Ministerio de Desarrollo Productivo y Economa Plural Estado Plurinacional de Bolivia Reglamento Especfico del Sistema de Tesorera

REGLAMENTO ESPECFICO SISTEMA DE TESORERA

(RE TE)

Diciembre 2009

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REGLAMENTO ESPECFICO DEL SISTEMA DE TESORERA DEL MINISTERIO DE DESARROLLO PRODUCTIVO Y ECONOMA PLURAL
TITULO I CONCEPTOS Y DISPOSICIONES GENERALES Artculo 1.Concepto y Objeto del Sistema de Tesorera

El Sistema de Tesorera es el conjunto integrado de principios, normas, procesos y procedimientos, interrelaciones e instrumentos tcnicos, que tiene por objeto la recaudacin de los recursos pblicos y su administracin, as como la custodia de ttulos y valores en poder de la entidad. El Sistema de Tesorera del Estado comprende los Subsistemas de Recaudacin de Recursos y de Administracin de Recursos Articulo 2.Objeto del Reglamento Especfico del Sistema de Tesorera y mbito de Aplicacin.

El Reglamento Especifico del Sistema de Tesorera, tiene por objeto regular los procedimientos a ser aplicados por el Ministerio de Desarrollo Productivo y Economa Plural relativos a la recaudacin, programacin y administracin de recursos, en observancia a las Normas Bsicas del Sistema de Tesorera. El Reglamento Especifico del Sistema de Tesorera es de aplicacin y cumplimiento obligatorio para todas las reas, unidades organizacionales y servidores que participan en el proceso de recaudacin y administracin de los recursos del Ministerio de Desarrollo Productivo y Economa Plural. Artculo 3.Aprobacin del Reglamento

El Reglamento Especfico del Sistema de Tesorera deber ser elaborado por la Direccin General de Asuntos Administrativos y aprobado por Resolucin del Ministro de Desarrollo Productivo y Economa Plural, previa compatibilizacin por el rgano Rector. Artculo 4.Revisin, Actualizacin y Ajuste del Reglamento

El presente Reglamento Especfico, podr ser revisado y en su caso actualizado por la Direccin General de Asuntos Administrativos, como resultado de la evaluacin de su aplicacin o cuando el rgano Rector modifique las Normas Bsicas del Sistema de Tesorera del Estado o incorpore nuevos sistemas. El Reglamento ajustado deber ser aprobado por Resolucin Ministerial. Artculo 5.Difusin del Reglamento Especfico del sistema de Tesorera

El Director General de Asuntos Administrativos queda encargado de la emisin y difusin interna del presente Reglamento Especfico del Sistema de Tesorera.
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Artculo 6.-

Incumplimiento de la Aplicacin del Reglamento

El incumplimiento del presente Reglamento Especfico del Sistema de Tesorera por los servidores pblicos del Ministerio de Desarrollo Productivo y Economa Plural, generar responsabilidades de acuerdo a lo establecido en el Captulo V de Responsabilidad por la Funcin Pblica de la Ley No. 1178 de Administracin y Control Gubernamental y en los Decretos Supremos Nos. 23215, 23318-A y 26237. Artculo 7.Previsin

En caso de presentarse omisiones, contraindicaciones y/o diferencias en la interpretacin del Reglamento Especfico del Sistema de Tesorera del Ministerio de Desarrollo Productivo y Economa Plural, estas sern solucionadas en los alcances y previsiones de las Normas Bsicas del Sistema de Tesorera del Estado. Artculo 8.Normas Legales y Tcnicas

Este reglamento tiene como base a la Ley 1178 de Administracin y Control Gubernamentales, la Resolucin Suprema No. 218056 que aprueba las Normas Bsicas del Sistema de Tesorera del Estado, el Decreto Supremo 25875 sobre la operativa de la Cuenta nica del Tesoro y del registro de operaciones en el Sistema Integrado de Gestin y Modernizacin Administrativa, y las disposiciones especficas emitidas por el rgano Rector.

TTULO II SUBSISTEMAS DE RECAUDACIN Y ADMINISTRACIN DE RECURSOS CAPTULO II DE LA RECAUDACIN DE LOS RECURSOS Artculo 9.Origen de los Recursos

El Ministerio de Desarrollo Productivo y Economa Plural cuenta con los siguientes recursos: a) Asignaciones del Tesoro General del Estado a travs de asignaciones y transferencias establecidas en el Presupuesto General de la Nacin elaborado anualmente. Recursos de donaciones y/o crditos tanto externos como internos, en caso de presentarse Otros Ingresos.

b)

d)

Artculo 10.- Mecanismos de Recaudacin Todos los recursos del Ministerio de Desarrollo Productivo y Economa Plural sern recaudados por el Sistema Bancario.

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Para este efecto la Direccin General de Asuntos Administrativos, solicitar la apertura de la cuenta bancaria fiscal recaudadora, conforme la normativa vigente y las instrucciones del rgano Rector. Excepcionalmente podr solicitarse la apertura de Cuentas Bancarias Especiales para la recepcin de recursos provenientes de donaciones y crditos, cuando los convenios de financiamiento as lo estipulen.

TITULO III DE LA ADMINISTRACIN DE RECURSOS Artculo 11.- Unidad de Caja Todas las operaciones de Tesorera del Ministerio de Desarrollo Productivo y Economa Plural se realizan a travs de la Cuenta nica del Tesoro administrada por el Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas y de las Cuentas Fiscales aperturadas en la Banca autorizada. Excepcionalmente se administrarn las Cuentas Bancarias Especiales de los recursos provenientes de donaciones y crditos, cuando los convenios de financiamiento as lo estipulen, previa consulta a la Direccin General del Tesoro, del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas. Artculo 12.- Programacin de Flujos Financieros y Ejecucin Presupuestaria I.- La Direccin General de Asuntos Administrativos, elaborar la programacin mensual de Flujos Financieros, teniendo como objetivo el de prever la disponibilidad de efectivo o liquidez para el cumplimiento de las obligaciones comprometidas en el Programa de Operaciones y el presupuesto aprobado de cada gestin fiscal. Esta Programacin de Flujos Financieros podr ser ajustada conforme la ejecucin real de ingresos y gastos, a fin de ajustar los requerimientos presupuestarios a las disponibilidades de recursos. II.- Los pagos a realizarse debern contar con toda la documentacin respaldatoria, de acuerdo a la norma vigente. Artculo 13.- Modalidades de Pago Todos los pagos debern ser efectuados por el Sistema Bancario; se exceptan los pagos por Caja Chica y Fondo Rotatorio, para atender las siguientes obligaciones: a) b) c) Viticos Compras menores a Bs.300.Combustible

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Artculo 14.- Pagos por el Sistema Bancario Los pagos por el Sistema Bancario sern efectuados a travs de la operativas de la Cuenta nica del Tesoro y de las Cuentas Bancarias aperturadas conforme lo sealado en el Artculo 10 del presente Reglamento. Para este efecto, el Directo General de Asuntos Administrativos deber proceder al trmite de registro de firmas autorizadas para el manejo de las cuentas fiscales, conforme a las a funciones y atribuciones establecidas o delegadas para este efecto. Artculo 15.- Pagos por Caja Chica y Fondo Rotatorio Los pagos por Caja Chica y Fondo Rotatorio se sujetarn a Reglamentacin Complementaria aprobada por Resolucin del Ministerio de Desarrollo Productivo y Economa Plural. Esta Reglamentacin deber ser elaborada por la Direccin General de Asuntos Administrativos, es responsable de verificar que la misma no contravenga la normativa vigente. Articulo 16.- Conciliacin de las Cuentas Bancarias Fiscales El Responsable de Contabilidad deber efectuar las conciliaciones correspondientes de los extractos bancarios, en forma diaria, al final de cada mes y al final de la gestin. Artculo 22.- Custodia de Ttulos y Valores La Jefatura de la Unidad Administrativa queda encargada de la custodia de ttulos y valores en poder del Ministerio de Desarrollo Productivo y Economa Plural.

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ANEXO
1 Principios del Sistema de Tesorera Los principios del Sistema de Tesorera: a) Transparencia Los servidores pblicos encargados de ejecutar las operaciones previstas en el reglamento deben velar porque los mismos se efecten en el marco de las leyes en vigencia. b) Oportunidad La ejecucin de los actos previstos en este reglamento deber ser realizada con la oportunidad debida, c) tica Funcionaria Los servidores pblicos deben velar por que su comportamiento est enmarcado en tos valores de tica, honestidad, imparcialidad y otros, que eviten que sus actos sean lesivos a los intereses de la entidad 2 Interrelacin con el resto de los sistemas de Administracin y Control Sobre la base de las definiciones adoptadas en el marco de los Sistemas Nacionales de Planificacin e Inversin Pblica, se establecen las siguientes interrelaciones directas del Sistema de Tesorera: a) Con los Sistemas de Programacin de Operaciones y de Presupuesto La elaboracin, ejecucin, seguimiento y evaluacin del Programa de Operaciones y del Presupuesto, requieren de la operatividad del Sistema de recaudacin y Administracin de Recursos. b) Con el Sistema de Organizacin Administrativa Para el establecimiento de la estructura necesaria para operar el sistema, as como los mecanismos de formalizacin de los procesos y procedimientos necesarios para operativizar el Sistema de Tesorera. c) Con los Sistemas de Administracin de Bienes y Servicios y de Administracin de Personal La operativa de estos sistemas provee informacin especfica para la programacin de los flujos de caja. d) Con el Sistema de Crdito Pblico

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Para evaluar alternativas sobre las necesidades de financiamiento emergentes de la ejecucin presupuestaria. e) Con el Sistema de Contabilidad Integrada Cuya operativa posibilita el registro de las Operaciones de Tesorera, y permite a su vez la confeccin de los Estados financieros. f) Con el Sistema de Control Gubernamental Proporcionando informacin sobre los procesos y procedimientos de las operaciones de tesorera.

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