Caso Practico 2 Sistema de Plizas Electroduo, S.A.

se dedica a la compra venta de artculos Ipad y Tablet Sony, utiliza el mtodo de registro de Inventarios Perpetuos; para valuar sus inventarios emplea el mtodo P.E.P.S. En el mes de Diciembre de 2013, nos indica los siguientes datos: Caja $10,000.00 -Seorita Laura Bancos $1,750,000.00 -HSBC $750,000.00 -Banamex $1,000,000.00 Clientes $180,000.00 -.Polar, S.A. $100,000.00 (F-001)+ -Baio, S.A.. $80,000.00(F-002)+ Almacn $400,000.00 -500 Ipads x $500 -500 Tablet Sony x $300 IVA acreditable pagado $3,200.00 -16% IVA acreditable no pagado $64,000.00 -16% Equipo de oficina $20,000.00 -Escritorios $15,000.00 -Sillas $5,000.00 Proveedores $400,000.00 - Apol, S.A $250,000.00 (F.201) - Sony, S.A $150,000.00(F-301) IVA Trasladado no cobrado $28,800.00 -16% Capital social $1,998,400.00 -Luis $999,200.00 -Maria $999,200.00 Tambin dos socios mas se integran con las siguientes aportaciones: Yair Camioneta de carga $100,000.00 Local comercial en Peri sur $350,000.00 15 Laptops para el rea de ventas $60,000.00 Efectivo $500,000.00 Nayeli Trailer $250,000.00 Anaqueles para la oficina $60,000.00 Efectivo $800,000.00

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El da 1 de Diciembre, el efectivo de los dos nuevos socios es depositado en nuestras cuentas bancarias de la siguiente manera 50% HSBC 50% Banamex. Nuestro cliente Polar, S.A nos paga el 50% de la F-001.mediante transferencia Bancaria a HSBC y el otro 50% nos firma un pagar a 15 das. El da 2 de Diciembre, compramos de contado por transferencia electrnica de nuestro banco HSBC a Apol S.A. 200 Ipads x $600.00 c/u mas IVA Segn F-202 Compramos mercancas a Sony, S.A. 200 Tablets Sony x$400.00 c/u mas IVA Segn F-302 la cual pagamos con el cheque No.001 de HSBC Compramos un automvil a la compaa Volkswagen Jetta $145,000.00 mas IVA dando el 35% de enganche pagndolo a travs de transferencia electrnica de nuestra cuenta de Banamex, quedando a 12 Mensualidades por lo cual firmamos un pagar por los meses pendientes segn F2340 El da 5 de Diciembre, vendemos a nuestro cliente Polar, S.A. 250 Ipads x $850.00 c/u mas IVA y 200 Tablet sony x $750.00 c/u mas IVA la cual nos pagan de contado.segn F-003 a nuestra cuenta de HSBC Nuestro cliente Baio, S.A Nos liquida su deuda de la F-002 por un cheque No.343 que depositamos en nuestra cuenta HSBC y nos compra con cheque No.344 que depositamos en HSBC 100 Ipads x $900.00 c/u mas IVA y 300 Tablet Sony x $750.00 c/u mas IVA segn F-004 El dia 8 de Diciembre Pagamos a nuestro proveedor Apol, S.A la F-201 con cheque No.002 de HSBC

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El da 12 de Diciembre, se hace un reembolso de fondo fijo de la seorita Laura por los siguientes gastos: quedando por poltica el 50% al departamento de Administracin y 50% al departamento de Ventas del cual expedimos el cheque No.001 de Banamex F-847 Opice, S.A. por la compra de papelera $550.00 incluye IVA Vale de caja No987 por compra de carnitas $850 Vale de caja No 988 por pasajes $1000.00 F-409 Soluciones, S.A por compra de tuners $1250 incluye IVA El 15 de Diciembre, pagamos mediante transferencia electrnica del banco Banamex, la nmina correspondiente a la primera quincena por un importe de $140,000.00; por concepto de IMSS $15,000.00 y $27,000.00 por concepto de ISR por salarios, la aplicacin de los sueldos es la siguiente: Gastos de Administracin: 60,000.00 Gastos de venta: 80,000.00 El 15 de diciembre el cliente Polar, S.A nos liquida su adeudo de la F-001 mediante un cheque No. 485 el cual depositamos inmediatamente en HSBC. El dia 19 de Diciembre pagamos a nuestro proveedor Sony, S.A la F-301 el 60% de nuestra deuda pagndolo mediante una transferencia electrnica a Banamex y el resto expedimos cheque con no. 374 de nuestra cuenta HSBC. El da 21 de Diciembre se otorgo un donativo a la Cruz Roja por $7000 por el cual expedimos cheque no. 003 de Banamex. El da 23 de Diciembre a Mueblelas S.A 10 escritorios a $1500 c/u mas IVA y 20 sillas a $250 mas IVA c/u los cuales compramos al contado mediante transferencia electrnica del banco Banamex segn F-006 El da 26 de Diciembre contratamos a Adaptacioneschulas, S.A. para realizar un trabajo de acondicionamiento de oficina por lo cual le pagamos al contado $5000.00 mas IVA . El da 27 de Diciembre, vendemos a nuestro cliente Baio, S.A. 330 Ipads x $950.00 c/u mas IVA y 400 Tablet sony x $650.00 c/u mas IVA los cuales nos firma un pagare a 40 das. El da 29 de Diciembre pagamos por adelantado la renta de los dos siguiente meses de la oficina, la cual pagamos al contado $20,000 mas IVA el cual retiramos de nuestro banco Banamex. El 31 de Diciembre, pagamos mediante transferencia electrnica del banco Banamex, la nmina correspondiente a la segunda quincena por un importe de $140,000.00; por concepto de IMSS $15,000.00 y $27,000.00 por concepto de ISR por salarios, la aplicacin de los sueldos es la siguiente: Gastos de Administracin: 60,000.00 Gastos de venta: 80,000.00

SE PIDE: a) b) c) d) e) f) Correr las plizas (Rayado diario).identificando cada tipo de poliza. Efectuar los pases a Mayor correspondientes. Elaborar Tarjetas de Almacn, Elaborar Balanza de comprobacin Elaborar Estado de Resultados y cuenta liquidadora. Hacer Balance General