COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Mes de: Enero de 2010 Fecha 4 F. M.

8 1 4 3 17 16 6 12 9 14 15 20 5 7 10 21 22 23 2 11 Cuenta 0101 0120 0160 0130 0140 0220 0230 0250 0240 0360 0330 0350 1101 1130 1120 1201 1130 1320 2100 2201 Concepto - A Parciales Debe 156,000.00 1,556,000.00 1,580,000.00 168,000.00 352,000.00 2,600,000.00 1,150,000.00 440,000.00 1,850,000.00 8,000.00 240,000.00 600,000.00 Folio:

Caja Bancos Mercancias Clientes Documentos por cobrar Edificios Mobiliario y equipo de oficina Equipo de transporte Equipo de reparto Papeleria y utiles Rentas pagadas por anticipado Intereses pagados por anticipado Proveedores Acreedores Documentos por pagar Documentos por pagar a largo plazo Acreedores hipotecarios Intereses cobrados por anticipado Capital social Perdida del ejercicio Asiento de apertura del ejercicio 2010 A la pagina num. 2

400,000.00 11,100,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Mes de: Enero de 2010 Folio:

Fecha

F. M.

Cuenta

Concepto De la pagina num 1 -1-

Parciales

Debe 11,100,000.00

8 1

0101 0120

4 26 27

0120 2202 5020

28 20

5040 0350

caja Bancos Traspaso a caja chica -2Bancos Gastos de Administracin Gastos de Ventas Pago de rentas -3Intereses pagados por anticipado Gastos financieros Pago de Intereses -4-

156,000.00

36,000.00 24,000.00

15,000.00

1 5 4

0120 1101 0160

4 8

0160 0101

Bancos proveedores Mercancias Compra de mercancias -5Mercancias Caja Gastos de almacen A la pagina num. 3

1,250,000.00

25,000.00

12,606,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales De la pagina num 2 -6clientes Bancos Ventas Registro de las ventas a precio de venta -6 ACosto de ventas Mercancias Registro de las ventas a precio de costo Debe 12,606,000.00 500,000.00 2,500,000.00 Folio:

11

3 1 19

0130 0120 3001

11

13 4

4001 0160

1,250,000.00

13

5 4

1101 0160

15

26 1

5001 0120

-7proveedores Mercancias Devolucion de mercancia por defecto -8Gastos de ventas Bancos Pago de nomina

100,000.00

220,000.00

A la pagina num. 4

17,176,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales De la pagina num 3 -9Gastos de Administracin Bancos Pago de nomina -10Mercancias Bancos Pago de mercancias -11Ventas Bancos Rebaja sobre mercancia -12Documentos por cobrar Ventas Venta de mercancia Debe 17,176,000.00 180,000.00 Folio:

15

27 1

5020 0120

18

4 1

0160 0120

500,000.00

19

19 1

3001 0120

250,000.00

22

17 19

0140 3001

1,000,000.00

A la pagina num. 5

19,106,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales De la pagina num 4 -12 ACosto de ventas Mercancias Costo de ventas sobre mercancias -13Proveedor Mercancias Bancos Pago de mercancias -14Bancos Ventas Registro de las ventas a precio de venta -14 ACosto de ventas Mercancias Registro de las ventas a precio de costo

Folio:

Debe 19,106,000.00

22

13 4

4001 0160

475,000.00

26

5 4 1

1101 0160 0120

500,000.00

28

1 19

0120 3001

350,000.00

28

13 4

4001 0160

500,000.00

A la pagina num. 6

20,931,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales De la pagina num 5 -15Gastos de Ventas Gastos de Administracin Rentas pagadas por anticipado Pago de rentas -16Gasto de ventas Bancos Pago de nomina Debe 20,931,000.00 14,000.00 6,000.00 Folio:

29

26 27 15

5001 5020 0330

29

26 1

5001 0120

220,000.00

29

27 1

5020 0120

29

23 28

1320 5040

-17Gastos de Administracin Bancos Pago de nomina -18Gastos financieros Intereses cobrados por anticipado Cobro de intereses

180,000.00

10,000.00

A la pagina num. 7

21,361,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales De la pagina num 6 -19Otros productos Bancos Donativos a centros de beneficiencia -20Rentas cobradas por adelantado Otros productos Cobro de rentas Debe 21,361,000.00 25,000.00 Folio:

29

30 1

5050 0120

29

13 30

1301 5050

20,000.00

21,406,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. 13 Cuenta 4001 Concepto -Aj.1Costo de ventas Parciales Debe Folio:

24

9001

Perdidas y ganancias Ajuste de cierre de periodo -Aj.2ventas Perdidas y ganancias Ajuste de cierre de periodo -Aj.3Gastos de administracin Gastos de ventas Gastos financieros Otros gastos Otros productos Perdidas y ganancias Ajuste de cierre de periodo

2,225,000.00

19 24

3001 9001

4,100,000.00

27 26 28 30 31 24

5020 5001 5040 5050 5050 9001

20,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Folio:

25 24

2202 9001

-Aj.4Utilidad o perdida del ejercicio Perdidas y ganancias Ajuste de cierre de periodo

985,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 1 0120 BANCOS Ejercicio: 2010 Haber Fecha 4-enero 4-enero 4-enero 6-enero 11-enero 15-enero 15-enero 18-enero 19-enero 26-enero 28-enero 29-enero 29-enero 29-enero Contracuenta Varias Caja varias Varias Varias Gastos de venta Gastos de administracin Mercancias Ventas Varias Ventas Gastos de administracin Gastos de administracin Otros productos Asiento Diario A 1 2 4 6 8 9 10 11 13 14 16 17 19 Folio Mayor _ 8 26 4 19 26 27 4 19 5 19 26 27 30

360,000.00 600,000.00 240,000.00 450,000.00 350,000.00 400,000.00 8,700,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

2100 CAPITAL SOCIAL 11,100,000.00 Ejercicio: 2010 Fecha 4-enero Contracuenta Varias Asiento Diario A Folio Mayor _

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Haber 11,100,000.00 156,000.00 Ejercicio: 2010

MAYOR GENERAL

0130 CLIENTES Asiento Diario A 3 Folio Mayor _ 19

60,000.00

4-enero 11-enero

Varias Ventas

15,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

250,000.00 1,000,000.00

1260 0160 ALMACN ALMACEN Ejercicio: 2010 Fecha 4-enero 6-enero 8-enero 11-enero 13-enero 18-enero 22-enero 26-enero Contracuenta Varias Varias Caja Costo de ventas Proveedores Bancos Costo de ventas Proveedores Asiento Diario A 4 5 6-A 7 10 12-A 13 Folio Mayor _ 4 8 13 5 1 13 5

25,000.00 12,606,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

Haber 12,606,000.00

1101 PROVEEDORES Ejercicio: 2010 Fecha 4-enero 6-enero 13-enero 26-enero Contracuenta Varias Varias Mercancias Varias Asiento Diario A 4 7 13 Folio Mayor _ 4 4 1

3,000,000.00

1,250,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL 100,000.00 0230 MOBILIARIO Y EQUIPO Ejercicio: 2010 220,000.00 Fecha 4-enero Contracuenta Varias Asiento Diario A Folio Mayor _

17,176,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 4 1130 ACREEDORES DIVERSOS Ejercicio: 2010 Haber 17,176,000.00 Fecha 4-enero Contracuenta Varias Asiento Diario A Folio Mayor _

180,000.00

500,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 250,000.00 0101 CAJA Ejercicio: 2010 1,000,000.00 Fecha 4-enero 4-enero 8-enero 19,106,000.00 Contracuenta Varias Bancos Mercancias Asiento Diario A 1 5 Folio Mayor _ 1 4

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL 5 0240 EQUIPO DE REPARTO Ejercicio: 2010 Haber 19,106,000.00 475,000.00 Fecha 4-enero Contracuenta Varias Asiento Diario A Folio Mayor _

25,000.00 475,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1120 DOCUMENTOS POR PAGAR 350,000.00 Ejercicio: 2010 Fecha 4-enero 500,000.00 Contracuenta Varias Asiento Diario A Folio Mayor _

20,931,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 6 2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT. Ejercicio: 2010 Haber 20,931,000.00 Fecha 4-enero Contracuenta Varias Asiento Diario A Folio Mayor _

20,000.00

220,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0250 EQUIPO DE TRANSPORTE 180,000.00 Ejercicio: 2010 Fecha 4-enero 10,000.00 Contracuenta Varias Asiento Diario A Folio Mayor _

21,361,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

4001 COSTO DE VENTAS 7 Ejercicio: 2010 Fecha 11-enero 22-enero 28-enero 29-enero Contracuenta Mercancias Mercancias Mercancias Perdidas y ganancias Asiento Diario 6-A 12-A 14-A -Aj.1Folio Mayor 4 4 4 24

Haber 21,361,000.00

25,000.00

20,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

21,406,000.00 Ejercicio: 2010 Fecha 4-enero 8

0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO Asiento Diario A Folio Mayor _

Contracuenta Varias

Haber 2,225,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Fecha 4-enero 29-enero Contracuenta Varias varios Asiento Diario A 15 Folio Mayor _ 26

4,100,000.00

390,000.00 490,000.00 5,000.00 25,000.00 890,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0220 EDIFICIO Ejercicio: 2010 Fecha 4-enero Contracuenta Varias Asiento Diario A Folio Mayor _

9 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL Haber 0140 DOCUMENTOS POR COBRAR Ejercicio: 2010 985,000.00 Fecha 4-enero 22-enero Contracuenta Varias Ventas Asiento Diario A 12 Folio Mayor _ 19

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1301 RENTAS COBRADAS POR ADELANTADO Ejercicio: 2010 Asiento Folio

Fecha 29-enero

Contracuenta Otros productos

Diario 20

Mayor 31

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

3001 VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 11-enero 19-enero 22-enero 28-enero 29-enero Contracuenta varios Bancos Documentos por cobrar Bancos Perdidas y ganancias Asiento Diario 6 11 12 14 -Aj.2Folio Mayor 1 1 17 1 24

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0350 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Fecha 4-enero 4-enero Contracuenta Varias Gastos financieros Asiento Diario A 3 Folio Mayor 20

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1201 DOCUMENTOS POR PAGAR A L. P. Ejercicio: 2010 Fecha 4-enero Contracuenta Varias Asiento Diario A Folio Mayor _

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1130 ACREEDORES HIPOTECARIOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-enero Contracuenta Varias Asiento Diario A Folio Mayor _

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

1320 INTERESES COBRADOS POR ADEL. Ejercicio: 2010 Fecha 4-enero 29-enero Contracuenta Varias Gastos financieros Asiento Diario A 18 Folio Mayor _ 28

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

9001 PRDIDAS Y GANANCIAS Ejercicio: 2010 Fecha 29-enero 29-enero 29-enero 29-enero Contracuenta de ajuste 1A de ajuste 2A de ajuste 3A de ajuste 4A Asiento Diario -Aj.1-Aj.2-Aj.3-Aj.4Folio Mayor

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

2202 UTILIDAD DEL EJERCICIO Ejercicio: 2010 Fecha 29-enero Contracuenta Asiento Diario -Aj.4Folio Mayor

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

5001 GASTOS DE VENTA Ejercicio: 2010 Fecha 04-enero 15-enero 29-enero 29-enero 29-enero Contracuenta Bancos Bancos Rentas pagadas por anticipado Bancos Perdidas y ganancias Asiento Diario 2 8 15 16 -Aj.3Folio Mayor 1 1 15 1 24

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

5020 GASTOS DE ADMINISTRACIN Ejercicio: 2010 Fecha 4-enero 15-enero 29-enero 29-enero 29-enero Contracuenta Bancos Bancos Rentas pagadas por anticipado Bancos Perdidas y ganancias Asiento Diario 2 9 15 17 -Aj.3Folio Mayor 1 1 15 1 24

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

5040 GASTOS FINANCIEROS Ejercicio: 2010 Fecha 04-enero 29-enero 29-enero Contracuenta Intereses pagados por anticipado Intereses cobrados por anticipado Perdidas y ganancias Asiento Diario 3 18 -Aj.3Folio Mayor 20 23 24

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

5040 PRODUCTOS FINANCIEROS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

5050 OTROS GASTOS Ejercicio: 2010 Fecha 29-enero 29-enero Contracuenta Bancos Perdidas y ganancias Asiento Diario 19 -Aj.3Folio Mayor 1 24

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

5050 OTROS PRODUCTOS Ejercicio: 2010 Fecha 29-enero 29-enero Contracuenta Rentas pagadas por anticipado Perdidas y ganancias Asiento Diario 20 -Aj.3Folio Mayor 24

L, S.A. DE C.V.

Folio:

001

Saldos Cargo 1,556,000.00 Abono 156,000.00 60,000.00 250,000.00 2,500,000.00 220,000.00 180,000.00 500,000.00 250,000.00 475,000.00 350,000.00 220,000.00 180,000.00 25,000.00 Deudor 1,556,000.00 1,400,000.00 1,340,000.00 1,090,000.00 3,590,000.00 3,370,000.00 3,190,000.00 2,690,000.00 2,440,000.00 1,965,000.00 2,315,000.00 2,095,000.00 1,915,000.00 1,890,000.00 30,846,000.00 Acreedor

L, S.A. DE C.V.

Folio:

002

Cargo

Abono 8,700,000.00

Saldos Deudor

Acreedor 8,700,000.00

L, S.A. DE C.V.

Folio:

003

Cargo 168,000.00 500,000.00

Abono

Saldos Deudor 168,000.00 668,000.00

Acreedor

L, S.A. DE C.V.

Folio:

004

Cargo 1,580,000.00 1,250,000.00 25,000.00

Abono

1,250,000.00 100,000.00 500,000.00 475,000.00 25,000.00

Saldos Deudor 1,580,000.00 2,830,000.00 2,855,000.00 1,605,000.00 1,505,000.00 2,005,000.00 1,530,000.00 1,505,000.00

Acreedor

L, S.A. DE C.V.

Folio:

005

Cargo

Abono 360,000.00 1,000,000.00

Saldos Deudor

100,000.00 500,000.00

Acreedor 360,000.00 1,360,000.00 1,260,000.00 760,000.00

L, S.A. DE C.V.

Folio:

006

O Y EQUIPO Saldos Deudor 1,150,000.00

Cargo 1,150,000.00

Abono

Acreedor

L, S.A. DE C.V.

Folio:

007

RES DIVERSOS Saldos Deudor

Cargo

Abono 600,000.00

Acreedor 600,000.00

L, S.A. DE C.V.

Folio:

008

Cargo 156,000.00 156,000.00

Abono

Saldos Deudor 156,000.00 312,000.00 287,000.00

Acreedor

25,000.00

L, S.A. DE C.V.

Folio:

009

E REPARTO Saldos Deudor 1,850,000.00

Cargo 1,850,000.00

Abono

Acreedor

L, S.A. DE C.V.

Folio:

010

NTOS POR PAGAR Saldos Deudor

Cargo

Abono 240,000.00

Acreedor 240,000.00

L, S.A. DE C.V.

Folio:

011

RCICIOS ANT. Saldos Deudor 400,000.00

Cargo 400,000.00

Abono

Acreedor

L, S.A. DE C.V.

Folio:

012

ANSPORTE Saldos Deudor 440,000.00

Cargo 440,000.00

Abono

Acreedor

L, S.A. DE C.V.

Folio:

013

O DE VENTAS Saldos Cargo 1,250,000.00 475,000.00 500,000.00 Abono Deudor 1,250,000.00 1,725,000.00 2,225,000.00 Acreedor

2,225,000.00

L, S.A. DE C.V.

Folio:

014

DE ESCRITORIO Saldos Deudor 8,000.00

Cargo 8,000.00

Abono

Acreedor

L, S.A. DE C.V.

Folio:

015

OR ANTICIPADO Saldos Deudor Acreedor 240,000.00 220,000.00

Cargo 240,000.00

Abono 20,000.00

L, S.A. DE C.V.

Folio:

016

Saldos Cargo 2,600,000.00 Abono Deudor 2,600,000.00 Acreedor

L, S.A. DE C.V.

Folio:

017

POR COBRAR Saldos Deudor 352,000.00 1,352,000.00

Cargo 352,000.00 1,000,000.00

Abono

Acreedor

L, S.A. DE C.V.

Folio:

018

ADAS POR ADELANTADO Saldos

Cargo 20,000.00

Abono

Deudor 20,000.00

Acreedor

L, S.A. DE C.V.

Folio:

019

Cargo 250,000.00

Abono 3,000,000.00 1,000,000.00 350,000.00

Saldos Deudor

4,100,000.00

Acreedor 3,000,000.00 2,750,000.00 3,750,000.00 4,100,000.00 _

L, S.A. DE C.V.

Folio:

020

DOS POR ANTICIPADO Saldos Cargo 600,000.00 Abono 15,000.00 Deudor 600,000.00 585,000.00 Acreedor

L, S.A. DE C.V.

Folio:

021

R PAGAR A L. P. Saldos Cargo Abono 450,000.00 Deudor Acreedor 450,000.00

L, S.A. DE C.V.

Folio:

022

RES HIPOTECARIOS Saldos Cargo Abono 350,000.00 Deudor Acreedor 350,000.00

L, S.A. DE C.V.

Folio:

023

RADOS POR ADEL. Saldos Cargo 10,000.00 Abono 400,000.00 Deudor Acreedor 400,000.00 390,000.00

L, S.A. DE C.V.

Folio:

024

Saldos Cargo 4,100,000.00 890,000.00 985,000.00 Abono 2,225,000.00 Deudor 2,225,000.00 1,875,000.00 985,000.00 Acreedor

L, S.A. DE C.V.

Folio:

025

Saldos Cargo Abono 985,000.00 Deudor Acreedor 985,000.00

L, S.A. DE C.V.

Folio:

026

Cargo 36,000.00 220,000.00 14,000.00 220,000.00

Abono

490,000.00

Saldos Deudor Acreedor 36,000.00 256,000.00 270,000.00 490,000.00 _

L, S.A. DE C.V.

Folio:

027

DMINISTRACIN Saldos Cargo 24,000.00 180,000.00 6,000.00 180,000.00 Abono Deudor 24,000.00 204,000.00 210,000.00 390,000.00 Acreedor

390,000.00

L, S.A. DE C.V.

Folio:

028

Saldos Cargo 15,000.00 Abono 10,000.00 5,000.00 Deudor 15,000.00 5,000.00 Acreedor

L, S.A. DE C.V.

Folio:

029

INANCIEROS Saldos Cargo Abono Deudor Acreedor

L, S.A. DE C.V.

Folio:

030

Cargo 25,000.00

Abono 25,000.00

Saldos Deudor Acreedor 25,000.00 _

L, S.A. DE C.V.

Folio:

031

Saldos Cargo 20,000.00 Abono 20,000.00 Deudor _ Acreedor 20,000.00

Evidencia de unidad. Procesamiento de operaciones financieras A continuacin se presentan las operaciones realizadas por la empresa Compaa Integral, S.A. de C.V. qu El cierre de su ejercicio correspondiente al ao 2009, presenta los siguientes saldos: Cuenta con un capital social de $ 8,700,000 La prdida del ejercicio 2009 es de $ 400,000 Efectivo en caja es de $ 156,000 Depsitos en bancos $ 1,556,000 Papelera y tiles de escritorio $ 8,000 Rentas pagadas por anticipado $ 240,000 Proveedores $ 360,000 Documentos por cobrar $ 352,000 Edificio $ 2,600,000 Intereses pagados por anticipado $ 600,000 Mercancas con un valor de $ 1,580,000 Equipo de transporte $ 440,000 Acreedores $ 600,000 Documentos por pagar a largo plazo $ 450,000 Intereses cobrados por anticipado $ 400,000 Clientes $ 168,000 Mobiliario y equipo de oficina $ 1,150,000 Documentos por pagar $ 240,000 Equipo de reparto $ 1,850,000 Acreedores $ 350,000

Enunciado de las operaciones:

1. 4 de Ene 2010. Se requiere de efectivo en la caja chica de la empresa, se retira de la cuenta de bancos l

2. 4 de Ene 2010. Se pagaron rentas por $ 60,000, el departamento de ventas ocupa el 60%, y el departam 3. 4 de Ene 2010. De los intereses pagados por anticipado, se devengaron $ 15,000.

4. 6 de Ene 2010. Se compran mercancas por $ 1,250,000, que se pagan: $250,000 con un cheque, queda

5. 8 de Ene 2010. La compra anterior ocasion gastos por fletes y acarreos por la cantidad de $ 25,000, ca

6. 11 de Ene 2010. Se venden mercancas a un precio de $ 3,000,000 que nos pagan $ 2,500,000 de conta

7. 13 de Ene 2010. Se devuelven $ 100,000 de mercanca que se recibi defectuosa, deduciendo el provee 8. 15 de Ene 2010. Se pagaron sueldos por $ 220,000 al personal del departamento de ventas. 9. 15 de Ene 2010. Se pagaron sueldos al personal administrativo por $ 180,000. 10. 18 de Ene 2010. Se compran mercancas por $ 500,000, pagando con un cheque.

11. 19 de Ene 2010. Un cliente notifica haber recibido parte de la mercanca en mal estado. Con objeto de e

12. 22 de Ene 2010. Se venden mercancas al precio de $ 1,000,000 a crdito, exigiendo al cliente garantiz

13. 26 de Ene 2010. A un proveedor se le liquida un adeudo por $ 500,000 antes del plazo fijado. Por pront

14. 28 de Ene 2010. Se venden mercancas que para la empresa tuvieron un costo de $ 500,000, pero que

15. 29 de Ene 2010. De unas rentas pagadas por anticipado, se devengaron $ 20,000 y corresponde a vent

16. 29 de Ene 2010. Se pagan los sueldos del departamento de ventas correspondientes a la segunda quin

17. 29 de Ene 2010. Se efecta el pago de la nomina del departamento administrativo de la segunda quince 18. 29 de Ene 2010. De los intereses cobrados por anticipado se devengaron $ 10,000. 19. 29 de Ene 2010. Se hicieron donativos a la Cruz Roja por $ 25,000. 20. 29 de Ene 2010. De las rentas cobradas por anticipado, se devengaron $ 20,000.

El Contador de la empresa ha decidido que el sistema ms apropiado para el manejo de sus operaciones de

Nota: Recuerda que la identificacin de los conceptos afectados por las operaciones, se logra mediante la as

esa Compaa Integral, S.A. de C.V. que inicia sus operaciones correspondientes al ejercicio de 2010.

iguientes saldos:

mpresa, se retira de la cuenta de bancos la cantidad de $ 156,000.

to de ventas ocupa el 60%, y el departamento administrativo el 40% del local arrendado.

vengaron $ 15,000.

e pagan: $250,000 con un cheque, quedando los $ 1,000,000 restantes a crdito.

acarreos por la cantidad de $ 25,000, cantidad que se paga en efectivo.

000 que nos pagan $ 2,500,000 de contado, que se depositan en el banco, los restantes $ 500,000 quedan a crdito en cuent

recibi defectuosa, deduciendo el proveedor tal cantidad de nuestro adeudo que quedo registrado en cuenta corriente.

del departamento de ventas.

ndo con un cheque.

mercanca en mal estado. Con objeto de evitar que la devuelva se le concede una rebaja de $ 250,000, cantidad que se le rein

00 a crdito, exigiendo al cliente garantizar el adeudo mediante documentos. El costo de esas mercancas es de $ 475,000.

500,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago nos otorga un descuento de $ 25,000, y por el importe neto se le expide un ch

uvieron un costo de $ 500,000, pero que sufrieron graves daos en al almacn, al precio de $ 350,000, cantidad que nos pag

evengaron $ 20,000 y corresponde a ventas el 70% y administracin el restante 30%.

entas correspondientes a la segunda quincena del mes.

mento administrativo de la segunda quincena del mes.

evengaron $ 10,000.

vengaron $ 20,000.

do para el manejo de sus operaciones de compraventa de mercancas, es el de inventarios constantes.

las operaciones, se logra mediante la asignacin de los nmeros de operacin en los asientos respectivos, y que al asiento d

al ejercicio de 2010.

ntes $ 500,000 quedan a crdito en cuenta corriente. El costo asignado a la mercanca vendida es de $ 1,250,000.

do registrado en cuenta corriente.

aja de $ 250,000, cantidad que se le reintegra mediante un cheque.

o de esas mercancas es de $ 475,000.

0, y por el importe neto se le expide un cheque.

ecio de $ 350,000, cantidad que nos pagan de contado y se depositan en el banco.

tarios constantes.

s asientos respectivos, y que al asiento de apertura y los traspasos de cuentas, tienen un orden numrico particular.

a vendida es de $ 1,250,000.

n un orden numrico particular.