AULA 02: Produtos Financeiros Parte 1

SUMRIO Apresentao da Aula de Hoje Noes de Letras de cmbio Noes de Cartes de Crdito e Dbito Crdito Direto ao Consumidor Crdito Rural Caderneta de Poupana Questes para reviso Lista de Questes Apresentadas

Conhecimentos Bancrios p/ BB Teoria e exerccios comentados Prof. Caio Oliveira Aula 02

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PGINA 1 1-6 6-9 9 - 11 11 - 14 14 - 17 17 - 21 21

1 Apresentao da Aula de Hoje

Caro Aluno, Seja bem-vindo nossa terceira aula! Agora, com o edital publicado, hora de darmos bastante gs nos estudos! Para aqueles que nunca tinham estudado Conhecimentos Bancrios, acho que a esta altura o assunto j est um pouco mais familiar. Quando voc menos perceber, j estar sabendo tudo! Esta aula e a prxima tratam de uma parte bastante prtica de Conhecimentos Bancrios. So os produtos e servios financeiros que os bancos (BB, CEF, Ita etc.) oferecem aos seus clientes pessoas fsicas e empresas. Este o programa da aula de hoje: noes de letras de cmbio; noes de cartes de crdito e dbito; crdito direto ao consumidor; crdito rural; caderneta de poupana. Ento, vamos ao trabalho!

2 Noes Letras de Cmbio

O conhecimento sobre letras de cmbio no foi explicitamente cobrado neste Edital do BB. No entanto, acredito que algumas noes

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Conhecimentos Bancrios p/ BB Teoria e exerccios comentados Prof. Caio Oliveira Aula 02 sobre letras de cmbio so fundamentais para se entender o mercado bancrio, incluindo principalmente o crdito e as garantias do SFN, que so tpicos citados no programa. Dessa forma, farei aqui uma breve introduo ao tema. As letras de cmbio existem h sculos, pelo menos desde a Idade Mdia. Basicamente, um pedao de papel no qual o sacador d uma ordem para o sacado pagar algum valor ao tomador. Pensando no cheque, que todos ns sabemos bem o que e vem a ser um ttulo de crdito tambm, o sacador quem assina o cheque (voc, que pediu a pizza e tem que pagar o entregador), o sacado o banco que entregar o dinheiro para quem apresentar o cheque (Banco do Brasil, por exemplo, se a sua conta corrente for de l) e o tomador quem recebeu o cheque (a pizzaria). Essas palavrinhas so um pouco confusas mesmo, mas com o tempo voc as decora. As letras de cmbio, assim como os demais ttulos de crdito, tm algumas caractersticas especiais, que fazem seu sucesso desde a Idade Mdia: cartularidade, literalidade e autonomia. Vamos voltar ao exemplo do cheque que voc passou para pagar pela entrega da pizza: Cartularidade: s credor do que est disposto no ttulo de crdito aquele que tem o ttulo em mos (a crtula). Se, por exemplo, o entregador de pizza perder o cheque, no adianta ele tentar cobrar o valor da pizza no Banco do Brasil por mais que ele apresente nota fiscal, foto abraado com voc e a pizza. No tem choror. Literalidade: s vale o que est escrito no ttulo de crdito. o que minha av chama de preto no branco ou, de forma menos educada, escreveu no leu o pau comeu. Se, por exemplo, a pizza custava R$60, voc passou um cheque de R$50 e o entregador no viu isso, quando o gerente da pizzaria for descontar o cheque no BB no adianta apresentar nota fiscal e um vdeo de voc no Youtube falando que ganhou R$10 reais pela desateno do entregador de

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Conhecimentos Bancrios p/ BB Teoria e exerccios comentados Prof. Caio Oliveira Aula 02 pizza. Se est escrito R$50 no cheque, s isso que o banco pode pagar. Autonomia: o ttulo de crdito independente de qualquer outra obrigao que a pessoa tenha contratado. Mudando um pouco o exemplo: voc contratou um encanador para consertar uma infiltrao na sua casa. Aparentemente ficou tudo certo e voc passou uma letra de cmbio de R$500 para ele pelo servio prestado (ela funciona de forma parecida com a de um cheque, mas tem um formato mais livre). No dia seguinte, porm, a infiltrao voltou, porque claramente o servio no foi bem executado. O encanador, portanto, no mereceu seu pagamento pelo servio e ter que refaz-lo ou devolver o dinheiro. Porm, ele est com sua letra de cmbio em mos. Mesmo se voc colocar um anncio na TV dizendo que ele no vale nada e no merece o que voc pagou pelo servio, ele tem todo o direito de apresentar a letra de cmbio para o sacado e receber os R$500. Depois, claro, voc pode entrar na justia para cobrar os R$500, mas a letra de cmbio completamente independente dessa sua ao na justia. Como vimos, a cartularidade, a literalidade e a independncia tornam a circulao dos ttulos de crdito muito fcil, porque quem recebe o ttulo de crdito no precisa fazer grandes pesquisas para saber se vale a pena receber o ttulo ou no. Vale o que est escrito no ttulo e independentemente de qualquer outra coisa. por isso que os bancos e outras empresas utilizam muito os ttulos de crdito para fazer negcios e se financiar. Agora, vamos ver de que forma circulam os ttulos de crdito e, mais especificamente, as letras de cmbio. Originalmente, as letras de cmbio so criadas pelo sacador, que escreve em um papel quanto quer que seja pago pelo sacado para o tomador e quando isso dever ser feito. Em cima do documento, deve constar o termo Letra de Cmbio, o sacador precisa assinar o ttulo e se identificar, no pode haver nenhuma condio (por exemplo, pagar o

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valor

somente

se

tomador

comprovar

Conhecimentos Bancrios p/ BB Teoria e exerccios comentados Prof. Caio Oliveira Aula 02 que efetuou servio de

encanador) e necessrio especificar o local do pagamento. A esse respeito, portanto, devemos destacar que a letra de cmbio nominativa (deve constar o nome do tomador), tem prazo determinado de vencimento (se no tiver, considerada vista) e no admite valor varivel ( um valor R$X, no pode ser, por exemplo, variao da inflao multiplicada por R$1 milho). Depois de criada a letra de cmbio, o sacador passa a dever o valor que est escrito no ttulo a quem estiver com sua a devida posse. O sacado, porm, ainda no est obrigado a pagar o quanto o sacador disse que ele deveria. O sacado s passa a ser obrigado a pagar o quanto o ttulo estabelece depois que o tomador lhe apresenta o ttulo e o sacado d o seu aceite: ato em que o sacado reconhece que pagar o quanto e quando o ttulo estabelece. Caso o sacado no oferea o aceite mediante apresentao da letra de cmbio, o ttulo vence imediatamente e o tomador pode cobr-lo do sacador. Sobre o que foi dito no pargrafo acima, pense que voc (sacador) passou um cheque sem fundo (o famoso cheque voador) de uma conta que voc tem no Bradesco (sacado) para pagar um conserto que voc fez numa oficina (tomador). O dono da oficina aparece ento numa agncia do Bradesco e pede para receber o valor indicado no cheque. O caixa do banco, porm, diz que o sacador no tem fundos suficientes para que o cheque seja pago e, por isso, o Bradesco no vai dar aceite ao ttulo. O banco tem todo o direito de fazer isso e o dono da oficina s pode agora reclamar o pagamento do cheque com voc, no mais com o banco. Depois de dado o aceite, a letra de cmbio passa a circular livremente no mercado financeiro. Ela circula por meio de endosso. O endosso nada mais que a venda da letra de cmbio do tomador para um terceiro ou deste terceiro para uma outra pessoa. Com o endosso, o atual credor da letra de cmbio (endossante ou endossador) passa a sua posio de credor para outra pessoa (endossatrio). Mas tem um ponto interessante nessa histria: o endossante coobrigado pela dvida, ou

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Conhecimentos Bancrios p/ BB Teoria e exerccios comentados Prof. Caio Oliveira Aula 02 seja, se o sacador der calote, o endossatrio pode cobrar do endossante o valor devido. Questo para encerrar o assunto: (CESGRANRIO; BB 2010) A letra de cmbio o instrumento de captao especfico das sociedades de crdito, financiamento e investimento, sempre emitida com base em uma transao comercial e que, posteriormente ao aceite, ofertada no mercado financeiro. A letra de cmbio caracterizada por ser um ttulo (A) ao portador, flexvel quanto ao prazo de vencimento. (B) nominativo, com renda fixa e prazo determinado de vencimento. (C) atrelado variao cambial. (D) negocivel na Bolsa de Valores, com seu rendimento atrelado ao dlar. (E) pertencente ao mercado futuro de capitais, com renda varivel e nominativo. Soluo: Letra B. Primeiro, vamos comentar o enunciado: de fato, a emisso de letras de cmbio uma das formas de as sociedades de crdito, financiamento e investimento se financiarem, mas temos que esclarecer que no apenas essas sociedades podem emitir esse tipo de ttulo de crdito e que eles no precisam ter origem em uma transao comercial (esse o caso das duplicatas). As letras de cmbio so bem flexveis e eu mesmo, pessoa fsica, posso abrir um processador de texto e criar uma letra de cmbio. Segundo, vamos comentar cada alternativa: (A) Pelo princpio da Cartularidade, o titular da letra de cmbio (o prprio tomador ou um endossatrio) deve portar o ttulo para dele se beneficiar, mas a letra de cmbio nominativa e no ao portador. Ademais, deve nela constar o prazo, no podendo ser indefinida (se no tiver prazo, ser vista); (B) (C) Definio correta; Pegadinha do malandro (para quem no estudou, o nome letra cambial pode parecer que tem algo a ver com cmbio). Na

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Conhecimentos Bancrios p/ BB Teoria e exerccios comentados Prof. Caio Oliveira Aula 02 verdade, no seria possvel atrelar o valor da letra variao cambial, porque o valor deve ser fixado no ttulo; (D) Ttulos de crdito, tais como letras cambiais, cheques e duplicatas, no so valores mobilirios e, por isso, no so admitidos a negociao na Bolsa de Valores; (E) Viajou! Em outra aula, vemos o que mercado futuro, mas com certeza no tem nada a ver com letra cambial.

3 - Noes de cartes de crdito e dbito

Agora, vamos estudar os cartes de crdito e dbito, poeticamente chamados de dinheiro de plstico. dinheiro da conta corrente e o Os cartes de dbito so muito pagamento de compras em fceis de entender: so cartes que permitem a movimentao de estabelecimentos comerciais credenciados. A emisso de carto de dbito considerada servio essencial quele que tem uma conta de depsito vista e, portanto, no pode haver cobrana de tarifa para que o carto de dbito seja emitido. Ele realmente um dinheiro de plstico: quando voc paga algum produto com o seu carto de dbito, como se estivesse retirando o dinheiro da sua conta e entregando na mo do lojista, porque o valor imediatamente debitado da sua conta corrente. Os cartes de dbito, portanto, no so emitidos por sociedades administradoras de cartes, mas apenas por bancos comerciais, pelas cooperativas de crdito e pela CEF, que aceitam depsitos vista. No est explicitamente mencionado no edital, mas, na mesma categoria de dinheiro de plstico, esto os smartcards. Os smartcards so cartes pr-pagos que funcionam na mesma rede de informtica e sistemas que os cartes de dbito e crdito. Qualquer pessoa mesmo se no for cliente pode entrar em um banco que venda smartcards e comprar um. Quando o saldo do carto acabar, a pessoa poder recarreg-lo, mas no h cobrana de fatura. O mercado de cartes de crdito no inclui apenas bancos comerciais e sociedades administradoras de cartes, que estudaremos a

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Conhecimentos Bancrios p/ BB Teoria e exerccios comentados Prof. Caio Oliveira Aula 02 seguir. Essas instituies so apenas as emissoras dos cartes, que so responsveis pelo relacionamento com os clientes e pela cobrana da fatura. H, todavia, outras trs entidades envolvidas no mercado: credenciadoras (so agentes que aparecem nas lojas com fichas cadastrais para que a loja possa decidir se deseja aceitar determinadas bandeiras de carto de crdito); redes - ou bandeiras (responsveis pela liquidao das operaes, normas operacionais e estrutura, sendo exemplos Visa, Mastercard etc.); processadoras (cuidam mais da parte de informtica do funcionamento do sistema e, normalmente, oferecem tambm o servio de credenciamento; por exemplo, Cielo, Redecard). Falando mais especificamente dos cartes de crdito em si, existem dois tipos de carto: o bsico e o diferenciado. O carto de crdito bsico exclusivo para o pagamento de compras, contas ou servios. O preo da anuidade para sua utilizao deve ser o menor preo cobrado pela emissora entre todos os cartes por ela oferecidos. As instituies financeiras, no processo de negociao com os clientes, esto obrigadas a oferecer o carto bsico, que pode ser nacional e/ou internacional. Esse carto no pode ser associado a programas de benefcios e/ou recompensas. O carto de crdito diferenciado, alm de permitir o pagamento de compras, est associado a programas de benefcios e recompensas. O preo da anuidade do carto diferenciado deve abranger, alm da utilizao do carto para o pagamento de compras, tambm a participao do usurio nos programas de benefcios e recompensas associados ao carto. opo do cliente a contratao de carto bsico ou de carto diferenciado, observando que os cartes bsicos tero as menores tarifas de anuidade dentre todos os cartes ofertados pelos emissores. admitida a cobrana de apenas cinco tarifas no caso dos cartes bsicos e diferenciados: anuidade; para emisso de 2 via do carto;

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 para retirada em espcie na funo saque; no uso do carto para pagamento de contas;

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no caso de pedido de avaliao emergencial do limite de crdito. Alm das tarifas, a fatura deve ter informaes, pelo menos, a respeito dos seguintes itens: limite de crdito total e limites individuais para cada tipo de operao de crdito passvel de contratao; gastos realizados com o carto, por evento, inclusive quando parcelados; identificao das operaes de crdito contratadas e respectivos valores; valores relativos aos encargos cobrados, informados de forma separada de acordo com os tipos de operaes realizadas com o carto; valor dos encargos a serem cobrados no ms seguinte, no caso de o cliente optar pelo pagamento mnimo da fatura; e Custo Efetivo Total ( a taxa de juros efetiva, incluindo todo o tipo de encargo alm da taxa de juros), para o prximo perodo, das operaes de crdito passveis de contratao. A situao jurdica das sociedades administradoras de cartes de crdito, que citamos acima quando falamos de emissoras de cartes, bem curiosa. No so regidas por nenhuma lei especfica e, tampouco, reguladas pelo BACEN. So regulamentadas apenas as administradoras de cartes de crdito que so tambm instituies financeiras normalmente j fiscalizadas pelo BACEN. Qualquer empresa pode potencialmente ser uma administradora de carto de crdito, como o caso de muitos supermercados e lojas de departamento (nunca tentaram lhe empurrar carto de crdito em um desses locais?). Porm, essas empresas, claro, tm que respeitar a legislao societria, de imposto de renda e, notoriamente, de defesa do

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Conhecimentos Bancrios p/ BB Teoria e exerccios comentados Prof. Caio Oliveira Aula 02 consumidor. No final das contas, portanto, aquele que contrata um carto de crdito com uma instituio que no regulamentada pelo Banco Central pode efetuar reclamaes Secretaria de Direito Econmico do Ministrio da Justia ou, de forma mais fcil, ao PROCON. A respeito das sociedades administradoras de cartes de crdito, ainda importante dizer que s podem financiar as faturas de cobrana se forem instituies financeiras reguladas pelo BACEN. Como voc deve saber, no final do ms, chega na casa daquele que tem um carto de crdito uma fatura com todos os gastos efetuados no carto durante o ltimo ms. O cliente pode, ento, pagar toda a fatura ou financiar at 80% dela. Assim, se a fatura era de R$1.000, o cliente pode pagar R$200 e financiar o restante, por exemplo, em 10 vezes de R$130. Como voc pode ver, o cliente paga juros pelo parcelamento, porque ele nada mais do que um financiamento (no caso, com juros de 10% ao ms). Financiamentos, como voc sabe, s podem ser realizados por instituies financeiras, que so todas regulamentadas pelo BACEN. Por isso, se a sociedade administradora de carto de crdito no for tambm uma instituio financeira, no pode financiar as faturas (no mximo, ela serve de intermediria entre o portador do carto e uma instituio financeira que ir, por fim, financiar a parcela da fatura no paga).

4 - Crdito direto ao consumidor

O crdito direto ao consumidor (CDC) serve tanto para ns comprarmos um carro ou uma televiso quanto para uma grande empresa comprar uma mquina. Apesar de o nome ser crdito direto ao consumidor, o seu nome mais correto seria financiamento direto ao consumidor no caso da compra de mquinas por parte das empresas. A diferena entre financiamento e crdito que o financiamento est vinculado a um investimento em uma atividade produtiva, enquanto o crdito no est vinculado a investimentos.

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Conhecimentos Bancrios p/ BB Teoria e exerccios comentados Prof. Caio Oliveira Aula 02 Em qualquer caso, bom notarmos que, diferente do que muitas pessoas pensam, o CDC no envolve apenas a compra de bens, mas tambm a de servios. Os CDCs de so fornecidos por bancos e comerciais e por (as Sociedades Crdito, Financiamento Investimento

Financeiras). Sua contratao est diretamente ligada aquisio de um bem ou servio. Quando a aquisio de um bem que est sendo financiada, normalmente este bem a prpria garantia de que o financiamento ser pago. De qualquer forma, porm, a instituio financeira pode exigir qualquer garantia ou at mesmo no exigir nenhuma, o que mais raro. No h um prazo regulamentado pelo BACEN para os CDCs, mas eles costumam ser de 3 a 48 meses. No caso de CDCs para a compra de automveis, esse prazo pode chegar at seis anos. O CDC padro contratado com a intermediao da vendedora do bem, mas o contrato entre o adquirente e a IF . Se o adquirente no pagar o CDC, portanto, a IF sofre com o prejuzo e no pode cobr-lo da empresa que vendeu o produto. H, todavia, a espcie CDC com Interveno, no qual a empresa que vende o produto ou presta o servio oferece crdito ao seu cliente e, posteriormente, vende o direito do recebimento das parcelas do emprstimo pra uma IF. Caso o adquirente d calote, a IF cobra o prejuzo da empresa que vendeu o produto/prestou o servio. Vamos a um exemplo. Astrogildo foi comprar um Ford Ka por R$ 25 mil numa concessionria Ford. Astrogildo, porm, no tem dinheiro para pagar o carro a vista e ter que financi-lo com um crdito direto ao consumidor. Nesse exemplo, a concessionria poderia simplesmente ligar as duas pontas do crdito (CDC padro): Astrogildo contrata o crdito com o Banco Bradesco para pagar o carro em dois anos, o Bradesco entrega os R$ 25 mil diretamente para a concessionria e, nos prximos 24 meses, Astrogildo paga suas parcelas mensais diretamente para o Banco. Alm disso, provavelmente o Bradesco vai exigir uma garantia de

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Conhecimentos Bancrios p/ BB Teoria e exerccios comentados Prof. Caio Oliveira Aula 02 Astrogildo na forma de alienao fiduciria: o Bradesco ser o proprietrio do carro durante os 24 meses, podendo Astrogildo apenas usar o carro (mas no o vender). Caso Astrogildo no pague as prestaes como devido, o Bradesco entrar na justia e pedir que o carro seja apreendido e vendido para que o Banco tente reaver parte ou todo o seu prejuzo. No CDC com interveno, a concessionria venderia o carro para o Astrogildo de forma parcelada em 24 meses. Posteriormente, porm, a concessionria poderia ir ao Bradesco e pedir para receber os R$ 25 mil a vista, dando direito ao Banco receber as parcelas a serem pagas pelo Astrogildo. Caso nosso amigo Astr no pague as parcelas, porm, o Bradesco poderia cobrar a dvida restante da concessionria. Como em quase qualquer contrato, as partes podem inserir vrias exigncias que combinarem entre si. comum nos contratos de CDC a incluso das seguintes exigncias: contratao paralela de seguro de vida ou seguro de renda, para que a dvida seja paga se o devedor morrer ou perder o emprego; alienao fiduciria como garantia do pagamento, na qual o devedor fica com a posse direta do bem, mas o credor o proprietrio enquanto o financiamento no for quitado.

5 - Crdito rural
Por certas razes histricas, o governo brasileiro muito preocupado com o desenvolvimento da nossa agricultura, tanto com o fim de torn-la mais eficiente quanto com o objetivo de democratiz-la. Por esse motivo, incentivos e regulaes foram especialmente criados para ajudar o setor. Neste tpico, estudaremos algumas linhas de financiamento e ttulos, no mbito dos incentivos ao setor rural, que podem ser objeto de questo no seu concurso. O crdito rural oferecido principalmente por bancos comerciais e cooperativas de crdito. Em parte, as instituies financeiras oferecem crdito rural, porque so obrigadas a destinar parte dos depsitos vista que recebem para essa atividade (se elas prprias no concederem

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Conhecimentos Bancrios p/ BB Teoria e exerccios comentados Prof. Caio Oliveira Aula 02 crdito rural, tm que repassar recursos para que o Banco do Brasil o faa). Em alguns outros casos, as instituies financeiras apenas repassam dinheiro do governo federal na forma de emprstimo e ganham uma taxa para tanto. Por fim, h instituies financeiras que oferecem crdito rural como se fosse qualquer outro tipo de financiamento. Especificamente, os objetivos do crdito rural so os seguintes: estimular os investimentos rurais efetuados pelos produtores ou por suas cooperativas; favorecer o oportuno e adequado custeio da produo e a comercializao de produtos agropecurios; fortalecer o setor rural; incentivar a introduo de mtodos racionais no sistema de produo, visando ao aumento de produtividade, melhoria do padro de vida das populaes rurais e adequada utilizao dos recursos naturais; propiciar, pelo crdito fundirio, a aquisio e regularizao de terras pelos pequenos produtores, posseiros e arrendatrios e trabalhadores rurais; desenvolver atividades florestais e pesqueiras; estimular a gerao de renda e o melhor uso da mo de obra na agricultura familiar. As seguintes atividades podem ser financiadas pelo crdito rural (podemos ver que no apenas o agricultor tem acesso ao crdito rural, mas tambm todas as empresas que oferecem bens e servios ao setor e que comercializam seus produtos): custeio das despesas normais de cada ciclo produtivo; investimento em bens ou servios cujo aproveitamento se estenda por vrios ciclos produtivos; comercializao da produo. Quem pode se utilizar do crdito rural:

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produtor rural (pessoa fsica ou jurdica); cooperativa de produtores rurais;

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pessoa fsica ou jurdica que, mesmo no sendo produtor rural, se dedique a uma das seguintes atividades: a) pesquisa ou produo de mudas ou sementes fiscalizadas ou certificadas; b) pesquisa ou produo de smen para inseminao artificial e embries; c) prestao de servios mecanizados de natureza agropecuria, em imveis rurais, inclusive para a proteo do solo; d) prestao de servios de inseminao artificial, em imveis rurais; e) explorao de pesca e aquicultura, com fins comerciais; f) medio de lavouras; g) atividades florestais. Exigncias essenciais para a concesso do crdito rural: idoneidade do tomador do crdito; apresentao de oramento, plano ou projeto, exceto em operaes de desconto de Nota Promissria Rural ou de Duplicata Rural; oportunidade, suficincia e adequao de recursos; observncia de cronograma de utilizao e de reembolso; fiscalizao pelo financiador; liberao do crdito diretamente aos agricultores ou por intermdio de suas associaes das formais ou e informais, restries ou do organizaes zoneamento cooperativas; observncia recomendaes agroecolgico e do Zoneamento Ecolgico-Econmico (ZEE). Os recursos do crdito rural so classificados como controlados ou no controlados. Os controlados so aqueles decorrentes da exigibilidade dos depsitos vista (parte dos depsitos vista de todos os bancos que deve ser investida em crdito rural) , os oriundos

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Conhecimentos Bancrios p/ BB Teoria e exerccios comentados Prof. Caio Oliveira Aula 02 do Tesouro Nacional (o governo federal coloca dinheiro em fundos que servem para incentivar o crdito rural) e os oriundos da poupana rural (poupana que, ao invs de aplicar os recursos no setor imobilirio, aplica no rural). Os no controlados so todos os demais recursos que no os controlados. Para fins prticos, a diferena importante que os financiamentos concedidos com recursos controlados so limitados por regulamentao. Por exemplo, um beneficirio do setor de lavoura de trigo no pode receber mais que R$600 mil de crdito de custeio originrio de recursos controlados em cada safra. A instituio financeira que concede o crdito rural pode liberar o valor de uma s vez ou em parcelas, dependendo do cronograma de gastos apresentado pelo cliente. Aps a liberao, a IF deve fiscalizar a aplicao do dinheiro na atividade para a qual o crdito foi aprovado. Deve fiscalizar todos os financiamentos de mais de R$170 mil e, nos inferiores a este valor, possvel a fiscalizao por amostragem de pelo menos 10% dos financiamentos deferidos por cada agncia da IF. O crdito rural, em regra, no formalizado por um contrato, mas sim pela emisso de um dos seguintes ttulos de crdito: Cdula Rural Pignoratcia (tem a bem penhorado em garantia); Cdula Rural Hipotecria (imvel hipotecado em garantia); Cdula Rural Pignoratcia e Hipotecria (tanto penhor quanto hipoteca); Nota de Crdito Rural (sem garantia).

6 - Cadernetas de poupana
A caderneta de poupana a forma de aplicao mais popular no pas, principalmente entre poupadores de baixa renda (eu, por exemplo). fcil de se abrir uma caderneta de poupana, h rentabilidade garantida e se pode sacar o dinheiro investido a qualquer dia. A aplicao to popular que achamos que sabemos tudo sobre o tema, mas vamos agora

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Conhecimentos Bancrios p/ BB Teoria e exerccios comentados Prof. Caio Oliveira Aula 02 observar todos os detalhes. Mais importante, vamos entender de que forma a determinao do rendimento da poupana foi alterada recentemente em 3 de maio de 2012 - pelo Governo. A poupana, como estamos cansados de falar, uma das principais formas de arrecadao do Sistema Nacional de Habitao, financiando direta ou indiretamente a compra de imveis. As instituies financeiras que recebem depsito de poupana esto obrigadas a aplicar grande parte desses recursos em financiamentos imobilirios. Nada do que dissemos acima aconteceria, porm, caso no houvesse investidores dispostos a colocar seu dinheiro na caderneta de poupana. Esse produto financeiro tem as seguintes caractersticas: isento de Imposto de Renda: diferentemente da maioria das aplicaes financeiras (como fundos mtuos de investimento, ttulos pblicos etc.), o rendimento da poupana no tributado; Rendimento da poupana: Depsitos realizados at 3 de maio de 2012: para o dinheiro depositado at essa data na caderneta de poupana, a IF deve pagar 0,5% ao ms mais a TR, que calculada com base nos CDBs emitidos pelos bancos comerciais em uma forma de clculo um pouco complicada. O importante aqui saber que a TR existe e, na verdade, um valor muito pequeno (nulo se a SELIC for igual ou menor que 8%); Depsitos realizados depois de 3 de maio de 2012: para o dinheiro depositado depois dessa data na caderneta de poupana, a remunerao de (i) 0,5% ao ms mais TR, se a taxa Selic estiver acima de 8,5% ao ano; (ii) 70% da taxa Selic mais TR, se a taxa Selic estiver igual ou abaixo de 8,5% ao ano. Tem liquidez diria: voc pode sacar o seu dinheiro qualquer dia, sem aviso prvio; Os juros so pagos no aniversrio da caderneta: como aquele aniversrio de namoro ou casamento que sempre esquecemos, a

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Conhecimentos Bancrios p/ BB Teoria e exerccios comentados Prof. Caio Oliveira Aula 02 caderneta de poupana faz aniversrio mensalmente no dia em que voc a criou. Caso voc a tenha aberto dias 29, 30 e 31, o aniversrio ser dia 1. O dia de aniversrio muito importante, porque apenas nele os juros so pagos: por exemplo, se voc criou uma caderneta no dia 11 e nela depositou R$1 mil, mas retirou esse dinheiro no dia 5 do ms seguinte, no receber juros algum pelo depsito (s receberia se retirasse aps o dia 11). Alguns bancos, porm, oferecem uma caderneta de poupana inteligente, que nada mais que diversas cadernetas de poupana, sendo uma para cada dia em que voc deposita dinheiro no banco, ou seja, cada uma com aniversrio diferente para voc no ficar com o dinheiro sem render durante alguns dias (mas nada disso muda a regra geral que o dinheiro tem que ficar um ms na caderneta para poder render); Se o banco quebrar, voc tem at R$70 mil garantido pelo FGC: existe um Fundo Garantidor de Crdito (FGC), que uma associao civil sem fins lucrativos, sustentada por contribuies obrigatrias dos bancos, que garante o pagamento para o depositante de conta corrente, caderneta de poupana, entre outras contas, de Instituies Financeiras que quebrem no valor de at R$70 mil. Assim, se voc tiver R$100 mil depositados em uma caderneta de poupana no Banco X e ele quebrar, o FGC lhe paga R$70 mil e voc encara um prejuzo de apenas R$30 mil. Melhor ainda que o FGC garante os R$70 mil por pessoa (identificada pelo seu CPF) em cada banco. Assim, se voc tiver R$70 mil no Banco X e R$50mil no Banco Y e os dois quebrarem, o FGC lhe paga os R$120 mil. A mudana na regra de remunerao da poupana tema quente de atualidade do mercado financeiro. Portanto, vamos entender por que o Governo decidiu mudar a regra.

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Conhecimentos Bancrios p/ BB Teoria e exerccios comentados Prof. Caio Oliveira Aula 02 Como vocs devem saber, a taxa bsica de juros do pas a taxa Selic tem diminudo drasticamente nos ltimos meses, em um movimento que se tornou possvel graas estabilidade macroeconmica conseguida com persistentes equilbrio fiscal, estabilidade poltica e poltica monetria racional. A crise econmica mundial tambm tem ajudado esse movimento de queda na Selic, porque, com a atividade econmica desaquecida, possvel diminuir a taxa bsica de juros sem causar muita inflao. Com a antiga regra de remunerao da poupana, porm, a queda da Selic tinha um piso na poupana. De um lado, a regra antiga da poupana determinava o seguinte: voc, investidor, ir receber 0,5% ao ms, o que, em percentuais anuais d 6,17%, e no ir pagar imposto de renda. De outro lado, a remunerao da Letra Financeira do Tesouro, ttulo de dvida pblica federal indexado taxa Selic, apresentava o seguinte: voc, investidor, ir receber a taxa Selic e pagar imposto de renda de 22,5% sobre os juros (na verdade, existem ainda outros custos de transao que fazem essa remunerao diminuir um pouco mais). Imagine, agora, que o governo baixe a taxa Selic para 7,5%: o investidor pode ganhar 6,17% na poupana ou, aps pagar o imposto de renda, 5,81% no ttulo pblico. O que voc faria? Claro, todos os investidores iriam vender as LFTs e colocar todo o dinheiro na poupana. Agora voc pode entender a preocupao do governo: se a Selic descer para menos de 8%, no irei mais conseguir financiar minha dvida pblica e vou quebrar. A condio necessria para que o governo baixasse mais a Selic era, portanto, reformar a regra de remunerao da poupana.

7 Questes para reviso

A seguir, apresentamos algumas questes de Conhecimentos Bancrios do concurso para escriturrio da CEF em 2008 para revisarmos tpicos das aulas anteriores:

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Conhecimentos Bancrios p/ BB Teoria e exerccios comentados Prof. Caio Oliveira Aula 02 1 - O Sistema Financeiro Nacional (SFN), conhecido tambm como Sistema Financeiro Brasileiro, compreende um vasto sistema que abrange grupos de instituies, entidades e empresas. Nesse sentido, o Sistema Financeiro Nacional compreendido por (A) uma rede de instituies bancrias, ONG, entidades e fundaes que visam principalmente transferncia de recursos financeiros para empresas com deficit de caixa. (B) um conjunto de instituies financeiras e instrumentos financeiros que visam, em ltima anlise, a transferir recursos dos agentes econmicos (pessoas, empresas, governo) superavitrios para os deficitrios. (C) dois subsistemas: um normativo e outro de intermediao financeira, sendo que este ltimo composto por instituies que estabelecem diretrizes de atuao das instituies financeiras operativas, como a Comisso de Valores Mobilirios. (D) instituies financeiras e filantrpicas, situadas no territrio nacional, que tm como objetivo principal o financiamento de obras pblicas e a participao ativa em programas sociais. (E) agentes econmicos e no econmicos que objetivam a transferncia de recursos financeiros, desde que previamente autorizada pela Comisso de Valores Mobilirios, para os demais agentes participantes do sistema. Soluo: Letra B. Muito fcil. A resposta est no incio da nossa aula demonstrativa. Se ficou com dvida, bom reler essa aula. 2 - A Caixa Econmica Federal a instituio financeira responsvel pela operacionalizao das polticas do Governo Federal, principalmente, para habitao, saneamento bsico e apoio ao trabalhador. As principais atividades da Caixa Econmica Federal esto relacionadas a (A) elaborao de polticas econmicas que iro auxiliar o Governo Federal na composio do oramento pblico e na aplicao dos recursos em atividades sociais, como esporte e cultura.

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Conhecimentos Bancrios p/ BB Teoria e exerccios comentados Prof. Caio Oliveira Aula 02 (B) elaborao de polticas para o mercado financeiro, viabilizando a captao de recursos financeiros, administrao de loterias, fundos, programas e aplicao dos recursos e obras sociais. (C) captao de recursos financeiros para as transferncias internacionais auxiliando os trabalhadores brasileiros residentes no exterior. (D) administrao de loterias, fundos (FGTS), programas (PIS) e captao de recursos em cadernetas de poupana, em depsitos vista e a prazo e sua aplicao em emprstimos vinculados substancialmente habitao. (E) estruturao do Sistema Financeiro Nacional, auxiliando o Banco Central na elaborao de normas e diretrizes para administrao de fundos e programas como FGTS e PIS. Soluo: Letra D. Se ficou com dvida, leia nossa aula 01. Decore bem: CEF = loterias + FGTS + poupana + depsitos vista e prazo. 3 - O mercado que opera a curto prazo destinando os recursos captados ao financiamento de consumo para pessoas fsica e capital de giro para pessoas jurdicas, atravs de intermedirios financeiros bancrios, o mercado (A) de crdito (B) de capitais (C) de cmbio (D) de aes (E) monetrio Soluo: Letra A. J vimos isso bastante, mas relembrando: crdito (recursos de curto prazo para capital de giro e consumo), capitais (recursos de longo prazo para empresas), cmbio (troca de moeda nacional por estrangeira), aes (fazem parte do mercado de capitais) e monetrio (liquidez de curtssimo prazo para IFs).

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Conhecimentos Bancrios p/ BB Teoria e exerccios comentados Prof. Caio Oliveira Aula 02 4 - O Conselho Monetrio Nacional (CMN) planeja, elabora, implementa e julga a consistncia de toda a poltica monetria, cambial e creditcia do pas. um rgo que domina toda a poltica monetria e ao qual se submetem todas as instituies que o compem. Uma das atribuies do CMN (A) administrar carteiras e a custdia de valores mobilirios. (B) estabelecer normas a serem seguidas pelo Banco Central (BACEN) nas transaes com ttulos pblicos. (C) executar a poltica monetria estabelecida pelo Banco Central. (D) regular a execuo dos servios de compensao de cheques e outros papis. (E) propiciar liquidez s aplicaes financeiras, fornecendo, concomitantemente, um preo de referncia para os ativos negociados no mercado. Soluo: Letra B. Se ficou com dvidas, favor reler a aula demonstrativa. A nica alternativa a respeito da qual voc talvez ficasse confuso a letra D: note, porm, que a regulao de questes especficas de servios de compensao de cheques de competncia do BACEN, no do CMN. 5 - Atualmente, existem diversas alternativas para uso do chamado dinheiro de plstico, que facilita o dia-a-dia das pessoas e representa um enorme incentivo ao consumo. O carto de crdito um tipo de dinheiro de plstico que utilizado (A) para aquisio de bens ou servios nos estabelecimentos credenciados. (B) para aquisio de moeda estrangeira em agncias de cmbio e de viagens com dbito em moeda corrente do pas de emisso do carto. (C) para realizao de transferncias interbancrias, desde que ambos os Bancos sejam credenciados. (D) na compra de mercadorias em diversos pases com dbito na conta corrente em tempo real.

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Conhecimentos Bancrios p/ BB Teoria e exerccios comentados Prof. Caio Oliveira Aula 02 (E) como instrumento de identificao, substituindo, nos casos aceitos por lei, a cdula de identidade. Soluo: Letra A. Essa questo talvez fosse difcil em 2008, mas hoje que todo mundo sabe a diferena entre carto de dbito e crdito ficou moleza.

8 Lista de questes apresentadas

(CESGRANRIO; BB 2010) 1 - A letra de cmbio o instrumento de captao especfico das sociedades de crdito, financiamento e investimento, sempre emitida com base em uma transao comercial e que, posteriormente ao aceite, ofertada no mercado financeiro. A letra de cmbio caracterizada por ser um ttulo (A) ao portador, flexvel quanto ao prazo de vencimento. (B) nominativo, com renda fixa e prazo determinado de vencimento. (C) atrelado variao cambial. (D) negocivel na Bolsa de Valores, com seu rendimento atrelado ao dlar. (E) pertencente ao mercado futuro de capitais, com renda varivel e nominativo.

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