Integrantes:

Bravo Roblero Sandra Yuridia Burguete Daz Violeta Delfina Estrada Patio Vernica Flores Gmez Susana

AUDITORA ADMINISTRATIVA

MAESTRA EN ADMINISTRACIN

Nos garantiza el diseo de una estrategia adaptada a las condiciones de cada entidad tomando como base la informacin recopilada en la etapa de Exploracin Previa.

Determina las acciones que se deben realizar para instrumentar la auditora en forma secuencial y ordenada y alcanzar en tiempo y lugar los objetivos establecidos

Metas y Objetivos

Sistemas, Niveles, Procesos

Estrategias y polticas

Se define el marco de actuacin de la organizacin

Divisin y Distribucin de Funciones

Herramientas y calidad

Se mide el proceso de las acciones en funcin del desempeo

Estructura Organizacional Disea e instrumenta la

infraestructura para el funcionamiento de la organizacin

Recursos Humanos

Se toman las decisiones pertinentes para normar la gestin de la organizacin

Liderazgo y Motivacin

Manejo de estrs y Conflicto

Toma de Decisiones Comunicacin

Grupo y Equipos de trabajo

Creatividad e Innovacin

Naturaleza: tipo de auditoria que pretende realizar Alcance: reas de aplicacin Antecedentes: Recuento de auditorias anteriores Objetivos: Logros que se pretenden alcanzar.

Estrategia: ruta fundamental para orientar el curso de accin y asignacin de recursos Justificacin: Demostracin de la necesidad de instrumentarla

Acciones: Iniciativas o actividades necesarias para su ejecucin

Recursos: Requerimientos Humanos, Materiales y Tecnolgicos

Costos: Estimacin global y especifica de recursos financieros necesarios

Resultados: Beneficios que se espera obtener Informacin Complementaria: Material e Investigaciones que sirvan como elementos de apoyo

Identificacin: Nombre del estudio Responsable: El auditor encargado de su implementacin rea: Universo bajo estudio Clave: Nmero progresivo de las reas, Programas o Proyectos Actividades: Pasos especficos para captar y examinar la informacin

Fases: Definicin del orden secuencial para realizar las actividades

Calendario: Fechas asignadas para inicio y termino de cada fase Representacin Grafica: Descripcin de acciones en cuadros e imgenes

Formato: Presentacin y resguardo de avances

Reporte de avances: Seguimiento de las acciones

Periodicidad: Tiempo dispuesto para informar avances

Se debe precisar claramente los fines susceptibles de alcanzar, los factores que se van a examinar, las tcnicas a emplear y los programacin que va orientar el curso de accin de la auditoria.
Proponer tcnicas para la captacin y el anlisis de la informacin

Enriquecer la documentacin de antecedentes y justificacin de la auditoria

Plantear alternativas de medicin

Afinar el Objetivo General

Definir claramente el universo a examinar

Depurar los criterios para el manejo de papeles de trabajo y evidencias

Definir Objetivos tentativos especficos por rea

Determinar las acciones a seguir

Contribuir en el diseo y aplicacin del examen

Complementar la estrategia global

Ajustar y Concretar el proyecto de auditora

Contribuir en la elaboracin del informe

Proponer mecanismos de seguimiento

Seleccionar y aplicar las tcnicas de recoleccin ms viables, la medicin que se emplear.

El manejo de los Papeles de Trabajo y Evidencia, as como la supervisin necesaria para mantener una coordinacin efectiva

Registrar todo hallazgo y evidencia para que el examen sea objetivo

INVESTIGACIN DOCUMENTAL

NORMATIVA

ADMINISTRATIVA

MERCADO

Existir un aprobacin en torno a las condiciones de funcionamiento del rea y definir los criterios a los que deber sujetarse en todo el momento la auditoria. Conoce las condiciones de trabajo y el clima organizacional

Permite detectar informacin operativa o normativa de clientes, socios, proveedores, empleados, organizaciones del sector

Brinda informacin mas completa y precisa, se percibe actitudes y recibe comentarios

Tener claro el objetivo

Establecer anticipadamente la distribucin del trabajo

Concertar previamente la cita Clasificar la informacin que se obtenga

Incluye Identificacin de la Auditoria Indicadores de las observaciones recibidas durante la aplicacin de la auditoria

Observaciones

Se describen las tcnicas, procedimientos aplicados, las pruebas realizadas, la informacin obtenida y las conclusiones alcanzadas

Hechos Ajustes realizados durante su ejecucin

Anotaciones sobre informacin relevante

Argumentos

Que se siga y respete el programa aprobado

Revisin final del contenido de los papeles de trabajo, que estn completos y que cumplan con su propsito

EXAMEN

DIVIDIR O SEPARAR. CONOCER LA NATURALEZA, LAS CARACTERSTICAS Y EL ORIGEN DE SU COMPORTAMIENTO.

PROPSITO

APLICAR TCNICAS DE ANLISIS. ELEMENTOS DE DECISIN PTIMOS.

CONOCER

IDENTIFICAR Y EXPLICAR SU COMPORTAMIENTO

DESCRIBIR

DEFINIR LAS RELACIONES

DESCOMPONERLO

ORDENAR CADA ELEMENTO

REVISARLO CRTICAMENTE

FORMULAR SEIS CUESTIONAMIENTOS

QU TRABAJO SE HACE?

PARA QU SE HACE?

QUIN CMO LO HACE? SE HACE?

CON QU SE HACE?

CUNDO SE HACE?

COMPROBAR EVALUAR
EXAMINAR

REVISAR

VERIFICAR
CONOCER

DETERMINAR

 ADMINISTRACIN POR OBJETIVOS ANLISIS DE SISTEMAS ANLISIS COSTOBENEFICIO ANLISIS DE ESTRUCTURA ANLISIS DE CRITERIO MLTIPLE ANLISIS FACTORIAL ANLISIS FORD ANLISIS MARGINAL RBOL DE DECISIN

AUTOEVALUACIN BENCHMARKING CONTROL TOTAL DE CALIDAD DESARROLLO ORGANIZACIONAL DIAGRAMA DE AFINIDAD DIAGRAMA DE CAUSA Y EFECTO DIAGRAMA DE PARETO DIAGRAMA DE RELACIONES EMPOWERMENT

ERGONOMA ESTUDIO DE FACTIBILIDAD ESTUDIO DE VIABILIDAD INTELIGENCIA EMOCIONAL REINGENIERA ORGANIZACIONAL REORGANIZACIN TCNICA DELPHI TEORA DE LAS RESTRICCIONES TEORA DE LA ATRIBUCIN

ANLISIS DE SERIE DE TIEMPOS

CADENAS DE EVENTOS CORRELACIN MODELOS DE INVENTARIO MODELOS INTEGRADOS DE PRODUCCIN MUESTREO

NMEROS NDICES

PROGRAMACIN DINMICA PROGRAMACIN LINEAL SIMULACIN

TEORA DE COLAS O DE LNEAS DE ESPERA TEORA DE LOS GRAFOS

TEORA DE LAS DECISIONES TEORA DE LOS JUEGOS

Rene los resultados de la auditoria, identificando claramente el rea, sistema, programa, proyecto, etc., auditado, el objeto de la revisin, la duracin , alcance, recursos y mtodos empleados. atributos:

Objetividad
Oportunidad Claridad Utilidad Calidad

Lgica

Introduccin Antecedentes Justificacin Objetivos de la auditora Estrategia Recursos Costo Alcance Acciones Metodologa

Resultados Conclusiones Recomendaciones

Alternativas de implantacin
Desviaciones significativas

Opiniones de los responsables de las reas auditadas Asuntos Especiales

1)

No perder de vista el objeto de la auditora cuando se llegue a las conclusiones y recomendaciones finales

2) 3)

Ponderar las soluciones que se propongan para hacerlas prcticas y viables Explorar diferentes alternativas para inferir las causas y efectos inherentes a los hallazgos, y traducirlas en recomendaciones preventivas o correctivas.
Homogenizar la integracin y presentacin de los resultados. Aprovechar todo el apoyo posible para fundamentar los resultados. Ofrecer a los niveles de deteccin los elementos idneos para una toma de decisiones objetivas

4) 5) 6)

Sentar las bases para la constitucin de un mecanismo de informacin permanente Crear conciencia en los niveles de decisin de la importancia que reviste el no cumplir, o hacerlo extemporneamente, con las medidas recomendadas
Establecer la forma y contenido que debern observar los reportes y seguimiento de las acciones

Tomar en cuenta los resultados de auditoras realizadas, para evaluar el tratamiento y cursos de accin tomados en la obtencin de resultados.

Informe General
Responsable Introduccin Antecedentes Tcnicas empleadas Diagnstico Propuesta Estrategia de implantacin Seguimiento Conclusiones y recomendaciones Apndices o anexos

Informe Ejecutivo
Responsable Periodo de revisin Objetivos Alcance Metodologa Sntesis Conclusiones

Informes de Aspectos Relevantes

Se analiza y evala: Si el proceso de aplicacin de la auditora se finaliz Si se presentaron observaciones relevantes Si la auditora est en proceso, se reprogramo o se replanteo Las horas-hombre realmente utilizadas La fundamentacin de cada observacin Las Causas y efectos de las observaciones Las posibles consecuencias que se pueden derivar

Caractersticas de los Informes de Aspectos Relevantes

Falta de concordancia entre misin, objetivos, metas, estrategias, polticas y
programas, en relacin con las condiciones establecidas

Inobservancia del marco normativo aplicable

No se cumplen adecuadamente las expectativas de los clientes y usuarios

Los proveedores no se sujetan puntualmente a las condiciones de operacin

Registros contables inoportunos, incorrectos u omitidos Presentacin extempornea de informes y reportes financieros Se requiere mejorar la cultura organizacional Depurar los procesos esenciales Replantear el manejo de funciones Reduccin de los pasos y el tiempo necesarios para desahogar el trabajo Mejor aprovechamiento de los recursos humanos, materiales, financieros y tecnolgicos

El seguimiento no se limita a la determinacin de observaciones o deficiencias, sino a aportar elementos de crecimiento a la organizacin, lo que hace posible: Verificar que las acciones realizadas como resultado de las observaciones se lleven a la prctica en los trminos y fechas establecidos conjuntamente con el responsable del rea.

OBJETIVO GENERAL
Establecer lineamientos generales para dar el adecuado seguimiento de las observaciones formuladas por el auditor y asegurar su atencin y puesta en operacin

 Definir las reas en que se comprobar la implantacin de los cambios propuestos por el auditor, tomando como referencia el informe de la auditoria y las sugerencias o comentarios del titular de la organizacin. Considerar la participacin de especialistas cuando se estime que la aplicacin de las recomendaciones as lo requiere.

Evaluar los resultados y logros alcanzados como producto de las modificaciones efectuadas de acuerdo con dichas propuestas.
Replantear las recomendaciones que se considere indispensables en especial cuando existan cambios plenamente justificados de las condiciones que les dieron origen.

Se requiere que el auditor verifique como se efectan lo cual visualiza desde dos perspectivas: Las recomendaciones se han implantado conforme al programa. Tal implantacin se ha realizado fuera de programa

RECOMENDACIONES PROGRAMADAS
Asignacin de responsabilidades
Factores considerados reas de aplicacin Periodo de realizacin Porcentaje de avance Apoyo y soporte utilizados

Resultados obtenidos
Impacto logrado

Costo