Caso Prctico: Ministerio "Y"

DEBE
Apertura

___________________________x________________________________

1101 CAJA Y BANCOS

1101.03
Depsitos En Instituciones Financieras Pblicas
1101.0301

Cuentas Corrientes

1101.030102 Recursos Directamente Recaudados

1201 CUENTAS POR COBRAR
1201.04
Rentas de la Propiedad

S/. 70,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,500.00
S/. 25,430.00

1201.0402

Rentas de la Propiedad Real

S/. 25,430.00

1201.98

Otras cuentas por cobrar

S/. 25,000.00

1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

1202.08
Al Personal
1202.0801

Prstamos concedidos

S/. 7,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00

1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

1202.99
Cuentas por cobrar Diversas de dudosa recuperacin

S/. 15,000.00

1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

1205.04
Anticipo a Contratistas y Proveedores

S/. 99,692.00

1205.0401

Contratistas

S/. 99,692.00

1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO

1301.05
Materiales y Utiles

S/. 51,475.00

1301.0501

De Oficina

S/. 58,000.00
S/. 30,250.00

1301.050102 Papelera en general, tiles y Materiales de Oficina

S/. 30,250.00

1301.0503

S/. 21,225.00

Aseo, Limpieza y cocina

1301.050301 Aseo, Limpieza y tocador

S/. 21,225.00

1301.11

Suministros Para Mantenimiento Y Reparacin

S/. 19,250.00

1301.1105

Otros Materiales de Mantenimiento

S/. 19,250.00

1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS

1501.02
Edificios O Unidades No Residenciales

S/. 1,395,000.00
S/. 495,500.00

1501.0202

Instalaciones Educativas

S/. 100,000.00

1501.0203

Instalaciones Mdicas

S/. 395,500.00

1503 VEHCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS

1503.01
Vehculos

S/. 1,650,000.00
S/. 700,000.00

1503.0101

Para transporte terreste

1503.02

Maquinarias, Equipo, Mobiliario u Otros

S/. 1,050,000.00

1503.0201

Para Oficina

S/. 1,050,000.00

1503.020102 Mobiliario de Oficina

1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO
1508.02
Depreciacin Acumulada de Vehculos, Maquinarias y Otros

S/. 700,000.00

S/. 1,050,000.00
S/. 350,243.00

1508.0201

Vehculo

S/. 140,140.00

1508.0202

Maquinarias, Equipo, Mobiliario u Otros

S/. 210,103.00

2103 CUENTAS POR PAGAR

2103.01
Bienes y Servicios Por Pagar
2103.0101

Bienes y Servicios Por Pagar

2105 OBLIGACIONES TESORO PBLICO

2105.01
Gastos Corrientes
3101 HACIENDA NACIONAL
3101.01
Capitalizacin Hacienda Nacional
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
3201.01
Traspasos Y Remesas
3201.0102

Traspasos de Documentos

3201.010202 Recursos Por Operaciones Oficiales De Crdito Interno

3401 RESULTADOS ACUMULADOS

S/. 100,000.00

S/. 4,824.00
S/. 4,824.00
S/. 176.00
S/. 1,485,500.00
S/. 495,500.00
S/. 495,500.00
S/. 495,500.00

3401.01

Superavit Acumulado

S/. 175,104.00

x/x Por el activo, pasico y patrimonio al inicio del ejercicio 2012

op.1

___________________________x________________________________
8201 PRESUPUESTO DE INGRESO
8201.02
Recursos Directamente Recaudados

S/. 850,000.00
S/. 100,000.00

8201.0201

Recursos Directamente Recaudados

S/. 100,000.00

8201.03

Recursos Por Operaciones Oficiales de Crdito

S/. 500,000.00

8201.0301

Recursos Por Operaciones Oficiales de Crdito Interno

S/. 500,000.00

8201.04

Donaciones Y transferencias

S/. 25,000.00

8201.0401

Donaciones

S/. 25,000.00

8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA,MODIF.YPPTO INST.MODIFICA

8101.02
Recursos Directamente Recaudados

S/. 100,000.00

8101.0201

Recursos Directamente Recaudados

S/. 100,000.00

8101.03

Recursos Por Operaciones Oficiales de Crdito

S/. 500,000.00

8101.0301

Recursos Por Operaciones Oficiales de Crdito Interno

S/. 500,000.00

8101.04

Donaciones Y transferencias

S/. 25,000.00

8101.0401

Donaciones

S/. 25,000.00

02/01 Por el presupuesto de ingreso aprobado mediante resoluc.

N 005-2012
___________________________x________________________________
op.2

8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA,MODIF.YPPTO INST.MODIFICA

8101.01
Recursos Ordinarios

S/. 1,450,000.00
S/. 900,000.00

8101.0101

Recursos Ordinarios

S/. 900,000.00

8101.02

Recursos Directamente Recaudados

S/. 100,000.00

8101.0201

Recursos Directamente Recaudados

S/. 100,000.00

8101.03

Recursos Por Operaciones Oficiales de Crdito

S/. 500,000.00

8101.0301

Recursos Por Operaciones Oficiales de Crdito Interno

S/. 500,000.00

8101.04

Donaciones Y transferencias

S/. 25,000.00

8101.0401

Donaciones

S/. 25,000.00

8301 PRESUPUESTO DE GASTOS

8301.01
Recursos Ordinarios

S/. 900,000.00

8301.0101

Recursos Ordinarios

S/. 900,000.00

8301,02

Recursos Directamente Recaudados

S/. 100,000.00

8301.0201

Recursos Directamente Recaudados

S/. 100,000.00

8301.03

Recursos Por Operaciones Oficiales de Crdito

S/. 500,000.00

8301.0301

Recursos Por Operaciones Oficiales de Crdito Interno

S/. 500,000.00

8301.04

Donaciones Y transferencias

S/. 25,000.00

8301.0401

Donaciones

S/. 25,000.00

02/01 Por el presupuesto de gastos aprobado mediante

resolucin 002/2012
op.3

___________________________x________________________________
9103 VALORES Y GARANTIA
9103.08
Cheques Girados
9104
9104.08

VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO

Cheques Girados Por Entregar

S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 300.00

Por el registro del Asiento de Apertura de las Cuentas de Orden al inicio del ejercicio

___________________________x________________________________
9104 VALORES Y GARANTIA POR EL CONTRARIO
9104.08
Cheques Girados Por Entregar
9103
9103.08

VALORES Y GARANTIAS
Cheques Girados

S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 300.00

___________________________x________________________________
2105 OBLIGACIONES TESORO PBLICO
2105.01
Gastos Corrientes

S/. 300.00
S/. 300.00

5301
5301.05

CONSUMO DE BIENES
Materiales y Utiles

S/. 300.00

5301.0501

De Oficina

S/. 300.00

5301.050102 Papeleria en General, Utiles y Materiales de Oficina

op.4

___________________________x________________________________
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.01
Recursos Ordinarios
8401.0101

S/. 2,000.00
S/. 2,000.00

Recursos Ordinarios

S/. 2,000.00

8601 EJECUCIN DE GASTOS

8601.01
Recursos Ordinarios

S/. 2,000.00

8601.0101

Recursos Ordinarios

S/. 2,000.00

___________________________x________________________________
1101 CAJA Y BANCOS
1101.02
Fondos Fijos
1101.0201

Fondos para Pagar en efectivo

2105 OBLIGACIONES TESORO PBLICO

2105.01
Gastos Corrientes

S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00

___________________________x________________________________
2105 OBLIGACIONES TESORO PBLICO
2105.01
Gastos Corrientes

S/. 2,000.00

S/. 2,000.00

4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS

4402.01
Traspasos de Tesoro Pblico

S/. 2,000.00

___________________________x________________________________
9103 VALORES Y GARANTIAS
9103.08
Cheques Girados

S/. 2,000.00

S/. 2,000.00

9104 VALORES Y GARANTIA POR EL CONTRARIO

9104.08
Cheques Girados Por Entregar

S/. 2,000.00

___________________________x________________________________

op.5

9104 VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO

9104.08
Cheques Girados Por Entregar

S/. 2,000.00

S/. 2,000.00

9103 VALORES Y GARANTIA

9103.08
Cheques Girados

S/. 2,000.00

___________________________x________________________________
1201 CUENTAS POR COBRAR
1201.03
Venta de Bienes y Servicios Y Derechos Administrativos
1201.0302
1201.98

Derechos y tasas Administrativas

Otras cuentas por cobrar

4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVAS

4302.03
Derechos Administrativos de Educacin
4302.0301

Derechos Administrativos de Educacin

4302.030107 Matrculas

S/. 200,000.00
S/. 25,000.00
S/. 25,000.00
S/. 175,000.00
S/. 200,000.00
S/. 191,000.00
S/. 9,000.00

Por la emisin del Recibo deIngresos N 001

___________________________x________________________________
1101 CAJA Y BANCOS
1101.01
Caja
1201 CUENTAS POR COBRAR
1201.03
Venta de Bienes y Servicios Y Derechos Administrativos
1201.0302

Derechos y tasas Administrativas

1201.98

Otras cuentas por cobrar

S/. 200,000.00
S/. 200,000.00
S/. 25,000.00
S/. 25,000.00
S/. 175,000.00

Por el ingreso a Caja

___________________________x________________________________
1101 CAJA Y BANCOS
1101.03
Depsitos En Instituciones Financieras Pblicas
1101.0301

Cuentas Corrientes

S/. 200,000.00
S/. 200,000.00
S/. 200,000.00

1101.030102 Recursos Directamente Recaudados

1101 CAJA Y BANCOS
1101.01
Caja
1101.0101

Caja M/N

S/. 200,000.00
S/. 200,000.00
S/. 200,000.00

Por el deposito en el Banco

___________________________x________________________________
8501 EJECUCIN DE INGRESOS
8501.02
Recursos Directamente Recaudados
8501.0201

S/. 200,000.00
S/. 200,000.00

Recursos Directamente Recaudados

S/. 200,000.00

8201 PRESUPUESTO DE INGRESO

8201.02
Recursos Directamente Recaudados

S/. 200,000.00

8201.0201

Recursos Directamente Recaudados

S/. 200,000.00

Por la estimacion presupuestal de los RDR

op.6

___________________________x________________________________
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
8301.01
Recursos Ordinarios
8301.0101

S/. 7,500.00
S/. 7,500.00

Recursos Ordinarios

S/. 7,500.00

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

8401.01
Recursos Ordinarios

S/. 7,500.00

8401.0101

Recursos Ordinarios

S/. 7,500.00

___________________________x________________________________
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
911.08
Ordenes de Compra Aprobadas

S/. 7,500.00

S/. 7,500.00

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO

9102.08
Ordenes de compra por ejecutar

S/. 7,500.00

___________________________x________________________________
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
1301.05
Materiales y Utiles
1301.0501

De Oficina

S/. 7,500.00
S/. 7,500.00
S/. 7,500.00

1301.050102 Papelera en general, tiles y Materiales de Oficina

2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.01
Bienes y Servicios Por Pagar
2103.0101

Bienes y Servicios Por Pagar

S/. 7,500.00
S/. 7,500.00

2103.010101 Bienes
___________________________x________________________________
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.01
Bienes y Servicios Por Pagar
2103.0101

Bienes y Servicios Por Pagar

S/. 7,500.00
S/. 7,500.00
S/. 7,500.00

2103.010101 Bienes
2105
2105.01

OBLIGACIONES TESORO PBLICO

Gastos Corrientes

S/. 7,500.00

Cancelacin de la Factura
___________________________x________________________________
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO
9102.08
Ordenes de compra por ejecutar
9101
911.08

CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS

Ordenes de Compra Aprobadas

S/. 7,500.00
S/. 7,500.00
S/. 7,500.00

Por la atencin de la Orden de Compra

___________________________x________________________________
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.01
Recursos Ordinarios
8401.0101

S/. 7,500.00
S/. 7,500.00

Recursos Ordinarios

S/. 7,500.00

8601 EJECUCIN DE GASTOS

8601.01
Recursos Ordinarios

S/. 7,500.00

8601.0101

Recursos Ordinarios

S/. 7,500.00

Por la ejecucion Presupuestal del Gasto

___________________________x________________________________
9103 VALORES Y GARANTIAS
9103.08
Cheques Girados

S/. 7,500.00

S/. 7,500.00

9104 VALORES Y GARANTIA POR EL CONTRARIO

9104.08
Cheques Girados Por Entregar

S/. 7,500.00

Por la emisin del cheque para el proveedor y su control en ctas de orden

___________________________x________________________________
2105 OBLIGACIONES TESORO PBLICO
2105.01
Gastos Corrientes

S/. 7,500.00

S/. 7,500.00

4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS

4402.01
Traspasos de Tesoro Pblico

S/. 7,500.00

Por el cobro del cheque por el Proveedor

___________________________x________________________________
9104 VALORES Y GARANTIA POR EL CONTRARIO
9104.08
Cheques Girados Por Entregar
9103
9103.08
op.7

VALORES Y GARANTIAS
Cheques Girados

S/. 7,500.00
S/. 7,500.00
S/. 7,500.00

___________________________x________________________________
5301 CONSUMO DE BIENES
5301.05
Materiales y Utiles
5301.0501

S/. 2,500.00
S/. 2,500.00

De Oficina

S/. 2,500.00

1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO

1301.05
Materiales y Utiles

S/. 2,500.00

1301.0501

De Oficina

S/. 2,500.00

Para trasladar al gasto el consumo de tiles de escritorio

op.8

___________________________x________________________________
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
8301.01
Recursos Ordinarios

S/. 40,000.00
S/. 40,000.00

8301.0101

Recursos Ordinarios

S/. 40,000.00

8401.01

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
Recursos Ordinarios

S/. 40,000.00

8401.0101

Recursos Ordinarios

S/. 40,000.00

8401

Por la afectacin Presupuestal

op.9

___________________________x________________________________
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
1205.04
Anticipo a Contratistas y Proveedores
1205.0401

Contratistas

2103 CUENTAS POR PAGAR

2103.01
Bienes y Servicios Por Pagar
2103.0102

Anticipos Otorgados a Proveedores

S/. 40,000.00
S/. 40,000.00
S/. 40,000.00
S/. 40,000.00
S/. 40,000.00

Por el compromiso de adelanto al Proveedor

___________________________x________________________________
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.01
Bienes y Servicios Por Pagar
2103.0102

Anticipos Otorgados a Proveedores

S/. 40,000.00
S/. 40,000.00
S/. 40,000.00

2105 OBLIGACIONES TESORO PBLICO

2105.02

Gastos de Capital

S/. 40,000.00

Por el pago al proveedor

___________________________x________________________________
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.01
Recursos Ordinarios
8401.0101

Recursos Ordinarios

S/. 40,000.00
S/. 40,000.00
S/. 40,000.00

8601

EJECUCIN DE GASTOS
8601.01

Recursos Ordinarios

S/. 40,000.00

8601.0101

Recursos Ordinarios

S/. 40,000.00

Por la afectacin Presupuestal del adelanto al contratista

___________________________x________________________________
9103 VALORES Y GARANTIAS
9103.08
Cheques Girados
9104
9104.08

VALORES Y GARANTIA POR EL CONTRARIO

Cheques Girados Por Entregar

S/. 40,000.00
S/. 40,000.00
S/. 40,000.00

Por la entrega del cheque al proveedor

___________________________x________________________________
2105 OBLIGACIONES TESORO PBLICO
2105.02
Gastos de Capital
4404
4404.01

TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS

Traspasos del Tesoro Pblico

S/. 40,000.00
S/. 40,000.00
S/. 40,000.00

Por el cobro
___________________________x________________________________
9104 VALORES Y GARANTIA POR EL CONTRARIO
9104.08
Cheques Girados Por Entregar
9103
9103.08

VALORES Y GARANTIAS
Cheques Girados

S/. 40,000.00
S/. 40,000.00
S/. 40,000.00

Para saldar Cuentas de Orden

___________________________x________________________________
1503 VEHCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
1503.01
Vehiculos
1503.0101

Para transporte terreste

1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

1205.04
Anticipo a Contratistas y Proveedores

S/. 40,000.00
S/. 40,000.00
S/. 40,000.00
S/. 40,000.00

Por el traslado al Activo Fijo (2 tractores oruga)

op.10

___________________________x________________________________
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
8301.01
Recursos Ordinarios
8301.0101

S/. 130,800.00
S/. 130,800.00

Recursos Ordinarios

S/. 130,800.00

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

8401.01
Recursos Ordinarios

S/. 130,800.00

8401.0101

Recursos Ordinarios

S/. 130,800.00

Por la afectacion presupuestal

___________________________x________________________________
5101 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
5101.01
Personal Administrativo
5101.0101

Personal Administrativo

5101.0101012 Funcionarios elegidos

S/. 120,000.00
S/. 120,000.00
S/. 120,000.00
S/. 120,000.00

5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL

S/. 10,800.00

5103.01

Obligaciones del empleador

S/. 10,800.00

5103.0101

Obligaciones del empleador

S/. 10,800.00

2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

2101.03
Seguridad social
2101.0301

Prestaciones de Salud

S/. 10,800.00
S/. 10,800.00

2101.030101 Rgimen de Prestaciones de Salud

S/. 10,800.00

2101.0302

S/. 15,600.00

Sistema Nacional de Pensiones

2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR

2102.02
Pensiones por Pagar
Por la provisin de la planilla de Pensiones
___________________________x________________________________

S/. 104,400.00

2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

2101.03
Seguridad social
2101.0301

Prestaciones de Salud

S/. 26,400.00
S/. 10,800.00
S/. 10,800.00

2101.030101 Rgimen de Prestaciones de Salud

S/. 10,800.00

2101.0302

S/. 15,600.00

Sistema Nacional de Pensiones

2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR

2102.01
Remuneraciones por pagar

S/. 104,400.00

S/. 104,400.00

2105 OBLIGACIONES TESORO PBLICO

2105.01
Gastos Corrientes

S/. 130,800.00

Por el pago de la panilla de pensiones

___________________________x________________________________
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.01
Recursos Ordinarios
8401.0101

S/. 130,800.00
S/. 130,800.00

Recursos Ordinarios

S/. 130,800.00

8601 EJECUCIN DE GASTOS

8601.01
Recursos Ordinarios

S/. 130,800.00

8601.0101

Recursos Ordinarios

S/. 130,800.00

Afectacion presupestal del pago de Pensiones

___________________________x________________________________
9103 VALORES Y GARANTIAS
9103.08
Cheques Girados

S/. 130,800.00

S/. 130,800.00

9104 VALORES Y GARANTIA POR EL CONTRARIO

9104.08
Cheques Girados Por Entregar

S/. 130,800.00

Control en Cuentas de Orden del Cheque girado

___________________________x________________________________
2105 OBLIGACIONES TESORO PBLICO
2105.01
Gastos Corrientes

S/. 130,800.00

S/. 130,800.00

4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS

4402.01
Traspasos de Tesoro Pblico

S/. 130,800.00

Por el pago de la panilla de pensiones

___________________________x________________________________
9104 VALORES Y GARANTIA POR EL CONTRARIO
9104.08
Cheques Girados Por Entregar

S/. 130,800.00

S/. 130,800.00

9103 VALORES Y GARANTIAS

9103.08
Cheques Girados

S/. 130,800.00

Por la entrega del cheque a los pensiones

___________________________x________________________________

S/. 7,747,000.00

S/. 7,475,400.00
S/. 130,800.00
S/. 130,800.00
S/. 7,737,000.00
S/. 15,000.00
S/. 7,752,000.00
S/. 15,000.00
S/. 2,000.00
S/. 7,500.00
S/. 2,000.00

HABER

S/. 10,000.00

S/. 165,000.00

S/. 5,000.00

S/. 300.00
S/. 1,200,500.00
S/. 560,000.00

S/. 1,389,700.00

S/. 850,000.00

S/. 1,450,000.00

S/. 300.00

S/. 300.00

S/. 300.00

S/. 2,000.00

S/. 2,000.00

S/. 2,000.00

S/. 2,000.00

S/. 2,000.00

S/. 200,000.00

S/. 200,000.00

S/. 200,000.00

S/. 200,000.00

S/. 7,500.00

S/. 7,500.00

S/. 7,500.00

S/. 7,500.00

S/. 7,500.00

S/. 7,500.00

S/. 7,500.00

S/. 7,500.00

S/. 7,500.00

S/. 2,500.00

S/. 40,000.00

S/. 40,000.00

S/. 40,000.00

S/. 40,000.00

S/. 40,000.00

S/. 40,000.00

S/. 40,000.00

S/. 40,000.00

S/. 130,800.00

S/. 26,400.00

S/. 104,400.00

S/. 130,800.00

S/. 130,800.00

S/. 130,800.00

S/. 130,800.00

S/. 130,800.00

S/. 7,747,000.00

BALANCE GENERAL
al 31 de enero de 2012
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 208,250
Cuentas por Cobrar (Neto)
35,430
Otras Cuentas por Cobrar
10,000
Gastos Pagados por Anticipado
99,692

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES TESORO PUBLICO
CUENTAS POR PAGAR
DEPRECIACION ACTIVO FIJO
Total Pasivo Corriente

Total Activo Corriente

353,372

ACTIVO NO CORRIENTE
BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAM.
70,725
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
495,500
VEHICULOS, MAQUIN Y OTROS 1'811,200
OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO
2'377425
2'730,797

PATRIMONIO
HACIENDA NACIONAL
HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADO AL 31-01-2011

ASIVO CORRIENTE
BLIGACIONES TESORO PUBLICO
UENTAS POR PAGAR
EPRECIACION ACTIVO FIJO

tal Pasivo Corriente

ATRIMONIO
ACIENDA NACIONAL
ACIENDA NACIONAL ADICIONAL
SULTADOS ACUMULADOS
SULTADO AL 31-01-2011

4,824
350,243
355067

1'485,500
495,500
175,104
219,626
2'375,730
2'730,797

2511171

ESTADO DE GESTION
Por el Periodo terminado al 31 de enero del 2012
(en nuevos soles)
INGRESOS
Venta de derechos y tasas administrativas
Traspaso y Remesas Corrientes recibidos
Traspaso y Remesas de Capital recibidos
Total Ingresos
COSTOS Y GASTOS
Consumo de Bienes
Remuneraciones
Total Costos y Gastos

Resultado del Ejercicio Superavit