Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
PERIODO
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SALDO
$ 9.444.444
$ 8.888.888
$ 8.333.332
$ 7.777.776
$ 7.222.220
$ 6.666.664
$ 6.111.108
$ 5.555.552
$ 4.999.996
$ 4.444.440
$ 3.888.884
$ 3.333.328
$ 2.777.772
$ 2.222.216
$ 1.666.660
$ 1.111.104
$ 555.548
$0
INTERESES
$ 208.333
$ 196.759
$ 185.185
$ 173.611
$ 162.037
$ 150.463
$ 138.889
$ 127.315
$ 115.741
$ 104.167
$ 92.592
$ 81.018
$ 69.444
$ 57.870
$ 46.296
$ 34.722
$ 23.148
$ 11.573
CAPITAL
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
FLUJO DE CAJA
$ 763.889
$ 752.315
$ 740.741
$ 729.167
$ 717.593
$ 706.019
$ 694.445
$ 682.871
$ 671.297
$ 659.723
$ 648.148
$ 636.574
$ 625.000
$ 613.426
$ 601.852
$ 590.278
$ 578.704
$ 567.129
CONTABILIZACION.
CONTABILIZACIN EN LA FECHA DE APROBACIN
6120 Crditos aprobados no desembolsados.
612005 Obligaciones estipuladas en M.L. $10.000.000.
6220 Crditos aprobados no desembolsados por el contra.
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $ 10.000.000.
Contabilizacin en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero al cliente)
144115 Prestamos ordinarios $ 10.000.000
212005 Depsitos de ahorros ordinarios activos $10.000.000
Cancelacin del registro realizado en la fecha de aprobacin.
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000
612005 Crdito aprobado No Desembolso Estipulados M.L: 10.000.000
CANCELACION PRIMERA CUOTA
210515. Depsitos en cuentas ahorro privadas activas $555.556
144105 Descubiertos en cuenta ahorro bancaria. $ 555.556
CONTABILIZACION DE INTERESES.
210515. Deposito en cuenta de ahorro activa. $138.889
410205. Inters recibido de cartera por descubiertos en cuanta de ahorro.
$138.889.
2) A la firma comercializadora ABC, se le concede un crdito por valor
de $300.000.000, plazo 36 meses, amortizacin trimestral, tasa 25%
nominal, pagadera trimestre vencido, tasa de mora Nominal. Del
28.6% garanta hipotecaria, el inmueble hipotecado tiene un avalo
de $500.000.000. De ese crdito registrado cancelan la primera
cuota con 9 das de anticipacin con un cheque de otro banco.
P= $300.000.000
N= 36M/3= 12 TRIMESTRES
INTERES POR MORA= 28.6%
GARANTIA HIPOTECARIA= $500.000.000
IP= 0.25/4= 0.0625
I= $300.000.000 X 0.0625 = $18.750.000
A= $300.000.000/12= $ 25.000.000 + $18.750.000= $43.750.000
PERIODO
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SALDO
$ 275.000.000
$ 250.000.000
$ 225.000.000
$ 200.000.000
$ 175.000.000
$ 150.000.000
$ 125.000.000
$ 100.000.000
$ 75.000.000
$ 50.000.000
$ 25.000.000
$0
INTERESES
$ 18.750.000
$ 17.875.500
$ 15.625.000
$ 14.062.500
$ 12.500.000
$ 10.937.500
$ 9.375.000
$ 7.812.500
$ 6.250.000
$ 4.687.500
$ 3.125.000
$ 1.562.500
CAPITAL
$ 25.000.000
$ 25.000.000
$ 25.000.000
$ 25.000.000
$ 25.000.000
$ 25.000.000
$ 25.000.000
$ 25.000.000
$ 25.000.000
$ 25.000.000
$ 25.000.000
$ 25.000.000
FLUJO DE CAJA
$ 43.750.000
$ 42.875.500
$ 40.625.000
$ 39.062.500
$ 37.500.000
$ 35.937.500
$ 34.375.000
$ 32.812.500
$ 31.250.000
$ 29.687.500
$ 28.125.000
$ 26.562.500
CONTABILIZACION.
CONTABILIZACIN EN LA FECHA DE APROBACIN
6120 Crditos aprobados no desembolsados
612005 Obligaciones estipuladas en M.L. $300.000.000.
6220 Crditos aprobados no desembolsados por el contra
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $300.000.000.
Contabilizacin en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero)
144115 Prestamos ordinarios $300.000.000
212005. Depsitos de ahorros ordinarios activos $300.000.000
Cancelacin del registro realizado en la fecha de aprobacin.
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $300.000.000
612005 Cred. aprob. No desem. Estipulados M.L: $ 300.000.000
Cancelacin primera cuota
210515. depsitos en cuentas ahorro activa $25.000.000.
144105. descubiertos en cuenta ahorro bancaria $ 25.000.000
Contabilizacin de intereses
210515 Deposito en cuenta de ahorro activa $13.125.000
40205 Inters recibido de cartera por descubiertos en cuenta de ahorros
$13.125.000.
Contabilizacin de la garanta hipotecaria
8405 Deudoras por el contra $500.000.000
8213 Bienes y valores recibidos en garanta- Garanta idnea
82135 Crditos comerciales $ 500.000.000
P= $15.000.000
N= 24 meses.
Ip= 23.8% E.A pagadera mes anticipado.
Ip= 0.238/ 12= 0.19833333
Entonces: $15.000.000 x 0.19833333= $297.500
Amortizacin= $15.000.000/ 24= $625.000 + $297.500= $922.500
PERIODO
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SALDO
$ 14.375.000
$ 13.750.000
$ 13.125.000
$ 12.500.000
$ 11.875.000
$ 11.250.000
$ 10.625.000
$ 10.000.000
$ 9.375.000
$ 8.750.000
$ 8.125.000
$ 7.500.000
$ 6.875.000
$ 6.250.000
$ 5.625.000
$ 5.000.000
$ 4.375.000
$ 3.750.000
$ 3.125.000
$ 2.500.000
$ 1.875.000
$ 1.250.000
$ 625.000
$0
INTERESES
CAPITAL
FLUJO DE CAJA
$ 297.500
$ 625.000
$ 922.500
$ 285.104
$ 625.000
$ 910.104
$ 272.708
$ 625.000
$ 897.708
$ 260.000
$ 625.000
$ 885.000
$ 247.916
$ 625.000
$ 872.916
$ 235.520
$ 625.000
$ 860.520
$ 223.125
$ 625.000
$ 848.125
$ 210.729
$ 625.000
$ 835.729
$ 198.333
$ 625.000
$ 823.333
$ 185.937
$ 625.000
$ 810.937
$ 173.541
$ 625.000
$ 798.541
$ 161.145
$ 625.000
$ 786.145
$ 148.750
$ 625.000
$ 773.750
$ 136.354
$ 625.000
$ 761.354
$ 123.958
$ 625.000
$ 748.958
$ 111.562
$ 625.000
$ 736.562
$ 99.166
$ 625.000
$ 724.166
$ 86.770
$ 625.000
$ 711.770
$ 74.375
$ 625.000
$ 699.375
$ 61.797
$ 625.000
$ 686.797
$ 49.583
$ 625.000
$ 674.583
$ 37.187
$ 625.000
$ 662.187
$ 24.791
$ 625.000
$ 649.791
$ 12.395
$ 625.000
$ 637.395
CONTABILIZACION
Contabilizacin del pago de la cuota.
110505. Caja $922.500
144115. Prestamos ordinarios. $625.000
1605518 cuentas por cobrar.- intereses $297.500
4) Se desembolsa un crdito concedido a la empresa
COMERCIALIZADORA DE ALIMENTOS LTDA, por un valor de
$250.000.000, garanta personal, amortizacin trimestral, tasa
nominal del 25.% anual, pagadera trimestre anticipado, tasa de mora
Nominal del 29.3%, plazo 18 meses la firma se encuentra vinculada
con una cuenta corriente. De este crdito cancelan la primera
cuota con 12 das de mora, autorizan cargar su valor a la
cuenta corriente del cliente.
P= $250.000.000
N=18 MESES/3 = 6
INTERES POR MORA= 29.3%
IP= 0.25/4= 0.0625
$250.000.000 X 0.0625= $15.625.000
AMORTIZACION= $250.000.000/6= $41.666.666= $57.291.666
PERIODO
1
2
3
4
5
6
SALDO
$ 208.333.333
$ 166.666.666
$ 124.999.999
$ 83.333.332
$ 41.666.666
$0
INTERESES
$ 15.625.000
$ 13.020.833
$ 10.416.666
$ 7.812.499
$ 5.208.312
$ 2.604.125
CAPITAL
$ 41.666.666
$ 41.666.666
$ 41.666.666
$ 41.666.666
$ 41.666.666
$ 41.666.666
FLUJO DE CAJA
$ 57.291.666
$ 54.687.499
$ 52.083.332
$ 49.479.165
$ 46.874.978
$ 44.270.791
P= $120.000.000
N= 4 AOS (12 trimestres)
INTERES PO MORA= 29.3% E.A. Amortizacin trimestral.
GARANTIA HIPOTECARIA0= $200.000.000
IP= 22% E.A. pagadera trimestre vencido.
IP= 0.22/ 4 = 0.055
$120.000.000 X 0.055 = $6.600.000
AMORTIZACION = $120.000.000 / 12 = $10.000.000.
$10.000.000 + $6.600.000= $16.600.000
CONTABILIZACION
Entrega de desembolso al cliente
145930 Prstamo con recursos otras entidades 120.000.000
210515 Cuentas corrientes privadas activas 120.000.000
Contabilizacin de la operacin del redescuento
1110 Depsitos Banco de la Repblica111005 Cuenta corriente Bancaria
90.000.0002405 Banco de la Repblica 90.000.000
6.
El 25 de Octubre 2002 se concedi un crdito a LENOR RESTREPO por un
valor de $14.000.000, con un plazo de 24 meses, amortizacin mensual, tasa
efectiva anual 23% mes vencido, garanta personal, la citada seora no haba
vuelto a la oficina, el 18 de abril 2003 se presenta y cancela en efectivo las cuotas
vencidas, tasa de mora Efectiva anual 28.8%.
7.
Se concede un cupo de sobregiros por la suma de $3.000.000. al seor
RICARDO REYES, quien no tiene ninguna garanta constituida en el banco. Tres
das despus el citado seor, utiliza la suma de $2.500.000.oo. Ocho das
despus de haber concedido el sobregiro del el seor REYES efecta una
consignacin en su cuenta por $5.000.000. Se cobran intereses al 26.5% efectiva
anual-144105 Descubiertos en cuenta corriente Bancaria 2.500. 000210505
Depsitos en cuentas corrientes Privadas Activas 2.500.000
Cancelacin del sobregiro.
210515
.
Se emite una aceptacin bancaria por un valor de $50.000.000, plazo l20 das,
comisin del 0.75% por mes, garanta hipotecaria la cual se haba constituido hace
dos aos. El solicitante es titular de una cuenta corriente. El da del vencimiento
dela aceptacin bancaria registrada es presentado para su pago, el solicitante
tiene
un saldo en la cuenta corriente de $52.300.000. Aceptacin Bancaria $
50.000.000N=120 dasComisin= 0.75 mensual120 dias/30 = 4 mesesI=
0.75/100=0.007550.000.000 x 0.0075 x 4 = 1.500.000
Contabilizacin en la fecha de constitucin de la aceptacin
a cancelar la aceptacin
Contabilizacin en la fecha de constitucin de la aceptacin
10.
Una aceptacin Bancaria emitida por la suma de $30.000.000 no es
presentada el da de su vencimiento. Cinco das despus se presenta para su
pago, el cliente tiene un saldo en su cuenta corriente de $ 2.000. El banco procede
a cancelar la aceptacin
Contabilizacin en la fecha de constitucin de la aceptacin
http://es.scribd.com/doc/150580995/Actividad-5-Leidy-Lorena-Orozco-Silva