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1) Se concede un crdito a CARLOS RAMREZ, por valor de

$10.000.000, plazo 18 meses, amortizacin mensual, tasa nominal


del 25% anual pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garanta
personal, el cliente est vinculado al banco con una cuenta de
ahorros. El Cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la
primera cuota con 10 das de anticipacin.

Valor del prstamo= $10.000.000


N= 18 meses
Tasa de mora= 29.4%
Ip= 25% anual pagadera mes vencido
Entonces: ip= 0.250/12 = 0.020833333
$10.000.000 x 0.020833333 = $208.333
Amortizacin = $10.000.000/18= $555.556 + $208.333= $763.889
10 das de anticipacin= $208.333/30 = $6.944 x 20 = $138.889

PERIODO
1
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SALDO
$ 9.444.444
$ 8.888.888
$ 8.333.332
$ 7.777.776
$ 7.222.220
$ 6.666.664
$ 6.111.108
$ 5.555.552
$ 4.999.996
$ 4.444.440
$ 3.888.884
$ 3.333.328
$ 2.777.772
$ 2.222.216
$ 1.666.660
$ 1.111.104
$ 555.548
$0

INTERESES
$ 208.333
$ 196.759
$ 185.185
$ 173.611
$ 162.037
$ 150.463
$ 138.889
$ 127.315
$ 115.741
$ 104.167
$ 92.592
$ 81.018
$ 69.444
$ 57.870
$ 46.296
$ 34.722
$ 23.148
$ 11.573

CAPITAL
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556

FLUJO DE CAJA
$ 763.889
$ 752.315
$ 740.741
$ 729.167
$ 717.593
$ 706.019
$ 694.445
$ 682.871
$ 671.297
$ 659.723
$ 648.148
$ 636.574
$ 625.000
$ 613.426
$ 601.852
$ 590.278
$ 578.704
$ 567.129

CONTABILIZACION.
CONTABILIZACIN EN LA FECHA DE APROBACIN
6120 Crditos aprobados no desembolsados.
612005 Obligaciones estipuladas en M.L. $10.000.000.
6220 Crditos aprobados no desembolsados por el contra.
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $ 10.000.000.
Contabilizacin en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero al cliente)
144115 Prestamos ordinarios $ 10.000.000
212005 Depsitos de ahorros ordinarios activos $10.000.000
Cancelacin del registro realizado en la fecha de aprobacin.
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000
612005 Crdito aprobado No Desembolso Estipulados M.L: 10.000.000
CANCELACION PRIMERA CUOTA
210515. Depsitos en cuentas ahorro privadas activas $555.556
144105 Descubiertos en cuenta ahorro bancaria. $ 555.556
CONTABILIZACION DE INTERESES.
210515. Deposito en cuenta de ahorro activa. $138.889
410205. Inters recibido de cartera por descubiertos en cuanta de ahorro.
$138.889.
2) A la firma comercializadora ABC, se le concede un crdito por valor
de $300.000.000, plazo 36 meses, amortizacin trimestral, tasa 25%
nominal, pagadera trimestre vencido, tasa de mora Nominal. Del
28.6% garanta hipotecaria, el inmueble hipotecado tiene un avalo
de $500.000.000. De ese crdito registrado cancelan la primera
cuota con 9 das de anticipacin con un cheque de otro banco.

P= $300.000.000
N= 36M/3= 12 TRIMESTRES
INTERES POR MORA= 28.6%
GARANTIA HIPOTECARIA= $500.000.000
IP= 0.25/4= 0.0625
I= $300.000.000 X 0.0625 = $18.750.000
A= $300.000.000/12= $ 25.000.000 + $18.750.000= $43.750.000

PERIODO
1
2
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12

SALDO
$ 275.000.000
$ 250.000.000
$ 225.000.000
$ 200.000.000
$ 175.000.000
$ 150.000.000
$ 125.000.000
$ 100.000.000
$ 75.000.000
$ 50.000.000
$ 25.000.000
$0

INTERESES
$ 18.750.000
$ 17.875.500
$ 15.625.000
$ 14.062.500
$ 12.500.000
$ 10.937.500
$ 9.375.000
$ 7.812.500
$ 6.250.000
$ 4.687.500
$ 3.125.000
$ 1.562.500

CAPITAL
$ 25.000.000
$ 25.000.000
$ 25.000.000
$ 25.000.000
$ 25.000.000
$ 25.000.000
$ 25.000.000
$ 25.000.000
$ 25.000.000
$ 25.000.000
$ 25.000.000
$ 25.000.000

FLUJO DE CAJA
$ 43.750.000
$ 42.875.500
$ 40.625.000
$ 39.062.500
$ 37.500.000
$ 35.937.500
$ 34.375.000
$ 32.812.500
$ 31.250.000
$ 29.687.500
$ 28.125.000
$ 26.562.500

CONTABILIZACION.
CONTABILIZACIN EN LA FECHA DE APROBACIN
6120 Crditos aprobados no desembolsados
612005 Obligaciones estipuladas en M.L. $300.000.000.
6220 Crditos aprobados no desembolsados por el contra
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $300.000.000.
Contabilizacin en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero)
144115 Prestamos ordinarios $300.000.000
212005. Depsitos de ahorros ordinarios activos $300.000.000
Cancelacin del registro realizado en la fecha de aprobacin.
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $300.000.000
612005 Cred. aprob. No desem. Estipulados M.L: $ 300.000.000
Cancelacin primera cuota
210515. depsitos en cuentas ahorro activa $25.000.000.
144105. descubiertos en cuenta ahorro bancaria $ 25.000.000
Contabilizacin de intereses
210515 Deposito en cuenta de ahorro activa $13.125.000
40205 Inters recibido de cartera por descubiertos en cuenta de ahorros
$13.125.000.
Contabilizacin de la garanta hipotecaria
8405 Deudoras por el contra $500.000.000
8213 Bienes y valores recibidos en garanta- Garanta idnea
82135 Crditos comerciales $ 500.000.000

3) De un crdito concedido a LEONOR RESTREPO, por $15.000.000, a


un plazo de 24 meses, tasa 23.8%E. A. anual pagadera mes
anticipado, garanta personal nos cancelan la primera cuota en
efectivo el da del vencimiento.

P= $15.000.000
N= 24 meses.
Ip= 23.8% E.A pagadera mes anticipado.
Ip= 0.238/ 12= 0.19833333
Entonces: $15.000.000 x 0.19833333= $297.500
Amortizacin= $15.000.000/ 24= $625.000 + $297.500= $922.500
PERIODO
1
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24

SALDO
$ 14.375.000
$ 13.750.000
$ 13.125.000
$ 12.500.000
$ 11.875.000
$ 11.250.000
$ 10.625.000
$ 10.000.000
$ 9.375.000
$ 8.750.000
$ 8.125.000
$ 7.500.000
$ 6.875.000
$ 6.250.000
$ 5.625.000
$ 5.000.000
$ 4.375.000
$ 3.750.000
$ 3.125.000
$ 2.500.000
$ 1.875.000
$ 1.250.000
$ 625.000
$0

INTERESES
CAPITAL
FLUJO DE CAJA
$ 297.500
$ 625.000
$ 922.500
$ 285.104
$ 625.000
$ 910.104
$ 272.708
$ 625.000
$ 897.708
$ 260.000
$ 625.000
$ 885.000
$ 247.916
$ 625.000
$ 872.916
$ 235.520
$ 625.000
$ 860.520
$ 223.125
$ 625.000
$ 848.125
$ 210.729
$ 625.000
$ 835.729
$ 198.333
$ 625.000
$ 823.333
$ 185.937
$ 625.000
$ 810.937
$ 173.541
$ 625.000
$ 798.541
$ 161.145
$ 625.000
$ 786.145
$ 148.750
$ 625.000
$ 773.750
$ 136.354
$ 625.000
$ 761.354
$ 123.958
$ 625.000
$ 748.958
$ 111.562
$ 625.000
$ 736.562
$ 99.166
$ 625.000
$ 724.166
$ 86.770
$ 625.000
$ 711.770
$ 74.375
$ 625.000
$ 699.375
$ 61.797
$ 625.000
$ 686.797
$ 49.583
$ 625.000
$ 674.583
$ 37.187
$ 625.000
$ 662.187
$ 24.791
$ 625.000
$ 649.791
$ 12.395
$ 625.000
$ 637.395

CONTABILIZACION
Contabilizacin del pago de la cuota.
110505. Caja $922.500
144115. Prestamos ordinarios. $625.000
1605518 cuentas por cobrar.- intereses $297.500
4) Se desembolsa un crdito concedido a la empresa
COMERCIALIZADORA DE ALIMENTOS LTDA, por un valor de
$250.000.000, garanta personal, amortizacin trimestral, tasa
nominal del 25.% anual, pagadera trimestre anticipado, tasa de mora
Nominal del 29.3%, plazo 18 meses la firma se encuentra vinculada
con una cuenta corriente. De este crdito cancelan la primera
cuota con 12 das de mora, autorizan cargar su valor a la
cuenta corriente del cliente.
P= $250.000.000
N=18 MESES/3 = 6
INTERES POR MORA= 29.3%
IP= 0.25/4= 0.0625
$250.000.000 X 0.0625= $15.625.000
AMORTIZACION= $250.000.000/6= $41.666.666= $57.291.666
PERIODO
1
2
3
4
5
6

SALDO
$ 208.333.333
$ 166.666.666
$ 124.999.999
$ 83.333.332
$ 41.666.666
$0

INTERESES
$ 15.625.000
$ 13.020.833
$ 10.416.666
$ 7.812.499
$ 5.208.312
$ 2.604.125

CAPITAL
$ 41.666.666
$ 41.666.666
$ 41.666.666
$ 41.666.666
$ 41.666.666
$ 41.666.666

FLUJO DE CAJA
$ 57.291.666
$ 54.687.499
$ 52.083.332
$ 49.479.165
$ 46.874.978
$ 44.270.791

Liquidacin primera cuota.


Inters por mora= 29.3% nominal.
0.293/4= 0.07325 trimestral.
Inters moratorio= $250.000.000 x 0.07325= $18.312.500
$18.312.500/30 = $610.416.667x 12= $7.325.000.
Primera cuota=$57.291.666 + $7.325.000.=$64.616.666
CONTABILIZACION

Contabilizacin en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero al cliente)


144115 Prestamos ordinarios $ 250.000.000
212005 Depsitos de ahorros ordinarios activos $250.000.000

Cancelacin del registro realizado en la fecha de aprobacin.


622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $250.000.000
612005 Cred.aprob. No desem.estipulados M.L. $250.000.000
CANCELACION PRIMERA CUOTA
210515 depsitos en cuentas corrientes privadas activas $41.666.666
144105 Descubiertos en cuenta corriente bancaria $41.666.666
CONTABILIZACION DE INTERESES
210515 Deposito en cuentas corrientes privadas de activa $
40205 Inters recibido de cartera por descubiertos $12.533.333
5) A la firma ROBLEDOS HERMANOS LTDA, se le desembolsa un crdito
con recursos del IFI, por un valor de $120.000.000., plazo 4 aos,
perodo de gracia un ao, tasa 22% efectiva anual pagadera
trimestre vencido, tasa de mora 29.3% efectiva anual, amortizacin
trimestral, garanta hipotecaria, el terreno hipotecado tiene un avalo
de $200.000.000, tasa de redescuento 17% margen de redescuento
75%.

P= $120.000.000
N= 4 AOS (12 trimestres)
INTERES PO MORA= 29.3% E.A. Amortizacin trimestral.
GARANTIA HIPOTECARIA0= $200.000.000
IP= 22% E.A. pagadera trimestre vencido.
IP= 0.22/ 4 = 0.055
$120.000.000 X 0.055 = $6.600.000
AMORTIZACION = $120.000.000 / 12 = $10.000.000.
$10.000.000 + $6.600.000= $16.600.000

CONTABILIZACION
Entrega de desembolso al cliente
145930 Prstamo con recursos otras entidades 120.000.000
210515 Cuentas corrientes privadas activas 120.000.000
Contabilizacin de la operacin del redescuento
1110 Depsitos Banco de la Repblica111005 Cuenta corriente Bancaria
90.000.0002405 Banco de la Repblica 90.000.000

Cancelacin del registro en la fecha de aprobacin


622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 120.000.000
612005 Cred.aprob. No desem.estilados M.L: 120.000.000
Contabilizacin de la garanta hipotecaria
8405 Deudoras por el contra 200.000.000
8213 Bienes y valores recibidos en garanta- Garanta idnea
82135 Crditos comerciales 200.000.000

6.
El 25 de Octubre 2002 se concedi un crdito a LENOR RESTREPO por un
valor de $14.000.000, con un plazo de 24 meses, amortizacin mensual, tasa
efectiva anual 23% mes vencido, garanta personal, la citada seora no haba
vuelto a la oficina, el 18 de abril 2003 se presenta y cancela en efectivo las cuotas
vencidas, tasa de mora Efectiva anual 28.8%.
7.
Se concede un cupo de sobregiros por la suma de $3.000.000. al seor
RICARDO REYES, quien no tiene ninguna garanta constituida en el banco. Tres
das despus el citado seor, utiliza la suma de $2.500.000.oo. Ocho das
despus de haber concedido el sobregiro del el seor REYES efecta una
consignacin en su cuenta por $5.000.000. Se cobran intereses al 26.5% efectiva
anual-144105 Descubiertos en cuenta corriente Bancaria 2.500. 000210505
Depsitos en cuentas corrientes Privadas Activas 2.500.000
Cancelacin del sobregiro.

210515

depsitos en cuentas corrientes privadas activas 2.500.000144105 Descubiertos


en cuenta corriente bancaria 2.500.000
Contabilizacin de los intereses
1/12Ip= (1+ 0.265) - 10.083333333Ip=(1.265) -1Ip= 0.19782.500.000 x 0.01978
=49450/30=1648 x 8=$13.187210515 Depsitos en cuentas corrientes privadas

activas 13.187410205 Intereses recibidos d cartera por descubiertos en cta. cte.


13.187

.
Se emite una aceptacin bancaria por un valor de $50.000.000, plazo l20 das,
comisin del 0.75% por mes, garanta hipotecaria la cual se haba constituido hace
dos aos. El solicitante es titular de una cuenta corriente. El da del vencimiento
dela aceptacin bancaria registrada es presentado para su pago, el solicitante
tiene
un saldo en la cuenta corriente de $52.300.000. Aceptacin Bancaria $
50.000.000N=120 dasComisin= 0.75 mensual120 dias/30 = 4 mesesI=
0.75/100=0.007550.000.000 x 0.0075 x 4 = 1.500.000
Contabilizacin en la fecha de constitucin de la aceptacin

1505 Aceptaciones bancaria en plazo 50.000.0002305 Aceptaciones bancarias en


plazo 50.000.000
Contabilizacin de la comisin
210515 Cuentas corrientes privadas activas 1.740.0002715. Ingresos recibidos
por anticipado 1.500.000271510 comisiones2170 Servicios bancarios de recaudo
(iva) 240.000Pago total $ 51.740210515

depsitos en cuentas corrientes privadas activas $ 51.740144105 Descubiertos en


cuenta corriente bancaria $51.740
9.
El 14 del mes en curso se aprueba la emisin de una tarjeta de crdito a
CAMILA DUARTE, con un cupo de $1.500.000. La citada seora no tiene ninguna
otra vinculacin con el banco.Contabilizacin en la fecha de aprobacin6120
Crditos aprobados no desembolsados612005 Obligaciones estipuladas en M.L.
1.500.000.6220 Crditos aprobados no desembolsados por el contra
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 1.500.000No se realiza ninguna
otra contabilizacin considerando que no se conoce cuandorealiza la utilizacin de
la tarjeta, ni el plazo ni la tasa de inters.
10.
Una aceptacin Bancaria emitida por la suma de $30.000.000 no es
presentada el da de su vencimiento. Cinco das despus se presenta para su
pago, el cliente tiene un saldo en su cuenta corriente de $ 2.000. El banco procede

a cancelar la aceptacin
Contabilizacin en la fecha de constitucin de la aceptacin

1505 Aceptaciones bancaria en plazo 30.000.0002305 Aceptaciones bancarias en


plazo 30.000.000Cancelacin de la aceptacin.144105 Descubrimiento en cuenta
corriente Bancaria 2.000.2305 Aceptacin Bancaria a plazo 29.998.0001505
Aceptacin bancaria $30.000.000.
8.
Se emite una aceptacin bancaria por un valor de $50.000.000, plazo l20 das,
comisin del 0.75% por mes, garanta hipotecaria la cual se haba constituido hace
dos aos. El solicitante es titular de una cuenta corriente. El da del vencimiento
dela aceptacin bancaria registrada es presentado para su pago, el solicitante
tiene
un saldo en la cuenta corriente de $52.300.000. Aceptacin Bancaria $
50.000.000N=120 dasComisin= 0.75 mensual120 dias/30 = 4 mesesI=
0.75/100=0.007550.000.000 x 0.0075 x 4 = 1.500.000
Contabilizacin en la fecha de constitucin de la aceptacin

1505 Aceptaciones bancaria en plazo 50.000.0002305 Aceptaciones bancarias en


plazo 50.000.000
Contabilizacin de la comisin
210515 Cuentas corrientes privadas activas 1.740.0002715. Ingresos recibidos
por anticipado 1.500.000271510 comisiones2170 Servicios bancarios de recaudo
(iva) 240.000Pago total $ 51.740210515

depsitos en cuentas corrientes privadas activas $ 51.740144105 Descubiertos en


cuenta corriente bancaria $51.740
9.
El 14 del mes en curso se aprueba la emisin de una tarjeta de crdito a
CAMILA DUARTE, con un cupo de $1.500.000. La citada seora no tiene ninguna
otra vinculacin con el banco.Contabilizacin en la fecha de aprobacin6120
Crditos aprobados no desembolsados612005 Obligaciones estipuladas en M.L.
1.500.000.6220 Crditos aprobados no desembolsados por el contra

622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 1.500.000No se realiza ninguna


otra contabilizacin considerando que no se conoce cuandorealiza la utilizacin de
la tarjeta, ni el plazo ni la tasa de inters.
10.
Una aceptacin Bancaria emitida por la suma de $30.000.000 no es
presentada el da de su vencimiento. Cinco das despus se presenta para su
pago, el cliente tiene un saldo en su cuenta corriente de $ 2.000. El banco procede
a cancelar la aceptacin
Contabilizacin en la fecha de constitucin de la aceptacin

1505 Aceptaciones bancaria en plazo 30.000.0002305 Aceptaciones bancarias en


plazo 30.000.000Cancelacin de la aceptacin.144105 Descubrimiento en cuenta
corriente Bancaria 2.000.2305 Aceptacin Bancaria a plazo 29.998.0001505
Aceptacin bancaria $30.000.000.

10.
Una aceptacin Bancaria emitida por la suma de $30.000.000 no es
presentada el da de su vencimiento. Cinco das despus se presenta para su
pago, el cliente tiene un saldo en su cuenta corriente de $ 2.000. El banco procede
a cancelar la aceptacin
Contabilizacin en la fecha de constitucin de la aceptacin

1505 Aceptaciones bancaria en plazo 30.000.0002305 Aceptaciones bancarias en


plazo 30.000.000Cancelacin de la aceptacin.144105 Descubrimiento en cuenta
corriente Bancaria 2.000.2305 Aceptacin Bancaria a plazo 29.998.0001505
Aceptacin bancaria $30.000.000.

http://es.scribd.com/doc/150580995/Actividad-5-Leidy-Lorena-Orozco-Silva