Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
cantidad
1
1
7
1
2
5
Como se observa en este cuadro estn registrados los valores de las inversiones en
obras fsicas con un valor de $3.035000
Cuadro 2. Inversiones en maquinaria y equipo de produccin
Detalle Inversiones
Herramientas
Software
Computador
Impresora
Aire Acondicionado
Cantidad
1
6
4
1
1
5
5
5
5
10
Cuadro 3
Detalle Inversiones
Sopladora
Cautn
Multmetro
Destornilladores
cortafro
pinza
llaves Bristol
llaves exgenas
kit para redes
INVERSION EN HERRAMIENTAS
Cantidad Costo Unitario
Costo total
vida til
1
$ 150.000
$ 150.000
5
1
$ 50.000
$ 50.000
5
1
$ 150.000
$ 150.000
5
1
$ 100.000
$ 100.000
5
2
$ 30.000
$ 60.000
5
2
$ 30.000
$ 60.000
5
1
$ 80.000
$ 80.000
5
1
$ 80.000
$ 80.000
5
2
$ 300.000
$ 600.000
5
$ 1.330.000
Cantidad
2
2
2
1
3
3
3
3
2
Costo Unitario
Costo total
vida til
$
350.000 $
700.000
10
$
250.000 $
500.000
10
$
550.000 $
1.100.000
10
$
450.000 $
450.000
10
$
170.000 $
510.000
10
$
210.000 $
630.000
10
$
85.000 $
255.000
10
$
250.000 $
750.000
10
$
100.000 $
200.000
10
$
5.095.000
costo
$ 350.000
$ 500.000
$ 551.151
$ 450.000
$ 370.000
$ 220.000
$ 200.000
$ 2.641.151
El cuadro 23 recoge los valores totales de las inversiones que aparecen en los
cuadros 1, 2, 3, 4, 5
b. Costos operacionales: costos de produccin (directos e indirectos), gastos de
operacin (gastos de administracin y gastos de ventas)
Costos
Cuadro 6 Costo de la mano de obra
CARGO
REMUNERACION
MENSUAL
REMUNERACION PRESTACIONES
ANUAL
SOCIALES
PRIMER AO
PROGRAMADOR
1.500.000
18.000.000
9.697.500
27.697.500
1.200.000
14.400.000
7.758.000
22.158.000
1.200.000
14.400.000
7.758.000
22.158.000
subtotal
46.800.000
25.213.500
72.013.500
MATERIALE
MATERIALES DIRECTOS
cables utp
cables coaxial
fibra ptica
laptop
deskpot
conectores RJ 45
conectores coaxial
metros
metros
metros
unidades
unidades
unidades
unidades
5000
20000
100000
30
30
500
100
MATERIALES INDIRECTOS
Papel
libretas
agendas
lquidos
resmas
unidades
unidades
unidades
20
15
5
5
TOTAL AO
$ 800
$ 4.000.000
$ 800 $ 16.000.000
$ 1.200 $ 120.000.000
$ 1.500.000 $ 45.000.000
$ 1.200.000 $ 36.000.000
$ 500
$ 250.000
$ 500
$ 50.000
$ 221.300.000
$ 9.000
$ 2.000
$ 5.000
$ 10.000
$ 180.000
$ 30.000
$ 25.000
$ 50.000
$ 285.000
$ 221.585.000
Cuadro 9
Cuadro 9. Costo de servicio (primer ao de operacin).
SERVICIO
GG MEDIDA
Energa Elctrica
Alumbrado Publico
Aseo
Acueducto
Telfono
Mantenimiento Equipo
Kw - hora
Cargo fijo
Cargo fijo
Mts3
promedio
Bimensual
Arriendo
Mensual
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
3650
12
12
156
12
6
$ 412
$ 5.776
$ 7.200
$ 450
$ 43.000
$ 30.000
12
$ 450.000
TOTAL AO
$ 1.503.800
$ 69.312
$ 86.400
$ 70.200
$ 516.000
$ 180.000
$ 2.425.712
$ 5.400.000
$ 7.825.712
Cuadro 10
GASTOS POR DEPRECIACION ACTIVOS DE PRODUCCION
vida
til
activo
Valor
residual
depreciacin anual
costo
coactivo
Herramientas
5 $ 1.330.000
software
Computador
5 $ 1.500.000
Impresora
$ 400.000
$ 80.000
$ 80.000
$ 80.000
$ 80.000
$ 80.000
10
$ 800.000
$ 80.000
$ 80.000
$ 80.000
$ 80.000
$ 80.000 $ 400.000
Aire acondicionado
total activos de
produccin
$ 300.000
$ 4.330.000
$ 60.000
$ 60.000
$ 60.000
$ 60.000
$0
$ 60.000
$0
$0
$0
Cuadro 11
GASTOS POR DEPRECIACION ACTIVOS DE administracin
activo
activos de
administracin
vida
util
depreciacin anual
costo
coactivo
Valor residual
10
$ 5.095.000
$ 1.019.000
$ 1.019.000
$ 1.019.000
$ 1.019.000
$ 1.019.000
$0
$ 5.095.000
$ 1.019.000
$ 1.019.000
$ 1.019.000
$ 1.019.000
$ 1.019.000
$0
Gastos
Cuadro 12 Gastos de administracin
CARGO
ADMINISTRACION
GERENTE GENERAL
SECRETARIA
CONTADOR
HONORARIOS
OFICIOS VARIOS
subtotal
$ 14.400.000
$ 7.074.000
$ 7.758.000
$ 3.811.118
$ 22.158.000
$ 10.885.118
$ 350.000
$ 300.000
$ 2.439.500
$ 4.200.000
$ 3.600.000
$ 25.674.000
$
$ 1.939.500
$ 11.569.118
$ 4.200.000
$ 5.539.500
$ 37.243.118
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
tiles y Papelera
servicios pblicos
ao
ao
$ 320.000
$ 2.425.712
cafetera
ao
1 $ 200.000
$ 200.000
$ 2.945.712
ACTIVO
INTANGIBLE
Gastos pre
operativos
5 $ 2.641.151
TOTAL A AMORTIZAR
PLAZO
ACTIVO
AMORTIZACION COSTO DEL
INTANGIBLE
(aos)
ACTIVO
$
528.230
$ 528.230
$ 528.230
$
528.230
$
528.230
$
528.230
$ 528.230
$ 528.230
$ 528.230
$ 528.230
$ 607.000
$ 607.000
$ 607.000
$ 607.000
$ 607.000
TOTAL A AMORTIZAR
$ 607.000
$ 607.000
$ 607.000
$ 607.000
$ 607.000
$ 5.676.151 $ 1.135.230
Amortizacin Obras
Fsicas
$ 3.035.000
obras fsicas
Cuadro 15
SERVICIO
Publicidad mes
trasporte mes
12 $ 100.000
12 $ 50.000
$ 1.200.000
$ 600.000
TOTAL
1.800.000
COSTO
Costo de Produccin
mano de obra directa MOD
Mano de obra indirecta MOI
Materiales Directos
Materiales Indirectos
Depreciacin
786.000
COSTO VARIABLE
$
72.013.500
$
$
221.300.000
285.000
Servicios
Mantenimiento
Subtotal
7.825.712
786.000 $
301.424.212
Gastos de Administracin
Sueldos y prestaciones
Otros gastos
Pre operativos
Depreciacin
Subtotal
$
$
$
$
$
37.243.118
2.945.712
1.135.230
1.019.000
42.343.060
Gastos de Ventas
Publicidad Promocin,
Transporte
Sueldos y prestaciones
Depreciacin
Subtotal
$
$
1.800.000
37.243.118
39.043.118
TOTAL
82.172.177
COSTOS TOTALES
301.424.212
383.596.389
costos fijos
totales
CF
426 $ 82.172.177
precio de venta
costos variables por unidad
PV
CVU
1700000 $ 1.507.121
Nmero de unidad
Q
200
1000 $
1050 $
82.172.177
82.172.177
$
$
$ 2,000,000,000.00
$ 1,800,000,000.00
$ 1,600,000,000.00
$ 1,400,000,000.00
UNIDADES
$ 1,200,000,000.00
COSTO FIJO
$ 1,000,000,000.00
COSTO VARIABLE
$ 800,000,000.00
COSTO TOTAL
$ 600,000,000.00
INGRESO TOTAL
$ 400,000,000.00
$ 200,000,000.00
$ 0.00
1
68339,95
34697
CF= COSTO
X= NUMERO DE UNIDADES FIJO
MC
456,0344603 $ 82.172.177
180188,526
1.1.5.2 Distribucin en unidades de cada lnea.
LINEA A
LINEAB
LINEAC
TOTAL
182,4137841
159,6120611
114,0086151
456,0344603
180188,526
DESCRIPCIN
ventas
costos variables
margen de contribucin
total de ventas
total costos variables
total margen de
contribucin
costos fijos
utilidad
$
$
615.646.521
533.474.344
$
$
$
82.172.177
82.172.177
-
Ingresos
Costos variable por
unidad
% en pesos
B
182
C
160
$
310.103.433 191.534.473
$
1.700.000 1.200.000
50%
31%
Contribucin
marginal
CM%
CM%
CONTRIBUCION
INGRESOS
MARGINAL TOTAL TOTALES
87% $ 533.474.344,16 $ 615.646.521
CF
94450778,39
CM%
82172177,2 0,87
TOTALES
114
$
114.008.615
$
861.212
456
$
$
19%
615.646.521
3.761.212
100%
PRODUCTOS
Mezcla
conformada
ingresos
31%
29.279.741 $
TOTALES
$ 615.646.521
100%
$ 615.646.521
$ 533.474.344
$ 82.172.177
87%
TOTALES
19%
17.945.648 $
100%
94.450.778
$ 10.330.000
$ 5.095.000
$ 15.425.000
$ 3.035.000
$ 2.641.151
$ 5.676.151
$ 21.101.151
AOS
2
Costos de produccin
Gastos administrativos
Gastos de ventas
$
$
$
302.210.212
42.343.060
39.043.118
383.596.389
e
f
g
h= d-(e, f,
g)
$
$
1.805.000
1.135.230
380.656.159
Depreciacin
Amortizacin diferido
comisiones de ventas
i= h-360
COPD
$
j= COPD*MES
CAPITAL DE TRABAJO
$
31.721.347
MES
360
COPD
30 $ 1.057.378
1
1
AOS
2
CAPITAL DE
TRABAJO
$ 31.721.347
923.923
923.923
923.923
923.923
TOTAL INVERSION
$ 31.721.347
923.923
923.923
923.923
923.923
0
1
2
$ 31.721.347 $ 923.923 $ 923.923
$
TOTAL INVERSION
$ 31.721.347
CONCEPTO
inversin Fija
Capital del trabajo
$ 520.000
$ 923.923
$ 1.443.923
3
923.923 $
$ 520.000
$
120.000
$ 1.563.923
4
923.923
$
520.000
$
120.000
$ 1.563.923
Capital de trabajo
$
(21.101.151)
$
(31.721.347) $
-923.923 $
- 923.923 $
-923.923 $ -923.923
Total Gastos
Administracin
$
(52.822.498) $
-923.923 $
-923.923
-923.923 $ -923.923
AOS
3
$
$
1.708.145
868.230
$
$
2.576.375
31.721.347
34.297.722
CONCEPTO
1 Costos directos
materiales
directos
mano de obra
directa
Depreciacin
Subtotal Costos
directos
2 Gastos
Generales de
produccin
materiales
indirectos
Mano de Obra
indirecta
5
$
227.939.000
$ 294.099.500
285000
293550
293550
293550
293550
Servicios y otros
7825712
31302848
31302848
31302848
31302848
Subtotal Gastos
Generales de
Produccin
Total Costos de
Produccin
8110712
31596398
31596398
31596398
31596398
CONCEPTO
Sueldos y
prestaciones
Pago de
servicios varios
Otros egresos
Depreciacin
Amortizacin
diferidos
Total Gastos
Administracin
2.945.712
$ 2.945.712 $ 2.945.712 $
$
- $
- $
$ 1019000
$ 1019000 $ 1019000
38.360.411 $
38.360.411
2.945.712 $
- $
$ 1019000
2.945.712
$ 1019000
$1135230,2
$1135230,2 $1135230,2
$1135230,2
42.343.060
$ 43.460.353 $43.460.353 $
43.460.353
$1135230,2
$
43.460.353
$
$
5
1.200.000
600.000
1.800.000 $
1.800.000
CONCEPTO
publicidad
Transporte
Total Gastos
Venta
1.800.000 $
1.800.000 $
1.800.000 $