios profesionales dependientes
401HK
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Colombia - Artistas y deportistas
401HL
401HM
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Pensiones
401HN 401HO 401IA
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Colombia - otros Con convenio de doble tributacin: Espaa - Rentas Inmobiliarias Con convenio de doble tributacin: Espaa - Beneficios empresariales
401IB
401IC
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Navegacin Martima y/o area
401ID
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Empresas Asociadas
84 de 124

401IE
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Dividendos
401IF
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Intereses
401IG
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Cnones o regalas Con convenio de doble tributacin: Espaa - Ganancias de capital
401IH
401II
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Servicios profesionales independientes
401IJ
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Servicios profesionales dependientes
401IK
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Espaa - Artistas y deportistas
401IL
401IM
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Pensiones
401IN 401IO 401JA
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Espaa - otros Con convenio de doble tributacin: Francia - Rentas Inmobiliarias Con convenio de doble tributacin: Francia - Beneficios empresariales
401JB
401JC
Con convenio de doble tributacin: Francia - Navegacin Martima y/o area
401JD
Con convenio de doble tributacin: Francia - Empresas Asociadas
401JE
Con convenio de doble tributacin: Francia - Dividendos
85 de 124

401JF
Con convenio de doble tributacin: Francia - Intereses
401JG
Con convenio de doble tributacin: Francia - Cnones o regalas Con convenio de doble tributacin: Francia - Ganancias de capital
401JH
401JI
Con convenio de doble tributacin: Francia - Servicios profesionales independientes
401JJ
Con convenio de doble tributacin: Francia - Servicios profesionales dependientes
401JK
Con convenio de doble tributacin: Francia - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Francia - Artistas y deportistas
401JL
401JM
Con convenio de doble tributacin: Francia - Pensiones
401JN 401JO 401KA
Con convenio de doble tributacin: Francia - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Francia - otros Con convenio de doble tributacin: Italia - Rentas Inmobiliarias Con convenio de doble tributacin: Italia - Beneficios empresariales
401KB
401KC
Con convenio de doble tributacin: Italia - Navegacin Martima y/o area
401KD
Con convenio de doble tributacin: Italia - Empresas Asociadas
401KE 401KF
Con convenio de doble tributacin: Italia - Dividendos Con convenio de doble tributacin: Italia - Intereses
86 de 124

401KG
Con convenio de doble tributacin: Italia - Cnones o regalas Con convenio de doble tributacin: Italia - Ganancias de capital
401KH
401KI
Con convenio de doble tributacin: Italia - Servicios profesionales independientes
401KJ
Con convenio de doble tributacin: Italia - Servicios profesionales dependientes Con convenio de doble tributacin: Italia - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Italia - Artistas y deportistas
401KK
401KL
401KM
Con convenio de doble tributacin: Italia - Pensiones
401KN 401KO 401LA
Con convenio de doble tributacin: Italia - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Italia - otros Con convenio de doble tributacin: Mxico - Rentas Inmobiliarias Con convenio de doble tributacin: Mxico - Beneficios empresariales
401LB
401LC
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Navegacin Martima y/o area
401LD
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Empresas Asociadas
401LE
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Dividendos
401LF
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Intereses
401LG
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Cnones o regalas
87 de 124

401LH
401LI
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Servicios profesionales independientes
401LJ
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Servicios profesionales dependientes
401LK
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Mxico - Artistas y deportistas
401LL
401LM
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Pensiones
401LN 401LO 401MA
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Mxico - otros Con convenio de doble tributacin: Per - Rentas Inmobiliarias Con convenio de doble tributacin: Per - Beneficios empresariales
401MB
401MC
Con convenio de doble tributacin: Per - Navegacin Martima y/o area
401MD
Con convenio de doble tributacin: Per - Empresas Asociadas
401ME
Con convenio de doble tributacin: Per - Dividendos
401MF
Con convenio de doble tributacin: Per - Intereses
401MG
Con convenio de doble tributacin: Per - Cnones o regalas Con convenio de doble tributacin: Per - Ganancias de capital
401MH
88 de 124

401MI
Con convenio de doble tributacin: Per - Servicios profesionales independientes
401MJ
Con convenio de doble tributacin: Per - Servicios profesionales dependientes Con convenio de doble tributacin: Per - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Per - Artistas y deportistas
401MK
401ML
401MM
Con convenio de doble tributacin: Per - Pensiones
401MN 401MO 401NA
Con convenio de doble tributacin: Per - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Per - otros Con convenio de doble tributacin: Rumania - Rentas Inmobiliarias Con convenio de doble tributacin: Rumania - Beneficios empresariales
401NB
401NC
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Navegacin Martima y/o area
401ND
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Empresas Asociadas
401NE
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Dividendos
401NF
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Intereses
401NG
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Cnones o regalas Con convenio de doble tributacin: Rumania - Ganancias de capital
401NH
401NI
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Servicios profesionales independientes
89 de 124

401NJ
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Servicios profesionales dependientes
401NK
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Rumania - Artistas y deportistas
401NL
401NM
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Pensiones
401NN 401NO 401OA
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Rumania - otros Con convenio de doble tributacin: Suiza - Rentas Inmobiliarias Con convenio de doble tributacin: Suiza - Beneficios empresariales
401OB
401OC
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Navegacin Martima y/o area
401OD
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Empresas Asociadas
401OE
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Dividendos
401OF
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Intereses
401OG
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Cnones o regalas Con convenio de doble tributacin: Suiza - Ganancias de capital
401OH
401OI
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Servicios profesionales independientes
401OJ
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Servicios profesionales dependientes
90 de 124

401OK
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Suiza - Artistas y deportistas
401OL
401OM
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Pensiones
401ON 401OO 401PA
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Suiza - otros Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Rentas Inmobiliarias Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Beneficios empresariales
401PB
401PC
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Navegacin Martima y/o area
401PD
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Empresas Asociadas
401PE
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Dividendos
401PF
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Intereses
401PG
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Cnones o regalas Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Ganancias de capital
401PH
401PI
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Servicios profesionales independientes
401PJ
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Servicios profesionales dependientes
401PK
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Participacin de consejeros
91 de 124

401PL
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Artistas y deportistas
401PM
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Pensiones
401PN
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Reembolso de Gastos
401PO
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - otros
403
Sin convenio de doble tributacin intereses por financiamiento de proveedores externos
0 - 24
405
Sin convenio de doble tributacin intereses de crditos externos
0 - 24
421 427
Sin convenio de doble tributacin por otros conceptos Pagos al exterior no sujetos a retencin
25 - 24 0
DESDE: ENERO 2012 HASTA

Desde 01/01/2012 Nmero de campo Concepto Retencin en la Fuente de Impuesto a la Renta
31/12/2012
303 304 307 308 309 310
10 8 2 2 1 1
92 de 124

31/12/2012
312 319 320 322 323 323A 323B1 323B2 323C
Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal Arrendamiento mercantil Arrendamiento bienes inmuebles Seguros y reaseguros (primas y cesiones) Por rendimientos financieros (No aplica para IFIs) Por RF: depsitos Cta Corriente Por RF: depsitos Cta Ahorros Sociedades Por RF: depsitos Cta Ahorros Persona Natural Por rendimientos financieros: depsitos en cuentas exentas Por rendimientos financieros: compra, cancelacin o redencin de mini bems y bems Por RF: depsito a plazo Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos Por RF: inversiones (captaciones) Por RF: obligaciones Por RF: bonos convertible en acciones Por RF: bonos de organismos y gobiernos extranjeros Por RF: entre IFI's Por loteras, rifas, apuestas y similares Por venta de combustibles a comercializadoras Por venta de combustibles a distribuidores Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retencin Convenio de Dbito o Recaudacin Por compras con tarjeta de crdito
1 1 8 1 2 2 2 -
323D
323E 323F 323G 323H 323I 323J 323K 325 327 328 332 333 334
2 2 2 2 2 2 2 15 2/mil 3/mil 0 -
93 de 124

31/12/2012
336 337 340 341 342 343 344 345 346 347 348 349 401
Reembolso de Gasto - Compra Intermediario Reembolso de Gasto - Compra de quien asume el gasto Otras retenciones aplicables el 1% Otras retenciones aplicables el 2% Otras retenciones aplicables el 8% Otras retenciones aplicables a la tarifa de impuesto a la renta prevista para sociedades Otras retenciones aplicables a otros porcentajes Dividendos personas naturales residentes Dividendos sociedades en parasos fiscales Dividendos anticipados Compra local de banano a productor Impuesto a la actividad bananera productor-exportador Con convenio de doble tributacin
1 2 8 23 entre 0 y 100 23 2 2 -
401AA
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Rentas Inmobiliarias
401AB
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Beneficios empresariales Con convenio de doble tributacin: Alemania - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Alemania- Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Alemania - Dividendos Con convenio de doble tributacin: Alemania - Intereses Con convenio de doble tributacin: Alemania - Cnones o regalas
401AC
401AD
401AE
401AF
401AG
94 de 124

31/12/2012
401AH
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Ganancias de capital
401AI
Con convenio de doble tributacin: Alemania - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Alemania - Servicios profesionales dependientes Con convenio de doble tributacin: Alemania - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Alemania- Artistas y deportistas Con convenio de doble tributacin: Alemania - Pensiones Con convenio de doble tributacin: Alemania - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Alemania - otros Con convenio de doble tributacin: Argentina - Rentas Inmobiliarias
401AJ
401AK
401AL
401AM 401AN 401AO
401BA
401BB
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Beneficios empresariales Con convenio de doble tributacin: Argentina - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Argentina- Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Argentina - Dividendos Con convenio de doble tributacin: Argentina - Intereses Con convenio de doble tributacin: Argentina - Cnones o regalas
401BC
401BD
401BE
401BF
401BG
401BH
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Ganancias de capital
95 de 124

31/12/2012
401BI
Con convenio de doble tributacin: Argentina - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Argentina - Servicios profesionales dependientes Con convenio de doble tributacin: Argentina - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Argentina- Artistas y deportistas Con convenio de doble tributacin: Argentina - Pensiones Con convenio de doble tributacin: Argentina - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Argentina - otros Con convenio de doble tributacin: Blgica - Rentas Inmobiliarias
401BJ
401BK
401BL
401BM
401BN
401BO
401CA
401CB
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Beneficios empresariales Con convenio de doble tributacin: Blgica- Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Blgica- Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Blgica - Dividendos Con convenio de doble tributacin: Blgica - Intereses Con convenio de doble tributacin: Blgica - Cnones o regalas
401CC
401CD
401CE
401CF
401CG
401CH
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Ganancias de capital
96 de 124

31/12/2012
401CI
Con convenio de doble tributacin: Blgica - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Blgica - Servicios profesionales dependientes Con convenio de doble tributacin: Blgica - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Blgica - Artistas y deportistas Con convenio de doble tributacin: Blgica - Pensiones Con convenio de doble tributacin: Blgica - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Blgica - otros Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Rentas Inmobiliarias
401CJ
401CK
401CL
401CM 401CN 401CO
401DA
401DB
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Beneficios empresariales
401DC
Con convenio de doble tributacin: Bolivia- Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Bolivia- Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Dividendos Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Intereses Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Cnones o regalas
401DD
401DE
401DF
401DG
401DH
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Ganancias de capital
401DI
Con convenio de doble tributacin: Bolivia- Servicios profesionales independientes
97 de 124

31/12/2012
401DJ
Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Servicios profesionales dependientes Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Artistas y deportistas Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Pensiones Con convenio de doble tributacin: Bolivia - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Bolivia - otros Con convenio de doble tributacin: Brasil - Rentas Inmobiliarias
401DK
401DL
401DM 401DN 401DO
401EA
401EB
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Beneficios empresariales
401EC
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Brasil - Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Brasil - Dividendos Con convenio de doble tributacin: Brasil - Intereses Con convenio de doble tributacin: Brasil - Cnones o regalas
401ED
401EE
401EF
401EG
401EH
Con convenio de doble tributacin: Brasil- Ganancias de capital
401EI
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Brasil - Servicios profesionales dependientes
401EJ
98 de 124

31/12/2012
401EK
Con convenio de doble tributacin: Brasil - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Brasil - Artistas y deportistas Con convenio de doble tributacin: Brasil - Pensiones Con convenio de doble tributacin: Brasil - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Brasil - otros Con convenio de doble tributacin: Canad - Rentas Inmobiliarias
401EL
401EM 401EN 401EO
401FA
401FB
Con convenio de doble tributacin: Canad - Beneficios empresariales Con convenio de doble tributacin: Canad - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Canad - Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Canad - Dividendos Con convenio de doble tributacin: Canad - Intereses Con convenio de doble tributacin: Canad - Cnones o regalas
401FC
401FD
401FE
401FF
401FG
401FH
Con convenio de doble tributacin: Canad- Ganancias de capital
401FI
Con convenio de doble tributacin: Canad - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Canad - Servicios profesionales dependientes Con convenio de doble tributacin: Canad - Participacin de consejeros
401FJ
401FK
99 de 124

31/12/2012
401FL
Con convenio de doble tributacin: Canad - Artistas y deportistas Con convenio de doble tributacin: Canad - Pensiones Con convenio de doble tributacin: Canad - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Canad - otros Con convenio de doble tributacin: Chile - Rentas Inmobiliarias
401FM 401FN 401FO
401GA
401GB
Con convenio de doble tributacin: Chile - Beneficios empresariales
401GC
Con convenio de doble tributacin: Chile - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Chile - Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Chile - Dividendos Con convenio de doble tributacin: Chile - Intereses Con convenio de doble tributacin: Chile - Cnones o regalas
401GD 401GE 401GF
401GG
401GH
Con convenio de doble tributacin: Chile - Ganancias de capital Con convenio de doble tributacin: Chile - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Chile - Servicios profesionales dependientes Con convenio de doble tributacin: Chile - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Chile - Artistas y deportistas Con convenio de doble tributacin: Chile - Pensiones
401GI
401GJ
401GK
401GL
401GM
100 de 124

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401GN 401GO
Con convenio de doble tributacin: Chile - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Chile - otros Con convenio de doble tributacin: Colombia - Rentas Inmobiliarias
401HA
401HB
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Beneficios empresariales Con convenio de doble tributacin: Colombia - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Colombia - Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Colombia - Dividendos Con convenio de doble tributacin: Colombia - Intereses Con convenio de doble tributacin: Colombia - Cnones o regalas
401HC
401HD
401HE
401HF
401HG
401HH
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Ganancias de capital
401HI
Con convenio de doble tributacin: Colombia - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Colombia - Servicios profesionales dependientes Con convenio de doble tributacin: Colombia - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Colombia - Artistas y deportistas Con convenio de doble tributacin: Colombia - Pensiones Con convenio de doble tributacin: Colombia - Reembolso de Gastos
401HJ
401HK
401HL
401HM 401HN
101 de 124

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401HO
Con convenio de doble tributacin: Colombia - otros Con convenio de doble tributacin: Espaa - Rentas Inmobiliarias
401IA
401IB
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Beneficios empresariales Con convenio de doble tributacin: Espaa - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Espaa - Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Espaa - Dividendos Con convenio de doble tributacin: Espaa - Intereses Con convenio de doble tributacin: Espaa - Cnones o regalas
401IC
401ID
401IE
401IF
401IG
401IH
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Ganancias de capital
401II
Con convenio de doble tributacin: Espaa - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Espaa - Servicios profesionales dependientes Con convenio de doble tributacin: Espaa - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Espaa - Artistas y deportistas Con convenio de doble tributacin: Espaa - Pensiones Con convenio de doble tributacin: Espaa - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Espaa - otros
401IJ
401IK
401IL
401IM 401IN 401IO
102 de 124

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401JA
Con convenio de doble tributacin: Francia - Rentas Inmobiliarias
401JB
Con convenio de doble tributacin: Francia - Beneficios empresariales Con convenio de doble tributacin: Francia - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Francia - Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Francia - Dividendos Con convenio de doble tributacin: Francia - Intereses Con convenio de doble tributacin: Francia - Cnones o regalas
401JC
401JD
401JE
401JF
401JG
401JH
Con convenio de doble tributacin: Francia - Ganancias de capital
401JI
Con convenio de doble tributacin: Francia - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Francia - Servicios profesionales dependientes Con convenio de doble tributacin: Francia - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Francia - Artistas y deportistas Con convenio de doble tributacin: Francia - Pensiones Con convenio de doble tributacin: Francia - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Francia - otros Con convenio de doble tributacin: Italia - Rentas Inmobiliarias
401JJ
401JK
401JL
401JM 401JN 401JO
401KA
103 de 124

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401KB
Con convenio de doble tributacin: Italia - Beneficios empresariales
401KC
Con convenio de doble tributacin: Italia - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Italia - Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Italia - Dividendos Con convenio de doble tributacin: Italia - Intereses Con convenio de doble tributacin: Italia - Cnones o regalas
401KD 401KE 401KF
401KG
401KH
Con convenio de doble tributacin: Italia - Ganancias de capital Con convenio de doble tributacin: Italia - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Italia - Servicios profesionales dependientes Con convenio de doble tributacin: Italia - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Italia - Artistas y deportistas Con convenio de doble tributacin: Italia - Pensiones Con convenio de doble tributacin: Italia - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Italia - otros Con convenio de doble tributacin: Mxico - Rentas Inmobiliarias
401KI
401KJ
401KK
401KL
401KM 401KN 401KO
401LA
401LB
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Beneficios empresariales
104 de 124

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401LC
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Mxico - Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Mxico - Dividendos Con convenio de doble tributacin: Mxico - Intereses Con convenio de doble tributacin: Mxico - Cnones o regalas
401LD
401LE
401LF
401LG
401LH
401LI
Con convenio de doble tributacin: Mxico - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Mxico - Servicios profesionales dependientes Con convenio de doble tributacin: Mxico - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Mxico - Artistas y deportistas Con convenio de doble tributacin: Mxico - Pensiones Con convenio de doble tributacin: Mxico - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Mxico - otros Con convenio de doble tributacin: Per - Rentas Inmobiliarias
401LJ
401LK
401LL
401LM 401LN 401LO
401MA
401MB
Con convenio de doble tributacin: Per - Beneficios empresariales
401MC
Con convenio de doble tributacin: Per - Navegacin Martima y/o area
105 de 124

31/12/2012
401MD
Con convenio de doble tributacin: Per - Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Per - Dividendos Con convenio de doble tributacin: Per - Intereses Con convenio de doble tributacin: Per - Cnones o regalas
401ME
401MF
401MG
401MH
Con convenio de doble tributacin: Per - Ganancias de capital Con convenio de doble tributacin: Per - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Per - Servicios profesionales dependientes Con convenio de doble tributacin: Per - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Per - Artistas y deportistas Con convenio de doble tributacin: Per - Pensiones Con convenio de doble tributacin: Per - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Per - otros Con convenio de doble tributacin: Rumania - Rentas Inmobiliarias
401MI
401MJ
401MK
401ML
401MM 401MN 401MO
401NA
401NB
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Beneficios empresariales Con convenio de doble tributacin: Rumania - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Rumania - Empresas Asociadas
401NC
401ND
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401NE
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Dividendos Con convenio de doble tributacin: Rumania - Intereses Con convenio de doble tributacin: Rumania - Cnones o regalas
401NF
401NG
401NH
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Ganancias de capital
401NI
Con convenio de doble tributacin: Rumania - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Rumania - Servicios profesionales dependientes Con convenio de doble tributacin: Rumania - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Rumania - Artistas y deportistas Con convenio de doble tributacin: Rumania - Pensiones Con convenio de doble tributacin: Rumania - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Rumania - otros Con convenio de doble tributacin: Suiza - Rentas Inmobiliarias
401NJ
401NK
401NL
401NM 401NN 401NO
401OA
401OB
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Beneficios empresariales
401OC
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Suiza - Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Suiza - Dividendos
401OD
401OE
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401OF
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Intereses Con convenio de doble tributacin: Suiza - Cnones o regalas
401OG
401OH
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Ganancias de capital
401OI
Con convenio de doble tributacin: Suiza - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Suiza - Servicios profesionales dependientes Con convenio de doble tributacin: Suiza - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Suiza - Artistas y deportistas Con convenio de doble tributacin: Suiza - Pensiones Con convenio de doble tributacin: Suiza - Reembolso de Gastos Con convenio de doble tributacin: Suiza - otros Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Rentas Inmobiliarias
401OJ
401OK
401OL
401OM 401ON 401OO
401PA
401PB
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Beneficios empresariales Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Navegacin Martima y/o area Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Empresas Asociadas Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Dividendos Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Intereses
401PC
401PD
401PE
401PF
108 de 124

31/12/2012
401PG
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Cnones o regalas
401PH
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Ganancias de capital
401PI
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Servicios profesionales independientes Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Servicios profesionales dependientes Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Participacin de consejeros Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Artistas y deportistas Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Pensiones Con convenio de doble tributacin: Venezuela - Reembolso de Gastos
401PJ
401PK
401PL
401PM
401PN
401PO
Con convenio de doble tributacin: Venezuela - otros Sin convenio de doble tributacin intereses por financiamiento de proveedores externos Sin convenio de doble tributacin intereses de crditos externos Sin convenio de doble tributacin por otros conceptos Pagos al exterior no sujetos a retencin Crditos de IFI's, organismos y gobierno a gobierno
403
23
405 421 427 427A
23 0 0
109 de 124
DESDE: ENERO 2013

Nmero de campo 303 Concepto Retencin en la Fuente de Impuesto a la Renta Honorarios profesionales y dietas Servicios predomina el intelecto Servicios predomina la mano de obra Servicios entre sociedades Servicios publicidad y comunicacin Servicio transporte privado de pasajeros o servicio pblico o privado de carga Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal Arrendamiento mercantil Arrendamiento bienes inmuebles Seguros y reaseguros (primas y cesiones) Por rendimientos financieros (No aplica para IFIs) Por RF: depsitos Cta Corriente Por RF: depsitos Cta Ahorros Sociedades Por RF: depsitos Cta Ahorros Persona Natural Por rendimientos financieros: depsitos en cuentas exentas Por rendimientos financieros: compra, cancelacin o redencin de mini bems y bems Por RF: depsito a plazo Por rendimientos financieros: operaciones de reporto repos Por RF: inversiones (captaciones) Por RF: obligaciones Por RF: bonos convertible en acciones Por RF: bonos de organismos y gobiernos extranjeros Desde 01/01/2013 Hasta la fecha 10 8 2 2 1 1 1 1 8 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2
CDIGOS PARA PAGO LOCAL
304 307 308 309 310 312 319 320 322 323 323A 323B1 323B2 323C 323D 323E 323F 323G 323H 323I 323J
323K 325 327 328 332 333 334 336 337 340 341
Por RF: entre IFI's Por loteras, rifas, apuestas y similares Por venta de combustibles a comercializadoras Por venta de combustibles a distribuidores Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retencin Convenio de Dbito o Recaudacin Por compras con tarjeta de crdito Reembolso de Gasto - Compra Intermediario Reembolso de Gasto - Compra de quien asume el gasto Otras retenciones aplicables el 1% Otras retenciones aplicables el 2%
2 15 2/mil 3/mil 0 1 2
110 de 124
Tabla 3,3: Conceptos de Retencin en la Fuente de Impuesto a la Renta (AIR) 342 343 344 345 346 347 348 349 Otras retenciones aplicables el 8% Otras retenciones aplicables a la tarifa de impuesto a la renta prevista para sociedades Otras retenciones aplicables a otros porcentajes Dividendos personas naturales residentes Dividendos sociedades en parasos fiscales Dividendos anticipados Compra local de banano a productor Impuesto a la actividad bananera productor-exportador Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias Pago al exterior - Beneficios Empresariales Pago al exterior - Servicios Empresariales Pago al exterior - Navegacin Martima y/o area Pago al exterior - Dividendos Pago al exterior - Intereses Pago al exterior - Intereses por Finaciamiento de proveedores externos Pago al exterior - Intereses de crditos externos Pago al exterior - Crditos de IFI's organismos y gobierno a gobierno Pago al exterior - Cnones o regalas Pago al exterior - Ganancias de capital Pago al exterior - Servicios profesionales independientes Pago al exterior - Servicios profesionales dependientes Pago al exterior - Artistas y deportistas Pago al exterior - Participacin de consejeros Pago al exterior - Entretenimiento Pblico Pago al exterior - Pensiones Pago al exterior - Reembolso de Gastos Pago al exterior - Funciones Pblicas Pago al exterior - Estudiantes Pago al exterior - Por otros conceptos 8 22 entre 0 y 100 22 2 2 -
CDIGOS PARA PAGOS AL EXTERIOR
500 501 502 503 504 505 506 507 508 509 510 511 512 513 514 515 516 517 518 519 520
Tabla 4: Tipos Comprobantes Autorizados Cdigo Tipo de Comprobante Cdigo Secuenciale s Transaccin Fecha de vigencia Sustento tributario
111 de 124
01 02 03 04 05 06 07 08 09 11 12 15 16 18 19 20 21 22 23 24 41 42 43 44 45 47 48 49 50 51 52 294
Factura Nota o boleta de venta Liquidacin de compra de Bienes o Prestacin de servicios Nota de crdito Nota de dbito Guias de Remisin Comprobante de Retencin Boletos o entradas a espectculos pblicos Tiquetes o vales emitidos por mquinas registradoras Pasajes expedidos por empresas de aviacin Documentos emitidos por instituciones financieras Comprobante de venta emitido en el Exterior Formulario nico de Exportacin (FUE) o Declaracin Aduanera nica (DAU) o Declaracin Andina de Valor (DAV) Documentos autorizados utilizados en ventas excepto N/C N/D Comprobantes de Pago de Cuotas o Aportes Documentos por Servicios Administrativos emitidos por Inst. del Estado Carta de Porte Areo RECAP Nota de Crdito TC Nota de Dbito TC Comprobante de venta emitido por reembolso Documento agente de retencin Presuntiva Liquidacion para Explotacion y Exploracion de Hidrocarburos Comprobante de Contribuciones y Aportes Liquidacin por reclamos de aseguradoras Nota de Crdito por Reembolso Emitida por Intermediario Nota de Dbito por Reembolso Emitida por Intermediario Proveedor Directo de Exportador Bajo Rgimen Especial A Inst. Estado y Empr. Pblicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta N/C A Inst. Estado y Empr. Pblicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta N/D A Inst. Estado y Empr. Pblicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta Liquidacin de compra de Bienes Muebles Usados
01, 09 01 02, 03 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 09 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 09 ninguno ninguno 01 01 01 01 03 09 04, 05, 06, 07 01, 02, 03 01 01 10, 11 10, 11 10, 11 01, 02, 03, 04, 05, 06, 09 01 01 04, 05, 06 01,03 01, 04, 05, 06, 09 01, 04, 05, 06, 09 04 04 04 04 02, 03
vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio vacio
01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 00 02, 04, 05, 07, 08, 09, 00 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 00 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 00 ninguno ninguno ninguno ninguno 01, 02, 05 01, 02, 05 02, 04, 05, 07 ninguno ninguno 02, 10 02 01, 02, 08 ninguno ninguno ninguno 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07 00 01, 02, 06, 07 ninguno 09 01, 02, 03, 04, 06, 07 01, 02, 03, 04, 06, 07 ninguno ninguno ninguno ninguno 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08
* Cdigos 8 y 9 se los utilizara en el registro de reembolsos campo obligatorio a partir 01-01-2013 * Cdigo 6 nicamente aplica para el mdulo de anulados
Tabla 5: Sustento del Comprobante
112 de 124
Cdigo 01
Tipo de sustento: Crdito Tributario para declaracin de IVA (servicios y bienes distintos de inventarios y activos fijos) Costo o Gasto para declaracin de IR (servicios y bienes distintos de inventarios y activos fijos) Activo Fijo - Crdito Tributario para declaracin de IVA Activo Fijo - Costo o Gasto para declaracin de IR Liquidacin Gastos de Viaje, hospedaje y alimentacin Gastos IR (a nombre de empleados y no de la empresa) Inventario - Crdito Tributario para declaracin de IVA Inventario - Costo o Gasto para declaracin de IR Valor pagado para solicitar Reembolso de Gasto (intermediario) Reembolso por Siniestros Distribucin de Dividendos, Beneficios o Utilidades Casos especiales cuyo sustento no aplica en las opciones anteriores
cdigo tipo comprobante 1, 3, 4, 5, 11, 12, 21, 41, 43, 47, 48 1, 2, 3, 4, 5, 11, 12, 15, 19, 20, 21, 41, 43, 47, 48 1, 3, 4, 5, 41, 47, 48 1, 2, 3, 4, 5, 15, 41, 47, 48 1, 2, 3, 4, 5, 11, 15, 41 1, 3, 4, 5, 41, 43, 47, 48 1, 2, 3, 4, 5, 15, 41, 43, 47, 48 1, 2, 3, 4, 5, 21 45, 4, 5 19 1, 2, 4, 5, 42
02 03 04 05 06 07 08 09 10 00
Tabla 6: Distrito Aduanero Cdigo 019 028 037 046 055 064 073 082 091 109 118 127 136 145 Gquil-Areo Gquil-Martimo Manta Esmeraldas Quito Pto-Bolvar Tulcn Huaquillas Cuenca Loja-Macara Sta Elena Latacunga Gerencia General CEBAF San Miguel Descripcin
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114 de 124
Tabla 7: Cdigo Rgimen (Hasta Septiembre 2012) Cdigo 12 40 47 48 50 51 53 54 55 56 60 61 65 75 76 77 78 79 92 93 94 Descripcin Exportacin bajo reposicin en franquicia arancelaria Exportacin a consume Liquidacin Manual Garantas Liquidacin Manual Exportacin Expo. Temporal con reimportacin en el mismo estado Expo. Temporal para perfeccionamiento pasivo Expo. Con devolucin condicionada de tributos (drawb.) Liquidacin Manual Multas Liquidacin Manual - Rectificacion De Tributos Liquidacin Manual Remates Reexp. De mercancas en el mismo estado Reexportacion de mercancas que fueron importadas para perfeccionamiento activo Reexportaciones de Comad- Almacen Especial Reexportacin de productos maquilados Reexportacin de productos transformados en deposito industrial Reexportacin de mercancias que fueron importadas a deposito comercial Reexportacin de mercancas ingresadas a almacenes libres Exportacin a consumo desde zona franca Trfico fronterizo Zona de libre comercio Courier exportacin
Tabla 7.1: Cdigo Rgimen (desde Octubre 2012) Cdigo 40 50 51 60 61 79 83 94 95 Descripcin Exportacin definitive Exportacin temporal para reimportacin en el mismo estado Exportacin temporal para perfeccionamiento pasivo Reexp. de mercancas en el mismo estado Reexportacin de mercancas que fueron importadas para perfeccionamiento activo Exportacin a consumo desde Zona Franca Reembarque Courier exportacin Exportaciones Correos del Ecuador
115 de 124
116 de 124
Tabla 8: Tarjetas de Crdito Cdigo 01 02 04 05 07 Nombre Tarjeta AMERICAN EXPRESS DINERS CLUB MASTERCARD VISA OTRA TARJETA
Tabla 9: Tipos de Fideicomisos Cdigo 1 2 3 4 5 12 6 7 8 9 10 11 13 14 15 16 17 18 19 Tipo de fideicomiso FONDOS DE INVERSION FIDEICOMISO MERCANTIL DE ADMINISTRACION FIDEICOMISO MERCANTIL DE INVERSION FIDEICOMISO MERCANTIL INMOBILIARIO FIDEICOMISO MERCANTIL DE GARANTIAS FIDEICOMISO MERCANTIL DE TITULARIZACION FIDEICOMISO MERCANTIL INMOBILIARIO FONDOS DE INVERSION FIDEICOMISO MERCANTIL DE ADMINISTRACION FIDEICOMISO MERCANTIL DE INVERSION FIDEICOMISO MERCANTIL INMOBILIARIO FIDEICOMISO MERCANTIL DE GARANTIAS FIDEICOMISO MERCANTIL DE TITULARIZACION FIDEICOMISO MERCANTIL DE TITULARIZACION FIDEICOMISO MERCANTIL DE INVERSION FIDEICOMISO MERCANTIL DE ADMINISTRACION FONDOS DE INVERSION FIDEICOMISO MERCANTIL DE GARANTIAS FONDO COMPLEMENTARIO Cdigo Procentaje Retencin 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 FECHA_INICIO 01/01/2000 01/01/2000 01/01/2000 01/01/2000 01/01/2000 01/01/2000 01/01/2000 01/07/2007 01/07/2007 01/07/2007 01/07/2007 01/07/2007 01/07/2007 01/01/2000 01/01/2000 01/01/2000 01/01/2000 01/01/2000 01/01/2013 FECHA_FIN 30/06/2007 30/06/2007 30/06/2007 30/06/2007 30/06/2007 30/06/2007
Tabla 10: Tipo de Exportacin Cdigo 01 02 Secuencial de Tipo Import/Export Con Refrendo Sin Refrendo
Tabla 11: Porcentajes de Retencin de IVA Bienes Cdigo 1 Descripcin % Retenciones IVA 30 Fecha Inicio 01/01/2002 Fecha Fin
Tabla 12: Porcentajes de Retencin de IVA Servicios
117 de 124
Cdigo 2
Descripcin % Retenciones IVA Fecha Inicio 70 01/01/2002
Fecha Fin
Tabla 13: Porcentajes de Retencin de IVA Cdigo 3 Descripcin % Retenciones IVA Fecha Inicio 100 01/01/2002 Fecha Fin
TABLA 14: Tipo de identificacin Representante Legal TIPO RUC CDULA PASAPORTE CDIGO R C P
TABLA 15 Porcentaje de IVA PORCENTAJE 12% 14% 12% FECHA DESDE 01/01/2000 01/06/2001 01/09/2001 HASTA 31/05/2001 31/08/2001
TABLA 16: Formas de pago FORMAS DE PAGO SIN UTILIZACION DEL SISTEMA FINANCIERO CHEQUE PROPIO CHEQUE CERTIFICADO CHEQUE DE GERENCIA CHEQUE DEL EXTERIOR DBITO DE CUENTA TRANSFERENCIA PROPIO BANCO TRANSFERENCIA OTRO BANCO NACIONAL TRANSFERENCIA BANCO EXTERIOR TARJETA DE CRDITO NACIONAL TARJETA DE CRDITO INTERNACIONAL GIRO DEPOSITO EN CUENTA (CORRIENTE/AHORROS) ENDOSO DE INVERSIN COMPENSACIN DE DEUDAS CDIGO 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
TABLA 17: Tipo de Identificacin del Proveedor TIPO CDIGO
118 de 124
PERSONA NATURAL SOCIEDAD
01 02
TABLA 18: Tipo de Pago PAGO LOCAL O AL EXTERIOR PAGO LOCAL PAGO AL EXTERIOR CDIGO 01 02
TABLA 19: Pas PAS AMERICAN SAMOA BOUVET ISLAND ARGENTINA BOLIVIA BRASIL CANADA COLOMBIA COSTA RICA CUBA CHILE ANGUILA ESTADOS UNIDOS GUATEMALA HAITI HONDURAS JAMAICA MALVINAS ISLAS MEXICO NICARAGUA PANAMA PARAGUAY PERU PUERTO RICO REPUBLICA DOMINICANA EL SALVADOR TRINIDAD Y TOBAGO URUGUAY PAS VENEZUELA CURAZAO BAHAMAS BARBADOS CDIGO 016 074 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 CDIGO 126 127 129 130
119 de 124
GRANADA GUYANA SURINAM ANTIGUA Y BARBUDA BELICE DOMINICA SAN CRISTOBAL Y NEVIS SANTA LUCIA SAN VICENTE Y LAS GRANAD. ANTILLAS HOLANDESAS ARUBA BERMUDA GUADALUPE GUYANA FRANCESA ISLAS CAIMAN ISLAS VIRGENES (BRITANICAS) JOHNSTON ISLA MARTINICA MONTSERRAT ISLA TURCAS Y CAICOS ISLAS VIRGENES,ISLAS(NORT.AMER.) ALBANIA ALEMANIA AUSTRIA BELGICA BULGARIA ALBORAN Y PEREJIL DINAMARCA ESPAA FRANCIA FINLANDIA REINO UNIDO GRECIA PAISES BAJOS (HOLANDA) HUNGRIA IRLANDA ISLANDIA ITALIA LUXEMBURGO PAS MALTA NORUEGA POLONIA PORTUGAL RUMANIA SUECIA
131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 151 152 201 202 203 204 205 207 208 209 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 CDIGO 221 222 223 224 225 226
120 de 124
SUIZA CANARIAS ISLAS UCRANIA RUSIA YUGOSLAVIA ANDORRA LIECHTENSTEIN MONACO SAN MARINO VATICANO (SANTA SEDE) GIBRALTAR BELARUS BOSNIA Y HERZEGOVINA CROACIA ESLOVENIA ESTONIA GEORGIA GROENLANDIA LETONIA LITUANIA MOLDOVA MACEDONIA ESLOVAQUIA ISLAS FAROE FRENCH SOUTHERN TERRITORIES AFGANISTAN ARABIA SAUDITA MYANMAR (BURMA) CAMBOYA COREA NORTE TAIWAN (CHINA) FILIPINAS INDIA INDONESIA IRAK IRAN (REPUBLICA ISLAMICA) ISRAEL PAS JAPON JORDANIA KUWAIT LAOS, REP. POP. DEMOC. LIBANO MALASIA MONGOLIA (MANCHURIA) PAKISTAN
227 228 229 230 231 233 234 235 237 238 239 241 242 243 244 245 246 247 248 249 250 251 252 253 260 301 302 303 304 306 307 308 309 310 311 312 313 CDIGO 314 315 316 317 318 319 321 322
121 de 124
SIRIA TAILANDIA BAHREIN BANGLADESH BUTAN COREA DEL SUR CHINA POPULAR CHIPRE EMIRATOS ARABES UNIDOS QATAR MALDIVAS NEPAL OMAN SINGAPUR SRI LANKA (CEILAN) VIETNAM YEMEN ISLAS HEARD Y MCDONALD BRUNEI DARUSSALAM TURQUIA AZERBAIJAN KAZAJSTAN KIRGUIZISTAN TAJIKISTAN TURKMENISTAN UZBEKISTAN PALESTINA HONG KONG MACAO ARMENIA BURKINA FASO ARGELIA BURUNDI CAMERUN CONGO PAS ETIOPIA GAMBIA GUINEA LIBERIA MADAGASCAR MALAWI MALI MARRUECOS MAURITANIA NIGERIA
323 325 327 328 329 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 341 342 343 344 346 347 348 349 350 351 352 353 354 355 356 402 403 404 405 406 CDIGO 407 408 409 410 412 413 414 415 416 417
122 de 124
ZIMBABWE (RHODESIA) SENEGAL SUDAN SUDAFRICA (CISKEI) SIERRA LEONA TANZANIA UGANDA ZAMBIA LAND ISLANDS BENIN BOTSWANA REPUBLICA CENTROAFRICANA COSTA DE MARFIL CHAD EGIPTO GABON GHANA GUINEA-BISSAU GUINEA ECUATORIAL KENIA LESOTHO MAURICIO MOZAMBIQUE MAYOTTE NIGER RWANDA SEYCHELLES SAHARA OCCIDENTAL SOMALIA SANTO TOME Y PRINCIPE SWAZILANDIA TOGO TUNEZ PAS ZAIRE ANGOLA CABO VERDE COMORAS DJIBOUTI NAMIBIA ERITREA MOROCCO REUNION SANTA ELENA JERSEY AUSTRALIA
419 420 421 422 423 425 426 427 428 429 430 431 432 433 434 435 436 437 438 439 440 441 442 443 444 445 446 447 448 449 450 451 452 CDIGO 453 454 456 458 459 460 463 464 465 466 499 501
123 de 124
NUEVA ZELANDA SAMOA OCCIDENTAL FIJI PAPUA NUEVA GUINEA TONGA PALAO (BELAU) ISLAS KIRIBATI MARSHALL ISLAS MICRONESIA NAURU SALOMON ISLAS TUVALU VANUATU GUAM ISLAS COCOS (KEELING) ISLAS COOK ISLAS NAVIDAD MIDWAY ISLAS NIUE ISLA NORFOLK ISLA NUEVA CALEDONIA PITCAIRN, ISLA POLINESIA FRANCESA TIMOR DEL ESTE TOKELAI WAKE ISLA WALLIS Y FUTUNA, ISLAS ECUADOR AGUAS INTERNACIONALES ALTO VOLTA BIELORRUSIA PAS COTE DVOIRE CYPRUS REPUBLICA CHECA FALKLAND ISLANDS LATVIA LIBIA NORTHERN MARIANA ISL ST. PIERRE AND MIQUE SYRIAN ARAB REPUBLIC TERRITORIO ANTARTICO BRITANICO TERRITORIO BRITANICO OCEANO IN SERBIA GUERNSEY JERSEY
503 504 506 507 508 509 510 511 512 513 514 515 516 517 518 519 520 521 522 523 524 525 526 529 530 531 532 593 594 595 596 CDIGO 597 598 599 600 601 602 603 604 605 606 607 688 831 832
124 de 124
ISLE OF MAN
833

Ficha Tecnica Ats Nuevo Agosto2013 v1

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FICHA TCNICA ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO NUEVO - ATS

Anexo Transaccional Simplificado Nuevo

Caractersticas del medio magntico

Anexo Transaccional Simplificado Nuevo

ESTRUCTURA DEL ARCHIVO

2.1 IDENTIFICACIN DEL INFORMANTE

Nmero de Establecimientos del sujeto numEstabRuc pasivo inscritos en el RUC

Total venta reportadas en el perodo informado

Cdigo tipo de Operativo

Anexo Transaccional Simplificado Nuevo

Descripcin del campo

nombre del campo xml

Longitud Longitud Mnima Mxima 2 2

Tipo de Campo Cdigo

Identificacin del sustento codSustento tributario

Anexo Transaccional Simplificado Nuevo

Tipo de Identificacin del tpIdProv Proveedor

No. de Identificacin del Proveedor

Cdigo tipo de comprobante Tipo de Proveedor Parte Relacionada

tipoComprobante tipoProv parteRel

Numrico Cdigo Alfabtico Fecha

obligatorio condicional condicional obligatorio

puntoEmision secuencial fechaEmision autorizacin

Numrico Numrico Fecha Numrico

obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio

Base Imponible No objeto baseNoGraIva de IVA

Base Imponible tarifa 0% baseImponible IVA

Base Imponible tarifa IVA baseImpGrav diferente de 0%

Anexo Transaccional Simplificado Nuevo

Descripcin del campo

nombre del campo xml

Retencin IVA Bienes

Retencin IVA Servicios

Retencin IVA 100%

Pago Local o al Exterior

Pas al que se Efecta el paisEfecPago Pago

Anexo Transaccional Simplificado Nuevo

Aplica Convenio de Doble aplicConvDobTrib Tributacin en el pago

Pago al exterior sujeto a retencin en aplicacin a pagExtSujRetNorLeg la norma legal

Descripcin del campo Forma de pago

nombre del campo xml formaPag

Tipo de Campo Cdigo

Concepto de Retencin en la fuente de Impuesto codRetAir a la Renta

Base Imponible Renta

Porcentaje de Retencin en la fuente de Impuesto porcentajeAir a la Renta

Monto de retencin de Renta

Fecha de pago del dividendo

Impuesto a la Renta pagado por la sociedad correspondiente al dividendo

Anexo Transaccional Simplificado Nuevo

No. secuencial del secRetencion1 comprobante de retencin

Descripcin del campo

Longitud Longitud Mnima Mxima 10 10

Tipo de Campo Fecha

Tabla 2 Nmeros y letras. Sin espacios ni caracteres especiales Tabla 4

No. de Identificacin del Proveedor Reembolso

Anexo Transaccional Simplificado Nuevo

No. de autorizacin del comprobante de venta Reembolso

Descripcin del campo

nombre del campo xml

Base Imponible tarifa 0% baseImponibleReemb IVA Reembolso

Base Imponible tarifa IVA diferente de 0% baseImpGravReemb Reembolso

Base Imponible no objeto baseNoGraIvaReemb de IVA - REEMBOLSO

Monto ICE Reembolso