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REPBLICA DE PANAM MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS DECRETO EJECUTIVO No.

52 (de 30 de abril de 2008) Que adopta el Texto nico del Decreto Ley 9 de 26 de febrero de 1998, modificado por el Decreto Ley 2 de 22 de febrero de 2008. EL PRESIDENTE DE LA REPBLICA, en uso de sus facultades constitucionales y legales, CONSIDERANDO: Que mediante Decreto Ley 2 de 22 de febrero de 2008 se modifica el Decreto Ley 9 de 1998, que reforma el rgimen bancario y crea la Superintendencia de Bancos. Que el artculo 277 (transitorio) del Decreto Ley 2 de 22 de febrero de 2008 autoriza al rgano Ejecutivo para que elabore una ordenacin sistemtica de las disposiciones no reformadas del Decreto Ley 9 de 1998 y de las nuevas disposiciones del Decreto Ley 2 de 2008, en forma de Texto nico, con numeracin corrida de artculos, comenzando con el nmero uno. Que en cumplimiento de lo establecido por el Decreto Ley 2 de 22 de febrero de 2008 se elabor el Texto nico del Decreto Ley 9 de 26 de febrero de 1998, cuyo propsito es facilitar a la comunidad en general la utilizacin y el manejo de la normativa bancaria. DECRETA: ARTCULO PRIMERO. Adoptar el Texto nico del Decreto Ley 9 de 26 de febrero de 1998, modificado por el Decreto Ley 2 de 22 de febrero de 2008, con numeracin corrida de los artculos, comenzando con el nmero uno, de la siguiente manera: TTULO I NORMAS GENERALES Y DEFINICIONES ARTCULO 1. MBITO DE APLICACIN. Este Decreto Ley se aplicar a: 1. Los bancos o a cualquier persona que ejerza el negocio de banca en o desde la Repblica de Panam. Los grupos bancarios, segn se define en este Decreto Ley y en las normas dictadas para su ejecucin. Las oficinas de representacin. Las afiliadas no bancarias ni financieras de que trata el artculo 63 del presente Decreto Ley.

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ARTCULO 2. EJERCICIO DEL NEGOCIO DE BANCA. Podrn ejercer el negocio de banca en o desde la Repblica de Panam, nicamente quienes hayan obtenido la licencia bancaria respectiva. Tambin podrn ejercer el negocio de banca en o desde la Repblica de Panam, las personas de Derecho Pblico a las cuales las leyes autoricen para tal efecto. PARGRAFO. Se prohbe a toda persona captar, en o desde la Repblica de Panam, directa o indirectamente, recursos del pblico por medio de la aceptacin de dinero en depsito o cualesquiera otras modalidades, salvo que: (a) cuente con licencia o autorizacin para la

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actividad expedida por autoridad o ente regulador competente por ley, o (b) se dedique a actividades de captacin que estn expresamente exentas por ley del requerimiento de licencia, regulacin o autorizacin. Con relacin a estos casos, la Superintendencia tendr las mismas facultades y podr seguir los procedimientos establecidos en el artculo 45 de este Decreto Ley, sin perjuicio de la aplicacin de las sanciones que correspondan. ARTCULO 3. DEFINICIONES. Para los efectos de este Decreto Ley, los siguientes trminos se entendern as: 1. Activo productivo. Aquel que genera ingresos regularmente, con independencia de dnde est ubicado, segn lo disponga la Superintendencia de Bancos. Acuerdo. Toda decisin de aplicacin general que adopte la Junta Directiva de la Superintendencia para el desarrollo de polticas o la interpretacin o fijacin del alcance de las disposiciones contenidas en el presente Decreto Ley. Afiliada no bancaria. Sociedad no bancaria ni financiera, asociada al grupo econmico del que forma parte un grupo bancario, un banco o una propietaria de acciones bancarias. Banco. Toda persona que lleve a cabo el negocio de banca o que acte como una oficina de representacin. Banco extranjero. Sucursal o subsidiaria de un banco o de una propietaria de acciones bancarias, cuya casa matriz se encuentra fuera de la Repblica de Panam. Banco panameo. Aquel cuya casa matriz se encuentra en la Repblica de Panam. Banco oficial. Banco de propiedad del Estado que ejerce el negocio de banca. Capital asignado. Fondos de capital que un banco extranjero destina o asigna a una sucursal en Panam. Capital primario. El integrado por el capital social pagado, las reservas declaradas y las utilidades retenidas. Capital secundario. El compuesto por las reservas no declaradas, las reservas de reevaluacin, las reservas generales para prdidas, los instrumentos hbridos de capital y deuda y la deuda subordinada a trmino. Capital terciario. El compuesto, exclusivamente, por deuda subordinada a corto plazo para atender riesgo de mercado. Carrera. Carrera del Supervisor Bancario. Circular. Aquella emitida por el Superintendente, dirigida a los bancos establecidos en Panam, y que transmite instrucciones para el cumplimiento de normas. Competencia. Es la continua demostracin de poseer la aptitud requerida para ejercer eficiente y eficazmente un cargo pblico en la Superintendencia, de acuerdo con las caractersticas contenidas en el manual descriptivo de cargos de la institucin. Contrato bancario de adhesin. Aquel cuyas clusulas han sido establecidas unilateralmente por el banco, sin que el cliente pueda negociar su contenido al momento de contratar.

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Das. Das calendario, salvo disposicin expresa en contrario. Ente supervisor extranjero. Autoridad en el extranjero con funciones homlogas a la Superintendencia de Bancos. Establecimiento. Toda oficina, sucursal o agencia a travs de la cual un banco ejerce el negocio de banca. Se exceptan de esta definicin aquellos equipos, mquinas, sistemas, oficinas o dependencias expresamente definidos por la Superintendencia. Estados financieros. El balance de situacin, el estado de ganancias y prdidas, el estado de cambios en el patrimonio, el estado de flujo de efectivos y notas que incluyen las polticas de contabilidad ms importantes y otras notas explicativas. Evaluacin. Accin y efecto de calificar las caractersticas y el desempeo de los funcionarios de la Superintendencia o que aspiren a serlo. Facilidad crediticia garantizada. Aquella que en cualquier momento se encuentra garantizada por un valor igual o mayor a la suma adeudada. Facilidad crediticia no garantizada. Aquella que al momento de su evaluacin, no goza de garanta alguna. Facilidad crediticia parcialmente garantizada. Aquella que, en cualquier momento, se encuentra respaldada por garantas inferiores a la suma adeudada. La Superintendencia determinar qu constituye una garanta para los efectos de los numerales 21, 22 y 23 de este artculo y cmo establecer su valoracin. Fondos de capital. El que se encuentra constituido por el capital primario, el capital secundario y el capital terciario de un banco. Funcionario. Servidor pblico al servicio de la Superintendencia de Bancos. Grupo bancario. El constituido por una propietaria de acciones bancarias y sus subsidiarias de cualquier nivel cuyas actividades predominantes consisten en proveer servicios en el sector bancario o financiero, incluyendo las subsidiarias no bancarias de estas ltimas que, a juicio de la Superintendencia, operen bajo gestin comn, ya sea a travs de esta propietaria de acciones bancarias o mediante distintas participaciones o convenios. Grupo econmico. Conjunto de personas naturales o jurdicas, de cualquier nacionalidad o jurisdiccin, cuyos intereses se encuentran en tal forma relacionados entre s y que, a juicio de la Superintendencia, deben considerarse como si fueran una sola persona. Inters. Suma o sumas que, en cualquier forma o bajo cualquier nombre, se cobren o se paguen por el uso del dinero. Junta Directiva. Junta Directiva de la Superintendencia. Negocio de banca. Principalmente, la captacin de recursos del pblico o de instituciones financieras, por medio de la aceptacin de dinero en depsito o por cualquier otro medio que seale la Superintendencia o los usos bancarios, y la utilizacin de tales recursos por cuenta y riesgo del banco, para otorgar prstamos, realizar inversiones o cualquier otra operacin definida para estos efectos por la Superintendencia. Normas de contabilidad. Las que adopte la Superintendencia como regla general que deben seguir los bancos en su contabilidad.

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Normas tcnicas y prudenciales. Las emitidas por la Superintendencia para asegurar la solidez y eficiencia del sistema bancario. Oficina de representacin. La oficina de un banco que promueve, desde la Repblica de Panam, el negocio de banca, sin ejercerlo. Propietaria de acciones bancarias. Persona natural o jurdica que, directa o indirectamente, es predominantemente propietaria de acciones de un banco o que ejerce, a juicio de la Superintendencia, el control de su administracin. Reserva de capital. Aquella constituida por los fondos provenientes de ganancias que se acumulen en los libros de los bancos y que se destinen a reforzar su situacin financiera. Resolucin. Decisin adoptada por el Superintendente o por la Junta Directiva, en ejercicio de las facultades que le confiere este Decreto Ley, aplicable a un caso en particular. Sistema de mritos. Rgimen laboral basado en un sistema de evaluacin del desempeo, cuyo propsito es promover la competencia, estabilidad y productividad del personal requerido para el funcionamiento eficiente de la Superintendencia. Subsidiaria. Persona jurdica de propiedad total o mayoritaria de un banco o de una propietaria de acciones bancarias. Se exceptan de esta definicin las personas jurdicas respecto de las cuales el banco acte como agente fiduciario. Sucursal. Establecimiento de un banco que forma parte integral de ste, sin personera jurdica propia. Superintendencia. La Superintendencia de Bancos de Panam. Superintendente. El Superintendente de Bancos. TTULO II LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS CAPTULO I GENERALIDADES

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ARTCULO 4. SUPERINTENDENCIA DE BANCOS. Se crea la Superintendencia de Bancos como organismo autnomo del Estado, con personalidad jurdica, patrimonio propio e independencia administrativa, presupuestaria y financiera. Tendr competencia privativa para regular y supervisar a los bancos, el negocio de banca y a otras entidades y actividades que le sean asignadas por otras leyes. A fin de garantizar su autonoma, se establece que la Superintendencia: 1. Tendr fondos separados e independientes del Gobierno Central, los cuales administrar privativamente con plena libertad y autonoma. Aprobar su presupuesto de rentas y gastos, para ser posteriormente incorporado al Presupuesto General del Estado. Establecer su estructura orgnica y administrativa con facultad para escoger, nombrar y destituir a su personal, as como para fijar su remuneracin y beneficios. Actuar con independencia en el ejercicio de sus funciones y estar sujeta a la fiscalizacin de la Contralora General de la Repblica, conforme lo establecen la Constitucin Poltica

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de la Repblica y este Decreto Ley. Esta fiscalizacin no implicar en forma alguna injerencia en las facultades administrativas de la Superintendencia. 5. No estar sujeta al pago de impuestos, derechos, tasas, cargos, contribuciones o tributos de carcter nacional, con excepcin de las cuotas de seguro social y seguro educativo, de los riesgos profesionales, de las tasas por servicios pblicos y del impuesto de importacin. Gozar de las garantas e inmunidades que se establezcan en favor del Estado y de las entidades pblicas.

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ARTCULO 5. OBJETIVOS DE LA SUPERINTENDENCIA. Son objetivos de la Superintendencia: 1. 2. Velar por la solidez y eficiencia del sistema bancario. Fortalecer y fomentar condiciones propicias para el desarrollo de la Repblica de Panam como centro financiero internacional. Promover la confianza pblica en el sistema bancario. Velar por el equilibrio jurdico entre el sistema bancario y sus clientes.

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ARTCULO 6. FUNCIONES DE LA SUPERINTENDENCIA. Son funciones de la Superintendencia: 1. Velar por que los bancos mantengan coeficientes de solvencia y liquidez apropiados para atender sus obligaciones, as como procedimientos adecuados que permitan la supervisin y el control de sus actividades nacionales e internacionales, en estrecha colaboracin con los entes supervisores extranjeros, si fuera el caso. Desarrollar las disposiciones del rgimen bancario. Cuando dicha funcin la ejerza la Junta Directiva se har mediante acuerdo, y cuando la ejerza el Superintendente, mediante resolucin. Imponer las sanciones correspondientes a quienes ejerzan el negocio de banca sin estar debidamente autorizados. Ejercer las funciones que le sean asignadas por este Decreto Ley o por otras leyes.

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ARTCULO 7. RGANOS DE LA SUPERINTENDENCIA. La Superintendencia contar con una Junta Directiva y con un Superintendente, nombrados por el rgano Ejecutivo. El nombramiento de los directores y del Superintendente no est sujeto a la ratificacin del rgano Legislativo que establece la Ley 3 de 1987. CAPTULO II JUNTA DIRECTIVA ARTCULO 8. COMPOSICIN, DIGNATARIOS Y REMUNERACIN. La Junta Directiva actuar como mximo rgano de consulta, regulacin y fijacin de polticas generales de la Superintendencia. Estar compuesta por cinco directores con derecho a voz y voto de entre los cuales elegir un presidente y un secretario, quienes ejercern el cargo por el trmino de un ao. Dicho trmino podr ser prorrogado por igual periodo. Los directores no recibirn remuneracin ni gastos de representacin, salvo dietas que fijar el rgano Ejecutivo por su asistencia a las reuniones o por su participacin en misiones oficiales.

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ARTCULO 9. REQUISITOS PARA SER DIRECTOR. Para ser miembro de la Junta Directiva se requiere: 1. 2. 3. Ser ciudadano panameo. No haber sido condenado por autoridad competente por delito doloso. No tener parentesco entre s o con el Superintendente, hasta el cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad, ni ser cnyuge de otro director o del Superintendente. No desempear cargo pblico a tiempo completo, excepto el de profesor en centros universitarios. Poseer ttulo universitario y experiencia mnima de diez aos en el sector bancario, en el financiero o en otro afn. No haber sido inhabilitado por la Superintendencia o por la Comisin Bancaria Nacional para ejercer como funcionario bancario. No haber sido declarado judicialmente en quiebra ni en concurso de acreedores, o encontrarse en estado de insolvencia manifiesta. No ser banquero en ejercicio, ni director de banco, ni director de una propietaria de acciones bancarias, ni accionista que posea, directa o indirectamente, ms del cinco por ciento de las acciones de un banco o de una propietaria de acciones bancarias.

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ARTCULO 10. PERIODO DEL CARGO DE LOS DIRECTORES. Los directores ejercern sus cargos por un trmino de ocho aos, prorrogable, por una sola vez, por igual trmino. La designacin de los directores se har de forma que se asegure, en todo momento, su renovacin escalonada. En caso del cese anticipado en el cargo de un director, su reemplazo ser designado por el resto del periodo correspondiente. PARGRAFO TRANSITORIO. Los directores en ejercicio al momento de entrar en vigencia el presente Decreto Ley permanecern en el cargo por el perodo para el cual fueron nombrados. ARTCULO 11. ATRIBUCIONES DE LA JUNTA DIRECTIVA. Le corresponde a la Junta Directiva las siguientes atribuciones: I. De Carcter Tcnico: 1. Aprobar normas generales para la identificacin, regulacin y supervisin consolidada de los bancos y de los grupos bancarios. 2. Aprobar normas de aplicacin general para la definicin e identificacin de crditos a clientes relacionados entre s o relacionados con los bancos o con los grupos bancarios. 3. Aprobar los criterios generales de clasificacin de los activos de riesgo y las pautas para la constitucin de reservas para cobertura de riesgos. 4. Aprobar normas de aplicacin general para la suspensin de la causacin de intereses, de acuerdo con criterios de aceptacin internacional. 5. Fijar, en el mbito administrativo, la interpretacin y el alcance de las disposiciones legales o reglamentarias en materia bancaria.

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6. Establecer las reglas para la prctica de las inspecciones prescritas por este Decreto Ley o que ordene la propia Superintendencia a los bancos o grupos bancarios, si fuere el caso. 7. Fijar requisitos de carcter contable en relacin con la informacin financiera que deben suministrar los bancos y aprobar el catlogo de cuentas para uso bancario. 8. Fijar las reglas generales que deben seguir los bancos en su contabilidad. 9. Modificar la tasa de regulacin y supervisin bancaria, incluyendo los montos mximos establecidos, mediante el voto afirmativo de cuatro de sus miembros. 10. Dictar las normas tcnicas necesarias para el cumplimiento de este Decreto Ley. 11. Ejercer las dems que le seale este Decreto Ley. II. De Carcter Administrativo: 1. Aprobar las directrices generales, las metas y los objetivos de la Superintendencia. 2. Aprobar el anteproyecto de presupuesto anual de la Superintendencia que le someta a consideracin el Superintendente, para el trmite constitucional correspondiente. 3. Aprobar la estructura orgnica administrativa de la Superintendencia y sus funciones, as como revisarlas, cuando lo estime pertinente. 4. Resolver las apelaciones promovidas contra las resoluciones del Superintendente. 5. Aprobar programas de bonos por desempeo para los funcionarios de la Superintendencia o cualquier otro incentivo que promueva la productividad de stos. 6. Aprobar las normas internas de trabajo, as como el cdigo de tica y conducta y el reglamento interno de la Superintendencia. 7. Aprobar las contrataciones directas que requiera la Superintendencia, por sumas mayores a treinta mil balboas e inferiores a cien mil balboas, de acuerdo con lo que establece este Decreto Ley y conforme a las causales de excepcin del procedimiento de seleccin de contratista previstas en la Ley de Contratacin Pblica y su reglamentacin sobre dicho procedimiento. 8. Expedir las normas administrativas necesarias para el cumplimiento de las funciones y atribuciones de la Superintendencia. 9. Coadyuvar privativamente con el rgano Ejecutivo, de ser necesario, para adoptar una reglamentacin nica e integral del presente Decreto Ley u otras disposiciones legales para regular el sistema bancario. 10. Ejercer las dems que le seale este Decreto Ley. ARTCULO 12. QURUM Y DECISIONES DE LA JUNTA DIRECTIVA. Para constituir qurum en las reuniones de Junta Directiva se requiere la presencia de, por lo menos, tres directores. Las decisiones de la Junta Directiva sern adoptadas con el voto afirmativo de, por lo menos, tres directores, salvo aquellos casos especialmente establecidos en este Decreto Ley.

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Cuando por razn de conflicto de intereses, uno o ms directores estuviesen impedidos para votar, la decisin se adoptar con el voto afirmativo de la mayora de los directores no impedidos para votar. CAPTULO III EL SUPERINTENDENTE ARTCULO 13. CARGO DE SUPERINTENDENTE. El Superintendente ser el representante legal de la Superintendencia y tendr a su cargo la administracin y el manejo de las gestiones diarias de sta. Fungir como funcionario pblico de tiempo completo y ser remunerado con un sueldo, de conformidad con lo que al efecto disponga el rgano Ejecutivo. El perodo del cargo del Superintendente ser de cinco aos, prorrogable por una sola vez. El Superintendente podr participar con derecho a voz en las reuniones de la Junta Directiva, salvo cuando se traten temas que, a juicio de sta, deban discutirse sin su presencia. En caso del cese anticipado en el cargo del Superintendente, su reemplazo ser designado por el resto del perodo correspondiente. En ausencia del Superintendente, la representacin legal de la Superintendencia recaer sobre el presidente de la Junta Directiva. En caso de ausencia temporal del Superintendente, la Junta Directiva podr nombrar un Superintendente interino. PARGRAFO TRANSITORIO. El Superintendente en ejercicio al momento de entrar en vigencia el presente Decreto Ley permanecer en el cargo por el perodo para el cual fue nombrado. ARTCULO 14. REQUISITOS Superintendente se requiere: 1. 2. 3. Ser ciudadano panameo. No haber sido condenado por autoridad competente por delito doloso. No tener parentesco con los miembros de la Junta Directiva dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad, ni ser cnyuge de alguno de los directores. Poseer ttulo universitario y haber ocupado posiciones ejecutivas o gerenciales en el sector bancario, financiero, mercantil u otro afn, pblico o privado, por un mnimo de diez aos. No ser banquero en ejercicio, director de banco o de propietaria de acciones bancarias o accionista que, directa o indirectamente, posea ms del cinco por ciento de las acciones de un banco o de una propietaria de acciones bancarias. No haber sido inhabilitado por la Superintendencia o por la Comisin Bancaria Nacional para ejercer como funcionario bancario. No haber sido declarado judicialmente en quiebra ni en concurso de acreedores, o encontrarse en estado de insolvencia manifiesta. PARA SER SUPERINTENDENTE. Para ser

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ARTCULO 15. FUNCIONES DEL SUPERINTENDENTE. El Superintendente acatar y ejecutar los acuerdos y las resoluciones adoptadas por la Junta Directiva, y velar porque se cumplan las normas y polticas que se establezcan en materia bancaria. De igual forma, podr proponer a la Junta Directiva tomar las decisiones que a sta correspondan.

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ARTCULO 16. ATRIBUCIONES DEL SUPERINTENDENTE. Corresponder al Superintendente el ejercicio de las siguientes atribuciones: I. De Carcter Tcnico: 1. Aprobar el otorgamiento de los permisos temporales y las licencias bancarias. 2. Autorizar el cierre o traslado de establecimientos, as como la apertura en el exterior de sucursales o subsidiarias de bancos panameos o bancos extranjeros que operan en Panam. 3. Autorizar la liquidacin voluntaria de bancos. 4. Ordenar la toma de control administrativo, la reorganizacin y la liquidacin forzosa de bancos, en los casos establecidos en este Decreto Ley. 5. Ordenar la cancelacin de las licencias bancarias. 6. Autorizar la fusin y la consolidacin de bancos, de las propietarias de acciones bancarias y de los grupos bancarios de los cuales formen parte. 7. Autorizar la adquisicin o transferencia de acciones de bancos, de las propietarias de acciones bancarias o de los grupos bancarios cuando, en tal virtud, el adquirente u otras personas vinculadas a ellos, pasen a ser sus propietarios totales o mayoritarios o a tener el control, segn lo defina la Superintendencia. 8. Publicar u ordenar la publicacin de los estados financieros de los bancos con la periodicidad y contenido que estime conveniente. 9. Instruir a los bancos la remocin de sus directivos, dignatarios o ejecutivos si, a su juicio, hubiese mrito para ello. 10. Expedir certificaciones relacionadas con la existencia y actividades de los bancos, con base en la informacin que conste en la Superintendencia. 11. Supervisar a los bancos de conformidad con el presente Decreto Ley y las normas que lo desarrollan, as como con las normas y criterios internacionalmente aceptados que se encuentren dentro del marco jurdico bancario panameo. 12. Realizar la supervisin consolidada de los grupos bancarios en la forma que lo establezcan este Decreto Ley y la Junta Directiva. 13. Ejecutar las inspecciones ordenadas por este Decreto Ley, por la Junta Directiva y aquellas que considere necesarias o prudentes. 14. Establecer programas de prevencin que permitan un conocimiento de la situacin financiera de los bancos, as como verificar la veracidad de la informacin que los bancos remitan a la Superintendencia. 15. Designar los asesores, supervisores o administradores en aquellos bancos que deban ser objeto de especial atencin por parte de la Superintendencia. 16. Imponer las sanciones que correspondan por la violacin a las normas de este Decreto Ley o de los acuerdos que se desarrollen. 17. Autorizar reformas al pacto social de los bancos.

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18. Adoptar medidas para evitar o corregir irregularidades o faltas en las operaciones de los bancos que, a su juicio, pudieran poner en peligro los intereses de sus depositantes, la estabilidad del banco o la solidez del sistema bancario. 19. Velar porque los bancos suministren a sus clientes informacin que asegure la mayor transparencia en las operaciones bancarias. 20. Establecer vnculos de cooperacin con los entes supervisores extranjeros para fortalecer los mecanismos de control, actualizar las regulaciones preventivas e intercambiar informacin de utilidad para el ejercicio de la funcin supervisora. 21. Establecer vnculos de cooperacin con instituciones pblicas o instituciones privadas de carcter gremial o educativo. 22. Evaluar los indicadores financieros de los bancos y de los grupos bancarios que permitan dar seguimiento a los principales riesgos bancarios, tales como adecuacin de capital, crdito, liquidez, operacional, mercado y otros que la Superintendencia estime conveniente. 23. Coadyuvar con los esfuerzos de los organismos pblicos competentes para erradicar las prcticas de competencia desleal o que limiten la libre concurrencia al mercado bancario. 24. Dictar las normas que, dentro del mbito de las actividades que le permiten este Decreto Ley o leyes que lo complementan, deben observar los bancos para que sus operaciones se desarrollen dentro de niveles adecuados de riesgo, incluyendo la capacidad para fijar lmites y coeficientes que deben observar los bancos en sus operaciones. 25. Dictar las circulares necesarias sobre instrucciones para el cumplimiento de este Decreto Ley y las normas que lo desarrollan. 26. Ordenar inspecciones a las personas de las que se tengan razones para suponer que ejercen o que pretenden ejercer el negocio de banca sin autorizacin, as como ordenar la toma de control de sus operaciones, la suspensin de ellas o el cierre de los establecimientos involucrados. 27. Resolver todo aquello de carcter tcnico que no estuviese expresamente reservado a la Junta Directiva o a otra autoridad. 28. Ejecutar las dems que le seale este Decreto Ley. II. De Carcter Administrativo: 1. Adquirir los bienes y contratar los servicios que sean necesarios para el buen funcionamiento de la Superintendencia y para ejecutar o llevar a cabo las funciones que le han sido encomendadas por este Decreto Ley y sus reglamentos. 2. Preparar el anteproyecto de presupuesto anual, el informe anual de las actividades y proyectos de la Superintendencia y someterlos a la consideracin de la Junta Directiva. 3. Fijar los sueldos, escala salarial y dems emolumentos, as como seleccionar, nombrar, trasladar, ascender, conceder licencias y destituir a los empleados y funcionarios de la Superintendencia y aplicarles las sanciones disciplinarias que correspondan. 4. Velar por la ejecucin y eficiente administracin del presupuesto anual de la Superintendencia.

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5. Aprobar las contrataciones directas que requiera la Superintendencia, por sumas inferiores a treinta mil balboas, de acuerdo con lo que establece este Decreto Ley y conforme a las causales de excepcin del procedimiento de seleccin de contratista previstas en la Ley de Contratacin Pblica y su reglamentacin sobre dicho procedimiento. 6. Sealar los das de suspensin o prestacin obligatoria de atencin al pblico. 7. Presentar a la Junta Directiva los estados financieros no auditados de la Superintendencia, dentro de los dos meses siguientes al cierre del primer semestre de cada ao fiscal. 8. Presentar a la Junta Directiva los estados financieros de la Superintendencia debidamente auditados por contadores pblicos autorizados independientes, dentro de los tres meses siguientes al cierre de cada ao fiscal. 9. Delegar funciones, con sujecin a las decisiones y directrices de la Junta Directiva, en funcionarios de la Superintendencia. 10. Presentar a la Junta Directiva un informe anual de labores. 11. Resolver todo aquello de carcter administrativo que no estuviese expresamente reservado a la Junta Directiva o a otra autoridad. 12. Elaborar y someter, a la aprobacin de la Junta Directiva, propuestas de acuerdos, decisiones y reformas administrativas, que sta le solicite incluyendo, entre otros, pero sin limitarse a, el rgimen de Carrera del Supervisor Bancario y el reglamento interno de la Superintendencia. 13. Ejecutar las dems que le seale este Decreto Ley. CAPTULO IV DISPOSICIONES COMUNES ARTCULO 17. REMOCIN. Los directores y el Superintendente slo podrn ser removidos de sus cargos por las causales establecidas en este Decreto Ley, segn decisin de la Sala Tercera de la Corte Suprema de Justicia y de conformidad con el proceso establecido en el Cdigo Judicial. Estn legitimados para solicitar la remocin el rgano Ejecutivo y la Junta Directiva. ARTCULO 18. CAUSALES DE REMOCIN. La Sala Tercera de la Corte Suprema de Justicia podr ordenar la remocin de un miembro de la Junta Directiva o del Superintendente que incurra en alguna de las causales siguientes: 1. Incapacidad permanente para cumplir sus funciones. 2. Declaracin de quiebra o concurso de acreedores o el estado de insolvencia manifiesta. 3. Incumplimiento de los requisitos establecidos para su escogencia como director o Superintendente. 4. Falta de probidad en el ejercicio de sus funciones. 5. Inasistencia reiterada e injustificada a las reuniones de la Junta Directiva. 6. Incumplimiento de las obligaciones y prohibiciones que le impone este Decreto Ley.

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ARTCULO 19. CONFLICTO DE INTERESES. Cuando en las reuniones de la Junta Directiva se traten temas sobre los cuales algn director o el Superintendente pudiera tener conflictos de intereses, dicho director o el Superintendente deber abstenerse de participar en la reunin. A falta de abstencin voluntaria, la Junta Directiva podr solicitar formalmente al director o al Superintendente, segn el caso, que se abstenga de participar en la reunin y, por ende, en la decisin. ARTCULO 20. PRESUNCIN DE LEGALIDAD. La actuacin de los miembros de la Junta Directiva, del Superintendente y los delegados de ste ltimo, en el ejercicio de sus funciones y atribuciones, goza de presuncin de legalidad, de diligencia y de buena fe. Ninguna demanda en contra de stos, por su actuacin, acarrear la separacin de su cargo hasta tanto no se decida la causa. ARTCULO 21. AMPARO INSTITUCIONAL. Los miembros de la Junta Directiva, el Superintendente y los delegados de ste, as como cualquier otro funcionario que autorice la Junta Directiva mediante resolucin motivada, tendrn derecho a que la Superintendencia cubra los gastos y costas que sean necesarios para su defensa, cuando sean objeto de acciones, procesos, juicios o demandas, derivados de actos y decisiones adoptados de conformidad con este Decreto Ley y en el ejercicio de sus atribuciones, funciones u obligaciones. El amparo institucional a que se refiere este artculo, se aplicar a dichos funcionarios por actos realizados en el ejercicio de sus cargos, aun despus de haber cesado en sus funciones. En caso que el funcionario resulte responsable del acto o hecho que se le imputa, deber rembolsar a la Superintendencia los gastos en que sta incurri para su defensa. La Superintendencia se subrogar en los derechos del demandado o denunciado para la recuperacin de los gastos y costas. La Junta Directiva establecer y proveer lo necesario para el fiel cumplimiento de lo dispuesto en el presente artculo. CAPTULO V TASA DE REGULACIN Y SUPERVISIN BANCARIA ARTCULO 22. TASA DE REGULACIN BANCARIA. Crase la tasa de regulacin y supervisin bancaria a favor de la Superintendencia. Los bancos estarn sujetos al pago anual de dicha tasa conforme a la siguiente tarifa: 1. Bancos con licencia general: Treinta mil balboas (B/.30,000.00) ms una suma equivalente a treinta y cinco (B/.35.00) balboas por cada milln de balboas (B/.1,000,000.00) o fraccin de activos totales, sta ltima suma hasta un monto mximo de cien mil balboas (B/.100,000.00). Bancos con licencia internacional: Quince mil balboas (B/.15,000.00). Bancos con licencia de representacin: Cinco mil balboas (B/.5,000.00).

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El monto de la tasa deber guardar estricta relacin con los costos en que deba incurrir la Superintendencia para cumplir sus funciones en forma racional y eficiente conforme a su presupuesto. Con tal finalidad, la Superintendencia podr, a su discrecin, aumentar o reducir el monto de la tasa aplicable. No obstante lo anterior, si al finalizar un ejercicio presupuestario existieran saldos provenientes del pago de la tasa, el Superintendente transferir dichos saldos a una cuenta especial, los cuales debern ser destinados a la cobertura de los gastos correspondientes a ejercicios posteriores. Si existieren saldos durante dos perodos presupuestarios consecutivos la

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Superintendencia deber reducir la tasa en la forma que estime pertinente, a fin de que en los ejercicios subsiguientes no se causen dichos saldos. ARTCULO 23. OTROS RECURSOS DE LA SUPERINTENDENCIA. Superintendencia contar, adems, con los siguientes recursos: 1. La

El importe de los derechos de inspeccin y otros servicios especiales, los cuales sern pagados por los bancos y dems entidades supervisadas. Las donaciones y legados aceptados. Los bienes y derechos que posea, adquiera o reciba por cualquier ttulo. Los frutos y rentas que generen sus bienes. Otros ingresos que obtenga por cualquier concepto. CAPTULO VI CARRERA DEL SUPERVISOR BANCARIO

2. 3. 4. 5.

ARTCULO 24. CREACIN DE LA CARRERA DEL SUPERVISOR BANCARIO. Se crea la Carrera del Supervisor Bancario, que se desarrollar mediante un sistema de administracin de recursos humanos para estructurar, sobre la base del mrito y la eficiencia, las normas, los procedimientos y el plan de compensacin, aplicables a los servidores pblicos al servicio de la Superintendencia. ARTCULO 25. PRINCIPIOS DE LA CARRERA. Son objetivos primordiales de la Carrera: 1. Garantizar que la administracin de los recursos humanos de la Superintendencia se fundamente estrictamente en el desempeo eficaz y eficiente del funcionario, en su desarrollo profesional integral y en la remuneracin adecuada a las necesidades y realidad financiera de la Superintendencia. Garantizar el trato justo de los funcionarios, sin discriminacin alguna por razn de raza, nacimiento, discapacidad, clase social, sexo, religin o ideas polticas. Garantizar la igualdad de las oportunidades de promocin. Lograr el incremento de la eficiencia de los funcionarios y de la Superintendencia. Garantizar dentro del servicio de la Superintendencia un ambiente de trabajo exento de presiones y temores polticos. Promover la diversidad y la fluidez de ideas que permita contar con funcionarios dignos, con conciencia de su papel al servicio de la sociedad y garantice la adecuada competitividad de la Superintendencia. Promover el ingreso y la retencin de funcionarios que se distingan por su idoneidad, competencia, lealtad e integridad, cualidades necesarias para ocupar cargos dentro de la Superintendencia.

2.

3. 4. 5.

6.

7.

En caso de que alguna norma de este Captulo no sea clara, se interpretar con base en estos principios y segn las definiciones establecidas en este Decreto Ley. ARTCULO 26. RGANOS DE LA CARRERA. Los rganos superiores de la Carrera del Supervisor Bancario son:

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1. La Junta Directiva, que ser la instancia competente para adoptar las disposiciones, reglamento interno de trabajo, manuales y polticas necesarios para poner en ejecucin las normas de la Carrera del Supervisor Bancario. 2. El Superintendente. 3. La Direccin de Recursos Humanos de la Superintendencia. PARGRAFO. La Junta Directiva funcionar como organismo normativo, y el resto de las instancias funcionar como organismo ejecutivo de las polticas de recursos humanos de la Superintendencia establecidas en el presente Captulo, y ajustarn su actuacin a las disposiciones de la Constitucin Poltica, a las del presente Decreto Ley y a los reglamentos internos y polticas que se dicten para su desarrollo. ARTCULO 27. COMIT DE CARRERA. Son atribuciones de la Junta Directiva, en funcin de Comit de Carrera, las siguientes: 1. Actuar como organismo consultivo de los rganos ejecutivos de la Carrera en lo concerniente a la aplicacin y desarrollo del presente Decreto Ley. Resolver en segunda instancia las apelaciones propuestas contra las sanciones de los funcionarios de carrera.

2.

PARGRAFO. El funcionamiento del Comit de Carrera ser desarrollado mediante resolucin que adopte la Junta Directiva. ARTCULO 28. FUNCIONARIOS DE CARRERA. Son aquellos que han ingresado o ingresen en un futuro a la Carrera del Supervisor Bancario, segn los procedimientos establecidos en el presente Captulo. El Superintendente no es funcionario de carrera. ARTCULO 29. ADQUISICIN DE LA CALIDAD DE FUNCIONARIO DE CARRERA. El funcionario que ingrese a la Superintendencia de acuerdo con las normas de reclutamiento y seleccin, establecidas en este Captulo y en las normas adoptadas para poner en ejecucin la Carrera, adquirir la calidad de funcionario de carrera tan pronto cumpla un perodo de prueba no menor de dos aos continuos, con una evaluacin satisfactoria. Los procedimientos de seleccin se disearn, al menos, con base en la competencia profesional, la preparacin acadmica, la experiencia y la moral, aspectos stos que se comprobarn mediante instrumentos vlidos de medicin, previamente preparados y aprobados de acuerdo con lo establecido en este Captulo. Aquellas personas que al momento de la promulgacin de este Decreto Ley son funcionarios de la Superintendencia, sern acreditadas como funcionarios de carrera, siempre que tengan al menos dos aos continuos de laborar para la Superintendencia y, previa evaluacin, cumplan con todos los requisitos y el perfil requerido para el cargo que ocupan. ARTCULO 30. DERECHOS DE LOS FUNCIONARIOS DE CARRERA. Los funcionarios de carrera tienen los derechos establecidos en este Captulo, en los reglamentos internos de la Superintendencia y principalmente, pero no con exclusividad, los siguientes: 1. 2. 3. Estabilidad en su cargo. Ascensos y traslados. Bono por antigedad.

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4. 5.

Licencias con sueldo o sin sueldo. Indemnizacin por despido sin causa justificada.

La estabilidad de los funcionarios de carrera est condicionada al desempeo eficaz, productivo, honesto, gil y responsable, as como a la atencin igualitaria, imparcial y respetuosa a los usuarios y ciudadanos. ARTCULO 31. BONO POR ANTIGEDAD. Los funcionarios de carrera al momento de cesar su relacin laboral con la Superintendencia, tendrn derecho a un bono por antigedad, a razn de una semana de salario por cada ao laborado, hasta un mximo de diez meses de salario. En el evento de que algn ao de servicio no se cumpla entero, tendr derecho a la parte proporcional correspondiente. Se reconocer al funcionario el tiempo de servicio continuo en la Comisin Bancaria Nacional. Se tomar como base para el clculo, la ltima remuneracin devengada. Slo recibirn el bono por antigedad los funcionarios de carrera que dejen su puesto por renuncia, por despido injustificado, por reduccin de fuerza o invalidez. ARTCULO 32. MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS. La Superintendencia deber preparar, con base en las normas adoptadas por la Junta Directiva, un manual detallado que defina las acciones de recursos humanos y los procedimientos que deben seguirse para tramitarlas. ARTCULO 33. DESCRIPCIN DE CARGOS Y CLASIFICACIN DE PUESTOS. La Superintendencia elaborar un manual de descripcin y clasificacin de puestos. Cada cargo tendr la descripcin especfica de las tareas inherentes y los requisitos mnimos para ocuparlo. Las descripciones debern ser revisadas y actualizadas peridicamente. La clasificacin de puestos tendr su correspondiente nomenclatura, de acuerdo con la definicin de los deberes, responsabilidades y requisitos mnimos. Cada puesto tendr un grado asignado segn su complejidad y jerarqua. ARTCULO 34. DETERMINACIN DE LA RETRIBUCIN Y ESCALA SALARIAL. La Superintendencia disear una escala salarial que tome en cuenta la clasificacin, la realidad financiera de la Superintendencia, las condiciones del mercado de trabajo y los estndares salariales de la plaza bancaria panamea. La Superintendencia revisar, al menos cada dos aos, la poltica de retribucin para garantizar al funcionario de carrera un salario que le permita mantener una condicin de vida digna y decorosa, as como el respeto al principio de que por igual trabajo corresponde igual salario. ARTCULO 35. POLTICAS O PROGRAMAS DE MOTIVACIN. La Superintendencia establecer polticas o programas de motivacin para los funcionarios de carrera, a efecto de incentivar su productividad, eficiencia y competitividad, as como de mejorar su desarrollo moral, social, cultural y su espritu de trabajo. Las polticas o programas motivacionales establecern incentivos econmicos, morales y socioculturales, basados estrictamente en el desempeo y cumplimiento de objetivos del funcionario.

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ARTCULO 36. SISTEMA DE EVALUACIN DE DESEMPEO. La Superintendencia establecer un sistema de evaluacin del desempeo y rendimiento que sirva de base a los sistemas de retribucin, incentivos, capacitacin y destitucin. El sistema de evaluacin del desempeo y rendimiento constituye un conjunto de normas y procedimientos para evaluar y calificar el rendimiento de los funcionarios. La evaluacin y la calificacin se basarn nicamente en el desempeo y rendimiento, sin prejuicio de ninguna ndole. Este sistema de evaluacin ser adoptado por la Junta Directiva. ARTCULO 37. POLTICAS DE ADIESTRAMIENTO DE LOS FUNCIONARIOS O FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL. La Superintendencia establecer las polticas de adiestramiento procurando dar preferencia a los cursos de capacitacin dictados por el Instituto Nacional de Formacin Profesional y Capacitacin para el Desarrollo Humano (INADEH). No obstante, la Superintendencia en sus polticas y programas de capacitacin actuar con plena autonoma y sin estar sometida a la aprobacin de ninguna otra entidad. ARTCULO 38. CESACIN DE LA RELACIN DE TRABAJO. El funcionario cesar su relacin de trabajo con la Superintendencia, en los casos siguientes: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Renuncia escrita, debidamente aceptada. Reduccin de personal. Destitucin. Invalidez declarada de conformidad con los servicios de salud pblica. Desvinculacin por efecto de evaluacin de desempeo. Fallecimiento.

ARTCULO 39. INDEMNIZACIN POR DESPIDO SIN CAUSA JUSTIFICADA. El funcionario de carrera, no obstante el derecho a la estabilidad que en este Captulo se le concede, podr ser cesado en su cargo por el Superintendente, en cualquier momento y por cualquier causa, siempre que se le pague, sin perjuicio del pago del bono por antigedad, una indemnizacin calculada a razn de una semana de salario por cada ao de trabajo, hasta un mximo equivalente a diez meses de salario. En caso de que el funcionario no complete el ltimo ao, el clculo se har en forma proporcional para dicho periodo. Se reconocer al funcionario el tiempo de servicio continuo en la Comisin Bancaria Nacional. Se tomar como base para el clculo, la ltima remuneracin devengada. La Superintendencia cancelar esta indemnizacin por despido injustificado en un trmino no mayor de sesenta das laborables, desde que se produzca el derecho. ARTCULO 40. APLICACIN DE NORMAS EN CASO DE CONTRADICCIN. Para los efectos exclusivos de este Captulo, en caso de contradiccin entre las disposiciones que en l se establecen y desarrollan y otras normas, se aplicar lo establecido en este Captulo y en las normas que precisen y fijen, en el mbito administrativo, su interpretacin y alcance. La Ley 9 de 1994 y sus modificaciones, se aplicarn slo en forma supletoria.

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de 30 de abril de 2008 TTULO III DEL RGIMEN BANCARIO CAPTULO I DE LAS AUTORIZACIONES

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ARTCULO 41. LICENCIAS BANCARIAS. Ninguna persona podr llevar a cabo el negocio de banca en o desde la Repblica de Panam sin tener la licencia bancaria correspondiente o sin estar debidamente autorizada por ley. Se expedirn tres clases de licencia: 1. Licencia General. Permite llevar a cabo el negocio de banca en cualquier parte de la Repblica de Panam, as como transacciones que se perfeccionen, consuman o surtan sus efectos en el exterior, y realizar aquellas otras actividades que la Superintendencia autorice. 2. Licencia Internacional. Permite dirigir, desde una oficina establecida en Panam, transacciones que se perfeccionen, consuman o surtan sus efectos en el exterior y realizar aquellas otras actividades que la Superintendencia autorice. 3. Licencia de Representacin. Permite a bancos extranjeros establecer una oficina de representacin en la Repblica de Panam y realizar aquellas otras actividades que la Superintendencia autorice. Las oficinas de representacin siempre debern incluir la expresin oficina de representacin, en todas sus actuaciones. La licencia de representacin tiene que ser solicitada directamente por el banco que va a ser representado y solo podr ser otorgada a ste. Una vez otorgada, el banco podr ejercer la actividad a travs de una sucursal o de una subsidiaria cien por ciento propiedad del banco solicitante. PARGRAFO. Los bancos podrn solicitar a la Superintendencia un cambio del tipo de licencia, en cuyo caso se les reconocer la documentacin actualizada que repose en la Superintendencia. Para cada caso en particular, la Superintendencia determinar los requisitos adicionales que deban cumplirse para hacer efectivo el cambio. ARTCULO 42. VALIDEZ DE LAS LICENCIAS BANCARIAS YA OTORGADAS. Se reconoce la plena validez de las licencias bancarias otorgadas por la Comisin Bancaria Nacional a la fecha de entrada en vigencia el presente Decreto Ley. ARTCULO 43. AUTORIZACIN O NO OBJECIN PREVIA. Sin perjuicio de lo dispuesto en este Decreto Ley, los bancos extranjeros debern contar con la autorizacin o la no objecin de su ente supervisor extranjero para solicitar una licencia para ejercer el negocio de banca en o desde Panam o para solicitar una oficina de representacin. ARTCULO 44. USO DE LA PALABRA BANCO. nicamente los bancos autorizados mediante las licencias bancarias correspondientes, expedidas por la Comisin Bancaria Nacional o la Superintendencia, segn sea el caso, podrn utilizar la palabra Banco o sus derivados, en cualquier idioma, ya sea en su nombre, razn social, denominacin comercial, descripcin, membretes, facturas, papel de cartas, avisos, anuncios o en cualquier otro medio o en cualquier otra forma que indique o pueda inducir a pensar que ejercen o se dedican al negocio de banca. Se excluyen de esta norma, las instituciones o agrupaciones de carcter nacional que se dediquen exclusivamente a actividades de tipo humanitario o caritativo, las entidades estatales que se dediquen a efectuar prstamos sectoriales de inters social y los organismos multilaterales o internacionales reconocidos por la Repblica de Panam. No obstante lo anterior, el Superintendente podr, en casos excepcionales, autorizar el uso de la palabra Banco o sus derivados, en cualquier idioma, a una persona natural o jurdica

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que no se dedique al negocio de banca, siempre que la palabra Banco o sus derivados sea utilizada nicamente como parte del nombre del solicitante y no se genere con ello confusin ni duda sobre la naturaleza de sus operaciones y la actividad a realizarse. La Superintendencia es la nica institucin facultada para autorizar el uso de la palabra Banco y sus derivados, en cualquier idioma, en la Repblica de Panam. PARGRAFO. Se prohbe a los notarios la autorizacin de escrituras o copias de stas, actos, declaraciones o instrumentos peculiares a su oficio y autenticaciones de firmas que contravengan lo dispuesto en este artculo. Igual prohibicin se hace al Registro Pblico de Panam en cuanto a sus inscripciones, estando el Director General del Registro Pblico obligado a informar a la Superintendencia la existencia de cualquier inscripcin que pueda estar en contravencin con las disposiciones del presente artculo. El Superintendente deber evaluar el informe y ordenar la anotacin de una marginal en la inscripcin de cada sociedad que hubiese violado las normas establecidas en este Decreto Ley y, luego de transcurridos sesenta das calendario de la fecha de la correspondiente anotacin, la sociedad afectada queda disuelta de pleno derecho o inhabilitada para efectuar negocios en Panam, segn se trate de una sociedad panamea o extranjera. ARTCULO 45. EJERCICIO DEL NEGOCIO DE BANCA SIN LICENCIA. Siempre que se tenga conocimiento o razones fundadas para suponer que una persona ejerce o pretende ejercer el negocio de banca sin licencia, la Superintendencia estar facultada para examinar sus libros, cuentas y dems documentos, a fin de determinar tal hecho. Toda negativa injustificada a presentar dichos libros, cuentas y documentos se considerar como presuncin del ejercicio del negocio de banca sin licencia. Si fuera necesario, la Superintendencia podr intervenir los establecimientos en que se presume la realizacin del negocio de banca sin licencia y, si se comprobara tal hecho, deber ordenar su cierre. Para estas acciones la Superintendencia podr contar con el auxilio de la Polica Nacional y dems autoridades. La Superintendencia ordenar al Registro Pblico la anotacin de una marginal en la inscripcin de cada sociedad a la que se refiere este artculo e impondr las sanciones establecidas en este Decreto Ley. Luego de transcurridos sesenta das calendario de la fecha de la correspondiente anotacin, la sociedad afectada quedar disuelta de pleno derecho o inhabilitada para efectuar negocios en Panam, segn se trate de una sociedad panamea o extranjera. Las disposiciones de este artculo se aplicarn tambin a aquellos casos en que la Superintendencia tenga razones fundadas para suponer que una persona capta o pretende captar recursos del pblico en contravencin de lo que establece el artculo 2 del presente Decreto Ley. ARTCULO 46. PUBLICACIN DE RDENES. En todos los casos en que la Superintendencia ordene al Director General del Registro Pblico que anote la marginal a que se refieren los artculos 44 y 45 del presente Decreto Ley, la Superintendencia publicar tal orden durante tres das hbiles, en un diario de amplia circulacin en toda la Repblica. CAPTULO II PROCEDIMIENTO PARA EL OTORGAMIENTO DE LICENCIAS ARTCULO 47. SOLICITUD DE LICENCIA. Las solicitudes de licencias bancarias que se formulen al Superintendente debern hacerse constar por escrito mediante apoderado legal. La Junta Directiva establecer los requisitos y dems condiciones que deben reunir los peticionarios a fin de obtener una licencia bancaria. ARTCULO 48. CRITERIOS PARA LA APROBACIN O DENEGACIN DE LICENCIAS BANCARIAS. El Superintendente tendr un plazo de hasta noventa das, contado

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a partir de la presentacin completa de toda la documentacin requerida por la Superintendencia, para aprobar o denegar la solicitud de licencia bancaria, en atencin a los siguientes criterios: 1. Identidad de los accionistas principales e idoneidad del cuerpo administrativo con base en su experiencia, integridad e historial profesional. Evidencia de la capacidad para aportar el capital mnimo exigido, cuyo origen deber ser claramente determinable. Plan de negocios que demuestre la viabilidad del banco y su aporte a la economa panamea. Polticas de Gobierno Corporativo. Cualquier otro criterio que el Superintendente o la Junta Directiva estime pertinente.

2.

3.

4. 5.

El trmino a que se refiere el presente artculo podr ser prorrogado, a discrecin del Superintendente, cuando lo considere necesario para la mejor evaluacin de la solicitud de que se trate. ARTCULO 49. PERMISO TEMPORAL. Cumplidos los requisitos establecidos para la solicitud de licencia, el Superintendente emitir un permiso temporal, con el nico fin de que el solicitante pueda inscribir en el Registro Pblico de Panam su pacto social utilizando la palabra Banco o cualquiera de sus derivados, en cualquier idioma, mientras se tramita la obtencin de la licencia definitiva. El permiso temporal se conceder por un trmino de noventa das. ARTCULO 50. LICENCIA DEFINITIVA. Una vez inscrita o habilitada en el Registro Pblico la sociedad del solicitante, dentro del trmino de vigencia del permiso temporal y habiendo cumplido con el requisito de capitalizacin mnima exigido por el artculo 68 y, tratndose de una licencia internacional, con el depsito de garanta sealado en el mismo artculo, el peticionario solicitar la licencia definitiva para dicha sociedad. Lo dispuesto en este artculo aplicar igualmente respecto de otras formas de organizacin jurdica del solicitante. Una vez analizados la documentacin y los requisitos correspondientes, el Superintendente tendr la potestad de expedir o negar la licencia solicitada, lo cual har mediante resolucin motivada, que deber ser notificada personalmente al solicitante, dentro de los ciento veinte das siguientes al recibo de la solicitud de licencia definitiva. El trmino de que trata este artculo podr ser prorrogado por el Superintendente, cuando, a su discrecin, fuese necesario en atencin a las circunstancias particulares de cada solicitud. ARTCULO 51. PUBLICIDAD DE LA SOLICITUD DE LICENCIAS. Una vez recibida y analizada a satisfaccin la documentacin del solicitante de la licencia, la Superintendencia har publicar en un diario de circulacin nacional, por tres das hbiles, un aviso que deber contener la siguiente informacin: 1. 2. 3. 4. Nombre del peticionario de la licencia. Nombre de los directores y dignatarios del peticionario. Antecedentes operativos del peticionario. Nombres y cdulas o pasaportes de los directores, dignatarios y funcionarios ejecutivos del banco, con indicacin de sus cargos.

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Los estados financieros auditados del peticionario que correspondan al ao anterior a su presentacin estarn a disposicin del pblico en las oficinas de la Superintendencia. Las personas que tengan razones fundadas para oponerse al otorgamiento de la licencia solicitada, podrn exponerlas por escrito a la Superintendencia y presentar la documentacin que la sustente, si la hubiera, dentro de los quince das siguientes a la fecha de la ltima publicacin de que trata este artculo. Se considerarn razones fundadas aquellas que versen sobre la capacidad econmica y solvencia moral del peticionario, de la entidad que aspira a obtener licencia bancaria, de los directores, dignatarios y funcionarios ejecutivos mencionados en el aviso y, en general, aquellas circunstancias comprobables que hagan inconveniente el establecimiento de la nueva entidad bancaria en Panam. La Superintendencia no estar obligada a pronunciarse sobre dichas oposiciones y objeciones. En todo caso, el peticionario tendr derecho a refutar las objeciones en contra del otorgamiento de la licencia bancaria, dentro de los quince das siguientes a la fecha en que la Superintendencia se las notifique. ARTCULO 52. AUTORIZACIN PRELIMINAR PARA NEGOCIO DE BANCA INTERNACIONAL. Las entidades bancarias extranjeras que no cuenten con licencia bancaria para operar desde Panam, podrn solicitar a la Superintendencia una autorizacin preliminar para ejercer el negocio de banca internacional, con el fin de anticiparse a la interrupcin que pudiera darse en la continuidad de negocios por razn de fuerza mayor o por causa de desastres naturales que le afecten. Esta autorizacin permitira, eventualmente, dirigir, desde una oficina establecida en Panam, al amparo de una licencia internacional, transacciones que se perfeccionen, consuman o surtan sus efectos en el exterior. La autorizacin preliminar deber cumplir con todos los requisitos establecidos en este Captulo para las licencias internacionales y en las normas que lo desarrollan. La aprobacin definitiva de una posterior licencia bancaria internacional, se realizar cuando se completen los siguientes requisitos: 1. La confirmacin de su ente supervisor extranjero de que ha sido interrumpida, efectivamente, la continuidad de los negocios del solicitante en su pas de origen. 2. La confirmacin del Banco Nacional de Panam o de la Caja de Ahorros de que ha recibido la transferencia de los fondos requeridos como depsito de garanta para este tipo de licencia, segn establece el artculo 68 de este Decreto Ley. 3. La evidencia de que cuenta con el capital mnimo pagado o asignado requerido a los bancos con licencia internacional. Esta autorizacin deber ser renovada anualmente y no se considerar, bajo ninguna circunstancia, que la autorizacin preliminar equivale a una licencia para realizar el negocio de banca desde Panam. La aprobacin y la renovacin de la autorizacin preliminar estarn sujetas al pago de cargos por servicios especiales que establecer la Superintendencia. ARTCULO 53. APODERADOS DE SUCURSALES DE BANCOS EXTRANJEROS. Las sucursales de bancos extranjeros debern designar, como mnimo, dos apoderados generales, ambos personas naturales con residencia en Panam y uno de los cuales deber ser panameo. ARTCULO 54. CONTINUIDAD DE NEGOCIOS. Los bancos contarn con polticas, normas y procedimientos para asegurar que sus operaciones puntuales se puedan mantener o recuperar de forma oportuna en el evento de cualquier interrupcin significativa que afecte su operatividad, con el propsito de minimizar las consecuencias que puedan surgir de dicha interrupcin. La Superintendencia desarrollar las normas aplicables a esta materia.

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ARTCULO 55. GOBIERNO CORPORATIVO. Los bancos estarn obligados a cumplir con las normas de Gobierno Corporativo dictadas por la Superintendencia. En caso de incumplimiento, sern sancionados de conformidad con lo establecido en el presente Decreto Ley. CAPTULO III CANCELACIN DE LICENCIAS ARTCULO 56. CAUSALES DE CANCELACIN. El Superintendente podr cancelar la licencia de cualquier banco que incurra en alguna de las siguientes causales: 1. No iniciar operaciones dentro de los seis meses siguientes a la concesin de la licencia definitiva. El banco podr solicitar una extensin de este plazo con base en justificaciones comprobadas. 2. Cesar en el ejercicio del negocio de banca. 3. Intervencin de la casa matriz del banco, cancelacin de la licencia o falta de supervisin consolidada efectiva por parte del ente supervisor extranjero, a juicio de la Superintendencia. 4. Haber suministrado informacin falsa o fraudulenta, u omitido informacin relevante para obtener la licencia. 5. Violacin grave reiterada de las disposiciones de este Decreto Ley. 6. En los dems casos previstos en este Decreto Ley. Antes de cancelar la licencia, la Superintendencia notificar personalmente al banco su intencin con especificacin de la causal, y ste tendr un trmino de treinta das, contado a partir de su notificacin, para exponer las razones de oposicin, acompaando las pruebas que estime conducentes. Una vez vencido dicho trmino, la Superintendencia, mediante resolucin motivada, emitir su decisin. Esta decisin admitir recurso de reconsideracin y de apelacin ante el Superintendente y ante la Junta Directiva, respectivamente. La decisin que resuelva el recurso de apelacin agotar la va gubernativa. ARTCULO 57. MEDIDAS POSTERIORES A LA CANCELACIN DE LICENCIA. Ejecutoriada la resolucin mediante la cual se cancela la licencia, el Superintendente proceder de inmediato a: 1. Comunicar la medida al Director General del Registro Pblico de Panam, a fin de que se anote la marginal correspondiente, informando acerca de la cancelacin de la licencia bancaria. 2. Publicar la resolucin en un diario de circulacin nacional por tres das hbiles. 3. Nombrar al liquidador o la junta de liquidacin del banco que tendr a su cargo la liquidacin, en los trminos previstos para la liquidacin forzosa. ARTCULO 58. APERTURA Y CIERRE DE ESTABLECIMIENTOS. No se podrn abrir nuevos establecimientos en Panam sin previa notificacin a la Superintendencia. Requerirn la autorizacin previa de la Superintendencia: 1. La apertura en el extranjero de subsidiarias o sucursales de bancos panameos o de bancos extranjeros que operan en Panam.

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El cierre o traslado de un establecimiento existente, con el propsito de que pueda velar por el cierre ordenado, de manera que se protejan los intereses de los depositantes de dicho establecimiento. CAPTULO IV SUPERVISIN BANCARIA

ARTCULO 59. SUPERVISIN BANCARIA. Todos los bancos que ejerzan el negocio de banca en la Repblica de Panam, estarn sujetos a la inspeccin y supervisin de la Superintendencia, para constatar su estabilidad financiera y su estructura de cumplimiento de las disposiciones de este Decreto Ley y las normas que lo desarrollan. ARTCULO 60. SUPERVISIN DE BANCOS OFICIALES. Los bancos oficiales quedan sujetos a la inspeccin y vigilancia de la Contralora General de la Repblica en los trminos establecidos en la Constitucin Poltica y la ley, a la supervisin de la Superintendencia, as como al cumplimiento de las normas, reglas, prerrogativas, derechos y requerimientos que, de acuerdo con este Decreto Ley, son aplicables al resto de los bancos para el mismo tipo de operaciones y situaciones de que se trate. ARTCULO 61. SUPERVISIN DE ORIGEN. La Superintendencia ejercer privativamente la supervisin de origen, en forma consolidada y transfronteriza, de los bancos panameos y de los grupos bancarios que consoliden en Panam, de acuerdo con las normas de aplicacin general que sobre el particular desarrolle la Junta Directiva. ARTCULO 62. SUPERVISIN DE DESTINO. Los bancos extranjeros, sus sucursales y subsidiarias, debern ser supervisados en forma consolidada por el ente supervisor extranjero correspondiente. Adems, dichas entidades estarn sometidas a la supervisin de la Superintendencia en forma individual y subconsolidada y a las dems reglas aplicables de acuerdo con este Decreto Ley y las normas que lo desarrollan. ARTCULO 63. SUPERVISIN DE AFILIADAS NO BANCARIAS NI FINANCIERAS. La Superintendencia supervisar consolidadamente las actividades de las sociedades no bancarias o no financieras que sean afiliadas o relacionadas a grupos bancarios, pero que no forman parte de stos, segn lo preceptuado por este Decreto Ley y las normas que lo desarrollan, y en tal virtud podr exigir la informacin que sea necesaria, con el fin de conocer y evaluar: 1. Los riesgos que dichas actividades podan suponer para los bancos pertenecientes a esos grupos bancarios. 2. La calidad y el alcance de la administracin y control de tales riesgos, incluyendo la adecuacin de capital. La Superintendencia est facultada para requerir a esos grupos bancarios, incluyendo a las propietarias de acciones bancarias que formen parte de stos, a tomar las medidas necesarias para prevenir o corregir prcticas o condiciones que, a su juicio, podran representar un riesgo material para los bancos pertenecientes a tales grupos bancarios. ARTCULO 64. INSPECCIN DE ENTES SUPERVISORES EXTRANJEROS. Exclusivamente para fines de supervisin, los entes supervisores extranjeros podrn solicitar informacin y efectuar visitas de inspeccin en Panam a los bancos extranjeros sobre los cuales ejerzan la supervisin de origen. La informacin que se recabe ser objeto de estricta reserva y no podr ser revelada por el ente supervisor extranjero ni utilizada para fines distintos de la supervisin bancaria, sin la previa autorizacin de la Superintendencia, para lo cual sta exigir garantas suficientes de dicha reserva.

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El ente supervisor extranjero deber entregar a la Superintendencia copia de todos los informes y documentos que prepare con motivo de la inspeccin. ARTCULO 65. ENTENDIMIENTOS CON ENTES SUPERVISORES EXTRANJEROS. La Superintendencia celebrar entendimientos con entes supervisores extranjeros, ya sea en forma bilateral o multilateral, que permitan y faciliten la supervisin consolidada y transfronteriza a que se refiere este Captulo y la evaluacin global de los bancos y grupos bancarios sujetos a la regulacin y supervisin de este Decreto Ley. Estos acuerdos especificarn, entre otros, los criterios aplicables a las inspecciones y al intercambio de informacin y cooperacin entre entes. La cooperacin con entes supervisores extranjeros se fundamentar en principios de reciprocidad y confidencialidad, debiendo ceirse, estrictamente, a fines de supervisin bancaria. ARTCULO 66. INSPECCIONES BANCARIAS. Al menos cada dos aos, la Superintendencia deber realizar una inspeccin en cada banco para determinar su situacin financiera y si en el curso de sus operaciones ha cumplido con las disposiciones de este Decreto Ley. Tales inspecciones comprendern al banco y podrn extenderse a las empresas del grupo bancario y a las afiliadas no bancarias y no financieras de que trata el artculo 63 de este Decreto Ley. El costo total de la inspeccin y sus gastos incidentales sern pagados por el banco. La Superintendencia podr realizar las inspecciones con su propio personal o contratar auditores externos independientes o personal especializado calificado para ello, en cuyo caso, el informe que rindan deber ser evaluado por personal idneo de la Superintendencia. Se exceptan de lo dispuesto en este artculo, las empresas sobre las cuales el banco ejerza el control efectivo de sus operaciones en calidad de agente fiduciario. Toda negativa del banco a someterse a la inspeccin de que trata este artculo, ser sancionada de conformidad con lo establecido en el Ttulo IV de este Decreto Ley, sin perjuicio la sancin penal correspondiente. CAPTULO V DEL CAPITAL ARTCULO 67. COMPOSICIN DEL CAPITAL. Todo banco debe contar con los fondos de capital que requiera este Decreto Ley y las normas que lo desarrollan. Los fondos de capital de los bancos estarn compuestos por el capital primario, capital secundario y capital terciario. El monto de estos dos ltimos, en forma conjunta, no podr exceder el primero. La Superintendencia establecer las deducciones a la base de capital que estime tcnicamente necesarias. ARTCULO 68. CAPITAL PAGADO MNIMO. El monto mnimo de capital social pagado o asignado, neto de prdidas, requerido para solicitar y mantener una licencia bancaria es de diez millones de balboas para la licencia general, y de tres millones de balboas para la licencia internacional. El banco no podr, en ningn momento, sufrir la reduccin de su capital por debajo del monto mnimo requerido. En el caso de la licencia internacional, doscientos cincuenta mil balboas del capital pagado o asignado, se mantendrn, como garanta, depositados en el Banco Nacional de Panam o en la Caja de Ahorros. El depsito devengar intereses a las tasas de mercado que acuerden los depositantes con cualquiera de lo bancos oficiales. Esta garanta se constituye a favor, exclusiva y privativamente, de la Superintendencia, para los fines que sta determine, por lo que el depsito no estar sujeto a secuestro, embargo u otra medida cautelar por terceros.

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La Superintendencia tendr la facultad de modificar, mediante acuerdo, el monto del capital social pagado o asignado mnimo. ARTCULO 69. RESERVA DE CAPITAL. Para disminuir la reserva de capital de un banco se requiere la autorizacin previa de la Superintendencia. ARTCULO 70. NDICES DE ADECUACIN DE CAPITAL. Todo banco de licencia general y de licencia internacional cuyo supervisor de origen sea la Superintendencia, deber mantener los siguientes ndices de adecuacin de capital: 1. Fondos de capital equivalentes a, por lo menos, el ocho por ciento del total de sus activos y operaciones fuera de balance que representen una contingencia, ponderados en funcin a sus riesgos. Un capital primario equivalente a no menos del cuatro por ciento de sus activos y operaciones fuera de balance que representen una contingencia, ponderados en funcin a sus riesgos.

2.

PARGRAFO. Cuando la Superintendencia lo considere conveniente, podr mediante acuerdo de la Junta Directiva, modificar, para todos los bancos, los ndices establecidos en este artculo. El Superintendente podr requerir a un banco en particular, mediante resolucin motivada, un ndice superior cuando el perfil de riesgo del banco as lo aconseje, ya sea en forma temporal o definitiva. ARTCULO 71. ADECUACIN DE CAPITAL PARA BANCOS DE LICENCIA INTERNACIONAL. Los bancos de licencia internacional sobre los cuales la Superintendencia ejerza la supervisin de destino debern cumplir, en todo momento, con el ndice de adecuacin de fondos de capital exigido por su supervisor de origen. ARTCULO 72. VALORACIN DE OTROS RIESGOS. En la determinacin del ndice de adecuacin de capital, determinado en el presente Decreto Ley, la Superintendencia podr tomar en cuenta la existencia de otros riesgos, entre los cuales se encuentran el riesgo de mercado, el riesgo operacional y el riesgo pas, que sirvan de medida para valorar el requerimiento de fondos de capital. CAPTULO VI DE LA LIQUIDEZ BANCARIA ARTCULO 73. REQUISITOS DE LIQUIDEZ. Los bancos de licencia general y los bancos de licencia internacional cuyo supervisor de origen sea la Superintendencia, debern mantener, en todo momento, un saldo mnimo de activos lquidos equivalente al porcentaje del total bruto de sus depsitos que ser fijado peridicamente por la Superintendencia. Dicho porcentaje no exceder del treinta y cinco por ciento. Al entrar a regir este Decreto Ley y hasta tanto la Superintendencia resuelva otra cosa, dicho porcentaje ser de treinta por ciento. Los depsitos que los bancos de licencia general e internacional reciban de su casa matriz o de una sucursal, subsidiaria o afiliada en el extranjero, se excluirn del cmputo del total bruto de sus depsitos, para efectos de calcular el porcentaje de liquidez. ARTCULO 74. MODIFICACIONES DEL PORCENTAJE DE LIQUIDEZ. Las modificaciones al porcentaje de liquidez debern cumplirse en el trmino que la Superintendencia seale, el cual no ser menor de treinta das. ARTCULO 75. ACTIVOS LQUIDOS. Para los efectos de los artculos anteriores se reputarn lquidos los activos que a continuacin se detallan, siempre que estn exentos de toda carga o gravamen y sean libremente transferibles:

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1. 2. 3.

Oro o dinero de curso legal en Panam. Saldos netos en la Cmara de Compensacin en la Repblica de Panam. Saldos netos en cualquier banco en Panam, a la vista o a plazo, cuyo vencimiento no exceda de ciento ochenta y seis das a partir del informe de liquidez y obligaciones pagaderas en Panam a requerimiento, o a plazo con un vencimiento no mayor de ciento ochenta y seis das a partir de informe de liquidez. Letras del Tesoro Nacional y otros valores emitidos por el Estado con vencimiento no mayor de un ao, a su valor de mercado. Saldos netos en bancos en el extranjero previamente aprobados por la Superintendencia, exigibles a la vista o a plazo cuyo vencimiento no exceda de ciento ochenta y seis das a partir del informe de liquidez, y pagaderos en monedas de curso legal en Panam. Obligaciones emitidas por gobiernos extranjeros o por organismos financieros internacionales autorizados por la Superintendencia, que se negocien activamente en mercados de valores, de conformidad con los criterios de ponderacin que para estos efectos desarrolle la Superintendencia. Obligaciones de empresas privadas nacionales o extranjeras aprobadas por la Superintendencia, que se negocien activamente en mercado de valores y tengan calidad de inversin segn lo haya determinado una entidad calificadora de riesgos internacionalmente reconocida, de acuerdo con su valor de mercado. Obligaciones de empresas privadas nacionales garantizadas por bancos de licencia general, siempre que las empresas emisoras y el banco garante no formen parte del mismo grupo econmico. Abonos de obligaciones que sean pagaderos dentro de los ciento ochenta y seis das, contado a partir del informe de liquidez. Otros activos que la Superintendencia autorice.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

PARGRAFO. La Superintendencia podr establecer la proporcin obligatoria que determinados activos lquidos podrn representar de la liquidez de los bancos o de un banco en particular. Cuando la Superintendencia no establezca dicha proporcin, sta quedar a discrecin de los bancos. Igualmente, la Superintendencia podr definir las caractersticas especficas que deben reunir los activos lquidos a que se refiere este artculo. ARTCULO 76. ESTRUCTURA DE ACTIVOS Y PASIVOS. Los bancos mantendrn una estructura de vencimiento de activos y pasivos que favorezca una adecuada liquidez financiera. La Superintendencia desarrollar esta materia. ARTCULO 77. INFORMES DE LIQUIDEZ. Los bancos presentarn a la Superintendencia informes de liquidez, en la forma y con la periodicidad que sta determine. ARTCULO 78. RELACIN ENTRE ACTIVOS LOCALES Y DEPSITOS LOCALES. Los bancos de licencia general mantendrn activos en el pas equivalentes al porcentaje de sus depsitos locales que determine la Superintendencia de acuerdo con las condiciones econmicas o financieras nacionales. Dicho porcentaje ser igual para todos los bancos y no exceder del cien por ciento de dichos depsitos. La Superintendencia establecer qu se entiende por depsitos locales a los efectos de este artculo.

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PARGRAFO. Al entrar en vigencia este Decreto Ley y hasta tanto la Superintendencia no decida otra cosa, el porcentaje al que se refiere este artculo ser de ochenta y cinco por ciento. CAPTULO VII DEL INTERS BANCARIO ARTCULO 79. TASAS DE INTERS. Los bancos podrn fijar libremente el monto de las tasas de inters activas y pasivas de sus operaciones, por lo que no les sern aplicables otras leyes o normas que establezcan tasas mximas de inters. ARTCULO 80. INDICACIN DE LA TASA DE INTERS EFECTIVA. Los bancos debern indicar, en forma clara e inequvoca, la tasa de inters efectiva de sus prstamos y depsitos en los estados de cuenta, en los documentos contractuales con sus clientes o cuando stos soliciten dicha informacin. As mismo, cuando un banco indique una tasa nominal en anuncios publicitarios, deber acompaarla con la indicacin de la tasa de inters efectiva que corresponda. La Superintendencia establecer las normas que estime convenientes para regular este tema. CAPTULO VIII AUDITORES EXTERNOS ARTCULO 81. DESIGNACIN DE AUDITORES EXTERNOS. Cada banco deber designar anualmente, dentro de los primeros tres meses de su ao fiscal, y a su costo, auditores externos, los cuales debern ser contadores pblicos autorizados, especializados y con suficiente experiencia, a juicio de la Superintendencia, y profesionalmente idneos, cuyo deber ser rendir informes a los accionistas o socios de cada banco panameo o a su casa matriz, si se trata de un banco extranjero, o bancos oficiales. A tales efectos, los bancos comunicarn a la Superintendencia, en el trmino que sta establezca, el nombre de los auditores externos contratados por el banco. ARTCULO 82. INFORME DE LOS AUDITORES EXTERNOS. Los auditores externos tendrn la responsabilidad de emitir opinin independiente sobre los estados financieros, de conformidad con las normas internacionales de auditora vigentes, y harn constar en su informe de auditora, si a su juicio muestran el estado verdadero y razonable de la situacin financiera, el desempeo financiero y los flujos de efectivo del banco y si los estados financieros se ajustan a las normas de contabilidad, tcnicas y prudenciales establecidas por la Superintendencia, asumiendo plena responsabilidad por los informes que emitan. ARTCULO 83. AUDITORES EXTERNOS DESIGNADOS POR LA SUPERINTENDENCIA. De no hacer el banco la designacin de que trata el artculo 81 dentro del plazo establecido, la Superintendencia har esta designacin, determinando la remuneracin a que tendrn derecho los auditores externos as designados, siendo dicha remuneracin responsabilidad del banco. ARTCULO 84. OBJECIN DE AUDITORES EXTERNOS. La Superintendencia tendr la facultad de rechazar u objetar el nombramiento de los auditores externos cuando estime que stos no cuentan con la suficiente experiencia, especializacin o independencia. La Superintendencia no aceptar los informes de auditora que hayan sido elaborados en contravencin de este Decreto Ley y de las normas de contabilidad, tcnicas y prudenciales establecidas por ella, en cuyo caso tendr la facultad de ordenar la remocin de los auditores externos.

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ARTCULO 85. INCLUSIN DE GRUPOS BANCARIOS. Para los efectos de este Captulo, se entender que toda referencia a bancos incluye a los grupos bancarios de los que forme parte el banco. CAPTULO IX DOCUMENTOS E INFORMES ARTCULO 86. DERECHO DE SOLICITAR INFORMACIN A LOS BANCOS O A GRUPOS BANCARIOS. La Superintendencia est facultada para solicitar a cualquier banco, cualquier empresa del grupo bancario, a la propietaria de acciones bancarias o a las afiliadas no bancarias, los documentos e informes acerca de sus operaciones y actividades. A estos efectos, cada banco deber mantener en la Superintendencia una lista descriptiva de las empresas que conforman el grupo bancario, la propietaria de acciones bancarias y las afiliadas no bancarias y notificar cualquier variacin que se produzca, a ms tardar dentro de los cinco das hbiles siguientes a la fecha de dicha variacin. Se exceptan de lo dispuesto en este artculo, las empresas sobre las cuales el banco ejerza el control efectivo de sus operaciones en calidad de agente fiduciario. ARTCULO 87. PRESENTACIN DE ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS. Dentro de los tres meses siguientes al cierre de cada ejercicio fiscal, los bancos con licencia general e internacional debern presentar a la Superintendencia sus correspondientes estados financieros auditados observando las normas de contabilidad, tcnicas y prudenciales que la Superintendencia establezca, en lo que respecta a sus operaciones. La documentacin antes referida llevar la firma del representante legal o de un apoderado del banco con facultades para ello. ARTCULO 88. PUBLICACIN Y EXHIBICIN DE ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS. Los bancos publicarn, en un diario de circulacin nacional en la Repblica de Panam, copia sin firmar de los estados financieros auditados a los que se refiere el artculo anterior, con sus respectivas notas aclaratorias, si las hubiere, dentro de los treinta das posteriores a su presentacin a la Superintendencia, y los exhibirn durante los prximos noventa das en un lugar accesible al pblico en cada uno de sus establecimientos en Panam. ARTCULO 89. PRESENTACIN DE ESTADOS FINANCIEROS NO AUDITADOS. Los bancos debern presentar a la Superintendencia sus estados financieros no auditados dentro de los treinta das siguientes al cierre de cada trimestre del ao, observando las normas de contabilidad, tcnicas y prudenciales que la Superintendencia establezca. ARTCULO 90. INTEGRIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS. Si la Superintendencia determina, en cualquier momento, que los estados financieros no cumplen los requisitos contables, tcnicos o prudenciales establecidos para su presentacin, o contienen informacin falsa o inexacta, ordenar al banco, mediante resolucin motivada, que los retire de exhibicin, los corrija y publique la versin corregida o notas aclaratorias que a juicio de la Superintendencia fuere necesario. Lo anterior es sin perjuicio de las sanciones u otras acciones que procedan. ARTCULO 91. OTROS INFORMES. Todos los bancos debern enviar a la Superintendencia en el plazo y en la forma que sta prescriba: 1. Un estado que muestre el activo y pasivo y resultados de sus establecimientos en Panam al cierre de sus operaciones al ltimo da laborable del mes anterior. Un informe que contenga: (a) un anlisis y la clasificacin de su cartera de crdito e inversiones de sus establecimientos en Panam al cierre de sus operaciones, y (b) la conciliacin de la cuenta de capital.

2.

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3.

Cualquier otra informacin que requiera la Superintendencia, con la frecuencia que sta determine, sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 93.

ARTCULO 92. PUBLICACIN DE INFORMACIN. La Superintendencia divulgar y publicar informacin financiera y estadstica del sistema bancario y de cada banco en particular, y podr requerir a los bancos que divulguen informacin financiera determinada. ARTCULO 93. INFORMACIN SOBRE PASIVOS. La Superintendencia podr obtener de cada banco informacin sobre los vencimientos, concentracin y distribucin geogrfica de sus pasivos, para poder establecer su liquidez e identificar riesgos excesivos. La Superintendencia no podr solicitar la identidad de los depositantes de los bancos, salvo cuando los depsitos garanticen activos que sean objeto de anlisis o supervisin por parte de la Superintendencia. CAPTULO X PROHIBICIONES Y LIMITACIONES ARTCULO 94. PROHIBICIN DE GARANTA CON LAS PROPIAS ACCIONES. Se prohbe a los bancos otorgar prstamos o facilidades crediticias con garanta, exclusivamente, de acciones del mismo banco o de su propietaria de acciones bancarias. ARTCULO 95. CONCENTRACIN EN UNA SOLA PERSONA. Se prohbe a los bancos y a las propietarias de acciones bancarias en las que consolida el grupo bancario conceder, directa o indirectamente, a una sola persona natural o jurdica, incluyendo aquellas otras que conformen con ella un grupo econmico, prstamos o facilidades crediticias, u otorgar alguna garanta o contraer alguna otra obligacin en favor de dicha persona, cuyo total exceda en cualquier momento, individual o conjuntamente, el veinticinco por ciento de los fondos de capital del banco. PARGRAFO. Tratndose de los bancos a que se refiere el artculo 97 de este Decreto Ley, el lmite a que se refiere el primer prrafo de este artculo ser del treinta por ciento de los fondos de capital. ARTCULO 96. CONCENTRACIN EN PARTES RELACIONADAS. Se prohbe a los bancos y a la propietaria de acciones bancarias en la que consolida el grupo bancario: 1. Conceder prstamos o facilidades crediticias no garantizadas a favor de cualquiera de sus empleados, cuyo total exceda los salarios, sueldos y dems emolumentos anuales que correspondan al empleado de que se trate. Conceder prstamos o facilidades crediticias, en condiciones de costo y plazo ms favorables que las usuales en el mercado para el correspondiente tipo de operacin, a sus gerentes, dignatarios y empleados o cualquiera persona natural o jurdica que posea el cinco por ciento de las acciones del banco o de la propietaria de acciones bancarias en la que consolida el grupo bancario, y cualquiera que integre con las anteriores un grupo econmico. Conceder, directa o indirectamente, facilidades crediticias no garantizadas que excedan del cinco por ciento de sus fondos de capital o prstamos con garantas reales que no sean depsitos que excedan del diez por ciento de sus fondos de capital, a favor de: a. Uno o ms de sus directores o cualquier persona natural o jurdica que posea directa o indirectamente el cinco por ciento o ms de las acciones del banco o de la propietaria de acciones bancarias en la que consolida el grupo bancario, ya sea que se les conceda mancomunada o solidariamente.

2.

3.

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b.

Cualquier persona jurdica de la cual uno o ms de sus directores sea director o dignatario o sea fiador del prstamo o facilidad de crdito. Cualquier persona jurdica o asociacin de personas, en la cual el banco o la propietaria de acciones bancarias en la que consolida el grupo bancario, o uno o ms de sus directores o dignatarios, posea individual o conjuntamente un inters significativo, una influencia preponderante o, en todo caso, una participacin superior al veinte por ciento de la propiedad de la respectiva persona jurdica. Sus gerentes, dignatarios, empleados y cnyuges de stos, salvo que se trate de crditos hipotecarios para su vivienda principal o prstamos personales garantizados, concedidos de acuerdo con los planes establecidos para el personal.

c.

d.

La acumulacin de los prstamos sin garanta o con garanta real que no sean depsitos, concedidos por el banco y las entidades que constituyan un grupo bancario con ste, a partes relacionadas de las mencionadas en este artculo, no podr exceder en ningn caso el porcentaje que establezca la Superintendencia peridicamente, el cual en ningn caso ser mayor del veinticinco por ciento de los fondos de capital del banco. ARTCULO 97. EXCEPCIN SOBRE PRSTAMOS A OTROS BANCOS. En los casos de prstamos y dems facilidades crediticias otorgadas sin garanta por bancos de capital mixto con sede en Panam, que se dediquen principalmente al otorgamiento de prstamos a otros bancos, la Superintendencia podr autorizar la exclusin total o parcial de dichos prstamos o de dichas facilidades crediticias del monto total de los prstamos y facilidades sin garanta que sirve de base para la aplicacin del lmite establecido en el numeral 3 del artculo anterior. La autorizacin a que se refiere el presente artculo requiere la satisfaccin de los siguientes criterios: 1. La participacin accionaria en el banco deudor, en forma directa o indirecta, del director o dignatario comn no podr ser superior al cinco por ciento del capital de dicho banco o de cualquier magnitud que pudiera asegurarle el control mayoritario de las decisiones de ese banco. La participacin accionaria en el banco acreedor, en forma directa o indirecta, del banco deudor representado de alguna manera por el director comn o dignatario comn, no podr ser superior al cinco por ciento del total de acciones en circulacin del banco acreedor o de cualquier magnitud que pudiera asegurarle el control mayoritario de las decisiones de este banco. El director comn o dignatario comn deber abstenerse de participar en las deliberaciones y en la votacin que lleve a cabo el banco acreedor respecto del prstamo o de la facilidad crediticia sometida a los efectos de este artculo. El prstamo o facilidad crediticia deber cumplir estrictamente con los parmetros habituales de prudencia, establecidos en la poltica de crdito del banco otorgante.

2.

3.

4.

El Superintendente determinar el monto de la exclusin respecto de cada prstamo o facilidad crediticia sometido a su consideracin. El Superintendente podr requerir las certificaciones que estime pertinentes y ordenar las inspecciones necesarias para la adecuada supervisin de los prstamos y dems facilidades que se sometan a los efectos del presente artculo. ARTCULO 98. GRUPOS ECONMICOS. Para la aplicacin de las prohibiciones establecidas en los artculos 95 y 96 del presente Decreto Ley, se tomar en cuenta la existencia

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de grupos econmicos. Sin embargo, no se considerar que un banco ha infringido lo dispuesto en dichos artculos si la existencia del grupo econmico es sobreviniente, es decir, que no exista al momento de contraerse las obligaciones. En tal caso, la Superintendencia conceder un plazo al banco para remediar el exceso en los lmites aplicables. Si se comprueba que el grupo econmico exista al momento de generarse la obligacin, la Superintendencia impondr una multa al banco en cuestin, de conformidad con lo establecido en este Decreto Ley y ordenar que se remedie la falta dentro de un plazo perentorio. ARTCULO 99. LIMITACIN A LA PARTICIPACIN DE UN BANCO EN OTRAS EMPRESAS. Se prohbe a los bancos y a las propietarias de acciones bancarias adquirir o poseer acciones o participaciones en cualesquiera otras empresas no relacionadas con el negocio bancario o financiero, cuyo valor acumulado exceda del veinticinco por ciento de sus fondos de capital. Se exceptan las inversiones que el banco efecte en calidad de agente fiduciario, as como las participaciones o acciones que el banco o la propietaria de acciones bancarias adquiera por sumas que le fueran adeudadas, en cuyo caso debern liquidarse en la ms pronta oportunidad, cnsona con los intereses econmicos del banco a juicio de la Superintendencia, la cual podr establecer un plazo para este fin. PARGRAFO. Considerando el lmite antes sealado, los bancos no podrn adquirir o invertir en empresas que pertenezcan a su mismo grupo econmico o sean parte relacionada de ste, por montos que excedan el cinco por ciento de sus fondos de capital. ARTCULO 100. EXCEPCIONES A LOS LMITES DE PARTICIPACIN EN OTRAS EMPRESAS. Lo dispuesto en el artculo anterior no impide la compra o venta de acciones por cuenta y orden de un cliente. Tampoco impide, previa autorizacin de la Superintendencia, la compra o venta de acciones por cuenta propia de cualquier sociedad annima que se organice con el fin de asegurar los depsitos bancarios, de fomentar el desarrollo de un mercado de dinero o de valores en Panam, o de mejorar el sistema de financiamiento del desarrollo econmico. ARTCULO 101. PROHIBICIN SOBRE COMPRA O ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES. Se prohbe a los bancos comprar, adquirir o tomar en arrendamiento bienes inmuebles para s, salvo en los siguientes casos: 1. 2. Cuando sea necesario para realizar sus operaciones o para albergue o recreo de su personal. Cuando adquiera terrenos para construir cualquier tipo de vivienda o urbanizacin con el propsito de venderla y siempre que las ventas se realicen dentro de los lmites que establece el artculo 99. Cuando ocurran circunstancias excepcionales, y previa autorizacin de la Superintendencia.

3.

No obstante lo anterior, los bancos que hayan aceptado bienes inmuebles en garanta de sus crditos podrn, en caso de falta de pago, adquirir tales bienes inmuebles para venderlos en la ms pronta oportunidad dentro del trmino que al efecto disponga la Superintendencia, teniendo para ello en cuenta los intereses econmicos del banco. Cuando lo considere conveniente, la Superintendencia podr establecer, con carcter general, lmites a la capacidad de los bancos de concentrar riesgos en determinadas reas o sectores de la economa. ARTCULO 102. PROHIBICIN DE CAPTAR DEPSITOS. Se prohbe a los bancos recibir depsitos mientras se encuentren en estado de insolvencia, as como recibir cualquier otro recurso de quien no haya sido previamente informado por el banco de ese estado de insolvencia. Ningn funcionario, director o dignatario de un banco que tenga o deba tener conocimiento de

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dicha insolvencia, aceptar o autorizar el recibo de depsitos u otros recursos en contravencin a lo dispuesto en este artculo. ARTCULO 103. FUSIONES Y ADQUISICIONES. Ningn banco que ejerza el negocio de banca en o desde Panam y ninguna propietaria de acciones bancarias, podr fusionarse o consolidarse, ni vender, en todo o en parte, los activos que posea cuando ello equivalga a fusin o consolidacin, sin la previa autorizacin de la Superintendencia. ARTCULO 104. ALCANCE DE LAS PROHIBICIONES Y LIMITACIONES. Todo banco o propietaria de acciones bancarias sobre los que la Superintendencia ejerza la supervisin de origen, deber cumplir en todo momento con las prohibiciones y limitaciones establecidas en el presente Captulo. Los bancos con licencia internacional sobre los cuales la Superintendencia ejerza la supervisin de destino, debern cumplir en todo momento con los lmites de concentracin de riesgos e inversiones en otras empresas que fijen las normas de la jurisdiccin de su supervisor de origen. PARGRAFO. Se establece un plazo de dos aos, contado a partir de la entrada en vigencia del presente Decreto Ley, para que los bancos de licencia internacional, que en dicho momento no cumplan con lo dispuesto en este artculo, se ajusten a ello. No obstante, el Superintendente mediante resolucin motivada podr prorrogar este plazo. ARTCULO 105. PRSTAMOS CON PIGNORACIN DE DEPSITOS. Se exceptan de lo dispuesto en este Captulo, los prstamos o facilidades crediticias debidamente garantizados mediante la pignoracin de depsitos en el mismo banco, hasta el monto de la garanta. CAPTULO XI INCOMPATIBILIDADES ARTCULO 106. INCOMPATIBILIDADES DE LOS CONTADORES. Ningn contador pblico autorizado o firma de contadores pblicos autorizados en que alguno de sus socios o funcionarios sea empleado, director o dignatario de un banco o de una propietaria de acciones bancarias, o tenga o adquiera calidad de accionista o socio, directo o indirecto, de un banco o de una propietaria de acciones bancarias, podr actuar como auditor externo de dicho banco o propietaria de acciones bancarias. Lo anterior se aplica igualmente a los auditores externos que se contraten para efectuar inspecciones bancarias de conformidad con lo dispuesto en el artculo 66. ARTCULO 107. INHABILITACIN DE DIRECTORES O GERENTES DE BANCOS. Sin perjuicio de lo dispuesto en el Cdigo de Comercio y otras leyes vigentes, toda persona que desempee el cargo de director o dignatario o que desempee gestiones gerenciales en un banco, cesar en sus funciones, quedando inhabilitada para desempear tal cargo o funcin en banco alguno, cuando se produzca alguna de las siguientes causales: 1. 2. 3. Sea declarada en quiebra o en concurso de acreedores. Sea condenada por cualquier delito contra la propiedad o la fe pblica. Por faltas graves en el manejo del banco, segn lo determine la Junta Directiva de la Superintendencia.

Esta inhabilitacin permanecer vigente hasta tanto dicha persona sea rehabilitada por la Junta Directiva de la Superintendencia.

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ARTCULO 108. INHABILITACIN PARA ACTUAR COMO DIRECTOR, DIGNATARIO O ADMINISTRADOR DE UN BANCO. Ninguna persona que haya sido director o dignatario de un banco al momento de su liquidacin forzosa o que haya participado en la gestin gerencial de un banco y sea responsable de actos que hayan llevado a su liquidacin forzosa, podr actuar como director o dignatario o participar en la administracin de otro banco. ARTCULO 109. NOTIFICACIN DE PROCESOS JUDICIALES A LA SUPERINTENDENCIA. Todo banco afectado comunicar a la Superintendencia cualquier proceso civil o penal que se inicie contra el banco, as como cualquier proceso civil o penal que se inicie contra cualquiera de sus directores o funcionarios administrativos de primer nivel y que guarde relacin con el ejercicio de la actividad bancaria o que verse sobre la comisin de algn delito doloso. Dicha comunicacin tendr lugar dentro de los quince das despus de notificada la demanda. La Superintendencia podr, en todo momento, pedir la informacin o aclaracin pertinente. La falta de cumplimiento de lo dispuesto en este artculo, ser sancionada por la Superintendencia de conformidad con lo establecido en el presente Decreto Ley. CAPTULO XII DERECHO A LA CONFIDENCIALIDAD ARTCULO 110. CONFIDENCIALIDAD ADMINISTRATIVA. La informacin obtenida por la Superintendencia en el ejercicio de sus funciones, relativa a clientes individuales de un banco, deber mantenerse bajo estricta confidencialidad y slo podr ser revelada cuando fuese requerida por autoridad competente, conforme a las disposiciones legales vigentes, dentro del curso de un proceso penal. La Superintendencia, incluyendo a todo su personal y a los auditores externos, asesores, administradores interinos, reorganizadores y liquidadores designados por ella, deber guardar la debida confidencialidad sobre toda informacin que le haya sido suministrada o que haya obtenido conforme a este Decreto Ley. En consecuencia, no podr revelarla a terceras personas, salvo que le fuera requerida por autoridad competente conforme a lo dispuesto en este artculo. Se exceptan de esta disposicin aquellos informes o documentos que, de conformidad con este Decreto Ley y por su naturaleza, tienen carcter pblico y aquellos que deba suministrar en cumplimiento de leyes sobre prevencin de los Delitos de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y delitos relacionados. Los servidores pblicos que con motivo de los cargos que desempeen tengan acceso a la informacin de que trata este artculo, quedarn obligados a guardar la debida confidencialidad, aun cuando cesen en sus funciones. Se excepta de lo dispuesto en el presente artculo, la informacin que por razn de la supervisin consolidada la Superintendencia deba compartir con entes supervisores extranjeros al amparo de los artculos 64 y 65 del presente Decreto Ley. ARTCULO 111. CONFIDENCIALIDAD BANCARIA. Los bancos slo divulgarn informacin acerca de sus clientes o de sus operaciones con el consentimiento de stos. Los bancos no requerirn el consentimiento de los clientes en los siguientes casos: 1. Cuando la informacin les fuese requerida por autoridad competente de conformidad con la ley. 2. Cuando por iniciativa propia deban proporcionarla en el cumplimiento de leyes relacionadas con la prevencin de los delitos de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y delitos relacionados. 3. A agencias calificadoras para fines de anlisis de riesgo.

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4. A agencias u oficinas procesadoras de datos para fines contables y operativos. En el caso de los numerales 3 y 4, se trasladar de pleno derecho la obligacin de mantener la confidencialidad de la informacin suministrada. CAPTULO XIII PREVENCIN DEL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES, FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y DELITOS RELACIONADOS ARTCULO 112. PREVENCIN DE DELITOS. Los bancos y dems sujetos supervisados por la Superintendencia tendrn la obligacin de establecer las polticas y procedimientos y las estructuras de controles internos, para prevenir que sus servicios sean utilizados en forma indebida, para el delito de Blanqueo de Capitales, el Financiamiento del Terrorismo y dems delitos relacionados o de similar naturaleza u origen. La Superintendencia establecer el marco para el alcance, funciones y procedimientos de dicha estructura de cumplimiento. ARTCULO 113. SUMINISTRO DE INFORMACIN. Los bancos y dems sujetos supervisados por la Superintendencia suministrarn la informacin que les requiera las leyes, decretos y dems regulaciones para la prevencin de los delitos de Blanqueo de Capitales, de Financiamiento del Terrorismo y dems delitos relacionados o de similar naturaleza u origen, vigentes en la Repblica de Panam. Igualmente, estarn obligados a suministrar la informacin antes sealada a la Superintendencia cuando sta as lo requiera. ARTCULO 114. POLTICA DE CONOCER A SU CLIENTE Y A SU EMPLEADO. Los bancos y dems sujetos supervisados por la Superintendencia adoptarn polticas, prcticas y procedimientos que les permitan conocer e identificar a sus clientes y a sus empleados con la mayor certeza posible, como parte del proceso de prevencin a que se refiere el presente Captulo y las normas que lo desarrollen. La Superintendencia tendr la facultad de desarrollar las normas pertinentes, de manera que se ajuste a las polticas y normas vigentes en el pas. CAPTULO XIV LIQUIDACIN VOLUNTARIA ARTCULO 115. AUTORIZACIN PREVIA. Cualquier banco podr decidir voluntariamente su liquidacin, para cuyos efectos deber contar previamente con la autorizacin de la Superintendencia. La Superintendencia conceder la autorizacin siempre que el banco posea suficientes activos para hacer frente a sus obligaciones. ARTCULO 116. REQUISITOS DE LIQUIDACIN VOLUNTARIA. El banco que solicite a la Superintendencia autorizacin para su liquidacin voluntaria, deber aportar los siguientes documentos: 1. Resolucin del rgano u autoridad social competente que aprueba la liquidacin del banco, debidamente legalizada. Plan de liquidacin. Estados financieros auditados por auditor independiente correspondientes al ltimo perodo fiscal o al perodo que la Superintendencia determine. Los dems documentos que la Superintendencia determine.

2. 3.

4.

ARTCULO 117. PUBLICACIN. Autorizada la liquidacin, el banco deber publicar la resolucin emitida por la Superintendencia en un diario de circulacin nacional por cinco das

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hbiles consecutivos. Las publicaciones debern hacerse dentro de los quince das siguientes a la fecha en que se notifique la resolucin al banco. Adicionalmente y dentro de los treinta das siguientes a la fecha en que se notifique de la resolucin, el banco deber remitir aviso sobre la liquidacin a cada depositante, acreedor o persona interesada. ARTCULO 118. CESE DE OPERACIONES. Concedida la autorizacin para su liquidacin voluntaria, el banco solicitante cesar en sus operaciones y sus facultades quedarn limitadas a las estrictamente necesarias para llevar a cabo la liquidacin, cobrar sus crditos, rembolsar a los depositantes, pagar a sus acreedores y, en general, finiquitar todos sus negocios. No obstante lo anterior, el banco podr llevar a cabo las siguientes actividades hasta por quince (15) das calendario siguientes a la fecha de la ltima publicacin de la resolucin de que trata el artculo anterior: 1. Pagar los cheques que hayan sido girados contra cuentas corrientes. 2. Actuar como agente cobrador de bancos u otras instituciones financieras radicadas en el extranjero y remitir los fondos as cobrados a dichas instituciones. 3. Las dems actividades que al efecto establezca la Superintendencia. La autorizacin para la liquidacin no perjudicar el derecho de los depositantes o acreedores a percibir ntegramente el monto de sus crditos, ni el derecho de los titulares de fondos u otros bienes, a que stos les sean devueltos. Todos los crditos legtimos de los acreedores y depositantes debern pagarse, y todos los fondos y dems bienes excluidos de la masa que el banco tenga en su poder sern devueltos a sus propietarios dentro del trmino que la Superintendencia seale al autorizar la liquidacin. El banco deber gestionar la cesin a otros bancos de los crditos de aquellos clientes que as lo soliciten, en las mismas condiciones en que fueron contratados. ARTCULO 119. DESIGNACIN DEL LIQUIDADOR. El banco, previa aprobacin del Superintendente, designar a su liquidador o liquidadores, quienes podrn ser los propios administradores del banco. El liquidador o liquidadores nombrados debern tener un mnimo de cinco aos de experiencia administrativa en el sector bancario. Durante el curso de la liquidacin voluntaria, el liquidador o los liquidadores estarn obligados a suministrar a la Superintendencia, con la periodicidad que sta determine, los informes que ella solicite acerca de la liquidacin. ARTCULO 120. PROHIBICIN SOBRE DISTRIBUCIN DE ACTIVOS. El banco que decida liquidarse voluntariamente no podr hacer ninguna distribucin del activo entre sus accionistas sin que, previamente, haya cumplido sus obligaciones frente a todos los depositantes y dems acreedores, siguiendo el plan de liquidacin aprobado por la Superintendencia. En caso de crditos sujetos a controversia, el liquidador consignar la suma sujeta a litigio ante el juez que conoce del proceso, con el propsito de que sea entregada de acuerdo con lo que se resuelva en sentencia ejecutoriada. Tratndose de litigios en que el banco sea parte demandada, el liquidador consignar la suma sujeta a litigio en dinero en efectivo, fianzas de compaas de seguros o cartas de garanta bancaria ante el juez del proceso para garantizar el resultado de este. Si el banco fuere absuelto o si por cualquier circunstancia quedasen saldos a favor del banco, los fondos correspondientes se devolvern al banco. Si el proceso de liquidacin hubiere concluido y no fuere posible devolver los fondos al banco o a sus accionistas, se notificar a la Superintendencia de la existencia de dichos fondos, los cuales se depositarn en el Banco Nacional de Panam.

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El Banco Nacional de Panam estar obligado a restituir a sus dueos los fondos antes mencionados, siempre que sean reclamados dentro de los diez aos siguientes a la fecha en que fueron traspasados, pero la restitucin se har sin intereses. Una vez transcurrido dicho plazo los fondos sern traspasados al Tesoro Nacional. ARTCULO 121. OBLIGACIONES DEL LIQUIDADOR. Durante el perodo de liquidacin voluntaria el liquidador o los liquidadores estarn obligados a: 1. Informar a la Superintendencia sobre el curso de la liquidacin con la periodicidad que sta determine. Notificar a la Superintendencia si los activos del banco no son suficientes para cubrir sus pasivos, en cuyo caso se proceder de conformidad con lo establecido en el Captulo XVI, denominado Control Administrativo y Operativo del Banco.

2.

ARTCULO 122. FIN DE LA LIQUIDACIN VOLUNTARIA. Culminado el proceso de liquidacin, de acuerdo con el plan de liquidacin aprobado por la Superintendencia, sta cancelar la licencia bancaria respectiva. Una vez notificada la resolucin mediante la cual se cancela la licencia, la Superintendencia proceder de inmediato a remitir copia de la resolucin al Director General del Registro Pblico, a fin de que se anote la marginal correspondiente de que trata el artculo 44, y proceder a publicar la resolucin en un diario de circulacin nacional por tres das hbiles consecutivos. ARTCULO 123. BIENES Y VALORES NO RECLAMADOS. Los bienes y valores no reclamados se liquidarn y vendern en bolsa o subasta privada, segn corresponda, una vez transcurrido el primer ao, debindose depositar el fruto de la venta en el Banco Nacional de Panam a nombre del titular. As mismo, si al terminar la liquidacin, existiesen crditos no reclamados, el liquidador los entregar al Banco Nacional de Panam. En todos los casos anteriores, el Banco Nacional de Panam estar obligado a restituir a sus dueos los fondos correspondientes, siempre que sean reclamados dentro de los diez aos siguientes a la fecha en que fueron traspasados, pero la restitucin se har sin intereses. Una vez transcurrido dicho plazo los fondos sern traspasados al Tesoro Nacional. CAPTULO XV MEDIDAS CORRECTIVAS ARTCULO 124. ASESOR. Si con base en la informacin que obra en su poder, el Superintendente determina que existe o pueda existir algn deterioro o debilidad operativa, administrativa o financiera de un banco, podr, sin perjuicio de las medidas inmediatas que exija al banco, ordenar al banco la designacin de una o varias personas que renan la preparacin y experiencia adecuadas para que asesore al banco acerca de las medidas especficas o de carcter general que debe tomar para subsanar la deficiencia. El Superintendente fijar la remuneracin que el banco pagar al asesor. En ningn caso, el asesor podr ser director, dignatario, miembro o empleado de una empresa de auditora externa que haya efectuado una inspeccin de las que trata el artculo 66. Los funcionarios de la Superintendencia, as como las personas naturales que hayan practicado una inspeccin, sus socios o empleados, si los tuviera, quedarn igualmente impedidos para actuar como asesores del banco. El asesor estar obligado a guardar estricta confidencia en relacin con la informacin y documentacin a que tenga acceso en el ejercicio de sus funciones.

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ARTCULO 125. FACULTADES. El asesor tendr las facultades que determine el Superintendente, por escrito, al momento que ordene su designacin o en fecha posterior, y aquellas que sean inherentes a la tarea que se le encomiende. En cualquier caso, queda entendido que el asesor tendr acceso a todos los documentos, actas, correspondencia y registros del banco, a fin de efectuar una evaluacin cabal de aquellos aspectos irregulares o de otra ndole que afecten operativa, administrativa o financieramente al banco que hayan motivado el nombramiento del asesor. Por iniciativa propia o mientras dure el proceso de asesora, el Superintendente podr tomar u ordenar medidas preventivas, restrictivas o limitativas en beneficio de los intereses de los depositantes y podr delegar estas facultades al asesor. ARTCULO 126. PERODO DEL ASESOR. El asesor ejercer sus funciones por un perodo de hasta treinta das, salvo que por razones excepcionales el Superintendente decida extenderlo. Durante el perodo en que el asesor ejerza sus funciones, la representacin legal y la administracin del banco continuarn siendo de sus accionistas, directores y dignatarios. ARTCULO 127. INFORMES PERIDICOS. El asesor rendir informes al Superintendente, con copia al banco, con la frecuencia que ste considere necesaria, los cuales deben contener como mnimo una relacin detallada y precisa de la situacin del banco con respecto a las irregularidades que motivaron su designacin. Cualquier acto u omisin de los empleados del banco que obstaculice la labor del asesor, segn ste determine, o la ejecucin de las medidas preventivas o correctivas que dicte la Superintendencia, dar lugar al despido inmediato de dichos empleados, sin perjuicio de otras sanciones administrativas que el Superintendente imponga al banco a su discrecin. ARTCULO 128. INFORME FINAL. Al vencimiento del trmino de su designacin, el asesor emitir un informe final que contendr su opinin sustentada con respecto al estado del banco y sus recomendaciones para subsanar las circunstancias que motivaron su designacin. ARTCULO 129. EVALUACIN DE LA RECOMENDACIN DEL ASESOR. El Superintendente dispondr de un plazo de quince das para evaluar las recomendaciones del asesor y adoptar las medidas que estime conveniente. Dentro de este perodo subsistir la asesora, pudiendo el Superintendente citar cuantas veces lo estime necesario al asesor para que rinda explicaciones adicionales de su gestin. ARTCULO 130. APLICACIN DE MEDIDAS CORRECTIVAS. El Superintendente ordenar al banco las medidas correctivas que estime pertinentes y el banco tendr un trmino de quince das para analizarlas y presentar su cronograma de ejecucin para la aprobacin del Superintendente. Una vez adoptadas, el banco mantendr las medidas correctivas, por el perodo que determine el Superintendente, manteniendo bajo la responsabilidad de su directorio la administracin, hasta que el Superintendente evale el resultado de stas. Si al cabo de este perodo el banco incumple las medidas requeridas por el Superintendente, ste adoptar, inmediatamente, las medidas legales o administrativas que procedan. CAPTULO XVI CONTROL ADMINISTRATIVO Y OPERATIVO DEL BANCO ARTCULO 131. TOMA DE CONTROL ADMINISTRATIVO Y OPERATIVO. La Superintendencia podr asumir el control administrativo y operativo de un banco, mediante resolucin motivada, incluyendo la posesin de sus bienes y el ejercicio de su administracin, de conformidad con las causales establecidas en el artculo 132, para la mejor defensa de los intereses de los depositantes y acreedores.

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ARTCULO 132. CAUSALES. El Superintendente podr tomar el control administrativo y operativo de un banco por cualquiera de las siguientes causas: 1. A solicitud fundada del propio banco. 2. Si el banco no puede proseguir sus operaciones sin que corran peligro los intereses de los depositantes. 3. Como consecuencia de la evaluacin del informe rendido por un asesor en funciones. 4. Incumplimiento de las medidas requeridas por la Superintendencia segn lo seala el artculo 130. 5. Si el banco lleva a cabo sus operaciones de modo ilegal, negligente o fraudulento. 6. Si el banco se encuentra en estado de suspensin de pagos. 7. Si la Superintendencia comprueba que la adecuacin de capital, solvencia o liquidez del banco se ha deteriorado de tal manera que se requiere su actuacin. ARTCULO 133. DESIGNACIN Y PERODO DEL ADMINISTRADOR INTERINO. Al momento de tomar el control administrativo y operativo del banco, el Superintendente designar a un administrador interino idneo para que ejerza privativamente la representacin legal del banco a nombre de la Superintendencia. El perodo de administracin interina no ser mayor de treinta das, salvo que, por razones excepcionales y previa solicitud fundada del administrador, el Superintendente decida extenderlo, en cuyo caso la extensin no ser mayor de treinta das. El administrador interino podr ser un funcionario del banco objeto de la toma de control. ARTCULO 134. AVISO Y NOTIFICACIN DE LA TOMA DE CONTROL ADMINISTRATIVO Y OPERATIVO. El Superintendente ordenar la fijacin de un aviso que contendr la transcripcin de la resolucin que ordena la toma de control administrativo y operativo, as como la designacin del administrador interino del banco, en un lugar pblico y visible del establecimiento principal del banco y sus sucursales. La resolucin sealar la hora en que entrar en vigor la toma de control administrativo y operativo, la cual en ningn caso ser anterior a la hora de fijacin del aviso. El aviso de que trata este artculo permanecer fijado por un espacio de cinco das hbiles, debiendo permanecer la copia de la resolucin fijada durante el perodo de toma de control. Vencidos los cinco das hbiles a partir de la fijacin del aviso en el establecimiento principal del banco, se entender hecha la notificacin. Una vez fijado el aviso, la resolucin deber publicarse por cinco das hbiles en un diario de circulacin nacional. ARTCULO 135. MEDIOS DE IMPUGNACIN A LA RESOLUCIN QUE DECRETA LA TOMA DE CONTROL ADMINISTRATIVO Y OPERATIVO. La resolucin del Superintendente que ordena la toma de control administrativo y operativo podr ser impugnada mediante recurso contencioso-administrativo de plena jurisdiccin ante la Sala Tercera de la Corte Suprema de Justicia, de conformidad con la ley. Contra la resolucin del Superintendente que ordena la toma de control administrativo y operativo del banco no cabr la suspensin del acto administrativo en virtud de que protege un inters social. ARTCULO 136. FACULTADES DEL ADMINISTRADOR INTERINO. El administrador interino tendr las facultades que determine el Superintendente al momento de su designacin o en fecha posterior, y aquellas que sean inherentes a la tarea que se le encomiende. En cualquier caso, queda entendido que el administrador interino tendr acceso a todos los documentos, actas, correspondencia y registros del banco. Entre las facultades que podr tener el administrador interino se encuentran:

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1.

Suspender o limitar el pago de las obligaciones del banco, por un plazo que en ningn caso exceder el trmino de la toma de control. Emplear el personal auxiliar necesario y separar del cargo a aquellos empleados, cuya actuacin dolosa o negligente haya propiciado la toma de control. Atender la correspondencia del banco. Cualquier otra facultad solicitada por el administrador interino y aprobada por el Superintendente. Aquellas adicionales que el Superintendente considere necesarias.

2.

3. 4.

5.

ARTCULO 137. SUSPENSIN DE TRMINOS. Mientras la Superintendencia mantenga un banco bajo control administrativo y operativo, se entendern suspendidos los trminos de prescripcin de todo derecho o accin de que sea titular el banco y los trminos en los juicios o procedimientos en los que el banco sea parte. Dichos trminos se mantendrn suspendidos hasta que termine el perodo de control administrativo, salvo que se ordene la liquidacin forzosa, en cuyo caso se aplicar lo dispuesto en el artculo 159 de este Decreto Ley, salvo aquellos que persigan la ejecucin de una prenda, hipoteca u otra garanta real. ARTCULO 138. PROHIBICIN DE SECUESTRO, EMBARGO O RETENCIN. El banco bajo control administrativo y operativo de la Superintendencia no podr ser objeto de secuestros, embargos, retenciones o cualquier otra medida cautelar. As mismo, la toma de control administrativo suspende la prescripcin de los crditos y derechos del banco a partir de la fecha del aviso de que trata el artculo 134, salvo aquellos embargos que guarden relacin con la ejecucin de una prenda, hipoteca u otra garanta real. ARTCULO 139. GASTOS DE LA TOMA DE CONTROL ADMINISTRATIVO. Todos los gastos que cause la toma de control, incluyendo los sueldos y emolumentos del administrador interino, segn sean fijados por el Superintendente, sern con cargo al banco bajo control administrativo y operativo. No podrn pagarse, sin la autorizacin del Superintendente, deudas del banco bajo control administrativo originadas con anterioridad a la toma de control administrativo y operativo. ARTCULO 140. TERMINACIN DEL CONTROL ADMINISTRATIVO. Al vencimiento del perodo de control administrativo, el Superintendente decidir si procede la reorganizacin del banco, su liquidacin forzosa en los trminos que establece este Decreto Ley o la devolucin del control administrativo a sus directores o representantes legales del banco, segn sea el caso. CAPTULO XVII REORGANIZACIN DEL BANCO ARTCULO 141. REORGANIZACIN. El Superintendente decidir la reorganizacin de un banco, con el propsito de que se tomen las medidas y se adopten los cambios que sean necesarios para proteger los mejores intereses de los depositantes y acreedores. ARTCULO 142. APROBACIN DE LA REORGANIZACIN. En la resolucin que ordena la reorganizacin, el Superintendente proceder a resolver lo siguiente: 1. La designacin de un reorganizador o una junta de reorganizacin, conformada por hasta tres miembros, cuyos integrantes no tengan relacin directa ni indirecta entre s hasta el cuarto grado de consaguinidad, ni con el banco o su propietaria de acciones bancarias. El reorganizador o la junta de reorganizacin ejercer privativamente la administracin y control del banco, mientras dure la reorganizacin, y responder a la Superintendencia.

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Tratndose de una junta de reorganizacin, al menos uno de sus integrantes deber tener un mnimo de cinco aos de experiencia en el sector bancario o financiero. En caso de un solo reorganizador, ste deber contar con un mnimo de cinco aos de experiencia en el sector bancario o financiero. La Superintendencia designar a la persona que presidir la junta de reorganizacin. 2. Las instrucciones para la remocin de cualquier director, dignatario, ejecutivo, administrador u otro empleado que se consideren necesarias. El perodo dentro del cual se deber completar la reorganizacin, que podr ser anticipado o prorrogado por la Superintendencia, con base en solicitud motivada del reorganizador o la junta de reorganizacin.

3.

ARTCULO 143. AVISO DE LA REORGANIZACIN. El Superintendente ordenar la fijacin de un aviso que contendr la transcripcin de la resolucin que ordena la reorganizacin del banco, en un lugar pblico y visible del establecimiento principal del banco y sus sucursales. La resolucin sealar la hora en que entrar en vigor la orden de reorganizacin, la cual en ningn caso ser anterior a la hora de fijacin del aviso. ARTCULO 144. NOTIFICACIN DE LA ORDEN DE REORGANIZACIN. El aviso de que trata el artculo anterior permanecer fijado por un espacio de cinco das hbiles, debiendo permanecer la copia de la resolucin fijada durante el trmino de la reorganizacin. Vencidos los cinco das hbiles a partir de la fijacin del aviso en el establecimiento principal del banco, se entender hecha la notificacin. Una vez fijado el aviso, la resolucin deber publicarse por cinco das hbiles en un diario de circulacin nacional. ARTCULO 145. FACULTADES DEL REORGANIZADOR. El reorganizador o la junta de reorganizacin tendr las ms amplias facultades para conducir la reorganizacin del banco. Entre dichas facultades se encuentran: 1. Amortizar las prdidas contra el capital primario y el capital secundario, as como fijar el valor de las acciones a ese momento. Nombrar nuevos administradores. Autorizar la emisin de nuevas acciones del banco, as como su venta a terceros, al precio que el reorganizador o la junta de reorganizacin determine. Gestionar y ejecutar la fusin o la consolidacin del banco con uno o ms bancos, la obtencin de emprstitos, la venta o liquidacin parcial de sus activos o la constitucin de gravmenes sobre stos, segn los criterios que sean desarrollados por la Superintendencia. Recomendar a la Superintendencia el proceso de liquidacin forzosa. Cualesquiera otras facultades que, previa solicitud fundada del reorganizador o la junta de reorganizacin, sea autorizada por el Superintendente para un propsito determinado. Aquellas adicionales que la Superintendencia considere necesarias.

2. 3.

4.

5. 6.

7.

ARTCULO 146. PLAN DE REORGANIZACIN E INFORMES. El reorganizador o la junta de reorganizacin deber elaborar, dentro de un plazo mximo de treinta das, prorrogable por un perodo hasta de treinta das, un plan de reorganizacin que contendr las pautas generales necesarias para lograr que el banco vuelva a tener una operacin eficiente y segura, teniendo en consideracin el inters de los depositantes y acreedores, y el de los accionistas o socios. El plan deber contener igualmente un cronograma para su ejecucin.

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El plan de reorganizacin debe ser aprobado o rechazado por el Superintendente de Bancos. La aprobacin podr quedar sujeta a las condiciones, modificaciones o instrucciones que establezca el Superintendente. El reorganizador o la junta de reorganizacin rendir informes al Superintendente con la frecuencia que ste estime necesaria, que contengan, como mnimo, una relacin detallada y precisa de la situacin del banco. Siempre que en el curso de la reorganizacin se adviertan o sobrevengan situaciones que hagan el plan de reorganizacin de ejecucin inconveniente o no factible, la Superintendencia podr modificarlo o decretar la liquidacin forzosa del banco. ARTCULO 147. PUBLICACIN Y OBLIGATORIEDAD DEL PLAN DE REORGANIZACIN. La implementacin del plan de reorganizacin ser precedida de su publicacin por cinco das hbiles consecutivos en un diario de circulacin nacional en la Repblica y, durante su vigencia, ser obligatorio para todos los accionistas y acreedores del banco. ARTCULO 148. FUSIN, CONSOLIDACIN O VENTA DEL BANCO. En el evento de fusin, consolidacin o venta del banco en reorganizacin, el reorganizador o la junta de reorganizacin podr, con la aprobacin del Superintendente, determinar un plazo durante el cual no podrn ser retirados los depsitos preexistentes, los cuales generarn intereses a la tasa promedio del mercado para tal plazo, segn lo determine la Superintendencia. ARTCULO 149. INHABILIDADES Y SUSPENSIN DE TRMINOS. Mientras la Superintendencia mantenga un banco bajo reorganizacin, se entendern suspendidos los trminos prescriptivos de todo derecho o accin de que sea titular el banco y los trminos en los juicios o procedimientos en los que el banco sea parte. Dichos trminos se mantendrn suspendidos hasta que termine la etapa de reorganizacin, salvo que se ordene de inmediato la liquidacin forzosa, en cuyo caso se aplicar lo dispuesto en el artculo 159 de este Decreto Ley o salvo aquellos que persigan la ejecucin de una prenda, hipoteca u otra garanta real. Mientras dure el proceso de reorganizacin, la junta de accionistas del banco, sus directores, administracin y apoderados quedarn inhabilitados para tomar decisiones. La Superintendencia comunicar al Registro Pblico de Panam y dems autoridades correspondientes sobre la inhabilitacin de accionistas, directores, dignatarios y apoderados. Igual comunicacin deber realizarse a los bancos corresponsales de la entidad bajo reorganizacin. ARTCULO 150. PROHIBICIN DE SECUESTRO, EMBARGO O RETENCIN. El banco bajo reorganizacin no podr ser objeto de secuestros, embargos, retenciones o cualquier otra medida cautelar. Asimismo, la reorganizacin suspende la prescripcin de los crditos, derechos y acciones del banco a partir de la fecha del aviso de que trata el artculo 143. Tampoco podrn pagarse, sin la autorizacin de la Superintendencia, deudas del banco bajo reorganizacin originadas con anterioridad a la reorganizacin, salvo aquellas que guarden relacin con la ejecucin de una prenda, hipoteca u otra garanta real. ARTCULO 151. MEDIOS DE IMPUGNACIN. La resolucin del Superintendente que ordena la reorganizacin podr ser impugnada mediante recurso contencioso-administrativo de plena jurisdiccin ante la Sala Tercera de la Corte Suprema de Justicia, de conformidad con la ley. Contra la resolucin del Superintendente que ordena la reorganizacin del banco no cabr la suspensin del acto administrativo en virtud de que protege un inters social. ARTCULO 152. GASTOS DE LA REORGANIZACIN. Todos los gastos que cause la reorganizacin, incluyendo los sueldos y emolumentos del reorganizador o reorganizadores, segn sean fijados por la Superintendencia, sern con cargo al banco en reorganizacin.

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ARTCULO 153. TERMINACIN DEL ESTADO DE REORGANIZACIN. El estado de reorganizacin terminar al vencimiento del perodo sealado a tal efecto o de su prrroga. En aquellos casos en que la reorganizacin no se hubiese completado satisfactoriamente o en cualquier momento en que el Superintendente lo considere necesario, por encontrarse el banco en estado de insolvencia o por cualquier otro motivo que haga imposible o extremadamente difcil su recuperacin, el Superintendente dar por terminada la reorganizacin y ordenar la liquidacin forzosa del banco. De concluir satisfactoriamente la reorganizacin, el Superintendente entregar la administracin y control del banco a sus directores o representantes legales, segn sea el caso. CAPTULO XVIII LIQUIDACIN FORZOSA ARTCULO 154. ORDEN DE LIQUIDACIN. Si el Superintendente estima necesaria la liquidacin forzosa de un banco, dictar una resolucin motivada en la que ordenar su liquidacin administrativa y designar a uno o ms liquidadores que debern reunir los mismos requisitos que los establecidos para actuar como administrador interino de un banco. ARTCULO 155. DESIGNACIN DEL LIQUIDADOR O LA JUNTA DE LIQUIDACIN. El Superintendente designar, segn sea el caso y a su discrecin, dependiendo de la complejidad del banco, a un liquidador o a una junta de liquidacin, conformada por hasta tres miembros cuyos integrantes no tengan relacin directa ni indirecta con el banco o entre s, hasta el cuarto grado de consaguinidad. El liquidador o la junta de liquidacin ejercer privativamente la representacin legal, administracin y control del banco, y responder al Superintendente. Tratndose de una junta de liquidacin, al menos uno de sus integrantes tendr un mnimo de cinco aos de experiencia en el sector bancario o financiero. En caso de un solo liquidador, ste deber contar con un mnimo de cinco aos de experiencia en el sector bancario o financiero. El Superintendente designar a la persona encargada de presidir la junta de liquidacin. El liquidador o la junta de liquidacin depender funcionalmente del Superintendente de Bancos, y dar cuenta de sus actuaciones a la Junta Directiva por medio del Superintendente. Adems, deber llevar cuenta ordenada y comprobada de su gestin. El liquidador o la junta de liquidacin orientar la marcha del proceso de liquidacin forzosa, tomando en cuenta los siguientes criterios: 1. La celeridad que debe revestir el proceso a fin de hacer lquidos con la mayor prontitud posible, y atendiendo las normas que en ese sentido desarrolle la Superintendencia, los bienes del banco para satisfacer las acreencias que hubiere. La diligencia, simplicidad y transparencia en el trmite. El respeto de los derechos y prelaciones que reconozca este Decreto Ley.

2. 3.

ARTCULO 156. AVISO DE LA LIQUIDACIN FORZOSA. El Superintendente ordenar la fijacin de un aviso que contendr la transcripcin de la resolucin que ordena la liquidacin forzosa del banco, en un lugar pblico y visible del establecimiento principal del banco y sus sucursales. La resolucin sealar la hora en que entrar en vigor la orden de liquidacin, la cual en ningn caso ser anterior a la hora de fijacin del aviso. ARTCULO 157. NOTIFICACIN DE LA ORDEN DE LIQUIDACIN FORZOSA. El aviso de que trata el artculo anterior permanecer fijado por un trmino de cinco das hbiles, debiendo permanecer fijado durante la liquidacin. Vencidos los cinco das hbiles a partir de la fijacin del aviso en el establecimiento principal del banco, se entender hecha la notificacin.

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Una vez fijado el aviso, la resolucin deber publicarse por cinco das hbiles en un diario de circulacin nacional. ARTCULO 158. IMPUGNACIN DE LA ORDEN DE LIQUIDACIN. La resolucin que ordena la liquidacin forzosa podr ser impugnada por el afectado mediante recurso contencioso-administrativo de plena jurisdiccin ante la Sala Tercera de la Corte Suprema de Justicia, de conformidad con la ley, dentro de los quince das hbiles siguientes a la ltima publicacin del aviso de que trata este Captulo. Contra la resolucin del Superintendente que ordena la liquidacin forzosa del banco no cabr la suspensin del acto administrativo en virtud de que protege un inters social. ARTCULO 159. SUSPENSIN DE TRMINOS. Cuando un banco se encuentre en estado de liquidacin forzosa, se entendern suspendidos hasta por seis meses los trminos de prescripcin de todo derecho o accin de que sea titular el banco y los trminos en los procesos, judiciales o administrativos, en los que el banco sea parte, salvo aquellos que persigan la ejecucin de una prenda, hipoteca u otra garanta real. El banco podr renunciar a este derecho en aquellos casos en que lo considere ventajoso para la liquidacin. ARTCULO 160. SUSPENSIN DE INTERESES. A partir de la resolucin que ordene la liquidacin forzosa, cesarn de correr los intereses sobre las obligaciones del banco en liquidacin, salvo que se trate de obligaciones garantizadas con prenda o hipoteca sobre bienes del banco, en cuyo caso los acreedores podrn exigir los intereses corrientes de su acreencia hasta donde alcance el producto de la cosa gravada. ARTCULO 161. PAGO DE DEPSITOS PRIMARIOS Y OTRAS OBLIGACIONES. Para contribuir a mantener la confianza en el sistema bancario, el liquidador o la junta de liquidacin pagar la totalidad de los depsitos y otras obligaciones descritas en los numerales 1 y 2 del artculo 167 de este Decreto Ley, dentro de los quince das siguientes a la fecha en que quede ejecutoriada la resolucin que ordena la liquidacin. Dicho pago se har contra los activos lquidos disponibles hasta donde alcancen, y deber realizarse previo a los procedimientos de reconocimiento de que tratan los artculos 162 y 163 siguientes y de conformidad con la informacin contenida en los libros del banco. ARTCULO 162. COMPARECENCIA DE DEPOSITANTES Y OTROS ACREEDORES A LA LIQUIDACIN. La resolucin que ordena la liquidacin requerir a los depositantes y dems acreedores que comparezcan al banco a presentar sus acreencias. Dichos depositantes y acreedores podrn comparecer en cualquier momento hasta tanto el liquidador o la junta de liquidacin dicte el informe de que trata el artculo siguiente, trmino ste que en ningn caso ser menor de treinta das o mayor de sesenta das, contado a partir de la ltima publicacin a que se refiere el artculo 157. No obstante, la falta de comparecencia no afectar las obligaciones debidamente comprobadas en los registros del banco. ARTCULO 163. INFORME PRELIMINAR. El liquidador o la junta de liquidacin elaborar un informe preliminar, que contendr la siguiente informacin: 1. 2. 3. 4. Nombre de los acreedores del banco. Ttulo o prueba de las acreencias y su prelacin. Identificacin de los deudores del banco. Balance general, determinando las prdidas con cargo a fondos de capital.

PARGRAFO. El liquidador publicar una lista de deudores y acreedores a efecto de que comparezcan a la liquidacin, por un perodo de tres das hbiles en un diario de circulacin nacional y en la pgina de internet del banco y de la Superintendencia, donde la informacin debe mantenerse accesible durante el perodo de liquidacin. Los acreedores tendrn un trmino

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de treinta das, contado a partir de la ltima publicacin, para solicitar las aclaraciones o formular las objeciones que tengan a bien. ARTCULO 164. RESOLUCIN SOBRE OBJECIONES. Vencido el trmino de treinta das a que se refiere el artculo anterior, el liquidador o la junta de liquidacin dictar tantas resoluciones motivadas como estime necesarias, en las que resolver las objeciones formuladas y dispondr lo siguiente: 1. 2. Identificacin de los bienes que integran la masa de la liquidacin. Inventario de los depsitos y dems obligaciones que fueron aceptadas y aquellas que fueron rechazadas, sealando su naturaleza y su cuanta. El orden de prelacin con que las obligaciones del banco sern pagadas.

3.

De igual forma, en cuaderno separado, el liquidador o la junta de liquidacin dictar una resolucin que contendr la lista de los bienes excluidos de la masa de la liquidacin. Cada una de las resoluciones de que trata este artculo deber ser publicada en un diario de circulacin nacional por cinco das hbiles y podr ser impugnada por la va incidental ante la Sala Tercera de la Corte Suprema de Justicia, dentro de los cinco das hbiles siguientes a la ltima publicacin. La sustanciacin se surtir ante el liquidador o la junta de liquidacin quien, a su prudente arbitrio, podr ordenar la acumulacin de los incidentes que tengan causa, partes o pretensin comn. Surtido el trmite, el liquidador o la junta de liquidacin enviar a la Sala Tercera de la Corte Suprema de Justicia los distintos cuadernos, junto con un informe explicativo de su resolucin, con el propsito de que los incidentes sean decididos. En consideracin al carcter de inters social que debe tener la liquidacin forzosa administrativa, las impugnaciones remitidas por el liquidador o la junta de liquidacin a la Sala Tercera debern ser resueltas con prelacin a cualquier otro proceso contencioso administrativo. ARTCULO 165. MASA DE LA LIQUIDACIN. Integran la masa de la liquidacin todos los bienes y derechos presentes y futuros del banco en liquidacin. No forman parte de la masa de la liquidacin: 1. Los ttulos que se hayan entregado al banco para su cobranza y los que haya adquirido por cuenta de otro, siempre que estn emitidos o endosados directamente a favor del comitente o fideicomitente. 2. Los dineros o bienes remitidos al banco en desarrollo de una comisin, mandato o fideicomiso, siempre que haya prueba escrita sobre la existencia del contrato a la fecha en que se decret la liquidacin. Quedan comprendidos en este numeral, los fondos de cesanta, los fondos de pensin y jubilacin y dems dineros que el banco administre. La administracin de los fideicomisos podr ser delegada a terceros, debidamente capacitados para ello. 3. En general, las especies identificables que aunque encontrndose en poder del banco, pertenezcan a otra persona, lo que se deber acreditar con pruebas suficientes. 4. Las sumas que el banco deba devolver por razn de haberlas recibido como precio por los valores y dems bienes ajenos que el liquidador hubiere enajenado. 5. Los bienes depositados en cajillas de seguridad del banco y en general los bienes muebles o valores que mantenga el banco en calidad de depositario o custodio.

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El liquidador o la junta de liquidacin deber devolver a sus dueos los bienes que no forman parte de la masa tan pronto sea razonablemente posible, una vez identificados. El liquidador devolver los bienes de conformidad con los registros del banco. ARTCULO 166. DEUDAS DE LA MASA. Se consideran deudas de la masa: 1. Las que provengan de gastos judiciales u operaciones extrajudiciales incurridos en el inters comn de los acreedores para la comprobacin y liquidacin del activo y pasivo de la liquidacin, para la administracin, conservacin y realizacin de los bienes del banco y para la distribucin del precio que produzcan, incluyendo los honorarios del liquidador o de la junta de liquidacin y el fiduciario del que trata el artculo 168 y 169, los salarios del personal que preste sus servicios en la liquidacin y los gastos operativos del banco. 2. Todas las que resulten de actos o contratos legalmente ejecutados o celebrados por el liquidador o la junta de liquidacin o el fiduciario. 3. Las sumas que el banco deba devolver por haberse resuelto algn acto o contrato del banco y la indemnizacin debida al poseedor de buena fe de las cosas que la liquidacin reivindique. 4. Los crditos que se originen a favor de los bancos del sistema como resultado de la insuficiencia de fondos del banco en el canje en la Cmara de Compensacin. 5. Los impuestos nacionales y municipales corrientes. Las deudas de la masa debern ser pagadas con prelacin a toda otra obligacin del banco, salvo por las obligaciones garantizadas con prenda, hipoteca u otros derechos reales de que trata el artculo 176. ARTCULO 167. ORDEN DE PRELACIN. Salvo lo dispuesto en otros artculos de este Decreto Ley, las obligaciones del banco sern pagadas durante la liquidacin en el siguiente orden: 1. 2. Los depsitos nuevos que se constituyan durante el perodo de reorganizacin. Los depsitos de diez mil balboas o menos. En caso que existan dos o ms depsitos de esta categora a nombre de la misma persona, se pagar el mayor de ellos hasta la suma de diez mil balboas. Este lmite podr ser modificado por la Superintendencia. Las obligaciones de carcter laboral. Las obligaciones a favor de la Caja de Seguro Social en concepto de cuotas obreropatronales de los empleados del banco. Las obligaciones de carcter tributario con el Tesoro Nacional o los municipios, as como tasas por servicios pblicos que preste el Estado. Los dems depsitos y otras obligaciones.

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Las obligaciones comprendidas dentro de cada una de las categoras anteriores se pagarn a prorrata. Cada categora excluye a las otras segn el orden establecido en el presente artculo hasta donde alcancen los bienes del banco. Las obligaciones reconocidas mediante sentencias o laudo arbitral sern pagadas en la categora que corresponda, segn su naturaleza y a prorrata.

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No se aplicar al pago de las obligaciones de los bancos, el orden de prelacin o de preferencia establecido en otras leyes. ARTCULO 168. FACULTADES DEL LIQUIDADOR O DE LA JUNTA DE LIQUIDACIN. El liquidador o la junta de liquidacin tendr las siguientes facultades: 1. Suspender o limitar el pago de las obligaciones del banco y de las deudas de la masa segn la disponibilidad de los recursos. Emplear al personal necesario y separar del cargo a aquellos empleados cuya actuacin dolosa o negligente haya propiciado la liquidacin, as como a aquellos empleados que, por reduccin de las actividades del banco, sean innecesarios. Atender la correspondencia y otorgar cualquier documento a nombre del banco. Administrar, controlar y custodiar los activos del banco. Ceder o vender activos de acuerdo con su valor realizable, neto de provisiones, reservas y cualquier otro ajuste que determine la Superintendencia, conforme a las normas y regulaciones prudenciales existentes. Transferir total o parcialmente los activos y pasivos del banco a una entidad con licencia para ejercer el negocio de fideicomiso en Panam, previa autorizacin de la Superintendencia. Ejecutar los actos y celebrar los contratos que sean del giro de sus atribuciones que permitan el inicio, perfeccionamiento y ejecucin de la liquidacin a travs del traspaso de activos y pasivos y del fideicomiso. Establecer en el contrato de fideicomiso los mandatos, trminos y condiciones para la conducente liquidacin de activos y pasivos transferidos. Cualquier otra facultad que, previa solicitud fundada del liquidador o de la junta de liquidacin, sea autorizada por el Superintendente para un propsito determinado.

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ARTCULO 169. AUTORIZACIN DEL FIDEICOMISO. Cuando el Superintendente considere que el valor realizable de los activos en la masa de liquidacin y la oportunidad y probabilidad de recuperacin de las acreencias no justifiquen los costos de la liquidacin, podr ordenar al liquidador o a la junta de liquidacin la transferencia de los activos y pasivos remanentes del banco a una entidad fiduciaria. Los activos transferidos se tomarn de acuerdo con su valor realizable, neto de provisiones, reservas y cualquier otro ajuste que determine el Superintendente conforme a las normas y regulaciones prudenciales existentes. Los pasivos transferidos se tomarn a prorrata de acuerdo con el valor realizable de los activos transferidos. ARTCULO 170. OBLIGACIONES DEL FIDUCIARIO. El fiduciario estar obligado a lo siguiente: 1. Emitir los certificados de participacin negociables que atribuyen a sus titulares los derechos que en ellos se consignen y que sern representativos de la parte alcuota del patrimonio fideicomitido. Los certificados de participacin sern emitidos de forma nominativa. 2. Pagar las obligaciones de la liquidacin.

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3. Gestionar la enajenacin y realizacin de todos los bienes, derechos y dems activos del banco en las condiciones ms ventajosas posibles. 4. Administrar la cartera de crdito y hacer las gestiones de cobro correspondientes. 5. Administrar, en general, los activos y pasivos transferidos. 6. Emitir informes mensuales requeridos por la Superintendencia. 7. Cualesquiera otras obligaciones que establezca la Superintendencia. ARTCULO 171. NO APLICACIN DE LA LEGISLACIN DE VALORES. El fideicomiso a que se refiere el artculo 169 de este Decreto Ley, los certificados de participacin negociables y la emisin de stos, sealados en el artculo 170, no estarn sujetos a las disposiciones contenidas en el Decreto Ley 1 de 1999. ARTCULO 172. CESACIN DEL LIQUIDADOR O DE LA JUNTA DE LIQUIDACIN. Una vez cumplidas las funciones para las cuales fue designado y habiendo traspasado todos los activos al fideicomiso, el liquidador o la junta de liquidacin cesar en sus funciones. ARTCULO 173. REANUDACIN DEL PROCESO DE LIQUIDACIN. Si con posterioridad a la terminacin de la liquidacin de un banco se tiene conocimiento de la existencia de bienes o derechos de propiedad de dicho banco, el Superintendente ordenar la reanudacin del proceso de liquidacin, designar un liquidador con el fin de inventariar tales activos y transferirlos al fideicomiso al que se transfirieron los activos y pasivos residuales de la liquidacin. Aquellas personas que se consideren afectadas por la resolucin podrn impugnarla mediante recurso de reconsideracin ante el Superintendente, o de apelacin ante la Junta Directiva de la Superintendencia. ARTCULO 174. TERMINACIN DE CONTRATOS. Desde la fecha en que quede ejecutoriada la resolucin mediante la cual se ordene la liquidacin forzosa, el liquidador o la junta de liquidacin podr dar por terminado los contratos de arrendamiento, de servicios, administrativos y operativos, incluyendo las clusulas compromisorias o arbitrales contenidas en dichos contratos. A partir de la ejecutoria de la resolucin, no podr demandarse al banco en liquidacin por el incumplimiento de dichos contratos y no aplicarn las clusulas de penalidad pactadas en stos. ARTCULO 175. INHIBICIN DE PROCESOS. Una vez ejecutoriada la resolucin que ordena la liquidacin de un banco, ste no podr ser demandado o llamado a ser parte en un proceso arbitral. ARTCULO 176. OBLIGACIONES GARANTIZADAS CON PRENDA, HIPOTECA U OTROS DERECHOS REALES. Las obligaciones garantizadas con prenda, hipoteca u otros derechos reales gozarn de preferencia sobre cualesquiera otras obligaciones respecto de los bienes gravados, hasta donde alcance su valor realizable, salvo las sumas adeudadas al Fisco en concepto de impuesto de inmueble sobre los bienes gravados. Los acreedores podrn presentar dichos crditos en la liquidacin o exigirlos por separado mediante el proceso judicial o extrajudicial correspondiente. ARTCULO 177. ARRENDAMIENTO FINANCIERO. En relacin con aquellos bienes arrendados por el banco de conformidad con un contrato de arrendamiento financiero de bienes muebles, se observar lo dispuesto en el rgimen legal que regula dicha materia.

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ARTCULO 178. DISOLUCIN DEL BANCO. Concluida la liquidacin, el liquidador o la junta de liquidacin o el fiduciario, segn sea el caso, deber presentar, para la aprobacin de la Superintendencia, en los trminos establecidos por sta, el informe final de liquidacin. Una vez aprobado, la Superintendencia ordenar la disolucin del banco y enviar el oficio correspondiente al Registro Pblico. En caso de una sucursal de banco extranjero, se proceder a anular la inscripcin correspondiente en el Registro Pblico. ARTCULO 179. MEDIDAS CAUTELARES O EMBARGOS. Los bienes de un banco en liquidacin no son susceptibles de medidas cautelares o de embargos, salvo que estuvieren fundados en un derecho real. Las ya practicadas se levantarn en beneficio del banco en liquidacin. ARTCULO 180. APELACIN ANTE LA SUPERINTENDENCIA. Las resoluciones que dicte el liquidador o la junta de liquidacin que no sean susceptibles de ser impugnadas ante la Sala Tercera de la Corte Suprema de Justicia, sern apelables ante la Junta Directiva de la Superintendencia. ARTCULO 181. IMPROCEDENCIA DE LA QUIEBRA. No se podr solicitar la declaratoria de quiebra de los bancos. ARTCULO 182. NORMAS LEGALES APLICABLES. Los bancos que se encuentren en proceso de liquidacin al entrar en vigencia el presente Decreto Ley, se regirn por el procedimiento establecido en el Decreto Ley 9 de 1998, antes de la presente modificacin. ARTCULO 183. COSTOS. Todos los costos que cause la liquidacin, incluyendo los sueldos y emolumentos del liquidador o de la junta de liquidacin, segn sean fijados por el Superintendente, sern con cargo al banco en liquidacin. TTULO IV DE LAS SANCIONES ARTCULO 184. CRITERIO PARA IMPOSICIN DE SANCIONES. El Superintendente impondr las sanciones administrativas que procedan por la violacin de las disposiciones del presente Decreto Ley y de las leyes y acuerdos que lo reglamentan y modifican, tomando en consideracin la gravedad de la falta, la reincidencia y la magnitud del dao y los perjuicios causados a terceros. La Superintendencia establecer la gradacin de las sanciones y el procedimiento sancionatorio a seguirse en cumplimiento de lo establecido en el presente Ttulo y en leyes especiales. ARTCULO 185. MULTAS. Se establecen las siguientes sanciones: 1. Multa de hasta un milln de balboas a: a. Las personas naturales o jurdicas que ejerzan el negocio de banca sin licencia. b. Quienes incumplan lo dispuesto en el Captulo XIII del Ttulo III sobre la Prevencin del Delito de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y delitos relacionados. 2. Multa de hasta quinientos mil balboas por la violacin de las disposiciones del Ttulo III del presente Decreto Ley relacionadas con: a. La obligacin de someterse a la inspeccin, de que trata el Captulo IV.

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b. El capital, de que trata el Captulo V. c. La liquidez bancaria, de que trata el Captulo VI. d. Los documentos e informes, de que trata el Captulo IX. e. Las prohibiciones y limitaciones, de que trata el Captulo X. f. Las obligaciones de confidencialidad, de que trata el Captulo XII. ARTCULO 186. SANCIONES GENRICAS. Los actos violatorios de este Decreto Ley y las normas que lo desarrollan para los cuales no se establezca una sancin especfica, sern sancionados por el Superintendente, a su discrecin y sin perjuicio de la accin penal que pueda corresponder, mediante cualquiera de las siguientes sanciones: 1.Amonestacin privada. 2.Amonestacin pblica. 3.Multa de hasta doscientos cincuenta mil balboas. ARTCULO 187. MULTAS PROGRESIVAS. En todos los casos en que la comisin de actos violatorios de las disposiciones del presente Decreto Ley y las normas que lo desarrollan, perdure en el tiempo, el Superintendente podr imponer multas progresivas hasta que se subsane la violacin cometida. ARTCULO 188. SANCIONES. Las sanciones especiales y genricas establecidas en este Decreto Ley, podrn ser impuestas por el Superintendente al banco, sus directores, dignatarios, gerentes, empleados y dems funcionarios, que hayan participado en la violacin de las disposiciones del presente Decreto Ley. En el caso de funcionarios o directivos, el banco ser solidariamente responsable por la multa que se imponga a dichas personas. Las multas y sanciones impuestas por el Superintendente son independientes y sin perjuicio de otras multas o sanciones que procedan por actos violatorios de cualesquiera otras normas o leyes aplicables y de las sanciones civiles o penales que puedan corresponder. ARTCULO 189. PUBLICIDAD DE LAS SANCIONES. El Superintendente tendr la facultad de publicar las sanciones impuestas de conformidad con lo dispuesto en este Decreto Ley. ARTCULO 190. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO. De considerar el Superintendente que existe violacin de este Decreto Ley y de las normas o acuerdos que lo modifican o complementan, lo notificar al banco o ente supervisado que corresponda, de manera que presente sus descargos y aporte las pruebas pertinentes, en un plazo que no exceder de treinta das, contado a partir de la fecha de notificacin. El procedimiento para la imposicin de sanciones ser desarrollado por la Superintendencia. ARTCULO 191. FUNCIONARIOS DE LA SUPERINTENDENCIA. Los funcionarios de la Superintendencia que hubieren incurrido en violacin de las disposiciones de este Decreto Ley, sern sujetos de las sanciones a que se refiere el presente Ttulo, independientemente y sin perjuicio de otras multas o sanciones que procedan por actos violatorios de cualquier otra norma o ley aplicable y de las sanciones civiles o penales que puedan corresponder.

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de 30 de abril de 2008 TTULO V CLIENTE BANCARIO CAPTULO I PRINCIPIOS

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ARTCULO 192. PRINCIPIOS. Los principios establecidos en los Ttulos V y VI de este Decreto Ley tienen por finalidad aportar, a la relacin contractual, la equidad necesaria y deseada para garantizar el equilibrio de las partes. Los bancos estn obligados a prestar sus servicios a los clientes bancarios con transparencia, probidad y equidad, de conformidad con las normas y principios del presente Ttulo. ARTCULO 193. OBLIGACIONES DE LOS BANCOS. Son obligaciones de los bancos las siguientes: 1. Informar al cliente bancario, desde el inicio de la relacin, los trminos y condiciones aplicables al contrato en particular. Abstenerse de utilizar los actos otorgados o cumplidos por el cliente bancario, como la firma de documentos en blanco, para fines distintos a los anunciados al momento de requerirlos. Abstenerse de impedir, de cualquier manera, que el cliente bancario, sin menoscabar el cumplimiento de sus obligaciones frente al banco, desista de mantener la relacin con el banco. No aplicar o cobrar cargos por servicios que no han sido prestados por el banco y que no han sido previamente acordados con el cliente bancario, y reembolsarlos al momento de ser exigidos. Ser diligente en la atencin de consultas y peticiones del cliente bancario para conocer el estado de sus obligaciones o para acreditar su conocimiento ante terceros. Informar, sin costo alguno y en un tiempo prudencial, sobre la evolucin de las operaciones, cuentas y negocios que mantienen con ellos, as como a emitir libre de cargos los recibos y certificaciones de las transacciones de los clientes bancarios.

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ARTCULO 194. DERECHOS DE LOS CLIENTES BANCARIOS. Los clientes bancarios tendrn, entre otros, los siguientes derechos bsicos e irrenunciables: 1. Conocer antes, durante y despus, toda la informacin de manera clara, veraz y sin costo alguno, respecto de un producto o servicio bancario. Desistir, en cualquier momento, de continuar la relacin con el banco, sin menoscabo del cumplimiento de sus obligaciones, ni de los cargos previamente pactados y aplicables al desistimiento prematuro de la relacin. Confidencialidad en lo que respecta a su relacin con el banco frente a terceros, as como a su privacidad. Recibir un servicio diligente y eficiente por parte del banco, particularmente en lo que respecta a consultas y peticiones para conocer el estado de las obligaciones o derechos dimanantes de las mismas.

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CAPTULO II CONTRATOS Y DOCUMENTOS BANCARIOS ARTCULO 195. REVISIN DE MODELOS DE CONTRATOS BANCARIOS. Los bancos mantendrn los modelos actualizados de los contratos bancarios y dems documentos accesorios a disposicin de la Superintendencia, que podr revisarlos en cualquier momento y emitir opiniones sobre ellos respecto a las disposiciones contenidas en este Decreto Ley y las normas que lo desarrollan. La revisin y no objecin de modelos de contratos o de cualesquiera documentos por parte de la Superintendencia, no inhibir a un consumidor de su derecho a recurrir a una autoridad jurisdiccional en caso de considerar que sus derechos le han sido conculcados. ARTCULO 196. CONTRATOS ESCRITOS. Los contratos bancarios debern contener, como mnimo al momento de la contratacin, la siguiente informacin bsica: 1. Nombre completo, nacionalidad, domicilio y nmero de cdula de identidad personal u otro documento de identificacin vlido de cada uno de los contratantes. En caso de tratarse de una persona jurdica, debern indicarse la razn social, los datos de identificacin registral u otros equivalentes legales, domicilio social ms las generales completas de su representante legal. 2. Descripcin detallada de los servicios contratados. 3. Monto total de la obligacin contrada o de la transaccin de que se trate, expresada en trminos monetarios, en los casos en que sea aplicable. 4. Indicacin de la periodicidad con que deban efectuarse los abonos o pagos de cuotas, el monto de stos y el lugar donde deban efectuarse. 5. Trmino de la obligacin contrada o de vigencia del contrato. 6. Tasa de inters nominal y la tasa de inters efectiva aplicable con indicacin de su mtodo de clculo. En los casos de lneas de crdito deber expresarse la frmula para la determinacin de la tasa de inters efectiva aplicable. 7. En caso de que el contrato o transaccin contenga exclusiones, limitaciones y/o causales de terminacin, stas debern aparecer en forma resaltada dentro del texto. 8. Fecha en que se formaliza el contrato o transaccin. 9. En el mismo contrato o en documento aparte que en todo caso debe entregarse al cliente bancario, deber hacerse una descripcin detallada de las cantidades que se le vayan a cobrar a un cliente bancario, indicando el concepto del cobro y su expresin o estimacin en trminos monetarios. Se entienden incluidos los gastos de investigacin de crditos, tramitacin de solicitudes, intereses moratorios, recargos, comisiones, gastos notariales, de registro, primas de seguros, sobretasas y cualesquiera otros de naturaleza anloga. 10. La forma y la periodicidad con que la entidad bancaria comunicar, al cliente bancario, sobre cualesquier cambio o modificacin a los trminos y condiciones pactadas en el contrato suscrito. 11. Cualquier otra clusula o disposicin que las partes consideren convenientes estipular. PARGRAFO. No sern aplicables a los contratos y transacciones bancarias lo dispuesto en los artculos 72 y 73 de la Ley 45 de 2007.

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ARTCULO 197. DOCUMENTOS EN BLANCO. El cliente bancario podr firmar documentos accesorios en blanco, siempre que estn relacionados con la transaccin principal a la cual accede y estn claramente identificados como tales. Deber especificarse en el contrato principal o en otro documento suscrito por el banco y por el cliente bancario, una breve descripcin del documento o de los documentos accesorios firmados en blanco. Una vez concluida la relacin contractual entre el cliente bancario y el banco, los documentos accesorios firmados en blanco no utilizados, debern ser devueltos al cliente bancario y, si en el trmino de treinta das hbiles ste no retira dichos documentos, el banco proceder a su destruccin. Lo anterior debe entenderse sin perjuicio de lo dispuesto en la Ley de Documentos Negociables. TTULO VI PROTECCIN AL CONSUMIDOR BANCARIO CAPTULO I DISPOSICIONES GENERALES ARTCULO 198. NORMAS ESPECIALES Y COMPETENCIA. La proteccin al consumidor o usuario de los servicios bancarios se regir por las normas especiales contenidas en el presente Ttulo. La Superintendencia velar privativamente por el cumplimiento de lo dispuesto en el presente Ttulo. En consecuencia, tendr la facultad de desarrollarlo y fijar el sentido, alcance e interpretacin de sus normas en la forma que estime conveniente para dar cumplimiento a lo aqu establecido. Por razn de su naturaleza bancaria, se otorga a la Superintendencia la competencia privativa para conocer y proteger los derechos del consumidor bancario. ARTCULO 199. CONSUMIDOR BANCARIO. Para los efectos del presente Ttulo se considerar consumidor bancario aquel cliente bancario, sea persona natural o jurdica, que adquiera un servicio o producto bancario, activo o pasivo, que rena las siguientes condiciones: 1. Personas naturales: a. Financiamientos destinados al consumo personal del consumidor bancario o de su familia, segn hayan sido definidos estos por la Superintendencia, hasta un monto de cincuenta mil balboas por transaccin. b. Financiamientos para la compra, construccin o mejoras de la vivienda principal del consumidor bancario o de su familia, hasta un monto de ciento veinticinco mil balboas por transaccin. c. Depsitos a la vista cuyo titular sea el consumidor bancario hasta un monto de veinte mil balboas por cuenta. d. Depsitos de ahorro o a plazo fijo cuyo titular sea el consumidor bancario hasta un monto de cincuenta mil por cuenta. 2. Personas jurdicas:

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a. Financiamientos recibidos para fines comerciales, por las micro y pequeas empresas, segn son definidas por la Ley de Micro, Pequea y Mediana Empresa, hasta un monto total de doscientos mil balboas. b. Financiamientos recibidos a travs de persona jurdica para uso final de sus accionistas, dueos, familiares o beneficiarios de stos, hasta un monto de ciento veinticinco mil balboas. c. Cualquier otra transaccin de persona jurdica, segn sea determinado por la Superintendencia. PARGRAFO. La Junta Directiva tendr la facultad de actualizar los montos establecidos en este artculo, cuando lo estime conveniente, tomando en cuenta, entre otros criterios, el ndice de precios al consumidor. CAPTULO II DE LA INFORMACIN ARTCULO 200. SUMINISTRO DE INFORMACIN. Del contenido del artculo 36 de la Ley 45 de 2007, slo le ser aplicable a los bancos lo establecido en los numerales 1, 2, 7, 9, 12 y 13, los cuales establecen la obligacin de suministrar informacin a su consumidor bancario. Para los efectos de lo establecido en dichos numerales, y siempre que los contratos bancarios se ajusten a las exigencias de ley, se entender que los proveedores cumplen con la obligacin de suministrar informacin al consumidor bancario, con la entrega del documento que contenga el contrato o los trminos y condiciones del servicio o producto de que se trate. CAPTULO III DE LAS NULIDADES ARTCULO 201. NULIDAD DE CLUSULAS EN CONTRATOS DE ADHESIN. En los contratos bancarios de adhesin, se considerarn nulas las estipulaciones que impliquen renuncia o disminucin de un derecho reconocido en el presente Decreto Ley y las normas que lo desarrollan. Quedan excluidas de los efectos de dicha causa de nulidad aquellas clusulas que impliquen renuncias de derechos o trmites, expresamente permitidas por otras leyes. ARTCULO 202. NULIDAD DE CLUSULAS CONTRACTUALES. El alcance y la interpretacin del artculo 74 de la Ley 45 de 2007, ser el siguiente: 1. El carcter abusivo, y por ende la nulidad absoluta de una clusula contractual, se apreciar teniendo en cuenta la naturaleza de los productos o servicios que sean objeto del contrato y considerando, en el momento de la celebracin, todas las circunstancias que concurran en sta, as como todas las dems clusulas del contrato, o de otro del que dependa. 2. Las fluctuaciones de precios sobre los productos financieros no se considerarn cambios en las condiciones del contrato, si as ha sido pactado en l. 3. No se considerarn nulos los contratos bancarios redactados en idioma distinto del espaol, siempre que as lo solicite el usuario del servicio bancario y no se trate de documento pblico. Igualmente se permitir la redaccin de un contrato bancario en idioma distinto al espaol en aquellos casos en que la naturaleza internacional del contrato as lo exija. 4. No se considerarn nulas las clusulas que permitan la renuncia al domicilio, a los trmites del proceso, a los trminos y a las notificaciones personales, siempre que se ajusten a las normas contempladas en el Cdigo Judicial, en el Cdigo Civil y/o en otras leyes.

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5. No se considerarn nulas las clusulas que permitan al banco cambiar o modificar los trminos y condiciones del contrato bancario, atendiendo a lo dispuesto en el numeral 10 del artculo 196. ARTCULO 203. CAUSALES DE NULIDAD RELATIVA. Los parmetros para determinar la aplicabilidad adecuada en cada una de las causales de nulidad relativa establecidas en el artculo 75 de la Ley 45 de 2007, sern los que establezcan leyes especiales. A falta de estas causales, se aplicar lo que establezcan las normas que desarrolle la Superintendencia y, en su defecto, los usos y prcticas bancarias generalmente observados en la plaza y los principios de buena fe y equilibrio contractual. ARTCULO 204. DECLARACIN DE NULIDAD. La Superintendencia no podr declarar la nulidad de una clusula en un contrato bancario de adhesin. Dicha facultad estar a cargo de las autoridades competentes. ARTCULO 205. COMPETENCIA PARA DECLARACIN DE NULIDAD. La declaratoria de nulidad de clusulas en los contratos de los bancos con sus clientes queda sujeta a la jurisdiccin de los tribunales, en la forma prevista en la ley. En tal virtud, no es facultad ni responsabilidad de la Superintendencia declarar nulidad alguna en los contratos de los bancos con sus clientes. CAPTULO IV DE LOS RECLAMOS ARTCULO 206. SISTEMA DE ATENCIN DE RECLAMOS. Todos los bancos de licencia general contarn con un sistema administrativo acorde a sus actividades, responsable de conocer y atender, en forma personalizada, los reclamos, quejas y controversias que surjan de la relacin con sus clientes. El ejecutivo responsable de este servicio responder ante la gerencia del banco. Sus decisiones sern vinculantes para el banco y se darn en un trmino no mayor de treinta das. En su respuesta al consumidor bancario, el banco deber indicarle que en caso de inconformidad tiene un plazo adicional de treinta das para presentar su reclamo ante la Superintendencia, segn lo establece el artculo 211. Los bancos sern responsables de informar y sealar a sus clientes la ubicacin del servicio de atencin de reclamos y del ejecutivo responsable. Los bancos llevarn un registro detallado de los reclamos que le sean presentados. ARTCULO 207. DERECHOS Y OBLIGACIONES. El consumidor bancario, en adicin a lo dispuesto en el artculo 194, tendr derecho a ser atendido por va de reclamacin administrativa por la Superintendencia, en lo que respecta a los temas establecidos en los Ttulos V y VI de este Decreto Ley. Por su parte, el banco tendr la obligacin de comparecer ante la Superintendencia cuando, por la va administrativa, se presente reclamacin en su contra por la vulneracin o incumplimiento de alguna disposicin del presente Ttulo. ARTCULO 208. JURISDICCIN Y COMPETENCIA. La Superintendencia tendr la facultad privativa de conocer y decidir en la va administrativa los reclamos que, por violacin a las normas establecidas en los Ttulos V y VI del presente Decreto Ley, interpongan los consumidores bancarios en contra de los bancos, hasta por un monto de veinte mil balboas. Una vez la Superintendencia tome conocimiento de estos reclamos por incumplimiento de normas bancarias de proteccin bancaria al consumidor bancario y por razn del inters que protege y la naturaleza de la actividad, no habr intervencin alguna, simultnea o posterior, de otra autoridad.

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PARGRAFO. La Junta Directiva tendr la facultad de actualizar los montos establecidos en este artculo, cuando lo estime conveniente, tomando en cuenta, entre otros criterios, el ndice de precios al consumidor. ARTCULO 209. EXCEPCIONES DE LA COMPETENCIA. La Superintendencia no conocer de reclamos sobre aquellas materias establecidas en la Ley 6 de 1987, en lo referente a los beneficios de los jubilados, pensionados, de la tercera y cuarta edad; la Ley 24 de 2002 sobre referencias de crdito, y la Ley 45 de 2007 en lo referente a veracidad en la publicidad. ARTCULO 210. SOLUCIN DE RECLAMOS. Las violaciones de los derechos y obligaciones establecidos en el Ttulo VI del presente Decreto Ley, se conocern y resolvern mediante recurso administrativo ante la Superintendencia. ARTCULO 211. RECLAMOS ANTE LA SUPERINTENDENCIA. La Superintendencia conocer de los reclamos de los consumidores bancarios en contra de los bancos, en los siguientes casos: 1. Cuando el banco no cumpla con resolver el reclamo del consumidor en un plazo de treinta das, y el consumidor decida interponer ante la Superintendencia el reclamo administrativo correspondiente. Cuando la decisin del banco, aun siendo oportuna, no satisfaga al consumidor bancario y este decida interponer el reclamo ante la Superintendencia.

2.

PARGRAFO. El consumidor bancario tendr un plazo de treinta das, contado a partir de la fecha en que obtuvo respuesta formal por parte del banco, para someter su reclamo ante la Superintendencia. ARTCULO 212. ARBITRAJE DE SERVICIOS BANCARIOS. Se instituye el arbitraje de servicios bancarios como mtodo alterno de solucin de las controversias surgidas entre bancos y consumidores bancarios. La Superintendencia quedar facultada para arbitrar en los conflictos entre bancos y consumidores bancarios cuando las partes lo sometan a su competencia, con plena facultad para dirimir estos conflictos, de acuerdo con lo dispuesto en este Decreto Ley y las normas que lo desarrollan. ARTCULO 213. NORMA SUPLETORIA. Para efectos de este Ttulo, en materia de proteccin al consumidor, se aplicarn las disposiciones pertinentes de la Ley 45 de 2007, en cuanto no contradigan lo dispuesto en el presente Ttulo. En cuanto sean aplicables, dichas disposiciones se interpretarn en el mbito administrativo y se aplicarn en todo caso de conformidad con las normas y principios establecidos en el presente Ttulo. TTULO VII DISPOSICIONES VARIAS Y FINALES ARTCULO 214. DAS DE CIERRE DE OPERACIONES. La Superintendencia podr, previo aviso al pblico, establecer los das en que los bancos no brindarn atencin al pblico, sin que necesariamente coincidan con das de fiesta o duelo nacional. ARTCULO 215. BIENES INACTIVOS. Todo banco deber comunicar a la Superintendencia sobre cualesquiera bienes, fondos y valores en su poder que permanezcan inactivos por cinco aos y pertenezcan a personas cuyo paradero se ignore. La Superintendencia, despus de comprobar este hecho, ordenar que su valor lquido sea traspasado al Banco Nacional de Panam. En caso de cuentas cifradas la plena identificacin del cliente al momento de traspasar la cuenta al Banco Nacional de Panam, no infringir el deber de confidencialidad de que trata la Ley 18 de 1959.

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ARTCULO 216. RESTITUCIN DE FONDOS. El Banco Nacional de Panam estar obligado a restituir a su dueo los fondos de que trata el artculo anterior, siempre que sean reclamados dentro de los diez aos siguientes a la fecha en que le fueron traspasados, pero la restitucin se har sin intereses. Una vez transcurrido dicho plazo, los fondos sern traspasados al Tesoro Nacional. ARTCULO 217. UNIDAD DEL BANCO. Todos los establecimientos de un banco en Panam sern considerados como un solo banco para los efectos de este Decreto Ley. ARTCULO 218. INMUNIDAD DE CUENTAS. Los fondos de cualquier naturaleza depositados en el pas por Bancos Centrales, o instituciones similares cuando stas sean depositarias de las reservas internacionales de Estados Soberanos, no podrn ser objeto de medidas cautelares, embargos ni de ningn tipo de retencin. ARTCULO 219. DESIGNACIN DE BENEFICIARIOS EN CUENTAS DE DEPSITOS. Los bancos podrn acordar con sus clientes que en caso del fallecimiento del titular de una cuenta, cualquiera que sea su naturaleza, el saldo de sta, independientemente de su monto, podr ser pagado por el banco directamente y sin ningn otro trmite o procedimiento judicial, a la persona o personas designadas por dicho titular como beneficiario o beneficiarios. A estos efectos, la designacin del beneficiario o los beneficiarios la har el titular o los titulares, con las formalidades que el banco determine. Cada banco establecer un procedimiento para la entrega del saldo de las cuentas que debe ser informado al titular o titulares que designen beneficiarios. El pago correspondiente deber ser realizado por el banco una vez identificado debidamente el beneficiario y comprobada la muerte del titular o titulares. Siempre que se cumplan con las formalidades establecidas, los pagos a que se refiere este artculo se considerarn realizados por el banco en debida forma y no podrn ser disputados. ARTCULO 220. DEPSITOS EN BANCOS DE LICENCIA INTERNACIONAL. El dinero y dems bienes y valores depositados en bancos de licencia internacional se considerarn domiciliados en Panam y, por tanto, estarn sujetos a la jurisdiccin de los tribunales panameos. ARTCULO 221. ACREEDORES DE SUCURSALES EN PANAM. En caso de liquidacin, los activos de la sucursal de un banco en Panam servirn para satisfacer en primer lugar a los acreedores de la sucursal, sean stos nacionales o extranjeros. ARTCULO 222. SOMETIMIENTO A LA LEGISLACIN Y JURISDICCIN PANAMEA. Los bienes transferidos o depositados en bancos, ya sea en concepto de depsito, o a ttulo de mandato o fideicomiso, o a cualquier otro ttulo, estarn sometidos enteramente a las leyes y a la jurisdiccin de la Repblica de Panam, salvo que los instrumentos por los cuales se efecte su transferencia dispongan otra cosa. Se establece como norma de orden pblico y de poltica pblica, que los bienes de extranjeros, tal como estn definidos en el pargrafo del presente artculo, quedan sometidos plenamente al principio de la autonoma de la voluntad y al rgimen de libre disposicin de bienes, aun cuando las leyes sucesorias o el rgimen matrimonial del pas de la nacionalidad o del domicilio del titular, o del fideicomitente, o del fundador, o del beneficiario, dispongan otra cosa. PARGRAFO. Para efectos del presente artculo, se considerarn como bienes de extranjeros, los bienes de que sean titulares, fideicomitentes o beneficiarios, personas que no sean panameas ni residentes en la Repblica de Panam al momento en que se perfeccione la transferencia de los bienes.

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ARTCULO 223. SECUESTRO O EMBARGO CONTRA ACTIVOS DE BANCOS. En caso de secuestro, embargo o cualquier otra medida cautelar contra los activos propios de un banco, se le notificar la orden correspondiente a la Superintendencia antes de su ejecucin, a efectos de que sta adopte las disposiciones pertinentes de acuerdo con lo establecido en el presente Decreto Ley, para lo cual contar con un plazo de treinta das para disponer lo conducente. En caso de que la Superintendencia no tome disposicin o medida alguna dentro de dicho plazo, el juez continuar con la ejecucin de la resolucin respectiva, en la forma dispuesta en el Cdigo Judicial, sin perjuicio de las facultades que otorga este Decreto Ley a la Superintendencia. ARTCULO 224. RECURSOS. Salvo por los casos especiales establecidos en este Decreto Ley, las resoluciones del Superintendente admitirn recursos de reconsideracin ante el propio Superintendente y de apelacin ante la Junta Directiva, para lo cual el afectado dispondr de un trmino de cinco das hbiles, contado a partir de la notificacin de la resolucin respectiva o de la notificacin de la resolucin que decida el recurso de reconsideracin, segn sea el caso. La resolucin que decida el recurso de apelacin agotar la va gubernativa. Las resoluciones que dicte la Junta Directiva en primera instancia slo admitirn recurso de reconsideracin ante la propia Junta, para lo cual el afectado dispondr de un trmino de cinco das hbiles, contado a partir de su notificacin. La resolucin de la Junta Directiva o la que decida el recurso de apelacin agotar la va gubernativa. Lo anterior es sin perjuicio de los recursos que correspondan en la va contenciosoadministrativa. ARTCULO 225. PERIODO FISCAL ESPECIAL. Los bancos que deseen ajustarse a un perodo fiscal distinto al ao calendario y hayan recibido la aprobacin pertinente del Ministerio de Economa y Finanzas, debern notificar dicha autorizacin a la Superintendencia. ARTCULO 226. REFERENCIAS A LA COMISIN BANCARIA NACIONAL. Toda referencia a la Comisin Bancaria Nacional en leyes, decretos y dems disposiciones, as como en contratos, convenios, acuerdos o circulares anteriores al presente Decreto Ley, se entender hecha respecto de la Superintendencia, y los derechos, facultades, obligaciones y funciones de aquella as establecidos se tendrn como derechos, facultades, obligaciones y funciones de sta, salvo disposicin expresa en contrario del presente Decreto Ley. De igual forma, toda referencia al Director Ejecutivo de la Comisin Bancaria Nacional en leyes, decretos y dems disposiciones, as como en contratos, convenios, acuerdos o circulares anteriores al presente Decreto Ley, se entender hecha respecto del Superintendente, y las facultades, obligaciones y funciones de aquel se tendrn como derechos, facultades, obligaciones y funciones de ste, hasta tanto la Junta Directiva decida otra cosa. ARTCULO 227. VALIDEZ DE LOS ACUERDOS BANCARIOS. Se reconoce la validez de los acuerdos bancarios dictados por la Comisin Bancaria Nacional y la Superintendencia que se encuentren vigentes a la promulgacin de este Decreto Ley, siempre que no contradigan su letra y espritu. Igual efecto se reconocer respecto de las resoluciones del Superintendente y de la Junta Directiva, vigentes. ARTCULO 228. MICROFINANZAS. El presente Decreto Ley no afectar las disposiciones de la Ley 10 de 2002, que establece normas con relacin al sistema de microfinanzas.

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ARTCULO SEGUNDO. Este Decreto Ejecutivo entrar en vigencia seis meses despus de la promulgacin del Decreto Ley 2 de 22 de febrero de 2008.

Dado en la ciudad de Panam, a los

das del mes de

de dos mil ocho (2008).

COMUNQUESE Y CMPLASE.

MARTN TORRIJOS ESPINO Presidente de la Repblica

HCTOR E. ALEXANDER H. Ministro de Economa y Finanzas

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