FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO CORRELATIVO FECHA DEL ASIENTO DE LA O CDIGO NICO OPERACIN DE LA OPERACIN

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

LA OPERACIN

O REGISTRO (TABLA 8)

CORRELATIVO

DOCUMENTO SUSTENTATORIO

CDIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

001

01/01/2013

POR LA APERTURA DE ACTIVIDADES

10 101 103 104 1041 10411 10412 12 121 1211 1212 123 001 002 1231 1232 20 2011 20111 20112 33 33 335 3351 3352 33 42 421 4212 00400 B-455 42121 42122 42123 423 00-200 4231 50 501

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Caja Efectivo en transito Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Banco de Credito Banco Continental CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Empresa ABC S.A.C. Empresa XYZ S.A.A. LETRAS POR COBRAR Empresa Alta S.A. Empresa Carolina E.I.R.L. MERCADERIAS Mercaderias Manufacturadas Producto "A" Producto "B" INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Equipos de transporte Muebles y enseres Muebles Enseres Maquinarias CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Emitidas Empresa Automotores S.R.L. Empresa Mueblerias S.R.L. alquiler de la tienda LETRAS POR PAGAR Empresa Estrella E.I.R.L. CAPITAL Capital Social COMPRAS Mercaderia Manufacturada TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE SALUD POR PAGAR
3,500.00 75,708.00 2,550.00 4,500.00 1,500.00 1,500.00 3,500.00 3,200.00 8,400.00 12,000.00 85,758.00 10,050.00 85,758.00 8,858.00 4,550.00 1,500.00 2,750.00 7,250.00 5,250.00 12,000.00 14,000.00 1,000.00 1,500.00

002

04/01/2013

POR LA COMPRA DE MERCADERIAS "A"

001

000400

60 6011 40

401 4011 40111 42 421 4212 003 04/01/2013 POR EL INGRESO AL ALMACEN DE LA MERCADERIA COMPRADA 20 2011 20111 61 611 004 04/01/2013 POR EL PAGO CON CHEQUE DE FACTURA 001-000400 42 421 4212 10 104 1041 10411 005 05/01/2013 POR LA VENTA DE MERCADERIA "B" A "PEREZ HNOS E.I.R.L." 001 00201 12 121 1212 40

Gobierno Central IGV IGV-Cuenta propia CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS Facturas, boletas y otros comprbentas por pagar Emitidas MERCADERIAS Mercaderia Manufacturada Producto "A" VARIACION DE EXISTENCIAS Mercaderia Manufacturada CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Emitidas EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Cuentas corrientes en instituciones financiera Cuentas corrientes operativas Banco de Credito CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS Facturas, boletas y otros comprebantes por cobrar Emitidas TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE SALUD POR PAGAR
2,500.00 4,130.00 4,130.00 3,500.00 3,500.00 4,130.00 630.00

401 4011 40111 70 7011 006 05/01/2013 POR EL COBRO DEL 50% DE LA FACTURA N001-00201 CON EFECTIVO 10 101 12 121 1212 007 POR EL DEPOSITO DEL COBRO DE 50% 10 104 1041 10412 101 008 POR LA ACEPTACION DE LETRA DEL OTRO 50% DE LA FACTURA N001-00201 12 123 121 1212 009 POR LA COMPRA DE MERCADERIA "B" 001 0001244 60 6011 40

Gobierno Central IGV IGV-Cuenta propia VENTAS Mercaderias Manufacturadas EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Caja CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS Facturas, boletas y otros comprebantes por cobrar Emitidas EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Banco Continental Caja CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS Letras por cobrar Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Emitidas COMPRAS Mercaderia Manufacturada TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE SALUD POR PAGAR
3,855.93 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 2,118.64 381.36

401 4011 40111 42 421 4212 010 POR EL INGRESO AL ALMACEN DE LA MERCADERIA COMPRADA 20 2011 20113 61 611 011 POR EL COBRO EN EFECTIVO DEL 60% DE LA DEUDA DE LA EMPRESA ABC S.A.C. 10 101 12 121 1212 012 POR EL DEPOSITO DEL COBRO 10 104 1041 10411 101 013 POR EL COBRO DE LA DEUDA TOTAL DE LA LETRA N002 10 101 12 123 014 POR EL DEPOSITO DE LA LETRA COBRADA 10 104 1041 10411 101 015 POR LA VENTA DE MERCADERIA "A" A COMERCIAL GUZMAN E.I.R.L. 001 00202 12 121 1212 40

Gobierno Central IGV IGV-Cuenta propia CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS Facturas, boletas y otros comprbentas por pagar Emitidas MERCADERIAS Mercaderia Manufacturada Producto "B" VARIACION DE EXISTENCIAS Mercaderia Manufacturada EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Caja CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Emitidas EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Banco de Credito Caja EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Caja CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS Letras por cobrar EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Banco de Credito Caja CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS Facturas, boletas y otros comprebantes por cobrar Emitidas TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE SALUD POR PAGAR
2,750.00 2,750.00 2,750.00 2,750.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 3,855.93 3,855.93 4,550.00 694.07

401 4011

Gobierno Central IGV

40111 70 7011 016 POR EL COBRO DEL80% DE LA FACTURA 001-00202 EN EFECTIVO 10 101 12 121 1212 017 POR EL DEPOSITO EN EL BANCO CONTINENTAL DEL COBRO ANTERIOR 10 104 1041 10412 101 018 POR EL PAGO A EMPRESAS CON CHEQUES 42 421 4212 00400 B-455 42121 42122 423 00-200 4231 1041 10411 10412 019 POR EL PAGO DEL ALQUILER PENDIENTE 42 421 42123 10 104 1041 10412 020 POR EL GASTO DE RECIBOS DE AGUA, LUZ Y TELEFONO 63 636 6361 6363 6364 40

IGV-Cuenta propia VENTAS Mercaderias Manufacturadas EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Caja CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS Facturas, boletas y otros comprebantes por cobrar Emitidas EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Banco Continental Caja CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Emitidas Empresa Automotores S.R.L. Empresa Mueblerias S.R.L. LETRAS POR PAGAR Empresa Estrella E.I.R.L. Cuentas corrientes operativas Banco de Credito Banco Continental CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar alquiler de la tienda EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Banco Continental GASTOS DESERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Servicios basicos Energia Electrica Agua Telefono TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE SALUD POR PAGAR
127.12 169.49 423.73 1,500.00 2,550.00 4,000.00 1,500.00 6,136.00 6,136.00

1,170.00

6,500.00

6,136.00

6,136.00

4,050.00 4,000.00

1,500.00

401 4011 40111 42 421 4212 021 POR EL DESTINO DEL GASTO DE AGUA, LUZ Y TELEFONO 94 95 79 POR EL PAGO DE LOS SERVIVIOS PRESTADOS (AGUA, LUZ Y TELEFONO) 42 421 4212 10 104 1041 10412 022 POR LA COMPRA DE MATERIALES DE ESCRITORIO B 00100 60 603 6031 40

Gobierno Central IGV IGV-Cuenta propia CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS Facturas, boletas y otros comprbentas por pagar Emitidas GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Emitidas EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Banco Continental COMPRAS Materiales auxiliares, suminitros y repuestos Materiales auxiliares TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE SALUD POR PAGAR
423.73 850.00 850.00 360.17 360.17 720.34 850.00 129.66

401 4011 40111 42 421 4212 023 POR EL DESTINO DE LA COMPRA SEGN FACTURA NB-00100 25 251 61 613 6131 024 POR LA COMPRA DE UN EQUIPO DE COMPUTO 33 336 3361 40

Gobierno Central IGV IGV-Cuenta propia CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS Facturas, boletas y otros comprbentas por pagar Emitidas MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS Materiales auxiliares VARIACION DE EXISTENCIAS Materiales auxiliares, suminitros y repuestos Materiales auxiliares INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Equipos diversos Equipo para procesamiento de informacion (de computo) TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE SALUD POR PAGAR
2,244.00 423.73 423.73 500.00 76.27

401 4011 40111 42 421 4212 025 POR EL PAGO CON CHEQUE DE LA COMPRA DEL EQUIPO DE COMPUTO 42 421 4212 10 104 1041 10411

Gobierno Central IGV IGV-Cuenta propia CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS Facturas, boletas y otros comprbentas por pagar Emitidas CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS Facturas, boletas y otros comprbentas por pagar Emitidas EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Banco de Credito
2,647.92 2,647.92 2,647.92 403.92

FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ACTIVO (TABLA 9) Fecha o Perodo Operacin 10 mensual 12 16 20 21 33 34 38 39

PASIVO (TABLA 9)

PATRIMONIO (TABLA 9)

GASTOS (TABLA 9)

INGRESOS (TABLA 9)

4011D 4011C 4017D 4017C

402

42

46

50

58

59

60

61

62

63

65

66

67

68

69

96

97

70

75

76

77

79

TOTALES