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TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIO

2011 Prestao
de Contas

Tribunal de Contas da Unio


Setor de Administrao Federal Sul, Quadra 4, lote 1, Braslia-DF, CEP 70042-900 Secretaria-Geral da Presidncia Secretaria de Planejamento e Gesto (61) 3316-7374/7498 - seplan@tcu.gov.br Ouvidoria do Tribunal de Contas da Unio 0800-441500 - ouvidoria@tcu.gov.br

Ministros
Benjamin Zymler, presidente Augusto Nardes, vice-presidente Valmir Campelo Walton Alencar Rodrigues Aroldo Cedraz Raimundo Carreiro Jos Jorge Jos Mcio Monteiro Ana Arraes

Ministros-Substitutos
Augusto Sherman Cavalcanti Marcos Bemquerer Costa Andr Lus de Carvalho Weder de Oliveira

BRASILTRIBUNALDECONTASDAUNIO

TRIBUNALDECONTASDAUNIO
http://www.tcu.gov.br

PrestaodeContas
2011
BrasliaDF 2012

PRESTAODECONTAS2011

Copyright2012,TribunaldeContasdaUnio ImpressonoBrasil/PrintedinBrazil www.tcu.gov.br Diagramao,capaecompilao SecretariaGeraldaPresidncia(Segepres) SecretariadePlanejamentoeGesto(Seplan) Brasil.TribunaldeContasdaUnio. PrestaodeContas:exerccio2011/TribunaldeContasdaUnio.Braslia:TCU, SecretariadePlanejamentoeGesto,SecretariaGeraldeAdministrao,2012. 126p. 1.TribunaldeContas,relatrio.2.Fiscalizaofinanceiraeoramentria.3. Finanaspblicas.4.Controleexterno.Brasil.ITtulo FichacatalogrficaelaboradapelaBibliotecaMinistroRubenRosa

RELATRIODEGESTO2011 APRESENTAO

APRESENTAO
Cumpreme apresentar ao Congresso Nacional, em conformidade com o disposto no art. 56, caput e 2, da Lei Complementar n 101, de 4 de maio de 2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal) e no art.101daLein12.309,de9deagostode2010(LDOpara2011),aPrestaodeContasdoTribunalde Contas da Unio relativa ao exerccio de 2011, na qual se demonstra a utilizao dos recursos oramentrios e financeiros colocados disposio do TCU, bem como os resultados das aes empreendidasporestergodeControleExterno. ApresentePrestaodeContascompostapelorelatriodegestoepelorelatriodescritivo e sinttico dos programas e aes desenvolvidos ao longo do exerccio de 2011 (Anexo II), em consonnciacomaspropostasestabelecidasnaLeiOramentriaAnual(Lein12.381,de9defevereiro de2011)econtm,entreoutros,osseguinteselementos: a) quadros e demonstrativos das metas e dos resultados alcanados por meio das aes efetivadas pelo programa governamental Fiscalizao da Aplicao dos Recursos Pblicos Federais, bem como pelos programas de apoio, destacando, sinteticamente, os volumes de recursos e as metas fsicasprevistaserealizadas; b) quadros demonstrativos da execuo dos oramentos fiscal e da seguridade social destinados ao Tribunal de Contas da Unio, com destaque para os principais aspectos e contas que compem os Balanos Oramentrio, Financeiro e Patrimonial, bem como da Demonstrao das VariaesPatrimoniaiseaComposiodasDisponibilidadesFinanceiras; c)demonstrativodosdispositivoslegaisqueautorizaramaaberturadecrditosadicionaiseos respectivos valores liquidamente abertos no exerccio, por tipo de crdito (suplementar, especial ou extraordinrio); d)execuodaprogramaofinanceiradedesembolso; e) demonstrativos e relatrio sinttico da quantidade de pessoal, sua distribuio e recursos financeiros despendidos (Despesa com Pessoal, distinguindo as despesas com servidores aposentados e pensionistas civis), bem como de cumprimento dos limites estabelecidos pela Lei Complementar n 101/2000,inclusiveasdespesascomserviosdeterceiros;e f) demonstrativos que consubstanciam o atendimento do disposto no art. 42 da Lei Complementarn101/2000,relativosaosrestosapagar.

RELATRIODEGESTO2011 APRESENTAO

comgrandesatisfaoqueregistrooexpressivodesempenhodoTribunalnoanode2011. Iniciei a gesto em 2011 com o firme propsito de transformar o TCU em uma mquina de fiscalizaoprontaparaexercercomplenitudesuaatribuiomaisrelevante:adesairacamponoexerccio deauditoriasefiscalizaesquepermitamconcretizaraideiadocontrolepreventivoouconcomitante. Para tanto, delegamos ao Instituto Serzedello Corra o papel de ser a mola propulsora para a viabilizaodoincrementoquantitativoequalitativodonossoesforodefiscalizao,qualificandoemum curto espao de tempo nossas equipes para auditorias especficas e determinadas. Destarte, foi desenvolvido e implementado amplo programa de treinamento terico e prtico para os auditores, o Proaudi, que proporcionou inovaes nas metodologias empregadas e o aprimoramento das equipes de trabalho aliado conduo de fiscalizaes. Em 2011, os nmeros do Proaudi foram: 4 cursos ofertados (Rede de Inteligncia, Coordenao de Auditorias, Auditoria Governamental e Superviso), 22 turmas ofertadase758auditorestreinados. Amparado no alinhamento das aes planejadas com os objetivos do Plano Estratgico, propusemos, simultaneamente, a superao das metas relacionadas ao esforo de fiscalizao e manuteno da diretriz de reduo do estoque de processos antigos. Os dois desafios foram superados. Fruto do empenho dos gabinetes de autoridades, dos dirigentes e servidores desta Corte, associado ao amadurecimento institucional, nova filosofia de capacitao de servidores utilizada, continuidade da implantao dosmdulos doeTCUe melhoria deprocessos. Essasignificativamobilizao permitiu que o benefcio financeiro potencial das aes de controle no ano alcanasse o valor de R$ 14,2 milhes de reais. Em 2011, foram realizadas 1.012 fiscalizaes, o que demandou 65.935 HomensDia de Fiscalizao (HDF),comdestaquenasreasdaSade,Educao,AdministraoeTransporte. Foram apreciados 6.626 processos, adotadas 113 medidas cautelares e julgadas, de forma definitiva, as contas de 12.833 responsveis. Foram, ainda, apreciados 419.749 atos de pessoal, o que representouumincrementodequase400%comrelaoaosatosapreciadosnoanoanterior. A nfase dada s obras pblicas pde ser demonstrada no apenas com a expressiva quantidade de fiscalizaes realizadas in loco, mais precisamente 230 auditorias, mas tambm com a criaodemaisumaunidadetcnicavocacionadafiscalizaodeobras. TambmnopoderiadeixarderessaltaroempenhodoTCUemcontinuaratuandonocampodo controle das concesses de servios pblicos e das parcerias pblicoprivadas, o que implica intensa qualificao de nosso pessoal. A criao de mais uma unidade tcnica com esse desiderato reconhecimento de que no podemos ficar margem dos esforos de investimento na infraestrutura nacional,hojemajoritariamentederivadosdefontesprivadasderecursosedefinanciamentospblicos.

RELATRIODEGESTO2011 APRESENTAO

Em 2011, aps ampla discusso com os servidores e a sociedade, o TCU aprovou o Plano Estratgico perodo de 2011 a 2015, estabelecendo aes para o alcance dos resultados almejados por esteTribunal. Foram construdas, no perodo, importantes parcerias. O relacionamento com o Congresso Nacionalfoiintensificadopormeiodeparticipaoemreunieseemaudinciaspblicas,bemcomopela realizao de seminrios e reunies oficiais de carter expositivo com parlamentares, comisses e mesas daCmaradosDeputadosedoSenadoFederal. Um grande desafio tambm foi proposto s reas de Tecnologia da Informao (TI) em continuidade ao desenvolvimento do processo eletrnico, prioridade das aes de TI desde 2009. Destaco,em2011,aimplantaodomduloderecursosdoeTCU,aconversodeprocessosfsicosem eletrnicos e a melhoria das funcionalidades existentes. Alm disso, o ndice de implementao das metasdoPlanoDiretordeTI(PDTI)correspondeuaaproximadamente88,7%. Com o intuito de aprimorar a interao com a sociedade, com o Congresso Nacional e com a imprensa, foi desenvolvida a nova verso do Portal do TCU, reforando o compromisso desta Casa com o estmulotransparnciaeaocontrolesocial.Somaseaessaprovidnciaolanamentodonovosistemade ouvidoria,oSisouvWeb,comobjetivodefacilitaroacessodoscidadosaoTribunalemelhorarotratamento dasmanifestaesporelesapresentadas. Todas essas realizaes somente foram possveis por meio da efetiva participao das autoridades desta Casa, da adeso do corpo funcional, do trabalho em equipe e da assimilao do dever constitucionaldezelarpelaboaeregulargestodosrecursospblicosemproldacoletividade. BrasliaDF,30demarode2012. BenjaminZymler Presidente

RELATRIODEGESTO2011 CONTEDO

RELATRIODEGESTO Contedo 1. NOSSOSPRINCIPAISRESULTADOS....................................................................................7 2. SOBREOTCU....................................................................................................................9


2.1. 2.2. 2.3. CompetnciaeJurisdio............................................................................................................. 9 TransfernciasConstitucionaiseLegais..................................................................................... 11 Estrutura.....................................................................................................................................11

MinistroBenjaminZymler.....................................................................................................13 MinistroAugustoNardes.......................................................................................................13 VicePresidente......................................................................................................................13 MinistroWaltonAlencar ........................................................................................................13 MinistroValmirCampelo.......................................................................................................13 MinistroRaimundoCarreiro..................................................................................................13 MinistroAroldoCedraz..........................................................................................................13 MinistraAnaArraes...............................................................................................................13 MinistroJosMcio ...............................................................................................................13 MinistroJosJorge................................................................................................................13
2.4. DeliberaesdosColegiados...................................................................................................... 14

3. AATIVIDADEDECONTROLEEXTERNO............................................................................19
3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. FiscalizaesRealizadas.............................................................................................................. 19 ProcessosdeControleExternoAutuadoseApreciadosConclusivamente ................................21 AtosdePessoalAutuadoseApreciadosConclusivamente........................................................23 MedidasCautelares.................................................................................................................... 24 JulgamentodeContas................................................................................................................ 25 CondenaeseSanesAplicadas............................................................................................. 26 AtuaodoMinistrioPblicojuntoaoTCU............................................................................. 28 BenefciosFinanceirosdasAesdeControle........................................................................... 28

4. CONTASDOGOVERNODAREPBLICA ............................................................................31
MonitoramentodasRecomendaesdoExercciode2009..................................................................33

5. OBRASPBLICASFISCALIZADAS.....................................................................................35 6. RELACIONAMENTOCOMOPBLICOEXTERNO...............................................................41
6.1. AudinciasnoCongressoNacional ............................................................................................. 41 CmaradosDeputados...................................................................................................... 42

6.1.1.

RELATRIODEGESTO2011 CONTEDO

6.1.2. 6.1.3. 6.2. 6.3. 6.4. 6.5. SenadoFederal................................................................................................................... 44 CmaradosDeputadoseSenadoFederal.......................................................................... 46

AcordosdeCooperaoeParceiras........................................................................................... 47 AtuaoInternacional................................................................................................................ 48 OuvidoriadoTCU ........................................................................................................................ 49 DivulgaoInstitucional .............................................................................................................. 50

7. ATIVIDADESADMINISTRATIVAS......................................................................................55
7.1. EstratgiasePlanos.................................................................................................................... 55 PlanejamentoAnual........................................................................................................... 55 NovoPlanoEstratgico ....................................................................................................... 57

7.1.1. 7.1.2. 7.2. 7.3.

GestodePessoas...................................................................................................................... 60 TecnologiadaInformao.......................................................................................................... 62 PlanejamentodeTI............................................................................................................. 63 DesenvolvimentodeSoluesdeTI................................................................................... 64 ServioseprodutosdeinfraestruturadeTI....................................................................... 67 GovernanadeTI................................................................................................................ 69

7.3.1. 7.3.2. 7.3.3. 7.3.4. 7.4.

RecursosOramentrioseFinanceiros...................................................................................... 70

8. ANEXOS...........................................................................................................................75
ANEXOI ...................................................................................................................................................77 ANEXOII ..................................................................................................................................................81

RELATRIODEGESTO2011 NOSSOSPRINCIPAISRESULTADOS

1. NOSSOSPRINCIPAISRESULTADOS

Osprincipaisbenefcioseresultadosdecorrentes dasatividadesdesenvolvidaspeloTCUno anode2011estosintetizadosabaixo


Benefcio potencialtotaldasaesdecontrole
Medidascautelaresadotadas Prejuzosedanosevitadoscomaadoodemedidascautelares Responsveiscondenadosemdbitoe/oumultados Valordascondenaes Processosdecobranaexecutivaformalizados Valorenvolvidonosprocessosdecobranaexecutiva Responsveisinabilitadosparaoexercciodecargoemcomissooufuno deconfiananaAdministraoPblicaFederal Empresasdeclaradasinidneasparaparticipardelicitaesna AdministraoPblicaFederal Dennciassobreindciosdeirregularidadesnaaplicaoderecursos pblicosrecebidaspelaOuvidoriadoTCU Processosjulgadosconclusivamente Acrdosproferidos Recursosjulgados Atosdepessoalanalisados Fiscalizaesconcludas
R$

14,19bilhes
113

R$9,2bilhes 3.123

R$1,45bilhes 2.632

R$969,9 milhes 157 117 2.750 6.626 24.736 1.680

415.855 1.010

RELATRIODEGESTO2011 SOBREOTCU

2. SOBREOTCU

NossamissocontrolaraAdministraoPblica paracontribuircomseuaperfeioamentoem benefciodasociedade

O Tribunal de Contas da Unio, criado em 1890 pelo Decreto n 966A, por iniciativa de Rui Barbosa, Ministro da Fazenda poca, norteiase, desde ento, pelo princpio da autonomia e pela fiscalizao,julgamentoevigilnciadacoisapblica. A Constituio de 1891, a primeira republicana, ainda por influncia de Rui Barbosa, institucionalizou definitivamente o Tribunal de Contas da Unio. A partir de ento, as competncias do Tribunal tm sido estabelecidas no texto constitucional. Esse privilgio, se por um lado o distingue de formasingular,poroutroaumentaasuaresponsabilidadeecompromissoparacomasociedade.

2.1.

CompetnciaeJurisdio

A atual Constituio estabelece que a fiscalizao contbil, financeira, oramentria, operacional e patrimonial da Unio e das entidades da administrao direta e indireta, quanto legalidade, legitimidade, economicidade, aplicao das subvenes e renncia de receitas, deve ser exercida pelo Congresso Nacional, mediante controle externo, e pelo sistema de controle interno de cadaPoder. Estabelece,tambm,queocontroleexterno,acargodoCongressoNacional,exercidocomo auxliodoTribunaldeContasdaUnio,aoqualincumbeumasriedecompetnciasexclusivas. A sociedade, por sua vez, demanda moralidade, profissionalismo e excelncia da administrao pblica, bem como por melhor qualidade de vida e reduo das desigualdades sociais. O cidado vem deixando, gradualmente, de ser sujeito passivo em relao ao Estado e passa a exigir, em nveis progressivos, melhores servios, respeito cidadania e mais transparncia, honestidade, economicidade e efetividade no uso dos recursos pblicos. Nesse aspecto, o Tribunal assume papel fundamental na medida em que atua na preveno, deteco, correo e punio da fraude e do

RELATRIODEGESTO2011 SOBREOTCU

desvio na alocao de recursos federais, bem como contribui para a transparncia e melhoria da gestoedodesempenhodaAdministraoPblica. Leis diversas tm ampliado o rol de atribuies do TCU, a exemplo das seguintes: Lei de Licitaes e Contratos (Lei n 8.666/1993); Lei de Desestatizao (Lei n 9.491/1997); Lei de Responsabilidade Fiscal (Lei Complementar n 101/2000); Lei que regulamenta a partilha dos recursos da Contribuio de Interveno no Domnio Econmico incidente sobre a importao e a comercializao de petrleo e seus derivados, gs natural e seus derivados, e lcool etlico combustvel Cide (Lei n 10.866/2004); edies anuais da Lei de Diretrizes Oramentrias e da Lei Oramentria; Lei de Parceria PblicoPrivada (Lei n 11.079/2004); e a Lei de Contratao de Consrcios Pblicos (Lei n11.107/2005). O TCU tem jurisdio prpria e privativa em todo o territrio nacional, a qual abrange, entre outros: toda pessoa fsica ou jurdica, que utilize, arrecade, guarde, gerencie bens e valores pblicos federais;aquelesquecausaremperda,extravioououtrairregularidadequeresulteemdanoaoErrio;e responsveis pela aplicao de recursos repassados pela Unio mediante convnio ou instrumento congnere. Mais recentemente, teve destaque, a ampliao do leque de competncias do Tribunal de ContasdaUniopormeiodaLein11.578,de26.11.2007.Talatonormativo,quetratadatransferncia obrigatria de recursos financeiros para a execuo das aes do Programa de Acelerao do Crescimento(PAC),estabeleceuquecompeteaoTCU,juntamentecomaControladoriaGeraldaUnio (CGU),fiscalizaraaplicaodessesrecursoseprevsituaesemquedeverserencaminhadadenncia aoTribunal. Alm disso, o Congresso Nacional edita decretos legislativos com demandas para realizao de fiscalizao em obras custeadas com recursos pblicos federais, com determinao expressa de acompanhamento fsicofinanceiro, por parte do TCU, da execuo de contratos referentes a obras que constamdooramentodaUnio.
CompetnciasConstitucionais ApreciarascontasanuaisdopresidentedaRepblica. Julgarascontasdosadministradoresedemaisresponsveispordinheiros,bensevalorespblicos. Apreciaralegalidadedosatosdeadmissodepessoaledeconcessodeaposentadorias,reformase pensescivisemilitares. RealizarinspeeseauditoriasporiniciativaprpriaouporsolicitaodoCongressoNacional. Fiscalizarascontasnacionaisdasempresassupranacionais. Artigos 71,inc.I 71,inc.II 71,inc.III 71,inc.IV 71,inc.V

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RELATRIODEGESTO G 2011 1 SOBREOTCU U


C Competncias Constitucionais C s FiscalizaraaplicaoderecursosdaUn niorepassado osaEstados,ao oDistritoFeder raleaMunicp pios. Prestarin nformaesaoCongressoNac cionalsobrefisc calizaesreali izadas. Aplicarsa anesedeterm minaracorre odeilegalidad deseirregularidadesematos secontratos. Sustar,se enoatendido, ,aexecuode eatoimpugnad do,comunicand doadecisoCmaradosDe eputados eaoSena adoFederal. Emitirpro onunciamentoconclusivo,porsolicitaoda aComissoMis staPermanente edeSenadores s e Deputado os,sobredespe esasrealizadassemautoriza o. Apurarde ennciasapresentadasporqu ualquercidado o,partidopolt tico,associao oousindicatos sobre irregularid dadesouilegal lidadesnaaplic caoderecurs sosfederais. Efetuaroclculodascon ntasreferentes saosfundosde eparticipaodos d Estados,do oDistritoFederaledos osefiscalizaraentregadosre ecursosaosgov vernosestadua aisesprefeitu urasmunicipais s. Municpio Artigos 71,inc.VI 71,inc.VII 71,inc.VIIIaXI 71,inc.X 72,1 74,2 161,nico

2.2.

T Transfernc ciasConstit tucionaiseLegais


O TCU calcula as quotas dos fundos constitucion nais (pargrafo nico do art. 161 da Constituio o

Federal) e fiscaliza a entrega das s parcelas a Estados, Dist trito Federal l e Municpio os. Compete tambm ao o Tribunal efetuar o c lculo dos pe ercentuais in ndividuais de e participao o da contribuio de interveno no o ( Comb bustveis). domnioeconmico(Cide A consulta ao os coeficient tes de partici ipao nos re ecursos do FPM, FPE e do o IPI Expor rtaes, para a o ano de e 2011, bem como dos percentuais p de d recursos da d Cide Com mbustveis, e est disponv vel na pgina a doTCUna n Internet. O normativ Os vosquedefin nemoscoefi icientespara a2012soos o seguintes: :
Aprova, para o exerccio de 2012, os percentuais p ind dividuais de par rticipao dos estados, do Distrito Federal e do os municpios brasileiros b nos recursos previstos s no art. 159, inciso III e 4, da Cons stituio Feder ral (Cide Combust tveis). Aprova, para o exerc cio de 2012, os o coeficientes s a serem utiliz zados no clculo das quotas para distribuio o dos recursos previstos no art. 159, inciso I, alneas a, b e d, da a Constituio Federal e da Reserva instituda pelo DecretoLei 1.881/1981 1.

DecisoNormativ van120, de8defevereirode2012

Deciso oNormativan118,de 23denovembrode2011

2.3.

E Estrutura
O Tribunal integrado por nove ministros, seis s deles esco olhidos pelo Congresso Nacional. N Os s

demais so nomead dos pelo Pre esidente da Repblica, com c aprova o do Senado Federal, sendo dois, , damente,esc colhidosentr reMinistrossubstitutosemembrosdo d Ministrio oPblicojun ntoaoTCU. alternad

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RELATRIODEGESTO2011 SOBREOTCU

O TCU rgo colegiado, cujas deliberaes so tomadas pelo Plenrio, 1 e 2 Cmaras. O Plenrio integrado por todos os ministros e presidido pelo Presidente do Tribunal. As Cmaras so compostas por quatro ministros. Os Ministrossubstitutos, em nmero de quatro, participam dos colegiados e substituem os ministros em seus afastamentos e impedimentos legais, ou no caso de vacnciadecargo. O Plenrio e as duas Cmaras renemse de 17 de janeiro a 16 de dezembro em sesses ordinriase,quandonecessrio,emextraordinrias No dia 28 de outubro DE 2011, a Senhora Ana Lcia Arraes de Alencar tomou posse como Ministra do TCU. Ela foi escolhida para o cargo por meio do Decreto Legislativo n 295, de 27.9.2011 e assumeavagadecorrentedaaposentadoriadoMinistroUbiratanDinizdeAguiar. Os ministros Benjamin Zymler e Augusto Nardes foram reeleitos, no dia 7.12.2011, para os cargosdePresidenteeVicePresidentedoTCUparaoanocivilde2012.

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RELATRIO DE GESTO 2011 SOBRE O TCU

Composio Atual do Quadro de Ministros do TCU

Ministro Benjamin Zymler Presidente E-mail: min-bz@tcu.gov.br Tel. 61 3316-7201

Ministro Augusto Nardes Vice-Presidente E-mail: min-an@tcu.gov.br Tel. 61 3316-7212

Ministro Valmir Campelo E-mail: min-vc@tcu.gov.br Tel. 61 3316-7708

Ministro Walton Alencar E-mail: min-war@tcu.gov.br Tel. 61 3316-7140

Ministro Aroldo Cedraz E-mail: min-ac@tcu.gov.br Tel. 61-33165402

Ministro Raimundo Carreiro E-mail: min-rc@tcu.gov.br Tel. 61-3316-7403

Ministro Jos Jorge E-mail: min-jj@tcu.gov.br Tel. 61 3316-7281

Ministro Jos Mcio E-mail: min-jm@tcu.gov.br Tel. 61 3316 7253

Ministra Ana Arraes E-mail: min-aa@tcu.gov.br Tel. 61 3316 7505

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RELATRIODEGESTO20 011 SOBREOTCU

O Tribunal T de Contas C da Un nio, para cumprir sua misso m institu ucional, disp e de uma Secretaria S com quadro o prprio de e pessoal e que q tem por finalidade a prestao de d apoio tcn nico e admin nistrativo ao exerccio o das atribu uies const titucionais e legais com metidas ao TCU. T Comp em a Secre etaria do Tribunal as seguintes unidades bs sicas: Secreta ariaGeral da a Presidncia a (Segepres) ), SecretariaGeral de xterno(Segec cex)eSecret tariaGeraldeAdministra ao(Segeda am). ControleEx Sub bordinadas Segecex es sto as unid dades tcnic cas incumbid das das ativ vidades inerentes ao controle ex xterno. Tais unidades u possuem sede em Braslia e nos 26 estados da Fed derao. O endereo e dasunidade esnosestadosestdispo onvelnoPo ortalTCU:htt tp://www.tc cu.gov.br.Oorganogram madoTCU constadoAn nexoIdesterelatrio r O OrganogramadoTribunalde d ContasdaUnio. U

2.4.

Del liberaesdos d Colegia ados


As deliberae es do TCU assumem a forma de e instruo normativa, resoluo, deciso

normativa, parecer ou acrdo. S o publicadas, conforme e o caso, no Dirio Oficial da Unio e/ou no mseracessa adasnoPorta alTCU:http: ://www.tcu. .gov.br. BoletimdoTribunaldeContasdaUnioepodem T con nsiderando o poder regu ulamentar que lhe confe ere o art. 3 da Lei n 8.443, 8 de O Tribunal, 1992, pode expedir nor rmativos sob bre matria de suas atrib buies e so obre a organizao dos processos p vam ser sub bmetidos. Ne esse intuito, o TCU apro ovou em 201 11 quatro instrues normativas, que lhe dev oitodecise esnormativa as,eseteres solues.Ap presentase,aseguir,aementadesse esnormativo os. InstruesNormativas N

Instru oNormativa an65,de 20 0deabrilde2011. 2

Dispe sobre e os procediment tos referentes s s Declaraes de e Bens e Rendas a serem apresentadas pelas autoridade es e servidores pblicos federais a que aludem as Leis ns d junho de 1992, e 8.730, de 10 de d novembro de 1993. 8.429, de 02 de

Instru oNormativa an66,de 24demaiode2011. 2

Prorroga o prazo estabelecido o no art. 5 da INTCU N 65/20 011, que dispe sobre s os procedimento os referentes s Declaraes D de Be ens e Rendas a se erem apresentad das pelas autoridades e servidores pb blicos federais a que aludem as Leis nos 8.429, de 2 de junho de 1992 2, e 8.730, de 10 de novembro de 1993.

Instruo oNormativan67,de6 d dejulhode20 011.

Dispe sobre e os procediment tos referentes s s Declaraes de e Bens e Rendas a serem apresentadas pelas autoridade es e servidores pblicos p federais de que tratam as Leis n 2, e n 8.730, de 1993. 8.429, de 1992

Instru oNormativa an68,de 25de d outubrode2011

Dispe sobre o recebimento de d documentos a serem protocola ados junto ao Trib bunal de Contas da Unio

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RELATRIODEGESTO G 2011 1 SOBREOTCU U

Decises sNormativa as

Decis soNormativ van111,de e9 defevereirode2011.

Aprova, para o exerccio o de 2011, os percentuais indi ividuais de participao dos Estados, do d Distrito Feder ral e dos Municp pios brasileiros nos n recursos prev vistos no art. 159, inciso III e 4, da Co onstituio Federal.

Deci isoNormati ivan112,de e 23demaro ode2011.

Dispe ac cerca das unidad des jurisdicionada as cujos respons veis tero as con ntas de 2011 julgadas pelo Tribunal, especificando a forma, f os prazos s e os contedo os das peas c nos termos dos arts. 4, 5, 9 e 13 da Instruo complementares que as comporo, Normativa TCU n 63, de 1 1 de setembro de d 2010.

Deci isoNormati ivan113,de e 31demaro ode2011.

Prorroga data fixada no An nexo I da Deciso o NormativaTCU U n 107, de 27 de e outubro de 2010, par ra envio dos relat trios de gesto do d exerccio de 20 010.

Deci isoNormati ivan114,de e 27dejulhode2011.

Aprova os o coeficientes ind dividuais de participao dos esta ados e do Distrito o Federal nos recursos previstos no art t. 159, inciso II, da Constituio o Federal, para aplicao a no exerccio de 2012.

Deci isoNormati ivan115,de e 22deagosto ode2011.

Define a sistemtica de cadastramento c de e pessoas encarr regadas de alimentar o Portal de Acomp panhamento de Gastos G para a Co opa do Mundo de e Futebol de 201 14, conforme disposto no 4 do art. 3 3 da Instruo Normativa N TCU n n 62, de 2010. (que exige a insero e atualizao de dados d e documen ntos no referido Portal).

Deci isoNormati ivan116,de e 28 8desetembr rode2011.

Altera os percentuais indi ividuais de partic cipao dos Estad dos e do Distrito o Federal nos recursos previstos no art t. 159, inciso II, da Constituio o Federal, para aplicao a no exerccio de 2012, constan ntes do Anexo n nico da Deciso Normativa N TCU n n 114, de 27 de julho de d 2011.

Deci isoNormati ivan117,de e 1 deoutubr 19 rode2011

Dispe ac cerca das unidades jurisdicionada as cujos respons veis tero as con ntas de 2011 julgadas pelo Tribunal, especificando a forma, f os prazos s e os contedo os das peas c nos termos dos arts. 4, 5, 9 e 13 da Instruo complementares que as comporo, Normativa TCU n 63, de 1 1 de setembro de d 2010.

Deci isoNormati ivan118,de e 23 3denovemb brode2011

Aprova, para p o exerccio de 2012, os coeficientes a sere em utilizados no o clculo das quotas pa ara distribuio dos d recursos pre evistos no art. 15 59, inciso I, alnea as a, b e d, da Constituio C Fede eral e da Reserva a instituda pelo DecretoLei 1.88 81, de 1981. (Fundo de e Participao do os Municpios)

15

RELATRIODEGESTO20 011 SOBREOTCU

Resolues

Resolu uon241,de26de j janeiro de20 011.

Estabele ece procediment tos para envio da relao de responsveis que q tiveram as contas julgadas irregulares Justia Eleitor ral e ao Minist rio E e d outras providncias. . Pblico Eleitoral

Resolu uon242,de26de j janeiro de20 011.

Altera a Resoluo TCU U 233/2010, que dispe sobre o funcionamento do processo o eletrnico e demais d servios eletrnicos ofert tados por meio de soluo denominada d TCU Ueletrnico eTCU.

Resolu uon243,de25de 11. maiode201

Altera a ResoluoTCU n 154, de 4 dez zembro de 2002, , que dispes sobre as atribu uies dos cargos e das funes de e confiana do qu uadro de pessoal l do Tribunal de Contas da Un nio.

Resolu uon244,de20de 11. julhode201

Altera dispositivos da Resoluo TCU n 234, 2 de 1 de sete embro de 2010, que q estabelece diretrizes a se erem observadas pelas unidades internas i do Tribu unal na elabo orao das norm mas previstas em Instruo Norm mativa do TCU e no tratamen nto das peas e contedos relac cionados prestao de contas das unidades s jurisdicionadas. .

Resol luon245, ,de3de a agosto de20 011.

Altera a ResoluoTCU n 175, de 25 de d maio de 2005 5, que dispe sobre normas atinentes dist tribuio de pro ocessos a ministros e auditores no d Tribunal de Co ontas da Unio mbito do

Resolu uon246,de30de no ovembrode2011 2

Altera o Regimento Inter rno do Tribunal de Contas da Un nio, aprovado pela p Resolu o TCU n 155, de e 4 de dezembro de 2002.

Resol luon247, ,de7de de ezembrode2011 2

Dispe sobre s a Poltica de Governana a de Tecnologia da Informao do Tribunal de Contas da Un nio (PGTI/TCU).

O quadro q a seg guir discrimi ina o quanti itativo de se esses realiz zadas e acr rdos profer ridos por colegiadonoexercciode d 2011eno omesmoper rododoexercciode201 10.
S Sesses
2010 Plenrio 1Cmara 2Cmara Total 94 42 42 178 2011 97 43 43 193 20 010 3. .367 8. .170 7. .379 18 8.916

Colegiado

Acr rdos
201 11 3.27 78 10.0 046 11.4 412 24.7 736

16

RELATRIODEGESTO2011 SOBREOTCU T


AcrdosProferido os SessesR Realizadas

15.000 10.000 5.000 0 Plenrio 1Cmara

100 80 60 40 20 0 P Plenrio 2Cmara 2Cma ara 7.379 9 11.412 2 Acumu ulado2010 Acumu ulado2011 Plen nrio 94 97 1Cmara 2Cmara 1 Cmara 42 43 2 Cmara 42 43

Acum mulado2010 Acum mulado2011

Plenrio 3.367 3.278

1C mara 8.1 170 10.046

17

RELATRIODEGESTO2011 AATIVIDADEDECONTROLEEXTERNO

3. AATIVIDADEDECONTROLEEXTERNO

Opresentecaptuloexpeosprincipaisresultados decorrentesdasaesdecontroledoTCU noanode2011.


O controle externo exercido pelo Congresso Nacional, conforme preceitua o art. 70 da Constituio Federal (CF). Dentre as competncias estabelecidas, incumbe ao TCU auxiliar o Congresso Nacional na fiscalizao da Administrao Pblica Federal, por meio de determinaes em questes relacionadas deteco de fraudes e desperdcios, recomendaes de melhorias para a gesto pblica, adoo de medidas preventivas e punio de responsveis por m gesto, gesto ilegal ou fraudulenta. Assim,aaodoTribunalcontribuiparaatransparnciaeamelhoriadodesempenhodaAdministrao Pblica. A diversidade e a abrangncia de atuao do TCU alcanam desde a avaliao de desempenho de rgos pblicos e de efetividade de programas governamentais legalidade dos atos de receita e de despesa. O Tribunal tambm fiscaliza obras de engenharia, desestatizaes e concesses de servios pblicos, bem como outras reas de atuao governamental. Examina, ainda, atos de admisso de pessoaledeconcessodeaposentadorias,reformasepenses,entreoutros.

3.1.

FiscalizaesRealizadas
Os instrumentos de fiscalizao adotados pelo TCU, conforme estabelecido em seu Regimento

Interno (Resoluo TCU n 155/2002), so: acompanhamento, auditoria, inspeo, levantamento e monitoramento. No perodo, foram concludas 1.012 fiscalizaes, envolvendo um esforo de 65.935 Homens Dia de Fiscalizao (HDF). O quadro adiante apresenta a distribuio dessas fiscalizaes por funo de Governo.

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PRESTAODECONTAS2011 AATIVIDADEDECONTROLEEXTERNO

20

precisoressaltarqueumafiscalizaopodeenvolvermaisdeumafunodegoverno. Poressemotivo,asomadosHDFsedasfiscalizaesporfunomaiorqueonmerototaldeHDFsefiscalizaesrealizadasnoperodo.

RELATRIODEGESTO G 2011 1 AATIVIDA ADEDECONTROLEEXTERNO

Os grficos g a se eguir aprese entam as fis scalizaes concludas c n no perodo por tipo de e f fiscalizao e por iniciati iva. Do Total, 20,36% (20 06) foram so olicitadas pelo Congresso o Nacional e orestante,79,64% 7 (806) ),foideinicia ativadoprp prioTribunal.
Fiscalizaes sRealizadaspor p tipo Fiscaliza esRealizadas sporIniciativ vaem2011

2011

206; 20,36%

2010 0

500 2010 44 104 308 653 42

1000 2011 40 139 225 569 39 CongressoNacional TCU 806; 79,64%

Monitor ramento Levantamento Inspeo o Auditoria Acompa anhamento

3.2.

P Processos de d Controle eExternoAu utuadoseApreciados A Conclusiva amente


N ano, fora No am autuados s 5.875 processos refere entes mat ria de contr role externo. No mesmo o

perodo, ,foramapreciadosdeformaconclusivapeloTrib bunal6.626processos p damesmanatureza. O quadro a seguir apre esenta o qu uantitativo de d processo os de contro ole externo autuados e apreciad dosconclusiv vamenteem2011e2010 0. Processo osAutuados seApreciado osConclusiv vamentenoperodo p (exc cetoprocess sodepessoal)
ClassedeAssunto Fiscaliza o Consulta Denncia Representao SolicitaodoCongresso o(SCN) Contas ContasEs speciais Autuados 2010 767 49 388 2.030 96 590 1.400 2011 786 64 370 2.152 69 602 1.072 2010 724 4 66 522 2 2.71 16 160 0 1.11 14 2.15 55 Apreciados s 2011 685 65 401 2.241 98 754 1.802

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RELATRIODEGESTO20 011 AATIVIDADEDE D CONTROLEEXTERNO E


ClassedeAssunto Outrosproces ssos Totaldeprocessos A Autuados 2010 718 6.038 20 011 760 7 5.875 2010 562 8.019 A Apreciados 2011 580 6.626 6

Compa arativoAutu uadosxApre eciadosem2011 2

Totaldepro ocessos Outrospro ocessos ContasEspecial E Contas SCN Represe entao enncia De Consulta Fisca alizao 0 Fiscaliza o Apreciados2011 Autuados20 011 685 786 1000 Consulta 65 64 2000 Denncia 401 370 3000 Representa o 2.241 2.152 CN SC 98 9 69 6 Autuados2011 4000 Contas 754 602 5000 Contas Especial 1802 1.072 6000 Outros processos 580 760 7000 Totalde processos 6.626 5.875

Apreciados2011

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RELATRIODEGESTO G 2011 1 AATIVIDA ADEDECONTROLEEXTERNO

Distribuiodos sprocessosapreciados a em e 2011


Outrosproce essos 8,75% Fis scalizao 10,34%

Consulta 0,98% Denncia 6,05%

ContasEspecial C 27,20%

sentao Repres 33, ,82% Contas 11,38% 1 SCN 1,48%

3.3.

A dePes Atos ssoalAutua adoseApre eciadosCon nclusivamen nte


O TCU aprec cia, para fins s de registro, , a legalidade e dos atos de

admisso de pessoa al e de conc cesso de aposentadori ia, reforma e penso. Tambm fiscaliza a legalidade das despesas efet tuadas com o nto de pessoal, inclusive quanto adequao s exigncia as pagamen da Lei de Respons sabilidade Fiscal. No perodo, fora am autuado os 98.319atos a depesso oaleaprecia ados419.749 9atosdessanatureza.

Acon nsultaaoan ndamento de eprocessos s eaos ac rdosprof feridos pelos scolegiados spodeser feitanoPorta alTCU: http p://www.tcu u.gov.br

O quadro a seguir apres senta os ato os de pessoa al autuados e apreciado os no ano de e 2011 e no o mesmoperodo p doexerccio e de2010. 2 AtosdePessoalAutuadoseApr reciadosCon nclusivament te
ClassedeAssunto Autuados s Apreciado os Ilega ais Lega ais Total2010 116.686 107.761 2.035 105.726 Total2011 1 98.319 419.749 1.864 417.885

D totalde419.749 Do 4 atos sreferentesaadmisso,aposentadoria,reformaepensoap preciadosno o ano, 1.8 864 tiveram registro neg gado em raz zo de ilegal lidades. Nes sses casos, o rgo de origem o deve e adotar as a medidas regularizador r ras cabveis, fazendo ces ssar todo e qualquer pagamento de ecorrente do o atoimpu ugnado.
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RELATRIODEGESTO20 011 AATIVIDADEDE D CONTROLEEXTERNO E

Julgame entodeAtosdePessoal lpelaIlegalid dade


1.864

L Legal I Ilegal

4 417.885

3.4.

Me edidasCautelares
A te empestividad de na atua o fundam mental para conferir c efet tividade e re elevncia s aes de

controle ex xterno. A atu uao tardia, , alm de lesiva image em institucio onal, no con ntribui para a defesa dosinteress sesdoerrio o,nemparaoatendimen ntosexpect tativasdocid dado. O TCU T deve re esponder de e forma cle ere, tempestiva e comp pleta s dem mandas que e lhe so apresentadas.Atuardeformapreve entivaesimu ultneaeagirproativamenteessen ncialparaass segurara oTribunalpe eranteasoci iedade. efetividadedocontroleemelhoraraimagemdo Em caso de urgncia, de fundado receio o de grave le eso ao Err rio ou a direi ito alheio ou u de risco de ineficci ia da deciso de mrito o, o Plenrio o ou o relato or pode, de ofcio ou m mediante pro ovocao, expedir me edida caute elar, determ minando, ent tre outras providncias s, a suspen nso do ato o ou do procedimen ntoimpugnado,atqueoTCUdecida asobreom ritodaques stosuscitad da. A ex xpedio de essas medida as no neces ssariamente gera impact to econmic co imediato, mas visa aoresguard dotempestiv vodalegalida adeedamoralidadenaaplicao a do osrecursospblicosfederais. No ano, foram m adotadas 113 cautel lares contra a atos e/ou u procedime entos de r rgos ou volviam a ap plicao de recursos p blicos feder rais superior res a R$ 9,2 2 bilhes, entidades, as quais env everificanoquadroadia ante. conformese

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RELATRIODEGESTO2011 AATIVIDADEDECONTROLEEXTERNO

MedidasCautelaresExpedidasporTipo(QuantidadeeValor)

Suspensode contratos

Suspensode licitao

Suspensode repasse/pagamentos

Outros

Total

17

66

21

113

R$ 6,45bi

R$ 2,23bi

R$ 0,125bi

R$ 0,39bi

R$ 9,2bi

3.5.

JulgamentodeContas
As normas de organizao e apresentao de processos de tomada e prestao de contas so

atualmenteestabelecidaspelaInstruoNormativaTCUn63/2010. Nos casos de omisso na prestao de contas, de no comprovao da aplicao de recursos repassadospelaUnio,deocorrnciadedesfalqueoudesviodedinheiros,bensouvalorespblicos,ou, ainda, de prtica de ato ilegal, ilegtimo ou antieconmico de que resulte dano ao Errio, a autoridade administrativa competente deve instaurar tomada de contas especial (TCE), para apurao dos fatos, identificaodosresponsveisequantificaododano. No ano, o TCU julgou de forma definitiva contas de 12.833 responsveis. Cabe esclarecer que cadaprocessodecontaspodecontermaisdeumresponsvelcujascontasserojulgadas. Os grficos a seguir apresentam o resultado do julgamento das contas dos responsveis no ano de2011,bemcomoosmotivosqueensejaramojulgamentopelairregularidadedascontas.

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RELATRIODEGESTO20 011 AATIVIDADEDE D CONTROLEEXTERNO E


Detalhamentoem2011 2

18%

20% 62% %

Regular

Reg gularcomRessalv va

Irregular


Motivodo d julgamentopelairregul laridadedascontas c
11% % 11%

Om missonodeverde d prestarcontas s Pr ticadeatodege estoilegal,ilegt timo ouantiecomico Danoaoerrio 35% 43% % Desfalqueoudesvio odedinheiro,bens ouvalorespblicos

3.6.

Con ndenaeseSanesAplicadas A
Entre os 2.556 6 processos de contas e contas es speciais apre eciados de f forma concl lusiva no

392 (54,46% %) condenara am 2.671 res sponsveis ao a pagament to de multa ou ao ressarcimento perodo, 1.3 de dbito. Alm disso, em outros 197 proces ssos de fisca alizao, den nncia ou re epresentao, foram m a476responsveis. aplicadasmultas A seguir, os qu uantitativos de processo os julgados e de respon nsveis condenados nos anos de 0. 2011e2010
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RELATRIODEGESTO2011 AATIVIDADEDECONTROLEEXTERNO


QuantidadedeCondenaesaplicadas
Natureza Prestaodecontas Tomadadecontas Tomadadecontasespecial SubtotalContascomdbitos e/oumultas Outrosprocessos Total Processos 2010 83 43 1.391 1.517 195 1.712 2011 83 40 1269 1.392 197 1.589 2010 199 88 2.163 2.450 435 2.885 Responsveis 2011 280 127 2264 2.671 476 3.123

Nos processos de contas, os responsveis foram condenados ao pagamento de multa ou ressarcimento de dbito no valor de R$ 1,45 bilho, atualizados at a data de 31.12.2011. Em outros processos,foramaplicadasmultasquetotalizaramR$3,69milhes. Abaixo,osvaloresdascondenaesaplicadaspeloTCUnosanosde2011e2010.
ValordasCondenaesAplicadas
Natureza Prestaodecontas Tomadadecontas Tomadadecontasespecial SubtotalContascomdbitos e/oumultas Outrosprocessos Total 2011(R$) Dbito 10.973.426,86 44.009.821,17 1.357.035.268,52 1.412.018.516,55 1.412.018.516,55 Multa 2.143.060,05 1.430.539,40 39.512.755,04 43.086.354,49 3.699.533,99 46.785.888,48 Total 13.116.486,91 45.440.360,57 1.396.548.023,56 1.455.104.871,04 3.699.533,99 1.458.804.405,03 2010 (Dbito+Multa) 8.632.414,16 8.495.017,89 1.448.332.878,07 1.465.460.310,12 4.559.071,14 1.470.019.381,26

Almdascondenaesdenaturezapecuniria,oTribunalpodeaplicaroutrasmedidasquealcanam opatrimniojurdicodaquelequefraudououutilizoumalosrecursospblicos.Nodecorrerdoanode2011, 157 responsveis foram considerados inabilitados para o exerccio de cargo em comisso ou funo de confianae117empresasdeclaradasinidneasparalicitarcomaAdministraoPblicaFederal. Podem ser consultados no Portal TCU os nomes dos responsveis declarados inabilitados para o exerccio de cargo em comisso ou de funo de confiana no mbito da Administrao Pblica, bem como dasempresasconsideradasinidneasparaparticipardelicitaorealizadapeloPoderPblicoFederal. Vale esclarecer que a pgina do TCU na internet apresenta informaes de processos com julgamento definitivo de mrito, em que no h mais possibilidade de recursos, enquanto o anexo do
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RELATRIODEGESTO2011 AATIVIDADEDECONTROLEEXTERNO

presente relatrio apresenta a relao dos responsveis condenados no perodo, independentemente dotrnsitoemjulgadodadecisocondenatria.

3.7.

AtuaodoMinistrioPblicojuntoaoTCU
Atua, junto ao Tribunal, Ministrio Pblico especializado (MP/TCU), rgo autnomo e

independente, cuja finalidade principal a defesa da ordem jurdica no mbito de atuao do TCU. Competelhe dizer de direito, oralmente ou por escrito, em todos os assuntos sujeitos deciso do Tribunal. Tratase de rgo composto pelo Procuradorgeral, trs Subprocuradoresgerais e quatro procuradores. Ao MP/TCU tambm compete promover, junto AdvocaciaGeral da Unio (AGU), as medidas referentes cobrana executiva dos dbitos e multas imputados por acrdos do Tribunal. No ano de 2011, foram autuados 2.632 processos de cobrana executiva, envolvendo cerca de R$ 696,9 milhes.Nomesmoperodo,oMinistrioPblicojuntoaoTCUemitiuparecerem20.517processos.
ClassedeAssunto Admisso,aposentadoria,reformaepenso Auditoria,inspeoelevantamento Consulta Denncia Representao SolicitaodoCongressoNacional Tomadaeprestaodecontas Tomadadecontasespecial Outrosprocessos Total 2010 9.949 54 5 37 218 1 2.790 1.232 17 14.303 2011 16.578 89 7 43 225 4 2.583 955 33 20.517

3.8. BenefciosFinanceirosdasAesdeControle
Os benefcios das aes de controle so, em grande parte, imensurveis em termos financeiros. Advm da prpria expectativa do controle, da preveno do desperdcio, de melhorias na alocao de recursos, da sugesto de aprimoramento de leis, da reduo de danos ambientais e da melhoria de polticaspblicas. Alguns resultados, contudo, so passveis de mensurao em termos financeiros, inclusive com geraodebenefciosportempoindeterminado.

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RELATRIODEGESTO2011 AATIVIDADEDECONTROLEEXTERNO

No ano, alm das condenaes em dbito e multa, diversas deliberaes do TCU resultaram em benefcios financeiros para os cofres pblicos. Adiante, esto sintetizadas e quantificadas algumas dessasdeliberaes. Benefcio
Correodevcios,defeitosouincorreesnoobjetocontratado Compatibilizaodoobjetocontratadocomasespecificaesoucomoprojeto Obraspblicasfiscalizadas Reduodepreomximoemprocessolicitatrio Elevaodepreomnimoparaprivatizaodeempresa Elevaodareceita Interrupodopagamentodevantagemindevida Reduodevalorcontratual Eliminaodedesperdciosoureduodecustosadministrativos Reduodetarifapblica Glosaouimpugnaodedespesa Restituioderecursosaorgorepassador Elevaodaarrecadao Incrementodaeconomia,eficincia,eficciaouefetividadedeprogramadegoverno Compensaofinanceira TOTAL

Valor(R$)
3.720.238.803,16 3.359.098.392,86 2.463.900.000,00 1.807.500.252,17 379.148.019,61 367.931.802,90 232.321.043,24 177.340.872,45 85.620.000,00 67.550.450,00 50.390.970,40 12.573.994,69 8.259.342,00 5.335.202,23 3.660.505,73 12.740.869.651,44

Ao valor dessas deliberaes deve ser somado, tambm, como benefcio das aes de controle, os valores das condenaes em dbito e aplicao de multas (R$ 1.458.804.405,03). O grfico a seguir apresentaadistribuiodosbenefciosfinanceirosportipodebenefcio. O benefcio financeiro total das aes de controle, no ano de 2011, atingiu o montante de R$ 14.199.674.056,47, valor 10,49 vezes superior ao custo de funcionamento do TCU no perodo (R$ 1.354.248.218,00). 1 real

10,49 reais
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RELATRIODEGESTO2011 CONTASDOGOVERNODAREPBLICA

4. CONTASDOGOVERNODAREPBLICA

Aemissodeparecerprvioconstituietapafundamentalno processodecontroleexternodagestopblica,poissubsidiaoPoder Legislativocomoselementostcnicosdequenecessitaparaemitiro seujulgamentoacercadasContasdoGoverno.


OTribunaldeContasdaUniodetm,noamploespectrodesuaatuao,aimportanteatribuio constitucional de apreciar e emitir parecer prvio conclusivo sobre as contas que o Presidente da Repblica, nos termos do art. 71, inciso I, da Constituio Federal, deve prestar anualmente ao Congresso Nacional. A emisso de parecer prvio constitui etapa fundamental no processo de controle externo da gestopblica,poissubsidiaoPoderLegislativocomoselementostcnicosdequenecessitaparaemitiro seu julgamento acerca das Contas do Governo. O relatrio sobre as Contas do Governo da Repblica contempla, ainda, informaes sobre os demais Poderes e o Ministrio Pblico, compondo assim um panoramadaAdministraoPblicaFederal. O TCU emite parecer prvio apenas sobre as Contas prestadas pelo Presidente da Repblica. As Contas atinentes aos poderes Legislativo e Judicirio e ao Ministrio Pblico no so objeto de pareceres prvios individuais, conforme Deciso do Supremo Tribunal Federal, proferida no mbito da Ao Direta deInconstitucionalidadeADIn2.2385/DF. Compem as contas os Balanos Gerais da Unio, o relatrio do rgo central do Sistema de ControleInternodoPoderExecutivosobreaexecuooramentriaeosdemaisdemonstrativoserelatrios exigidos pela legislao. Desse modo, o parecer prvio acompanhado de relatrio contendo informaes sobre o desempenho dos programas previstos na Lei Oramentria Anual, bem como sobre o reflexo da administraofinanceiraeoramentriafederalnodesenvolvimentoeconmicoesocialdoPas. Alm dos exames feitos pelo TCU nos documentos, balanos e demonstrativos contbeis encaminhados pelos rgos dos trs Poderes, o Tribunal tambm realiza levantamentos e auditorias parasubsidiaraelaboraodoparecerprvioaseremitido.
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RELATRIODEGESTO2011 CONTASDOGOVERNODAREPBLICA

As contas referentes ao exerccio de 2010 tiveram como relator o Ministro Aroldo Cedraz, que apresentouparecertcnicosubmetidoapreciaopeloTribunal. O TCU concluiu que o Poder Executivo Federal observou os princpios fundamentais de contabilidade aplicados Administrao Pblica, que os balanos demonstram adequadamente as posies financeira, oramentria e patrimonial da Unio em 31.12.2010, e que foram respeitados os parmetroselimitesdefinidosnaLeideResponsabilidadeFiscal,ressalvado,noentanto,algunsaspectos. Asressalvasmaisrelevantesreferemse:
ao baixo percentual de execuo de 20% das aes relacionadas como prioritrias no Anexo I,

Prioridades e Metas, da Lei 12.017, de 2009 (Lei de Diretrizes Oramentrias para 2010), que receberamdotaooramentria; execuo de despesas oramentrias, nos Oramentos Fiscal e da Seguridade Social, conta de

fontesderecursossemsuficientedisponibilidadefinanceira; execuodedespesasemsuficientedotaonoOramentodeInvestimento; extrapolao da dotao autorizada, no Oramento de Investimento, nas fontes Recursos de

GeraoPrpria,RecursosparaAumentodePLControladoraeOutrosRecursosdeLongoPrazo OutrasEstatais; ao descumprimento do inciso I do art. 42 do Ato das Disposies Constitucionais Transitrias, que

determina a aplicao, na Regio CentroOeste, nos vinte e cinco anos subsequentes promulgao da CartaMagna,domnimode20%dosrecursosdestinadosirrigao; ao reduzido percentual de arrecadao das multas aplicadas pelos rgos e entidades federais de

regulaoefiscalizao,compossveisdanosaoErrioemcasodeprescrio; divergncia entre os valores de arrecadao da dvida ativa de 2010 registrados no Siafi e

aqueles contidos no sistema Cadastro Integrado da Dvida Ativa (CIDA) da ProcuradoriaGeral da FazendaNacional;e a inconsistnciascontbeis e procedimentos inadequados detalhadosnoRelatrio que afetarama

evidenciaodopatrimniodaUnionasdemonstraesfinanceirasdoexercciode2010.

Foram feitas recomendaes Presidncia da Repblica, s Secretarias do Tesouro Nacional (STN) e de Oramento Federal (SOF), aos Ministrios da Fazenda, das Comunicaes, de Minas e Energia, do Planejamento, Oramento e Gesto, da Integrao Nacional, do Meio Ambiente e da Agricultura,PecuriaeAbastecimento,aoBancoCentraldoBrasileadiversasentidadesestatais. Diante disso, e considerando que as ressalvas requerem adoo de medidas saneadoras pertinentes, o Plenrio do TCU aprovou, por unanimidade, em 1.6.2011, o relatrio e o parecer prvio conclusivo sobre as contas do Presidente da Repblica, referentes ao exerccio de 2010. A sntese do
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RELATRIODEGESTO2011 CONTASDOGOVERNODAREPBLICA

relatrio e as declaraes de voto dos Ministros foram entregues ao Presidente do Congresso Nacional nodia9.6.2011. MonitoramentodasRecomendaesdoExercciode2009 DuranteoexamedasContasdoGovernodaRepblicade2009,oTCUformulourecomendaes aosrgoseentidadesresponsveispelarealizaodasreceitasepelaexecuodasdespesaspblicas, com vistas a assegurar a observncia aos princpios da legalidade, eficincia, legitimidade e economicidade na gesto pblica. Com o propsito de assegurar a continuidade das aes de controle, oTribunalmonitorouoefetivocumprimentodasrecomendaesdirigidasadiversosrgoseentidades doPoderExecutivo. Ao longo do exerccio, os responsveis so chamados a informar e comprovar a adoo de medidas para cumprimento das recomendaes ou a apresentar motivos para sua no aceitao. Verificouse que, das 34 recomendaes feitas no relatrio sobre as Contas de Governo de 2009, 7 (25,8%) foram atendidas plenamente, 12 (35,2%) atendidas parcialmente, 5 (14,7%) estavam em processodeimplementaoe10(29,4%)nohaviamsidoatendidas. A ntegra do relatrio e do parecer prvio pode ser vista no site:

www.tcu.gov.br/contasdegoverno (Acrdo n 1.406/Plenrio, de 1.6.2011, TC n 004.748/20115, Relator:MinistroAroldoCedraz,UnidadeTcnica:Semag).

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RELATRIODEGESTO2011 OBRASPBLICASFISCALIZADAS

5. OBRASPBLICASFISCALIZADAS

Desde1997,aLeideDiretrizesOramentrias(LDO)determina

queoTCUenvieaoCongressoNacional,anualmente, informaessobreasobrasfiscalizadas.
Desde 1997, a Lei de Diretrizes Oramentrias (LDO) determina que o TCU envie ao Congresso Nacional,anualmente,informaessobreasobrasfiscalizadas.Dessemodo,oTribunalpreparaumrelatrio que rene dados sobre as auditorias realizadas e apresenta a situao geral das obras examinadas a deputadosesenadores,quedefinemcomoseradistribuioderecursosnooramentodoanoseguinte. DeacordocomaLeideDiretrizesOramentrias(LDO/2012),Lein12.465,de12.8.2011,aseleo das obras e servios a serem fiscalizados deve considerar, entre outros fatores, os valores autorizado e empenhadonoexerccioanteriorenoexerccioatual;osprojetosdegrandevulto;aregionalizaodogasto; o histrico de irregularidades pendentes e a reincidncia de irregularidades cometidas; e as obras contidas no Anexo de Obras e Servios com indcios de irregularidades graves da Lei Oramentria, que ainda apresentaremproblemas. No entanto, a execuo fsica, oramentria e financeira dos contratos, convnios, etapas, parcelas ou subtrechos em que foram identificados os indcios ficar condicionada adoo de medidas saneadoras pelorgoouentidaderesponsvel,sujeitasprviadeliberaodaComissoMistadequetrataoart.166, 1, da Constituio. Desse modo, O TCU, previamente entrega anual do relatrio consolidado sobre fiscalizao de obras (Fiscobras), informa as irregularidades ao Congresso Nacional medida que vo sendo constatadas. Os gestores tambm tomam cincia das verificaes feitas pelo Tribunal no decorrer das fiscalizaesetmoportunidadedeapresentarjustificativasoucomprovaraadoodemedidassaneadoras. Assim,nodia8.11.2011,oPresidentedoTCU,MinistroBenjaminZymler,entregouaoPresidentedo Congresso Nacional, Senador Jos Sarney, relatrio consolidado das fiscalizaes realizadas em obras pblicas no ano de 2011. O trabalho, alm de verificar a correta aplicao de recursos federais em obras pblicas,tambmtemporobjetivoprestarinformaesaoCongressoNacionalparasubsidiaraaprovaoe oacompanhamentodaLeiOramentriade2012.

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RELATRIODEGESTO20 011 OBRASPBLIC CASFISCALIZAD DAS

A LDO/2012 co onsidera irreg gularidades a e os fat tos que reco omendem a graves os atos suspenso cautelar das execu es fsica, oramentr riaefinanceiradocontrat to,convnio ou instrum mento cong gnere, ou de etapa, parcela,trec choousubtr rechodaobra aouservio, que sendo materialmente relevant tes, tenham ade potencialida de ocasionar prejuzos
35 R$ 2,5 bi 60 R$ 14,5 bi 36 R$ 2 bi 69 R$ 16,2 2 bi

Distribuioge eogrficadasFi iscalizaes

significativo os ao errio ou a terceiros, possam ensejar nuli idade de pro ocedimento licitatrio ou de contrato, ou conf figurem grav ves desvios nte aos pr rincpios a que est relativamen submetidaaAdministraoPblica.
30 R$ 1,5 bi

Ap s o encaminhamento do d relatrio consolidado o ao Congre esso Naciona al, o TCU co ontinua a anlise dos s processos, , consideran ndo as just tificativas do os respons veis envolv vidos. Cump pridas as determina es, o Tribunal informa Comisso Mista de Pl lanos, Oram mentos Pblicos e Fiscalizao do Congressoaeliminaodebicescontinuidade c edasobrassa aneadas. No decorrer do os trabalhos do Fiscobras s 2011, o TC CU realizou 230 2 fiscaliza es in loco, as quais unes oram mentrias de etentoras de recursos do o OramentoGeral da contemplaram as mais relevantes fu 011. Entre as s auditorias destacaram d se, s em rela o quantidade de fiscal lizaes reali izadas, as Unio de 20 funes transporte, sa de, energia, , direitos da cidadania e gesto amb biental, com 112, 22, 21, , 20 e 16 fiscalizaes s,respectivam mente.
Dis stribuiodaquantidadede d fiscalizae esporFuno odeGoverno o

Gesto Ambienta al D Direitos da 7% C Cidadania 9% Outras Funes 17%

Transporte 49% En nergia 9% Sade 9%

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RELATRIODEGESTO2011 OBRASPBLICASFISCALIZADAS

O montante de recursos oramentrios fiscalizados foi superior a R$ 36 bilhes. A funo energia foi a que apresentou maior volume de recursos fiscalizados (R$ 22,3 bilhes 60,69%), seguida pela funotransporte(R$9,2bilhes25,14%). Sob a tica dos programas oramentrios, verificouse que as subfunes Infraestrutura, com 117 fiscalizaes, e justia e defesa, com 34, foram destaques em quantidade de fiscalizaes realizadas. J a subfuno obras especiais, com dotao superior a R$ 22 bilhes, foi a subfuno mais expressiva quanto aovolumederecursosfiscalizados. OTCUefetuou161fiscalizaesemobrasdoPAC,oquerepresenta70%dasauditoriasrealizadas. Foram apontados indcios de irregularidades graves com proposta de paralisao em 19 destas obras, o queequivaleaproximadamentea0,5%dototaldeempreendimentoscompreendidosnesseprograma. Os achados de auditoria foram classificados, em consonncia com as inovaes introduzidas pela LDO/2012, como "indcio de irregularidade grave com recomendao de paralisao (IGP), indcio de irregularidade grave com recomendao de reteno parcial de valores (IGR), indicio de irregularidade grave com recomendao de continuidade (IGC), proposta de recomendao de paralisao, feita pela Unidade Tcnica, mas ainda no apreciada pelo TCU (pIGP), indcio de outras irregularidades (OI) e semressalva(SR). Das 230 obras fiscalizadas, foram apontados indcios de irregularidades graves em 190 obras (82,6%). Desses, em 26 casos (11,2%), os indcios so potencialmente paralisantes de contrato, convnio, etapa,parcelaoutrechodeobra.Nosoutros7casos(3,04%),recomendouseretenocautelar(casosem que o prosseguimento da obra autorizado desde que haja reteno de valores suficientes para compensaropossveldanoaoErrio).
DistribuiodaquantidadedefiscalizaesporFunodeGoverno
Indcios Irregularidadesgraves IGP Pigp IGR IGC OutrasIrregularidades(OI) SemRessalva(SR) TOTAL Quantidade 190 28 3 7 152 32 8 230 % 82,6% 12,2% 1,3% 3,0% 66,1% 13,9% 3,5% 100,0%

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RELATRIODEGESTO2011 OBRASPBLICASFISCALIZADAS

Nos ltimos dez anos, houve queda nos indcios classificados como irregularidades graves com recomendao de paralisao IGP. Conforme se depreende da figura a seguir, 121 obras foramclassificadas comoIGPem2001.Essenmerocaiupara32em2010echegoua281em2011.
152

28 3 IGP pIGP 7 IGR IGC

32 8 OI OutrasIrregularidades SR SemRessalva

Irregularidadesgraves

Essa trajetria de queda deveuse, em grande parte, s alteraes progressivas do conceito doIGPquetmocorridonasltimasediesdaLDO,mormentesobongulodarelevnciamaterial absoluta da irregularidade, atuao prvia do TCU, criao, no ltimo ano, de mais uma secretaria especializada em fiscalizao de obras, contratao de novos servidores, iniciativas que se conjugam para, no essencial, dar efetividade tendncia de aumento na capacidade de fiscalizao e ensejar maior interao do TCU com os administradores e responsveis sob sua jurisdio,visandomelhoriadagestopblica. Em relao s unidades oramentrias (considerando somente aquelas com mais de duas obras fiscalizadas) que tiveram programas de trabalho com indcios de irregularidades graves do tipo IGP, IGR e pIGP, a relao entre o nmero de subttulos fiscalizados e os que apresentaram tais indciospodeserobservadanatabelaaseguir.

1 Comareclassificaodasobras(PAC)BR487/PRConstruoPortoCamargoCampoMouroeConstruodePenitenciriaemPassoFundo
RS,cujosIGPforamexcludosemfacedoannciodemedidascorretivaspelosrespectivosgestores,onmerorealdeobrascomIGPnoFiscobras 2011passaaser26,eno28.

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RELATRIODEGESTO2011 OBRASPBLICASFISCALIZADAS


Indcios CompanhiaBrasileiradeTrens UrbanosCBTU. VALECEngenharia,Construese FerroviasS.A. DepartamentoNacionaldeObras ContraasSecas/DNOCS MinistriodasCidades MinistriodaIntegraoNacional FundaoNacionaldeSade DepartamentoNacionalde InfraestruturadeTransportesDNIT ObrasFiscalizadas 3 6 4 8 11 20 87 % IGP 0 3 2 4 3 5 8 IGR 2 1 0 0 1 0 3 pIGP 1 0 0 0 0 2 0 %IG 100,0% 66,7 50,0% 50,0% 36,4 25,0 14,9

O somatrio dos benefcios potenciais resultantes da fiscalizao de obras em 2011 atingiu cerca deR$2,5bilhes.Oquadroaseguirapresentaaorigemdosbenefciospotenciaisapuradosem2011.
Indcios IntegraodoRioSoFranciscocomasBaciasdoNordesteSetentrional(EixoNorte)RegioNordeste RevitalizaodaBR364/ROCREMA2Etapa ConstruodaRefinariaAbreueLimaemRecife/PE BR448/RSImplantaoePavimentao BR116/RSMelhoriadecapacidadeincluindoduplicao BR135/MAAdequaoeRestaurao BR364/ACConstruoSenaMadureira/CruzeirodoSul BR153/TOConstruodepontesobreoRioAraguaia(ligandoXambio/TOaSoGeraldodo Araguaia/PA) ConstruodoCanalAdutorVertenteLitornea/PB AeroportodeConfins/TancredoNeves/MG AeroportodeManaus/AM DemaisBenefcios TOTAL BenefcioEstimado (R$milho) 339,6 184,2 123,9 115,0 100,5 85,0 78,1 77,4 75,4 72,0 70,0 1.142,8 2.463,9

A relao das obras com indcios de irregularidades graves detectadas pelo Tribunal est disponvelparaconsultanoPortalTCUhttp://www.tcu.gov.br.(Acrdon2.877/Plenrio,de8.11.2011, TCn028.136/20101,Relator:MinistroRaimundoCarreiro,UnidadeTcnica:1SecretariadeFiscalizao deObras1Secob).

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RELATRIODEGESTO2011 RELACIONAMENTOCOMOPBLICOEXTERNO

6. RELACIONAMENTO COM O PBLICO EXTERNO

Aefetividadedosistemadecontroledependedaconjugaode esforosinstitucionaiscomoexercciodacidadania.
O Congresso Nacional, como titular do controle externo, e a sociedade, como beneficiria das aesgovernamentais,possuempapelimportanteparaosucessodasaesdecontrole. Desse modo, interagir com a sociedade e estreitar o relacionamento com o Parlamento, por meio do estabelecimento de canais apropriados de dilogo que permitam a identificao de demandas e de expectativas, bem como a captao de informaes estratgicas para o exerccio do controle, emergem como aes indispensveis definio de foco de atuao, ao fortalecimento do controle externoeaoincrementodasuaefetividade. Osgestorespblicosdesempenhampapelcrucialnesseprocesso,pois,porumlado,constituem verdadeiros objetos do controle, quando tm suas contas e atos de gesto apreciados, e, por outro, podem atuar como parceiros, na medida em que as boas prticas de gesto por eles adotadas podem serexemploparautilizaonombitodetodaaAdministraoPblica.

6.1.

AudinciasnoCongressoNacional
Dentre as iniciativas promovidas pelo Congresso Nacional para fomentar a participao da

sociedadecivilorganizadanoexercciodasatividadesrelacionadascomoPoderLegislativo,destacasea reunio de audincia pblica, promovida pelas diversas Comisses das Casas do Parlamento como instrumento destinado a instruir as matrias em trmite, bem como tratar de assuntos relevantes de interessepblico. Os planos institucionais do TCU estabelecem aes voltadas ao fortalecimento do canal de comunicao com o Congresso Nacional, ampliao da oferta de produtos e apresentao, ao Parlamento,detrabalhosrelevantesdoTribunal.
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RELATRIODEGESTO2011 RELACIONAMENTOCOMOPBLICOEXTERNO

A participao do Tribunal em reunies de Comisses e em audincia pblica se traduz em significativa oportunidade para a discusso de temas indispensveis ao aprimoramento das aes de controle a cargo do TCU e do prprio Congresso Nacional. Esto relacionadas a seguir as participaes doTribunalnesseseventosnoanode2011 6.1.1. CmaradosDeputados Em 15 de setembro, o Tribunal participou de audincia pblica na Cmara dos Deputados, organizadaporiniciativado2VicePresidentedaCmara,DeputadoEduardodaFonte.Areuniodiscutiu o Projeto de Decreto Legislativo n 10/2011, que trata da devoluo de cerca de R$ 7 bilhes cobrados indevidamente dos consumidores pelas concessionrias de energia eltrica entre 2002 e 2009, em razo defalhasidentificadaspeloTribunalemauditoriasobrereajustedastarifas,conformeosAcrdosdoTCU n2.210e2.544,ambosde2008.ODeputadoumdosautoresdoreferidoProjeto. ComissodeDesenvolvimentoUrbano(CDU) No dia 5 de abril, o Tribunal participou de audincia pblica para discusso sobre a reduo gradual do Fundo de Participao dos Municpios (FPM) dos municpios que tiveram perdas referentes aoCenso2010. No dia 14 de junho, representante do Tribunal participou de audincia pblica para discusso sobreotemaConvnioseRepassesdaCEF. ComissodeFiscalizaoFinanceiraeControle(CFFC) Dirigentes do TCU participaram no dia 15 de maro de reunio com o novo Presidente da Comisso de Fiscalizao Financeira e Controle (CFFC), Deputado Srgio Brito, na Cmara dos Deputados. OencontroteveporobjetivoaapresentaoderelatosobreasaesdesenvolvidaspeloTribunalaonovo PresidentedaCFFC. No dia 17 de maio, o Ministro Aroldo Cedraz participou de reunio oficial para exposio de temas relacionados s contas de governo do ano de 2010. Na mesma data, representantes do Tribunal participaram de audincia pblica para apresentao de esclarecimentos acerca de possvel desvio de medicamentosnaredepblicadeSadenoRiodeJaneiro. No dia 1 de junho, representantes do Tribunal e do Ministrio Pblico junto ao TCU participaram de seminrio para exposio sobre o tema Avaliao da Eficcia da Estrutura do Poder

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RELATRIODEGESTO2011 RELACIONAMENTOCOMOPBLICOEXTERNO

Fiscalizatrio no Brasil. Na mesma data, representantes do TCU participaram de seminrios para exposiosobreostemasObrasdaCopadoMundoeOlimpadaseFiscalizaodasObrasPblicas. No dia 28 de junho, o Tribunal participou de audincia pblica para apresentao de esclarecimentos sobre irregularidades relacionadas ao Consrcio Jirau, no Rio MadeiraRO (cumprimentodeconvniosjuntoaoMunicpiodePortoVelhoROeoGovernodeRondnia). Em 1 de julho, representante do TCU, juntamente com membros da Comisso de Fiscalizao Financeira e Controle da Cmara dos Deputados, participou de visita tcnica s obras do Aeroporto TancredoNeveseaoEstdiodoMineiroemBeloHorizonte/MG.Posteriormente,nodia28desetembro, deigualmodo,foirealizadavisitasobrasdaEstradaBoiadeiraedoContornodeMaringnoParan. No dia 9 de agosto, o Tribunal participou de audincia pblica na Cmara dos Deputados. O evento, promovido pela Comisso de Fiscalizao Financeira e Controle, tratou da uniformizao dos procedimentos de liberao e prestao de contas de contratos, convnios e transferncias obrigatrias destinadas Defesa Civil. O representante do TCU destacou a importncia da fiscalizao concomitante comaaplicaodosrecursosrepassadosparaatendimentossituaesdeemergncia. O Tribunal tambm participou no dia 30 de agosto do Frum de Debates sobre Governo Aberto promovidopelaComissodeFiscalizaoFinanceiraeControledaCmara(CFFC).Oeventodiscutiutemas que seriam objeto de abordagem na Assembleia Geral da ONU, realizada em setembro de 2011, sob a lideranadaPresidenteDilmaRousseffedoPresidentedosEstadosUnidos,BarackObama,especialmente transparncia,participaoecidadania.Tambmforamabordadosostemasrededecontrole,asegurana da informao com destaque para o levantamento realizado pelo TCU sobre a governana de TI e os investimentosnareadeTI. ComissodeMeioAmbienteeDesenvolvimentoSustentvel(CMADS) No ms de agosto, representantes do TCU reuniramse com o Presidente da Comisso de Meio Ambiente e Desenvolvimento Sustentvel (CMADS), Deputado Giovani Cherin, para informlo dos resultados dos trabalhos realizados pelo Tribunal no mbito do Programa Nacional de Atividades Nucleares,emespecialasdeterminaeserecomendaesdoTCUrelacionadasaoprograma. Nodia6dedezembro,oPresidenteBenjaminZymlerrecebeuvisitadeintegrantesdaComisso deMeioAmbienteeDesenvolvimentoSustentveldaCmaradosDeputados.Oencontro,quetambm contou a participao da coordenadora de projetos da rea de polticas pblicas do Instituto Ethos e de representantes do Sindicato dos Servidores do Poder Legislativo Federal e Tribunal de Contas da Unio
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RELATRIODEGESTO2011 RELACIONAMENTOCOMOPBLICOEXTERNO

(Sindilegis),tevecomofinalidadeaentregadedocumentoelaboradoporaqueleInstitutoparasubsidiar os debates acerca do posicionamento do Brasil durante a realizao da Conferncia das Naes Unidas sobreDesenvolvimentoSustentvel(Rio+20). ComissodeCinciaeTecnologia,ComunicaoeInformtica(CCTCI) No dia 29 de maro, representantes do TCU foram recebidos pelo Deputado Bruno Arajo, Presidente da Comisso de Cincia e Tecnologia, Comunicao e Informtica (CCTCI) da Cmara dos Deputados. O propsito da visita foi apresentar informaes tcnicas a respeito de importantes auditoriasfeitaspeloTribunalrelacionadasaotrabalhodaComisso. Nodia27deabril,oTribunalparticipoudeaudinciapblicaparadiscussodedennciassobre a utilizao de empresas em nome de "laranjas" para comprar concesses de rdio e TV nas licitaes pblicasrealizadaspeloGovernoFederal. No dia 8 de novembro, o TCU participou de audincia pblica na Comisso de Cincia e Tecnologia, Comunicao e Informtica da Cmara dos Deputados. A audincia, requerida pelo DeputadoSilasCmara,tratoudaaplicaodosrecursosdestinadospublicidadedoGovernoFederal. ComissodeTrabalho,deAdministraoeServioPblico(CTASP) Nodia27deabril,representantesdoTribunaleMinistrioPblicojuntoaoTCUparticiparamde seminrio para discusso do Projeto de Lei n 1.992, de 2007, que trata da Previdncia Complementar doServidorPblico. 6.1.2. SenadoFederal ComissodeConstituio,JustiaeCidadania(CCJ) No dia 21 de setembro, o MinistroSubstituto Andr Lus participou de audincia pblica na ComissodeConstituio,JustiaeCidadania.Naoportunidade,houvediscussosobreoProjetodeLein 1.292/1995doSenadoFederal,quealteraaLein8.666,de1993. ComissodeEducao,CulturaeEsporte(CE) Nodia17deagosto,representantesdoTribunalparticiparamdeaudinciapblicanaComissode Educao,CulturaeEsporte.Oevento,presididopeloSenadorPauloBauer,teveporobjetivooexamedos recursosfinanceirosdestinadosEducaonosanosde2009e2010,bemassimaatuaofiscalizadorado TCUnessarea.
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RepresentantedoTCUtambmparticipou,em27desetembro,deaudinciapblicanaComisso deEducaoparatratardeaspectosrelacionadosCopadoMundode2014esolimpadasde2016. ComissodeCinciaeTecnologia,ComunicaoeInformtica(CCTCI) Nodia24deagosto,representantesdoTribunalparticiparamdeseminrioparadiscutiroProjeto de Lei n 84, de 1999, que trata de crimes cometidos pela internet. Realizado pela Comisso de Cincia e Tecnologia,ComunicaoeInformtica,oeventoabordouostemas:tipospenais,formasdeinvestigao, economiaesegurana,direitosfundamentaisecidadania. ComissodeDesenvolvimentoRegionalnoSenadoFederal(CDR) No dia 23 de maro, representante do Tribunal participou da 4 reunio ordinria da Comisso de Desenvolvimento Regional (CDR), no Senado Federal, juntamente com o Senador Benedito de Lira, Presidente da Comisso, e o Senador Vital do Rgo. Na reunio, foram apresentadas a estrutura e as competncias do TCU, bem como as diversas formas pelas quais os parlamentares podem entrar em contatocomoTribunalefazerrequerimentos. ComissodeDireitosHumanos(CDH) No dia 25 de abril, representantes do Tribunal participaram de audincia pblica para apresentaodeprojetossociaisdoTribunaldeContasdaUnio. ComissodeMeioAmbiente,DefesadoConsumidoreFiscalizaoeControle(CMA) No dia 17 de maio, o Ministro Aroldo Cedraz participou de reunio oficial para exposio sobre ascontasdoGovernodoanode2010. No dia 13 de julho, o Ministro Jos Jorge participou de reunio na Comisso de Meio Ambiente, DefesadoConsumidoreFiscalizaoeControledoSenadoFederalparatratardolanamentodoPortalde FiscalizaodaCopa2014. No ms de agosto, representantes do TCU reuniramse com o Presidente da Comisso de Meio Ambiente, Defesa do Consumidor e Fiscalizao e Controle (CMA), Senador Rodrigo Rollemberg, para informlo dos resultados dos trabalhos realizados pelo Tribunal no mbito do Programa Nacional de AtividadesNucleares.,emespecialdasdeterminaeserecomendaesefetuadaspeloTCUaosrgose entidadesresponsveisporesseprograma,comvistasaoaprimoramentodasegurananosetor.
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RELATRIODEGESTO2011 RELACIONAMENTOCOMOPBLICOEXTERNO

ComissodeServiosdeInfraestrutura(CI) No dia 29 de junho, representante do Tribunal participou de audincia pblica para debate sobre propostas diferenciadas de contrataes com a Administrao Pblica para realizao de obras e serviosdeinfraestruturafinanciadoscomrecursospblicos. No dia 22 de novembro, representantes do Tribunal compareceram Comisso de Servios de Infraestrutura (CI) do Senado. A audincia, que tambm contou com participao de representante do Departamento de Polcia Federal, teve a finalidade de prestar esclarecimentos acerca de indcios de superfaturamentoemobrasdaRefinariaPresidenteGetlioVargas(Repar),objetodematriaveiculada pela imprensa. Tambm estiveram presentes o Senador lvaro Dias, autor do requerimento, o Senador Srgio Souza e o Delegado da Polcia Federal, Felipe Eduardo Hideo Hayahi, para prestar esclarecimentossobreoprocessoqueseiniciouapartirdareportagempublicada. SubcomissoPermanentedeAcompanhamentodaCopadoMundode2014edasOlimpadasde2016 No dia 11 de outubro, o Tribunal participou de audincia pblica na Subcomisso de Acompanhamento da Copa do Mundo de 2014 e das Olimpadas de 2016. A audincia teve por objetivo debatersobreatransparnciadosgastospblicosdesseseventos.Tambmparticiparamdadiscussoa Senadora Ldice da Mata, Presidente da Subcomisso, o Senador Zez Perrella e Valdir Agapito Teixeira, SecretrioFederaldeControleInternodaControladoriaGeraldaUnio(CGU). 6.1.3. CmaradosDeputadoseSenadoFederal ComissoMistadePlanos,OramentosPblicoseFiscalizao(CMO) Nodia24demaio,oMinistroAroldoCedrazparticipoudereuniooficialcomaslideranaspara exposiosobreasContasdeGovernode2010. Em 11 de agosto, representantes do TCU participaram de reunio no Comit de Avaliao das Informaes sobre Obras e Servios com Indcios de Irregularidades Graves (COI) da Comisso Mista de Oramento. O Comit coordenado pelo Deputado Weliton Prado e tem como propsito elaborar relatrio, a ser apresentado no Plenrio da CMO, sobre as obras consideradas irregulares. No encontro discutiramse obras relacionadas Valec, Funasa, Secretaria de Infraestrutura Hdrica e Secretaria NacionaldeSaneamentoAmbiental. No dia 18 de agosto, representantes do Tribunal foram recebidos pelo Comit de Avaliao das Informaes sobre Obras de Servios com Indcios de Irregularidades Graves (COI). A reunio tratou de
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RELATRIODEGESTO2011 RELACIONAMENTOCOMOPBLICOEXTERNO

irregularidades constatadas em fiscalizaes do TCU; da necessidadede repactuao de valores do contrato das obras de conteno e ampliao do cais do Porto de Vitria/ES, atualmente paralisada; de medidas saneadorasparaaconstruodasbarragensdeOiticicaedeCongonhas;e,ainda,dasituaodasobrasem presdios, verificada no mbito da auditoria realizada na Penitenciria de Passo Fundo/RS. Tambm participaram da discusso, representantes da Secretaria Especial de Portos, do Departamento Nacional de ObrasContraasSecas(Dnocs)edoDepartamentoPenitencirioNacionaldoMinistriodaJustia. No ms de setembro, representantes do Tribunal tambm participaram de reunio do referido ComitparadiscutirobrasrealizadaspeloDepartamentoNacionaldeInfraestruturadeTransportes(Dnit). EstiverampresentesnareunioosDeputadosJooMagalhes,JooDadoeMarinhaRaupp. No dia 8 de novembro, representantes do Tribunal participaram de importante audincia pblica na Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao (CMO). O evento teve por objetivo discutir questes relacionadas a obras e servios com indcios de irregularidades graves e contou, ainda, comaparticipaodetcnicosdoDnit,Valec,MinistriodasCidadeseFunasa.

6.2.

AcordosdeCooperaoeParceiras
Com a constante evoluo tecnolgica e a

modernizao da administrao pblica, mostrouse relevante a busca de novas formas de cooperao que aprimorem o desempenho corporativo do TCU no cumprimento de sua misso institucional. Nesse intuito, o Tribunal seguidamente tem celebrado acordos de cooperao tcnica com rgos e entidades pblicos, nacionais e internacionais, bem como comentidadescivis. Demodogeral,acooperaotcnicatemsedegrandeimportncia,namedidaemquepropiciao intercmbio de conhecimentos e de experincias e, de parte a parte, contribui para a capacidade de resposta das entidades envolvidas. A celebrao e o acompanhamento de acordos de cooperao e instrumentoscongneresfirmadospeloTribunalsoregulamentadospelaResoluoTCUn211/2008. Ao fim de 2011, o TCU mantinha 72 (setenta e dois) acordos de cooperao com diversos rgos pblicoseentidades,conformerelacionadosabaixo.

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RELATRIODEGESTO2011 RELACIONAMENTOCOMOPBLICOEXTERNO

6.3.

AtuaoInternacional
O TCU mantm relaes de

cooperao com Entidades Fiscalizadoras Superiores (EFS) de vrios pases. A cooperaovaidesdeomeroatendimento a pesquisas e trocas de informaes at a organizao de atividades de treinamento eintercmbiotcnico. No obstante se encontrarem em vigor vrios acordos bilaterais celebrados entre o Tribunal e outras EFS, maior nfase tem sido dada cooperao tcnica que se desenvolve no contexto de acordos multilateraisde cooperao.Almdemanterintercmbiocomentidadesda OrganizaoInternacionalde Entidades Fiscalizadoras Superiores (Intosai) e de um de seus grupos regionais, a Organizao Latino americana e do Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores (Olacefs), o Tribunal mantm cooperao com a Organizao das Instituies Supremas de Controle (ISC) da Comunidade dos Pases de Lngua Portuguesa (CPLP) e da Organizao das Entidades Fiscalizadoras Superiores dos Pases do Mercosul, BolviaeChile. No mbito da Intosai e da Olacefs, o TCU participa, como coordenador ou membro, de comisses tcnicasegruposdetrabalho,conformeoquadroadiante.
ParticipaodoTCUemOrganizaesInternacionaisdeFiscalizao
Organizao Comissotcnica/grupodetrabalho/ ComitdeNormasProfissionais SubcomitdeAuditoriadeDesempenho SubcomitdeAuditoriadeConformidade Intosai SubcomitdeAuditoriadeControleInterno ComitdeDvidaPblica ComitdeAuditoriadeTecnologiadaInformao GrupodeTrabalhodeAuditoriaAmbiental ComissoTcnicadeAuditoriadeMeioAmbienteComtema Olacefs ComissoTcnicadeAvaliaodeDesempenhodasEFSeIndicadoresde DesempenhoCedeir Funo Membro Presidente Membro Membro Membro Membro Membro Membro Membro

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RELATRIODEGESTO2011 RELACIONAMENTOCOMOPBLICOEXTERNO


Organizao Comissotcnica/grupodetrabalho/ ComitdeCapacitaoRegional ComissoTcnicaEspecialdeticaPblica,ProbidadeAdministrativae TransparnciaCepat OrganizaodasISCdaCPLP SecretariaGeral OrganizaodasEFSdos PasesdoMercosul,Bolvia SecretariaExecutiva eChile Funo Membro Membro Membro

Membro

6.4.

OuvidoriadoTCU
A Ouvidoria do TCU tem como atribuio receber informao a respeito de irregularidade em ato

administrativo praticado por agente pblico jurisdicionado ao Tribunal, envolvendo recursos federais, assim como sugesto de aprimoramento, crtica ou reclamao de servio prestado pelo prprio TCU. No perodo de 2004 a 2011, o Tribunal recebeu aproximadamente 39 mil manifestaes. A seleo dessas manifestaesfeitapelaOuvidoria,queasencaminhaparaaunidadetcnicacompetente. O Tribunal lanou em 2011 novo sistema de ouvidoria, o Sisouv Web, que tem como objetivo aprimorar o tratamento das manifestaes e facilitar o acesso do cidado. O Presidente do TCU, Ministro Benjamin Zymler, ressaltou, na cerimnia de lanamento do sistema, a relevncia do controle social. muitoimportantefacilitaraparticipaodocidadonocontroledagestopblica.ocidadoquepossui a exata dimenso do sucesso ou do fracasso das medidas pblicas, do mau uso dos recursos pblicos e exercepapelfundamentalnofortalecimentodasaesdecontrole. Aatualversodosistemaagreganovasfuncionalidades,entreelas: possibilidadedeocidadodisponibilizarmaisdeumaformadecontato; capacidade de recepo de at 4 arquivos de udio, vdeo, imagens ou documentos com tamanhodeat5MBcada. reduodaquantidadedeintervenesmanuaisdaOuvidorianoprocessodeanlise. eliminaodeoutrossistemasnecessriosparaotratamentodemanifestaes. O acesso ao Sisouv se d pelo Portal TCU, no endereo: http://www.tcu.gov.br/sisouv_web ou pela central de atendimento 0800644 1500, opo 1, em que um dos atendentes cadastrar a manifestaonosistema.AOuvidoriatambmpodeseracessadaviacorreiosSAFS,Quadra4,Lote1,ed. sede,sala106,CEP:70.042900.
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RELATRIODEGESTO2011 RELACIONAMENTOCOMOPBLICOEXTERNO

OcontatodasociedadecomoTCU,almdeessencialaoaperfeioamentodosserviosprestados, tambm contribui para a atuao do Tribunal, na medida em que os cidados podem apresentar comunicaesdeirregularidadesnaaplicaoderecursospblicos. No perodo, foram registrados 6.819 chamados, sendo 59,68% de solicitao de informao, esclarecimento, crtica, elogio, sugesto e orientao de carter geral e 40,32% referentes a indcio de irregularidade na aplicao de recursos pblicos federais. Em decorrncia das irregularidades ou ilegalidades notificadas, as unidades tcnicas do TCU podem autuar processos de denncia e representao,queseroobjetodeinvestigaoporpartedoTribunal. OquadroaseguirdetalhaoschamadosregistradospelaOuvidoriadoTribunalnoanode2011e nomesmoperododoexercciode2010.
ManifestaesAtendidaspelaOuvidoria
TipodeManifestao Indciosdeirregularidadesnaaplicaoderecursos pblicos Outros* Total 2010 2.196 4.070 6.266 2011 2.750 4.069 6.819

*Solicitaodeinformao,reclamao,crtica,elogio,sugestoeorientaodecartergeral.

A participao do cidado, ao informar a respeito de possveis irregularidades, de fundamental importnciaparaagarantiadaboaeregularaplicaodosrecursospblicosembenefciodasociedade., tambm,meiodeexercciodacidadaniaedefortalecimentodademocracia.

6.5.

DivulgaoInstitucional
A transparncia nos resultados e na forma de atuao do TCU de fundamental importncia

para o fortalecimento do controle externo. Nesse aspecto, o Tribunal busca facilitar o acesso a informaes referentes s suas atividades e, dentre os principais instrumentos de divulgao utilizados comessepropsito,destacamse:

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RELATRIODEGESTO G 2011 1 RE ELACIONAMENT TOCOMOPB BLICOEXTERNO O


PortalTCU
http://ww ww.tcu.gov.br

PginaContasP blicas PortaldaRededeControle C aGestoPb blica da Relat triosInstituc cionais

Lein9.7 755/98 http:/ //www.contas spublicas.gov.b br

http://ww ww.rededecon ntrole.gov.br/p portal/page/po ortal/rededeco ontrole

Encaminh hados ao Cong gresso Naciona al Relatrios trimestral e anual a das atividades do TCU;

Demaispublicaes

RevistadoTCU,AuditoriasdoTCUeInformativo I TC CU

AvozdoBras sil

Notciasdo d TCUveiculadasssegundas,quartasesextas s feiras

Portal ldeFiscaliza odos gasto osdaCopade e2014

http://portal2.tcu.gov.b br/portal/page e/portal/TCU/c copa2014

N perodo,notocanteapublicaes,oTCUlan No ouosseguintesttulos: R Revistas do o TCU de n n 117 a 121. 1 Peridi ico quadrim mestral desti inado div vulgao da a jurisprud dncia do Tr ribunal, alm m de trabalh hos sobre assuntos de interesse do o controle externo e da a Administ trao Pblica em geral. A revista distribuda a parlament tares e a div versos rgo os pblicos e estdisp ponvelnopo ortaldoTCUnainternet(http://www w.tcu.gov.br). O Orientaes para Conse elheiros de Sade. S Tratase de publi icao elabo orada com o objetivo de e contribuir para o bo om desempenho das at tribuies co onferidas ao os Conselhos s de Sade, estimular o odocontrole esocialecola aborarparaamelhoriaeevoluodo oSUS.OsCon nselhossoin nstrumentos s exerccio de contr rolesocialqu ueunemocidado usur rioaosresponsveis pela elaborao eexecuodas d aes de e Sade, de d molde a possibilitar p a participao o da coletivid dade na form mulao de p planos e dire etrizes dessa a importan nterea. O Orientaes orao de documentos d tcnicos de e Controle Externo. O objetivo da a para elabo publica ocontrib buirparaoap primoramentodosdocumentosdecontrole c exte erno.Conside erandoorol l de quest tes levanta adas em dec corrncia do controle de e qualidade elaborado e no mbito da a Secretaria Geral de e Controle Externo E do TCU, em lu ugar de insti ituir modelo os optouse pela padronizao dos s documentos nos asp pectos que lhes l so com muns e pela definio de diretrizes que oriente em a criao o e/ouatu ualizaodos smodelosco onsideradosnecessriospelasunidad destcnicasdoTribunal.
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RELATRIODEGESTO2011 RELACIONAMENTOCOMOPBLICOEXTERNO

O TCU e a Copa do Mundo de 2014. Publicao que tem por objetivo apresentar um resumo gerencial das aes adotadas pelo Tribunal para acompanhar os processos referentes preparao e realizaodaCopade2014. O Congresso Nacional e o TCU (2 edio). Publicao que objetiva levar aos parlamentares uma sntese das tcnicas funcionais e dos principais procedimentos desenvolvidos pelo TCU, a fim de que o Congresso Nacional, em sintonia com Tribunal, possa exercer de maneira ainda mais profcua a misso constitucionalafetaaocontroleexterno. LevantamentodeGovernanadeTI2010.Publicaoquetrazasprincipaisinformaesobtidas em auditoria realizada em 2010 com o objetivo de avaliar a situao da governana de tecnologia da informao na Administrao Pblica Federal. O relator do trabalho foi o Ministro Aroldo Cedraz (ProcessoTCUn000.390/20100,Acrdon2.308/2010,doPlenrio). Auditoria Interna e Controle Governamental. Tratase de coletnea que sintetiza artigos apresentados como trabalhos de concluso do Curso de Especializao em Auditoria Interna e Controle Governamental, promovido pelo Tribunal, com o apoio do Centro de Formao, Treinamento e Aperfeioamento(CEFOR),daCmaradosDeputados.Apublicaooresultadodacooperaoentrea AGU, a Cmara dos Deputados, a CGU e o TCU no aperfeioamento cientfico e profissional dos servidores que, em cada uma dessas Instituies, tm a responsabilidade de realizar o controle da aplicaodosrecursospblicos. Auditoria EsportedeAlto Rendimento (relatrioefolder).Apresentaosresultadosdaauditoria queanalisouasaesdeapoioaoesportedealtorendimentosobasdimensesdadetecodeatletas, cinciadoesporte,BolsaAtleta,pscarreiraeinfraestruturadetreinamento. AuditoriaFarmciaBsica (relatrioefolder).Divulgaosresultadosdaauditoriaquetevecomo objetivo analisar a implantao e a operacionalizao da assistncia farmacutica bsica, avaliando a eficincia na gesto dos recursos pelos entes estaduais e municipais e os controles realizados pelo MinistriodaSade. Auditoria Proteo ao Depoente Especial (relatrio e folder). Publicao que traz os resultados daauditoriasolicitadapeloMinistrioPblicoFederal(MPF),queobjetivouavaliarofuncionamentoeo desempenho do Servio de Proteo ao Depoente Especial. Tambm foram avaliados pontos de interface do Servio com outros programas de proteo, entre eles o Programa Federal de Assistncia a Vtimas e Testemunhas Ameaadas (Provita), a cargo da Secretaria Especial de Direitos Humanos da Presidncia da Repblica, e os Provitas dos estados. Nessa vertente, foram investigados fatores que limitamaatuaodoSPDEedessesoutrosprogramasdeproteoatestemunhas.
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RELATRIODEGESTO2011 RELACIONAMENTOCOMOPBLICOEXTERNO

Relatrio e Parecer Prvio sobre as Contas do Governo da Repblica, exerccio de2010. Trata sedapublicaodoRelatriodasContasdeGovernodoExercciode2010,oqualtrazumadiscussodo cenrio econmico e das aes governamentais. Essa discusso objetiva promover a accountability governamental, bem como dar transparncia s aes estatais; avaliar o desempenho do Governo; incentivar o aperfeioamento da gesto pblica em seus mais variados aspectos; fornecer um parecer sobre os dados financeiros, patrimoniais e contbeis da Unio; alm de realizar um diagnstico profundo em temas importantes para a sociedade, tais como mobilidade urbana, sade, educao e direitosdosusuriosdeserviospblicos. Fiscalizao de Desestatizao e Regulao. Tratase de coletnea de trabalhos desenvolvidos pelo Tribunal na rea de fiscalizao de desestatizao e regulao. A atuao do TCU no controle externo das agncias reguladoras fundamentase em competncia definida pela Constituio Federal, especialmente no que se refere realizao de auditorias operacionais e prestao de contas de pessoas que gerenciem bens e valores pblicos pelos quais a Unio responda. Esse controle realizado paraverificaralegalidade,aeficincia,atransparnciaeamelhoriadagestodosetordeinfraestrutura federal, sobretudo quando decorre da atuao das agncias reguladoras e dos entes responsveis pela formulaodepolticaspblicasepeloplanejamentodaexpansoedaoperaodosservios. Conhecendo o Tribunal (5 edio). Esta publicao apresenta explicaes sobre o que o TCU, como ele se estrutura, onde atua, de que modo funciona; quando, por que e para que age, quais so suas funes e tendncias principais. Esta quinta edio rene informaes sobre o TCU e sobre sua atuao no controle externo da gesto de recursos pblicos federais, alm de informaes sobre o portal do TCU na internet, que permite acesso rpido a informaes sobre o Tribunal tanto para o cidadoquantoparaogestorpblico.

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RELATRIODEGESTO2011 ATIVIDADESADMINISTRATIVAS

7. ATIVIDADESADMINISTRATIVAS

EstecaptuloapresentadadoseiniciativasadotadaspeloTCUno mbitoadministrativo,comoobjetivodedotarocontroleexternodo apoionecessrioaoplenoexercciodesuascompetncias constitucionaiselegais.

7.1.

EstratgiasePlanos
Ser capaz de definir hoje os caminhos para alcanar o patamar de desempenho esperado pela

sociedade um dos principais desafios das organizaes pblicas. A escolha de opes equivocadas no presente exigir tempo e altos investimentos no futuro para que a instituio se recupere e possa retomarorumoadequado. 7.1.1. PlanejamentoAnual O instrumento do planejamento, no mbito do TCU, possui duas vertentes bsicas: procura alinhar estratgias, processos e pessoas aos objetivos institucionais, por meio de metas anuais a serem alcanadas; atua como indutor da melhoria da gesto, na medida em que identifica problemas e respectivascausaseestabeleceaescorretivas. Constitui importante desafio o exerccio do controle externo da Administrao Pblica, que rapidamente se moderniza e opera em ambiente de complexidade crescente e de mudanas aceleradas. Tornamseimperativasarpidaidentificaoeaadoodenovosinstrumentos,mecanismoseprocessos, aomesmotempoemquesemantmaqualidadedocontroleexercido. No 1 trimestre de 2011, foi realizado o 33 Encontro de Dirigentes do TCU. O evento contou comaparticipaodosprincipaisgerentesdasunidadesdaSedeedosestados. Durante o encontro, foram abordados assuntos relativos ao controle externo, ao aprimoramento da articulao do Tribunal com outros rgos responsveis pelo controle e ao

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PRESTAODE D CONTAS20 011 ATIVIDADESADMINISTRATIV A VAS

alinhamento de ativida ades de apo oio estratgico e admini istrativo com mo catalisad dores do alcance das tucionais. metasinstit Aind da durante o perodo, foram definid das as priori idades gerais de atuao o do TCU pa ara 2011. Essas prioridades esto expressas no n Plano de Diretrizes D do o TCU. O doc cumento, cuj ja elaborao contou s objetivos q que devem pautar p as com a participao de dirigentes e servidores do Tribunal, contm os CU, alm dos principais desafios a se erem enfren ntados pelo Tribunal T no cumpriment to de sua aes do TC missodeassegurar a aefetiva e eregu ulargestodos d recursospblicosem mbenefciodasociedade. . Asprioridades p do d TCUforam mdivididasem e setegrandesreas:

Transparnc cia

Transp parnciasdagestopblicaedasaesde d controledo o Tribuna al.

Parcerias

Estabe elecimentoeestreitamento e odepareceria asestratgicas parapo ossibilitarmai iorefetividade edosistemade d controle.

Tempestividadee Produtividade

Melho orianatempestividadeena aprodutividad dedasaesde d controledoTribunal.

Gestode d Pessoasco omFocoem Resultados s

AprimoramentodaPolticadeGe estodePessoascomfoco noalca ancederesultados.

Su uporteLogst ticoe Administrati ivo

Melhoriadosuporte elogsticoead dministrativooferecidoaos s colaboradoresdoTr ribunal.

Uso oEstratgico odeTI

Aprimo oramentodousodetecnologiadainform maopara suporte eatividadefinalstica f egestodoTCU.

Governan a

Melhoriadagoverna anadoTCU

As metas estab belecidas pe elo TCU no Plano de Diretrizes pa ara o exerc ccio de 201 11 foram s ao longo do d ano, para fins de aco ompanhamen nto e avalia o do seu g grau de execuo. O distribudas ndicedealcancedasmetas m pactuad dasalcanou uovalorde115,22%. 1
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RELATRIODEGESTO2011 ATIVIDADESADMINISTRATIVAS

GraudeAlcancedasMetasem2011
Indicador PESO* 5,41% 8,11% 27,03% 13,51% 13,51% 2,70% 27,03% 2,7% 100% META2011 1.150 100.000 68.500 56% 60% 40% 7.000 1 REAL2011 1.680 407.036 73.485 111,56% 65,42% 14,08% 6.616 1 % 146,09% 407,04% 107,28% 199,22% 109,04% 35,20% 94,51% 100% 115,22%

1.Apreciaesdeprocessoemgrauderecurso 2.Atosdepessoalapreciadosconclusivamente 3.Homensdiadefiscalizao(HDF) 4.ndicedereduodoestoquedeprocessosautuadosat2007 5.ndicedereduodoestoquedeprocessosdecontrole externoautuadosat2010 6.ndicedereduodoestoquedeprocessossobrestantes 7.Processosdecontroleexternoapreciadosconclusivamente 8.RegimentoInternorevisto ResultadodoTCUnoexercciode2011

*PesodoindicadornoalcancedoResultado Cabe ressaltar que uma parcela da remunerao dos servidores da instituio est atrelada ao alcance de resultados institucionais, conforme art. 16 da Lei n 10.356, de 27 de dezembro de 2001, com a redao dada pela Lei n 11.950, de 17 de junho de 2009. Essa prtica tem contribudo para melhorar os resultados da atuao do controle externo, aprimorar a coordenao das prioridades e iniciativas estratgicas e aumentar a interao entre as unidades do Tribunal. Em todas as etapas, so fundamentais a participao ativa e o compromisso de todo o corpo tcnico e deliberativo com os destinostraadosparaoTCU. 7.1.2. NovoPlanoEstratgico Aps um perodo de discusso com todos os servidores desta Casa e com diversos peritos externos, foi aprovado o novo Plano Estratgico do TCU, que apresenta as principais orientaes do Tribunalparaoperodo de2011a2015.Tratase de umimportanteinstrumentogerencial nabuscapor resultados mais efetivos para a sociedade na medida em que expressa, traduz e comunica a estratgia deatuaoinstitucional. O TCU um dos poucos rgos da Repblica com dupla preocupao em relao ao planejamento da Administrao Pblica: por um lado, na sua atuao administrativa, o Tribunal tem o dever de otimizar seus processos e servir de exemplo a todos os gestores; por outro lado, em sua atuao na reafim, o controleexterno,precisacontribuirparaoaperfeioamentodetodososdemaisrgoseentidades.

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PRESTAODECONTAS2011 ATIVIDADESADMINISTRATIVAS

Um Plano Estratgico define, em linhas gerais, o caminho a ser seguido para reforar a legitimidade de uma organizao ao longo do tempo. Podemos caracterizlo, ainda, como o conjunto de objetivos e aes necessrios ao cumprimento da misso e ao alcance da viso de futuro de cada instituio. Para que o Tribunal possa cumprir sua misso de contribuir para o aperfeioamento da Administrao Pblica e alcanar sua viso de ser reconhecido como instituio de excelncia no controle externo, foi materializado mapa estratgico que contempla grupo de objetivos inseridos nas perspectivas deResultadosesperados,deProcessosInternos aserem desenvolvidos,de Pessoas e Inovaoede OramentoeLogstica. O raciocnio traduzido no referido mapa muito simples: preciso assegurar recursos para capacitar pessoas que sero responsveis pelo aprimoramento dos processos institucionais com vistas ao alcancedosresultadosalmejados. Por esse motivo, so essenciais a construo, a compreenso e a comunicao de estratgias que asseguremocumprimentodamissoeoalcancedavisoinstitucionalcomresultadoscapazesdeatender s expectativas da sociedade, do Congresso Nacional e do Estado em relao atuao e ao papel conferido,aolongodahistria,aoTCU. Os objetivos inseridos na primeira perspectiva, Oramento e Logstica, permitiro ao TCU promoveramelhoriadesuagovernanaeintensificarousodetecnologiadainformaoemsuasaesde controle,bemcomoproporcionaroamodernizaodesuagesto. J na perspectiva de Pessoas e Inovao, ser preciso investir constantemente no desenvolvimento das competncias profissionais e gerenciais do corpo tcnico do Tribunal. Certamente, conhecimentosdeveroseradquiridosouaprimoradosparaqueoTCUestejapreparadoparaenfrentaros desafios futuros que se aproximam, como, por exemplo, novas tecnologias, reas de inovao e cenrios imprevistos. De modo concomitante, devem ser feitos investimentos na estruturao da gesto do conhecimento organizacional e na modernizao e integrao das prticas de gesto de pessoas, sempre com foco no fortalecimentodaculturaorientadaaresultadosenainovao. Esperase que o alcance dos objetivos das duas perspectivas anteriores seja lastro para o sucesso da terceira:ProcessosInternos.

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RELATRIODEGESTO G 2011 1 AT TIVIDADESADM MINISTRATIVAS S

N estoco Nela, ontemplados sobjetivosrel lacionadosgovernana g edesempenh ho;parceriascom c rgose entidade esquezelampelaqualidad dedogastopblico, p emes specialcomoCongressoN Nacional; tem mpestividade e e seletiv vidade das a es de cont trole; indu o da Admini istrao Pb blica para div vulgao de informaes i s desuagestoeinten nsificaoda acomunica ocomasoc ciedadepara afacilitarocontrolesocia al. E Espera se qu ue a melhori ia desses pro ocessos de trabalho t seja a marco para a a gerao contnua de e resultados concreto os sociedade. O Mapa a Estratgico o prev quatro diretrize es de resulta ados para a d Unio:con ntribuirparaamelhoriada atuaodoTribunaldeContasda sempenho da Adminis strao; co ontribuir pa ara gesto e do des rncia dos ga astos e ae es governamentais; coibi ir a ocorrnc cia transpar de frau udes e de esvios de recursos; e condena ar efetiva e tempest tivamente os responsv veis por irre egularidades e desvios de recursos s. P fim, cabe ressaltar que Por q o planejamento mat terializado neste plano dinmico e precisa ser r constant tementeava aliadoeaprim morado. An ntegradoplanopode seracessad daem www.tcu.g gov.br

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PRESTAODE D CONTAS20 011 ATIVIDADESADMINISTRATIV A VAS

MapaEs stratgicodo oTribunalde eContasdaUnio

7.2.

Ges stodePes ssoas


O quadro q de pessoal da Se ecretaria do o TCU dispe e de 2.695 cargos c efetiv vos, dos qua ais 2.572

estavamocupadosnofi inaldopero odo.


QuadrodePessoal P daSec cretariadoTC CU
CategoriaFu uncional AuditorFeder raldeControle eExternorea acontroleexte erno AuditorFeder raldeControle eExternorea aapoiotcnico oeadministrativo Subtotal TcnicoFeder raldeControle eExternorea acontroleexte erno TcnicoFeder raldeControle eExternorea aapoiotcnico oeadministrativo Subtotal AuxiliardeCo ontroleExterno oreaservio osgerais Total Efetivo 1.568 199 1.767 157 751 908 20 2.695 Ocup pado 1.47 70 196 1.66 66 157 729 88 86 20 0 2.57 72

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RELATRIODEGESTO2011 ATIVIDADESADMINISTRATIVAS


DistribuiodaforadetrabalhodosauditoresdoTCU
2,0% 6,7% 7,0% Segecex Segepres 15,4% Segedam GabMin GabProc Secoi 0,7%

68,1%

DesenvolvimentoProfissionaleCapacitao OaprimoramentodapolticainternadegestodepessoasumdosobjetivosestratgicosdoTCU.A valorizao profissional do servidor aspecto imprescindvel para a consolidao da imagem de excelncia dainstituio. Nas organizaes, a preparao das pessoas e a criao de condies para que elas desempenhem suas atribuies funcionais, ao lado da devida valorizao do esforo laboral, constituem aspectos crticos para o sucesso. So as pessoas, capacitadas e motivadas, que operam os processos de uma instituio e fazemcomqueasmetasestabelecidassejamalcanadas. Sintonizado com esse contexto, o TCU tem investido significativamente em aes de treinamento, desenvolvimento de competncias e educao continuada de seu corpo tcnico. A profissionalizaodoservidorpblicoessencialpromoodeinovaesnaAdministraoPblicae melhoriadosserviosprestadosaocidado. No TCU, as atividades de seleo, capacitao e desenvolvimento profissional esto a cargo do Instituto Serzedello Corra (ISC), criado na Lei Orgnica do TCU (Lei n 8.443/1992) e institudo pela ResoluoTCUn19,de09.11.1994.ComounidadegestoradasaesdeeducaocorporativanoTCU, o ISC tem, nos ltimos anos, trilhado diversos caminhos de modernizao tcnica, administrativa e gerencial, com a vista a atender s necessidades de desenvolvimento institucional do Tribunal e s exignciasdasociedadebrasileiraporexcelncianagestopblica.

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PRESTAODECONTAS2011 ATIVIDADESADMINISTRATIVAS

Nos ltimos anos, foram implementadas diversas aes de reestruturao e modernizao, tais como:modelagemdeprocessosdetrabalho;estruturaorganizacionalmatricial;adoodasdiretrizesde qualidade propostas pela norma ISO 10.015; organizao dos eventos educacionais em programas de desenvolvimento de competncias; especializao da equipe; atualizao e melhoria do referencial normativo balizador da educao corporativa; ampliao da educao a distncia; aperfeioamento do modelo de gesto de pessoas por competncias; promoo de aes de capacitao da cadeia de valor doTCU;eestabelecimentodediversosacordosdecooperaotcnicaeoperacional.

7.3.

TecnologiadaInformao
AsatividadesdoTCU,tantoasdecontroleexternoquantoasadministrativas,tmcomoinsumo

e produto a informao e o conhecimento, elementos altamente dependentes de Tecnologia da Informao (TI). Nas trs ltimas dcadas, a evoluo da TI no Tribunal provocou sensveis alteraes nas rotinas de trabalho dos servidores,no funcionamento da Casa e nas formas de relacionamento com asociedadeecomoutrosrgospblicos.Oempregoapropriadodosrecursosdeinformticapodetornar mais gil e focada a atuao do TCU, bem como pode ampliar o universo de recursos fiscalizados e a capacidadederespostasdemandasapresentadas. A tecnologia da informao tambm assume papel determinante no suporte s iniciativas necessriasaoalcancedosobjetivosemetasestabelecidosnoPlanodeDiretrizesenosPlanosDiretores dasdiferentesunidadesdaSecretariadoTribunal.Parafazerfrenteaessesdesafios,essencialabusca contnua do alinhamento das aes de tecnologia com as necessidades das reas de negcio, propsito estabelecidopormeiodoPlanoDiretordeTecnologiadaInformao. Ao longo dos ltimos anos, a Tecnologia da Informao tem propiciado mudanas profundas na forma de trabalho de servidores e autoridades e na prpria atuao da Casa. A soluo TCUEletrnico (e TCU)introduziumudanassignificativaseirreversveisnomododeatuaodainstituio,nosseusprocessos detrabalhoenasuaculturaorganizacional.Em2011,oprocessoeletrnicofoiconsolidadocomacriaodo mduloderecursos. Paralelamente, em consonncia como o objetivo do Tribunal de aprimorar os mecanismos de controle social, foram criados um novo Portal, com especial destaque pesquisa de jurisprudncia, e novasferramentasdecontroleparaauxiliarotrabalhodaOuvidoria. No campo normativo, vrias iniciativas que impactam diretamente a rea de tecnologia podem serdestacadas,entreelas:
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RELATRIODEGESTO2011 ATIVIDADESADMINISTRATIVAS

Resoluo n 247: Dispe sobre a Poltica de Governana de Tecnologia da Informao do TribunaldeContasdaUnio(PGTI/TCU);

Portaria CGTI n 1/2011: Dispe sobre regras para execuo, manuteno e restaurao de cpiasdesegurana(backup)deinformaesdisponveisnarededecomputadores;

PortariaCGTIn2/2011:DispesobreousodecontasadministrativasderecursosdeTI; Portaria CGTI n 3/2011: Dispe sobre o processo de trabalho de gesto de contratos no mbitodaSTIedaSetic.

Outra iniciativa que merece destaque diz respeito implantao da nova soluo de videoconferncia.Tratasedeimportanteprodutoparatornargilacomunicaoentreunidadeseatomada dedecisesgerenciais. A criao de novos ambientes na infraestrutura de software, para homologao teste e treinamento das ferramentas disponibilizadas juntamente com a aprovao dos processos de trabalho decontrataoemTIdemonstramapreocupaodoTCUcomasuaformadeatuao. Cabe registrar os avanos alcanados na criao de ambientes virtuais e o provimento de equipamentosatualizadostecnologicamenteparasuportartrabalhosdeauditoriaeparadigitalizaode documentosnasSecretariasdeControleExterno. 7.3.1. PlanejamentodeTI Comaampliaodousoedainserodatecnologiadainformaonasaesadministrativasede controle externo, crescem, tambm, a responsabilidade e o impacto dessa rea no funcionamento da Instituio. Assim, o acompanhamento sistemtico do cumprimento das metas e da execuo das iniciativas do Plano Diretor de TI tornase prioritrio e necessrio. Em 2011, alm das reunies mensais queocorriamemanosanteriores, foi implementada aprticadenominadagestovista, coma fixao deumamatrizondeoscolaboradorespodemvisualizaroandamentodetodasasaesdoPDTI. Conforme estabelece o modelo de planejamento adotado, no final de 2010 foi feita reviso e realinhamento do PDTI. Nessa oportunidade, alm da reviso das prioridades e aes previstas para o exerccio de 2010, tambm se promoveram ajustes relativos incluso de iniciativas para 2011 e exclusodeaesconcludas. No planejamento de 2011/2012, a priorizao de aes e iniciativas foi feita em sintonia com as necessidades de negcio e em parcerias com as unidades gestoras das solues de TI. O plano previu 281 aes, agrupadas em 51 iniciativas. O nmero elevado de iniciativas previstas no PDTI devese melhoria
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PRESTAODE D CONTAS20 011 ATIVIDADESADMINISTRATIV A VAS

na capacida ade de resposta da rea de d TI. Para 2011 estavam m previstas a concluso de 212 aes. . O ndice deimpleme entaodasmetas m doPDT TIatofinaldoexerccioencontravasenaordem mde88,7%.
Pla anejamentode d TIAesporsituao
22,10% 2,1%

188,89% Concludas Noconcludas Suspensas

7.3.2. Desenvolvim mentodeSoluesdeTI O Tribunal T tem, , ao longo de e sua histria a, aprimorad do suas meto odologias e p processos de trabalho para mante erse como instituio sempre s moderna, que alia a a tradi o de seu p passado cent tenrio potencialida ade dos recu ursos tecnolgicos que despontam a cada dia como forma a de consegu uir maior celeridadeprocessual p emelhoratenderaosanse eiosdasocied dade. De igual modo, o binio 200 092010 foi marcado m por r importantes s realizaes s de TI, as qu uais esto s eintro oduzirammudanassignif ficativasepe ermanentesno n mododeatuaodoTCU. T descritasaseguir 7.3.2.1. Processoeletrnicodecontroleext terno A concepo e a impla antao do o processo eletrnico de controle externo oc cupa lugar central nas aes de TI T desde 200 09. Em 2011 1, as priorida ades, nesse particular, foram f a implantao do mdulo m de Recursos, R da converso de d processos s fsicos em eletrnicos e e a melhoria das funcion nalidades ex xistentes. Os s primeiros passos da jornadadeconstruo c do d processoeletrnico e no ombitodo TCU datam de 1999, com o recebim mento eletrn nico de atos depessoal.

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RELATRIODEGESTO2011 ATIVIDADESADMINISTRATIVAS

Novasfuncionalidadesincorporadas

Conversodeprocessosfsicosemeletrnicos

Essa funcionalidade permitiu aprimorar a gesto de processos no Tribunal, a implantao do mdulo de recursos no eTCU e a definio da meta de que 100% dos processos de controle externo abertos sejam eletrnicos at junho de 2012. Desde sua implementao, em setembro de 2011, 4.800 processosdecontroleexternoforamconvertidosparaomeioeletrnico.

MdulodeRecursos

Comaimplantaodessemdulo,oRecursoimpetradonoTCUautuadocomoumprocesso,por meio de uma funcionalidade especfica, que traz informaes como: identificao dos recorrentes e a qualificao destes, situaes afetas ao recurso (aguardo de exame de admissibilidade, de exame de mrito, julgado, etc.) e o tipo especfico do recurso (agravo, embargos de declarao, reconsiderao, etc.). Entre outros benefcios, o mdulo traz: informaes mais completas sobre recorrentes, deliberaes recorridas e tipos dos recursos interpostos; aperfeioamento da gesto de processos com recursosaindanoapreciados;identificaodosacrdosedespachosrecorridosemtemporeal;controle automtico da situao de cada recurso (admissibilidade e mrito); substituio de controles e sistemas paralelos da Secretaria de Recursos (Serur); e identificao sistemtica dos relatores dos recursos e dos relatoresdosprocessosqueabrigamadeliberaorecorrida. 7.3.2.2. SistemaCertido Em junho de 2011, foi entregue nova verso do sistema certido. Com a implantao do eTCU, gradativamentetodosossistemasexistentesprecisamseradaptadoseevoludos.Emmuitoscasos,foram refeitos,comoosistemaemquesto. O Sistema Certido atende a emisso de certides negativas eletrnicas solicitadas diretamente pelo cidado no Portal do TCU. Podem ser solicitadas tanto a emisso de certides como a verificao de certides j emitidas. Cada certido eletrnica emitida possui um nmero de identificao nico, que, posteriormente,podeserutilizadoparacomprovaraveracidadedainformaocontidanodocumento. 7.3.2.3. Portalcorporativoesoluesdepesquisa Em novembro de 2011, entrou em operao a nova verso do Portal TCU. O portal foi concebido para facilitar o acesso a informaes e servios providos pelo Tribunal e, ainda, estimular o cidado a
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navegar pelas diversas reas de contedo disponveis. Foi dada especial ateno interao com o cidado, com o Congresso Nacional e com a imprensa, por meio da criao de novos canais de comunicao, notcias, destaques, vdeos e outros servios. Com relao ao pblico interno, a nova organizao de contedo possibilita navegao intuitiva e simplifica o acesso a informaes de interesse deservidoreseautoridadesdoTribunal. O acesso a informaes em geral, incluindo os julgados do TCU, tambm foi facilitado pela oferta de novos recursos de pesquisa textual, que possibilitam a recuperao de contedos de diferentes fontes de dados, com maior qualidade e rapidez. Pesquisa elaborada para avaliao do novo leiaute foi aplicada apsaimplantaodoPortal.Ondiceapurado,deusuriossatisfeitoscomaferramentade72,8%. Em paralelo iniciativa de reformulao do leiaute, foi realizada contratao de nova ferramenta de desenvolvimento e suporte ao Portal TCU. A soluo adquirida conta com recursos avanados para a implementao de comunidades de prtica, bem como para interao direta com redes sociais. Sua implantaoestprevistaparaoexercciode2012. 7.3.2.4. Desenvolvimentodesoluesdescentralizadas A necessidade crescente por sistemas destinados a atender situaes especficas de unidades exigiu a busca por maior capacidade de resposta por parte da rea de Tecnologia da Informao. Diante desse cenrio, desde 2007, optouse por estabelecer parcerias especficas com as unidades para esse fim. Nesta poca, criouse na estrutura da unidade de tecnologia da Informao um ncleo de desenvolvimento de sistemas departamentais. Com o crescimento das demandas por parte das unidades do TCU, verificouse a necessidade de padronizao da metodologia de desenvolvimento, bem como das aplicaes desenvolvidas. O atual modelo de desenvolvimento descentralizado atendeu quase 70% das unidades da Sede em 2011. No referido perodo, foram entregues 8 aplicaes. Outras 24 esto em desenvolvimento.Dentreossistemasdesenvolvidosem2011nessemodelodestacamse: SistemadeRequisiodeMateriaisSismac(julho/2011) Por meio desse sistema, servidores, estagirios e terceirizados, com perfil para fazer requisio de materialdeconsumoaoAlmoxarifado,dispemdesistemticainformatizadaeintegradaaoPortalTCU. SistemadecoletaepesquisadeinformaesPesquisar(junho/2011) OsformulriosdequestionriosdesenvolvidosnoPesquisarpodemserusadosemauditorias,para subsidiar planejamentos, construir indicadores, avaliar eventos, conceder feedbacks de processos,
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produtoseservios.Osquestionriosaindapodemserusadosparaavaliarasatisfaodeclientesinternos deunidadesdoTCU,dasociedadeouderespondentesannimos,dependendodofocodapesquisa. SistemadeGerenciamentodeEstgioEstudantilSigeste(setembro/2011) Permite que supervisores, chefes de Servio de Administrao e estagirios acessem informaes para orientao e acompanhamento do programa de estgio, gerenciem a frequncia, contratos e aditivos, recessos do estagirio, alm de trazer agilidade no fechamento da folha de pagamento, emisso derelatriosdeconfernciaedistribuiodevagasnasunidades. SistemadeApoioaOuvidoriaSisouv(outubro/2011) EmconsonnciacomoobjetivoestratgicodoTCUdeaprimorarocontrolesocial,onovosistema oferece ao cidado mais de um canal de comunicao; possui capacidade de recepo de at 4 arquivos de udio, vdeo, imagens ou documentos com tamanho de at 5MB cada; reduz a quantidade de intervenes manuais da Ouvidoria no processo de anlise; elimina outros sistemas necessrios para o tratamentodemanifestaeseintegradocomasbasescorporativasdoTribunal. 7.3.3. ServioseprodutosdeinfraestruturadeTI O crescente uso de tecnologia da informao pelas reas de negcio tem elevado, gradativamente, os graus de dependncia e de risco. De um papel restrito ao suporte administrativo, a TI tornouse elemento incorporado atividadefim do Tribunal e integrouse de maneira vital atividade de controleexterno. A manuteno do ambiente de funcionamento, a disponibilidade e o desempenho dos servios prestadospassouaseroprincipalobjetivodainfraestruturadeTecnologiadaInformaonoTribunal. Os resultados alcanados para os indicadores de desempenho a seguir listados demonstram a capacidadederespostadareadeTIsnecessidadesdoTCU.
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Indicador ndicededisponibilidadedarede. ndicedeerrosapresentadosnossistemascorporativosdisponveisnaplataformaWeb. ndicededisponibilidadedesistemascorporativos. DisponibilidadedoacessoInternetapartirdaredeTCU. DisponibilidadedoPortal. Disponibilidadedocorreioeletrnicoemproduo. ndicedadisponibilidadedosinergiaemproduo. ndicedadisponibilidadedainfraestruturadedesenvolvimentodescentralizado. Meta 97% Alcanado 99,47%

Gerencial Gerencial 97% 97% 97% 97% 97%

0,08% 99,77% 99,90% 99,84% 99,77% 99,94% 100,00%

7.3.3.1. ImplantaodanovasoluodeVideoconferncia Emjunhode2011,foitornadodisponvelsunidadesdoTCUanovasoluodevideoconferncia. A evoluo da tecnologia trouxe melhoria na qualidade da interao, visualizao e udio. O aumento do nmero de estaes individuais atende uma demanda por comunicao entre os dirigentes do TCU, principalmente,emrelaosunidadessituadasnosestados.Entreasvantagensadvindasdaimplantao danovasoluodestacamseamelhorianocompartilhamentodeinformaesearquivoseatransmisso devdeoeudiodealtaqualidade. 7.3.3.2. Estaesdetrabalho Em 2011, foram licitados 1.021 computadores, 600 notebooks, e 490 impressoras. Parte desses equipamentosserincorporadaaopatrimniodoTCUnoexercciode2012. 7.3.3.3. Serviodeatendimentoaocliente A Central de Servios de TI controla, de forma centralizada, todas as demandas destinadas s secretarias de tecnologia da informao (STI e Setic). Durante o exerccio de 2011, mais de 37 mil chamados foram atendidos. A pesquisa de satisfao com o atendimento prestado pela central aponta que 83% dos usuriosestosatisfeitoscomoservio.
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7.3.3.4.

Seguranadainformao AsatividadesdoTribunalsofortementeamparadasnousodeinformaes.Issorequercuidados

especiaisparasalvaguardaepreservaodessasinformaes,inclusivequantoaacessoindevido. Em junho de 2011, os ataques cibernticos realizados contra pginas do Governo brasileiro afetaram 220 sites 20 deles ligados diretamente esfera Federal e 200 relacionados a rgos pblicos, comoprefeituras,assembleiaslegislativaseuniversidades(dadosfornecidospeloSerpro,em28.06.2011). ApesardaintenodeseinvadiroPortalTCU,conformenoticiadopelaimprensapoca,ainfraestrutura de segurana dos servios no foi afetada e o Portal TCU permaneceu em funcionamento durante o perododosataques. MerecedestaquenasfiscalizaesrealizadaspeloTribunal,acolaboraodeservidoresdaTIcom conhecimentoemmecanismosdeseguranadeTI. 7.3.3.5. Soluodecontroledeacesso Em 2011 foi concluda a contratao e a instalao da soluo de controle de acessos de pessoas noTCU,emsubstituioaosistemautilizadodesde1999,queestavaobsoletoeforadegarantia. 7.3.3.6. AcompanhamentodeimplantaoderededoAnexoIII Em dezembro de 2011 foi inaugurado o edifcio Anexo III do TCU. Para o perfeito funcionamento das unidades ali alojadas, a rea de TI trabalhou em parceria com a rea de engenharia do Tribunal para acompanhar a implantao da rede de cabeamento lgico do TCU. Em paralelo a este trabalho, foram elaboradosprojetosderedelgicaparaassedesdasunidadesdoTribunalsituadasnosestadosdoAmap, RiodeJaneiro,RioGrandedoNorteeSantaCatarina. 7.3.4. GovernanadeTI Segundo Joo R. Peres, professor da FGV,Governana de TI um conjunto de prticas, padres e relacionamentos estruturados, assumidos por executivos, gestores, tcnicos e usurios de TI de uma organizao,comafinalidadedegarantircontrolesefetivos,ampliarosprocessosdesegurana,minimizar os riscos, ampliar o desempenho, otimizar a aplicao de recursos, reduzir os custos, suportar as melhores deciseseconsequentementealinharTIaosnegcios. Essa definio deixa clara a importncia da Governana de TI em organizaes que almejam atenderacrescentedemandaporaumentodequalidadeemsuasreasdeatuao.Nessalinha,areade
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tecnologia da informao no TCU temse estruturado para atender s recomendaes de melhores prticasemseusprocessoseprodutos.

7.4.

RecursosOramentrioseFinanceiros
O oramento do TCU para o ano de 2011 apresentou dotao de R$ 1.354.248.218,00. A despesa

liquidada at o final do ano foi de R$ 1.346.531.785,39 (99,43%) da dotao oramentria disponvel para execuo. A dotao e a distribuio dos dispndios do Tribunal, segundo a natureza da despesa, esto indicadasnoquadroadiante.
DotaoOramentriaSituaoem31.12.2011
Naturezadadespesa Despesascorrentes Pessoal Ativo InativoePensionista PSSS* Juroseencargosdadvida Outroscusteios Materialdeconsumo Serviosdeterceiros Auxliofinanceiro Outrasdespesas Despesasdecapital Total
*PlanodeSeguridadeSocialdoServidor.

Dotao 1.312.178.205,00 1.164.794.006,00 629.167.753,00 421.121.446,00 114.504.807,00 76.284,00 147.307.915,00 2.746.405,61 91.025.346,25 46.796.461,51 6.739.701,63 42.070.013,00 1.354.248.218,00

Liquidado 1.306.385.187,06 1.164.794.006,00 629.167.753,00 421.121.446,00 114.504.807,00 76.283,34 141.514.897,72 2.746.356,59 85.259.586,59 46.795.151,28 6.713.803,26 40.146.598,33 1.346.531.785,39

ImportantedestacarqueadotaooramentrianarubricadeDespesasdecapitaldestinouses obras de concluso do Anexo III da Sede do TCU, inaugurado em dezembro de 2011; construo de prdio para abrigar a Secretaria de Controle Externo no Estado do Amap, inaugurado em novembro de 2011; e ao incio das obras dos prdios que abrigaro as Secretarias de Controle Externo nos Estados do Acre,RoraimaeRondnia,bemcomoaquisiodeequipamentosdeinformticadestinadosampliao doCentrodeprocessamentodedadosdoTCU.

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RELATRIODEGESTO2011 ATIVIDADESADMINISTRATIVAS

PropostaOramentriapara2012 Durante o processo de elaborao da proposta oramentria para 2012, foram observadas as necessidades e anseios do Tribunal de Contas da Unio TCU. A Secretaria de Oramento, Finanas e Contabilidade, aps o tratamento das informaes obtidas junto s diversas unidades desta Corte de Contas,definiuasbasesdessaproposta. A Secretaria de Oramento Federal (SOF) informou inicialmente que o limite oramentrio total paraoanode2012eradeR$1.349.175.060,00.Dessaimportncia,R$1.159.181.874,00destinavamseao atendimento de dispndios com pessoal e encargos sociais e R$ 189.993.186,00 para os grupos de natureza de despesa Outras Despesas Correntes e Investimentos, sendo R$ 38.993.186,00 direcionadosaopagamentodebenefciosaosservidores,empregadoseseusdependentes;montanteque foi posteriormente incrementado em R$ 11.665.593,00. Nesse contexto, o teto oramentrio disponibilizado ao TCU, exclusive doaes (BIRD), amortizao e juros, alcanou a cifra de R$ 1.360.840.653,00; Dentre as aes atendidas com o teto oramentrio fixado destacamse o projeto de reforma do Edifcio Sede do TCU, no qual foram alocados R$ 14.000.000,00; R$ 2.580.000,00 direcionados aos dispndiosrelacionadoscomunicaoedivulgaoinstitucionaleR$300.000,00parainciodasobrasde construodaEscolaSuperiordeControle. A parcela concernente ao Grupo de Natureza de Despesa (GND) Pessoal e Encargos Sociais foi definidaapartirdosseguintescritrios: a)projeodosdispndioscombasenaexecuooramentriaefetivadoTCUobservadanoms demarode2011;e b) anualizao do impacto decorrente de concurso pblico, com posse prevista de 80 novos servidores,referenteaoanexoVdaLeiOramentriavigente,Lein12.309,de2011. Nesse contexto, ressaltase que a dotao informada pela SOF no contemplou os elementos abaixo relacionados, os quais foram objeto de pleito junto ao Congresso Nacional pelo TCU, por intermdiodeemendasaooramento: a) elevao da despesa com aposentadorias e penses em decorrncia de deciso judicial (1 instncia) com mrito pela procedncia do pedido de alterao do critrio de mensurao da gratificaodedesempenho(GD),aocustodeR$31.343.000,00;

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PRESTAODECONTAS2011 ATIVIDADESADMINISTRATIVAS

b)reestruturaodoplanodecarreiradosservidoresdoquadrodepessoaldoTribunaldeContas da Unio, objeto do Projeto de Lei n 1.863, de 2011, alcanando a importncia de R$ 303.332.988,00; c) elevao nos subsdios de Ministros e membros do Ministrio Pblico junto ao TCU, em funo do Projeto de Lei 7.749, de 2010, o qual estabelece o aumento do valor do subsdio dos Ministros do STF, passando de R$ 26.723,13 para R$ 30.675,48, e do PL 7.753, de 2010, que prev o aumentodossubsdiosdosmembrosdoMinistrioPblicoparaomesmopatamar; d) ampliao do parque computacional, mediante o aporte de R$ 29.000.000,00 com o intuito de incrementaracapacidadedearmazenamento,processamentoecomunicaodedados. Entretanto, o autgrafo da lei oramentria para o ano de 2012 encaminhado pelo Congresso NacionalPresidnciadaRepblicanoinciodomsdejaneironoabrangenenhumdesseselementos. Oquadrogeralabaixo,detalhadoporgrupodenaturezadedespesaedeacordocomomontante disponibilizado pela Secretaria de Oramento Federal, apresenta a proposta oramentria do TCU encaminhada ao Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto, sendo que a parcela destinada ao pagamento de amortizao, juros e encargos da dvida foi oportunamente includa pela SOF previamente aoenviodoprojetodaleioramentriaaoCongressoNacional:
GrupodeDespesa PessoaleEncargosSociais OutrasDespesasCorrentes OutrasDespesasCorrentes(excetodoaeseBenefcios) OutrasDespesasCorrentes(doaes) OutrasDespesasCorrentes (Benefcios) Investimentos Total PropostaOramentriapara2012 1.159.181.874 159.557.255 108.810.390 88.086 50.658.779 42.189.610 1.360.928.739

InformaessobreTransfernciasdeCrditoOramentrioaolongodoexercciofinanceiro2011. Em 2011 foi transferido o montante de R$ 1.536.554,01, a ttulo de descentralizao externa de crdito,conformediscriminadoaseguir: a) R$ 1.533.543,31 para o Ministrio da Fazenda MF, em cumprimento s PortariasTCU n 69, de 11/3/2011, n 78, de 17/3/2011, n 79, de 21/3/2011, n 133, de 30/5/2011 e n 157, de 21/6/2011, para atender ao rateio das despesas com obras de recuperao estrutural no prdio do MF, ocupado pelas Secretarias de Controle Externo sediadas no Estado do Rio de Janeiro RJ, e parcela das despesas
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RELATRIODEGESTO2011 ATIVIDADESADMINISTRATIVAS

condominiais, por compartilharem as instalaes do Ministrio e da Superintendncia de Seguros Privados SUSEP. Deste total, foi inscrito em restos a pagar, pela Gerncia Regional de Administrao doMinistriodaFazenda/RJ,UG170114,omontantedeR$568.083,76. b)R$3.010,70paraoMinistriodasRelaesExterioresMRE,emcumprimentoPortariaTCUn269, de 7/10/2010, para atender ao dispndio decorrente da contratao de tradutor em decorrncia da participaoderepresentantesdoTCUemreuniotcnicarealizadanaUniversidadedeHarvard. Ressaltase, por fim, que os diversos acordos de cooperao e parcerias celebrados pelo TCU com rgos e entidades da Administrao Pblica no so onerosos e envolvem eminentemente colaboraotcnicadaspartes.

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RELATRIODEGESTO2011 ANEXOS

8. ANEXOS

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIORGANOGRAMADOTRIBUNALDECONTASDAUNIO

ANEXOI ORGANOGRAMADOTRIBUNALDECONTASDAUNIO

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PR RESTAODECONTAS C 2011 1 ANEXO OIORGANOG GRAMADOTRIB BUNALDECON NTASDAUNIO O


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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

ANEXOII RELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAES DESENVOLVIDOSEM2011

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

SUMRIODOSQUADROSDEMONSTRATIVOS
1.Balanooramentrio........................................................................................................................... 85 2.Balanofinanceiro................................................................................................................................87 3.Balanopatrimonial.............................................................................................................................. 89 4.Demonstraodasvariaespatrimoniais ........................................................................................... 91 5.Demonstraodasdisponibilidades..................................................................................................... 93 6.Dotaodadespesaporfonte............................................................................................................. 95 7.Dotaodadespesapornatureza........................................................................................................ 97 8.Execuodadespesapornatureza...................................................................................................... 99 9.Dotaoeexecuodadespesaporcategoria,grupoemodalidade................................................101 10.Demonstrativodadespesacompessoal.......................................................................................... 103 11.Demonstrativodadespesacomserviosdeterceiros..................................................................... 105 12.Demonstrativodadisponibilidadedecaixa..................................................................................... 107 13.Demonstrativodosrestosapagarporfontederecursos................................................................109 14.Demonstrativodosrestosapagar .................................................................................................... 111 15.Demonstrativodasdespesasdepessoalemrelaoaoexerccioanterior.....................................113 16.Programa0550ControleExterno..................................................................................................... 115 17.Execuooramentriaefinanceiraconsolidada............................................................................ 117 18.Quadrodasaesdesenvolvidas..................................................................................................... 119 19.Programaofinanceiradedesembolso.......................................................................................... 121 20.Demonstrativodaexecuodasdespesasporfunoesubfuno................................................123 21.Demonstrativodaexecuodosprogramas.................................................................................... 125

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

1.Balanooramentrio

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

2.Balanofinanceiro

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

2.Balanofinanceiro(continuao)

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

3.Balanopatrimonial

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

4.Demonstraodasvariaespatrimoniais

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

5.Demonstraodasdisponibilidades

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

6.Dotaodadespesaporfonte

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

7.Dotaodadespesapornatureza

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

8.Execuodadespesapornatureza

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

9.Dotaoeexecuodadespesaporcategoria,grupoemodalidade

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

10.Demonstrativodadespesacompessoal

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

11.Demonstrativodadespesacomserviosdeterceiros

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

12.Demonstrativodadisponibilidadedecaixa

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

13.Demonstrativodosrestosapagarporfontederecursos

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

14.Demonstrativodosrestosapagar

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

15.Demonstrativodasdespesasdepessoalemrelaoaoexerccioanterior

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

16.Programa0550ControleExterno

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

17.Execuooramentriaefinanceiraconsolidada

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

18.Quadrodasaesdesenvolvidas

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

18.Quadrodasaesdesenvolvidas(continuao)

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

19.Programaofinanceiradedesembolso

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

20.Demonstrativodaexecuodasdespesasporfunoesubfuno

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

21.Demonstrativodaexecuodosprogramas

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PRESTAODECONTAS2011 ANEXOIIRELATRIODESCRITIVOESINTTICODOSPROGRAMASEAESDESENVOLVIDOSEM2011

Demonstrativodaexecuodosprogramas(continuao)

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Realizao TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIO

Secretrio-Geral de Administrao Fernando Luiz Souza da Eira Secretrio Adjunto de Administrao Carlos Roberto Caixeta

Permitida a reproduo da obra, desde que citada a fonte, exceto para fins comerciais.

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