Taller Presupuesto Privado

DATOS GENERALES
EMPRESA LA ESPERANZA
VENTAS AO ANTERIOR
TOTAL
Linea Zapato Colegial

Linea Zapato tenis
Linea Zapatos
Factores Ajuste
Factores Especficos
Fuerzas Economicas (Factores
Externos)
Fuerzas Administrativs (Factores
Internos)
Lina Tenis
Factores Ajuste
Factores Especficos
Fuerzas Economicas (Factores
Externos)
Fuerzas Administrativs (Factores
Internos)
CANTIDAD
137,200,000.00
298,650,000.00
3430
5430
Aumento o Disminucin
13,720,000.00
1.05
1.04
Aumenta
29,865,000.00
1.10
1.25
MATERIA PRIMA Y MATERIALES POR UNIDAD

Cuero Cm
Caucho Cm
Zapato colegial Par
50
25
Zapato Tenis Par
40
20
MATERIALES POR UNIDAD
Zapato colegial Par
Zapato Tenis Par
Pegantes
Un frasco por cada 30 pares Un frasco por cada 20 pares
Hilos
Un carrete por cada 5 pares Un carrete por cada 8 pares
Broches
12 por par
12 por par
Cordones
1 Par
1 Par
ELEMENTO
PRECIO
INVENTARIO INCIAL
Cuero Metro
5200
20
Tela Metro
4000
55
Caucho Metro
1800
30
Pegante Frasco
5900
200
Carrete de Hilo
4000
200
Broches 12
200
2500
Cordones Par
60
2400
COSTO DE LA MATERIA PRIMA POR UNIDAD
Zapato colegial Par
Zapato Tenis Par
Pegantes
196.67
295
Hilos
800.00
500
Broches
200.00
200.00
Cordones
Cuero Metro
Tela Metro
Caucho Metro
TOTAL COSTO POR UNIDAD
60.00
2,600.00
450.00
4,306.67
COSTO MANO DE OBRA

Zapato Colegial
GUARNECEDOR
Horas por unidad
Valor hora por unidad
TOTAL VALOR DE MANO DE OBRA
SOLADOR
Horas por unidad
EMPACADOR
Horas por unidad
Costo Estandar Unitario
MPD
MOD
CIF
TOTAL
60
2080
480
360
3,975.00
Zapato Tenis
0.8
4500
3600
1.3
5000
6500
1.2
4300
5160
1.4
4900
6860
0.8
2700
2160
0.9
2800
2520
Zapato Colegial
4,306.67
10,920.00
2,585.75
17,812.42
Zapato Tenis
3,975.00
15,880.00
3,324.54
23,179.54
ALES
RANZA
VALOR UNITARIO
40,000.00
55,000.00
D
Tela Cm
12
r cada 20 pares
or cada 8 pares
INVENTARIO FINAL
85
10
20
250
250
2700
2700
Presupuesto de Ventas
PRESUPUESTO DE INGRESOS AO 2013
Ventas
TOTAL
CANTIDADES
164,804,640.00
3962
Linea Zapato tenis
451,708,125.00
7897
PRODUCTO
Linea Zapato tenis
TOTAL
1 Trimestre
UNIDADES
TOTAL
74,162,088.00
1783
203,268,656.25
3554
277,430,744.25
5,337.00
$
$
PRECIO VENTA
41,600.00
57,200.00
2 Trimestre
UNIDADES
TOTAL
32,960,928.00
792
90,341,625.00
1579
123,302,553.00
2,371.00
3 Trimestre
UNIDADES
TOTAL
42,849,206.40
1030
117,444,112.50
2053
160,293,318.90
3,083.00
4 Trimestre
UNIDADES
TOTAL
14,832,417.60
357
40,653,731.25
711
55,486,148.85
1,068.00
TOTAL AO
TOTAL
UNIDADES
164,804,640.00
3,962.00
451,708,125.00
7,897.00
616,512,765.00
11,859.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN
INVENTARIOS AO
PRONSTICO DE VENTAS EN UNIDADES
INVENTARIO FINAL DE PRODUCCIN
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCIN
PRONSTICO DE PRODUCCION UNIDADES
ZAPATO
COLEGIAL
3,962
1,000
920
4,042
Producto
ZAPATO
COLEGIAL
ZAPATO
TENIS
TOTAL
ZAPATO
TENIS
7,897
1,700
1,564
8,033
1 Trimestre
17,812,419
13,929,311
2 Trimestre
39,405,215
30,814,878.12
3 Trimestre
1,617
606
606
3,213
4,830
1,205
1,811
1,205
1,811
ZAPATO COLEGIAL
INVENTARIOS TRIMESTRALES 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre
4 Trimestre
Pronostico de ventas
1783
792
1030
357
Inventario Final de Produccin
754
568
144
1,000
Inventario Inicial de Produccin
920
754
568
144
Pronstico de Produccin Unidades
1,617
606
606
1,213
ZAPATO TENIS
INVENTARIOS TRIMESTRALES 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre
4 Trimestre
Pronostico de ventas
3554
1579
2053
711
Inventario Final de Produccin
1,223
849
1
1,700
Inventario Inicial de Produccin
1564
1,223
849
1
Pronstico de Produccin Unidades
3,213
1,205
1,205
2,410
44,744,189.48
4 Trimestre
Total Ao
1,213
4,042
2,410
3,623
8,033
4
0.66666667
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

Cuero
1 Trimestre
Materia Prima Requerida Por Unidad * Produccin

Colegial
Materia Prima Requerida Por Unidad * Produccin Tenis
Inventario Final
Invetario Inicial
Requerimiento de Materia Prima
Compra de Materia Prima
Tela
808.5
303
1285.2
40
20
2113.7
$10,991,240
482
80
40
825
$4,290,000
1 Trimestre

Colegial
Inventario Final
Invetario Inicial
Caucho
Pegante
Colegial
2 Trimestre
0
385.56
20
55
350.56
$1,402,240
144.6
8
20
132.6
$530,400
1 Trimestre

Colegial
Inventario Final
Invetario Inicial
2 Trimestre
2 Trimestre
404.25
151.50
642.60
15
30
1031.85
$1,857,330
241.00
80
15
457.5
$823,500
1 Trimestre
2 Trimestre
53.90
20.20
160.65
60.25
Inventario Final
Invetario Inicial
Hilo
80
200
94.55
$557,845
1 Trimestre

Colegial
Inventario Final
Invetario Inicial
Cordones
Broches
Colegial
Inventario Final
Invetario Inicial
TOTAL PRESUPUESTO DE COMPRA
2 Trimestre
323.40
121.20
401.63
80
200
605.025
$2,420,100
150.63
30
80
221.825
$887,300
1 Trimestre

Colegial
Inventario Final
Invetario Inicial
50
80
50.45
$297,655
2 Trimestre
1617
606
3213
900
2400
3330
$199,800
1205
1100
900
2011
$120,660
1 Trimestre
2 Trimestre
1617
606
3213
2300
2500
4630
$926,000
1205
2000
2300
1511
$302,200
$18,354,555
$7,251,715
CONSUMO DE MATERIA PRIMA
48,891,022
TERIA PRIMA
ERANZA
3 Trimestre
4 Trimestre
INVETARIO
303
607
482
50
80
755
$3,926,000
964
85
50
1606
$8,351,200
3 Trimestre
4 Trimestre
0
144.6
8
8
144.6
$578,400
289.2
10
8
291.2
$1,164,800
4 Trimestre
$40,000
$187,000
$3,675,840
INVETARIO
151.50
303.25
241.00
50
80
362.5
$652,500
482.00
20
50
755.25
$1,359,450
3 Trimestre
$27,558,440
INVETARIO
3 Trimestre
$442,000
$88,400
4 Trimestre
$36,000
$45,900
$4,692,780
INVETARIO
20.20
40.43
60.25
120.50
$260,000
$176,800
$416,000
$353,600
$208,000
$221,000
78
50
108.45
$639,855
3 Trimestre
250
78
332.9333333
$1,964,307
4 Trimestre
242.60
150.63
150
30
391.825
$1,567,300
301.25
250
150
643.85
$2,575,400
4 Trimestre
1213
1205
840
1100
1551
$93,060
2410
2700
840
5483
$328,980
4 Trimestre
$7,450,100
$162,000
$122,400
$742,500
INVETARIO
606
1213
1205
870
2000
681
$136,200
2410
2700
870
5453
$1,090,600
INVEN FINAL
INVEN INICIAL
$7,593,315
$1,000,000
$680,000
INVETARIO
606
3 Trimestre
$3,459,662
INVETARIO
121.20
3 Trimestre
$1,475,000
$1,003,000
$16,834,737
$540,000
$425,000
$2,455,000
$3,695,000
$2,551,700
$50,034,322
PRESUPESTO DE MANO DE OBRA

GUARNECEDOR
Pres Produccin Colegial
* HMD Unidad
Pres Produccin Tenis *
HMD Unidad
Total HMOD
Valor MOD Colegial
Valor MOD Tenis
Total Valor MOD
SOLADOR
* HMD Unidad
HMD Unidad
Total HMOD
Valor MOD Colegial
Valor MOD Tenis
Total Valor MOD
EMPACADOR
* HMD Unidad
HMD Unidad
Total HMOD
Valor MOD Colegial
Valor MOD Tenis
Total Valor MOD
1 Trimestre
2 Trimestre
1,293.60
4,176.90
5,470.50
$5,821,200.00
$20,884,500.00
$26,705,700.00
1 Trimestre
4,498.20
6,438.60
$8,343,720.00
$22,041,180.00
$30,384,900.00
1 Trimestre
1,566.50
2,051.30
$2,181,600.00
$7,832,500.00
$10,014,100.00
2,891.70
4,185.30
$3,492,720.00
$8,096,760.00
$11,589,480.00
484.80
1,566.50
2,051.30
$2,181,600.00
$7,832,500.00
$10,014,100.00
3 Trimestre
727.20
1,687.00
2,414.20
$3,126,960.00
$8,266,300.00
$11,393,260.00
2 Trimestre
1,293.60
1 Trimestre
484.80
2 Trimestre
1,940.40
3 Trimestre
727.20
1,687.00
2,414.20
$3,126,960.00
$8,266,300.00
$11,393,260.00
3 Trimestre
484.80
1,084.50
1,569.30
$1,308,960.00
$3,036,600.00
$4,345,560.00
2 Trimestre
484.80
1,084.50
1,569.30
$1,308,960.00
$3,036,600.00
$4,345,560.00
3 Trimestre

* HMD Unidad
HMD Unidad
Total HMOD
Valor MOD Colegial
Valor MOD Tenis
Total Valor MOD
4,527.60
1,696.80
1,696.80
11,566.80
16,094.40
$17,657,640.00
$51,022,440.00
4,338.00
6,034.80
$6,617,520.00
$19,135,400.00
4,338.00
6,034.80
$6,617,520.00
$19,135,400.00
$68,680,080.00
$25,752,920.00
$25,752,920.00
RA
4 Trimestre
970.40
3,133.00
4,103.40
$4,366,800.00
$15,665,000.00
$20,031,800.00
$14,551,200.00
$52,214,500.00
$66,765,700.00
4 Trimestre
1,455.60
3,374.00
4,829.60
$6,259,080.00
$16,532,600.00
$22,791,680.00
$20,856,720.00
$55,106,380.00
$75,963,100.00
4 Trimestre
970.40
2,169.00
3,139.40
$2,620,080.00
$6,073,200.00
$8,693,280.00
4 Trimestre
$8,730,720.00
$20,243,160.00
$28,973,880.00
3,396.40
11,317.60
8,676.00
12,072.40
$13,245,960.00
$38,270,800.00
28,918.80
40,236.40
$44,138,640.00
$127,564,040.00
$51,516,760.00
$171,702,680.00
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
1 Trimestre
Depreciacin de
Maquinaria
Sueldos Supervisor
Dispensadores de Agua
Seguros
Mantenimiento
Energa Elctrica
Sueldos Ingeniero
Materiales indirectos
$60,000
$750,000
$100,000
$500,000
$250,000
$160
$1,200,000
$75
Tasa de Aplicacin HMOD

Zapato Colegial
Zapato Tenis
$2,586
$3,325
2 Trimestre
3 Trimestre
$180,000
$2,250,000
$300,000
$1,500,000
$750,000
$772,800
$3,600,000
$362,250
$180,000
$2,250,000
$300,000
$1,500,000
$750,000
$289,760
$3,600,000
$135,825
$180,000
$2,250,000
$300,000
$1,500,000
$750,000
$289,760
$3,600,000
$135,825
$9,715,050
$9,005,585
$9,005,585
DE FABRICACIN
ZA
4 Trimestre
$180,000
$2,250,000
$300,000
$1,500,000
$750,000
$579,680
$3,600,000
$271,725
$720,000
$9,000,000
$1,200,000
$6,000,000
$3,000,000
$1,932,000
$14,400,000
$905,625
$9,431,405
$37,157,625
ESTADO DE COSTOS
CMP
$48,891,022
MOD
$171,702,680
CIF
$37,157,625
COSTO DE
PRODUCCIN
$257,751,327
IFPT
$17,812,419
IFPT
$39,405,215 $57,217,634
IIPT
$13,929,311
IIPT
$30,814,878
COSTOS DE
PRODUCCIN Y
VENTA
$245,277,883
PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIN Y
#REF!
1 Trimestre
2 Trimestre
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIN

Publicidad
Sueldos Administrativos
Depreciacin elementos de oficina
Servicio de Telefona rea Administrativa
Papelera
Gastos administrativos varios
Elementos de aseo rea Adm
Prima de Servicios
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN
80,000.00
1,500,000.00
300,000.00
50,000.00
30,000.00
80,000.00
20,000.00
Salarios de ventas
2,100,000.00
Servicio de Telefona rea de ventas
120,000.00
Elementos de aseo rea Ventas
50,000.00
Prima de Servicios
TOTAL GASTOS DE VENTAS
TOTAL GASTOS DE ADM Y VENTAS
240,000
4,500,000
75,000
150,000
90,000
240,000
60,000
240,000
4,500,000
75,000
150,000
90,000
240,000
60,000
750,000
5,355,000
6,105,000
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
6,300,000
6,300,000
360,000
360,000
150,000
150,000
1,050,000
6,810,000
7,860,000
12,165,000.00
13,965,000.00
S DE ADMINISTRACIN Y VENTAS
3 Trimestre
4 Trimestre
TOTAL AO
ADMINISTRACIN
240,000
4,500,000
75,000
150,000
90,000
240,000
60,000
750,000
6,105,000
960,000
18,000,000
300,000
600,000
360,000
960,000
240,000
1,500,000
22,920,000
6,810,000
6,300,000
360,000
150,000
1,050,000
7,860,000
25,200,000
1,440,000
600,000
2,100,000
29,340,000
12,165,000.00
13,965,000.00
52,260,000.00
240,000
4,500,000
75,000
150,000
90,000
240,000
60,000
5,355,000
DE VENTAS
6,300,000
360,000
150,000
6,715,500
610,500
240,000
4,500,000
75,000
150,000
90,000
850,500 MODIFICADO GASTOS VARIOS
60,000
750,000
6,715,500
PRESUPUESTO DE CLIENTES
SALDO ANTERIOR
CAUSADO
RECAUDO
RECAUDO CLIENTES
NUEVO SALDO
1 Trimestre
48,000,000.00
277,430,744.25
194,201,520.98
48,000,000.00
83,229,223.28
2 Trimestre
3 Trimestre
83,229,223.28
36,990,765.90
123,302,553.00
160,293,318.90
86,311,787.10
112,205,323.23
83,229,223.28
36,990,765.90
36,990,765.90
48,087,995.67
4 Trimestre
48,087,995.67
55,486,148.85
38,840,304.20
48,087,995.67
16,645,844.66
final de clientes en el balance general
PROVEEDORES
EMPRESA LA ESPERAZA
1 Trimestre
SALDO ANTERIOR
26,000,000
CAUSADO
$18,354,555
PAGADO
$39,765,916
NUEVO SALDO
4,588,639
2 Trimestre 3 Trimestre
4,588,639
1,812,929
$7,251,715
$7,593,315
$10,027,425
$7,507,915
1,812,929
1,898,329
4 Trimestre
1,898,329
$16,834,737
$14,524,381
4,208,684 final de balance general en proveedores
PRESUPUESTO DE SALARIOS
Mano de Obra Directa
Sueldos Supervisor
Salarios de ventas
Sueldos Administrativos
Sueldos Ingeniero
Obligaciones Laborales Ao anterior
Prima de Servicios
TOTAL PAGO SALARIOS
1 Trimestre
68,680,080.00
2,250,000.00
6,300,000.00
4,500,000.00
3,600,000.00
18,000,000.00
2 Trimestre
25,752,920.00
2,250,000.00
6,300,000.00
4,500,000.00
3,600,000.00
1,800,000.00
103,330,080.00
44,202,920.00
1,050,000.00
750,000.00
1,800,000.00
SALARIOS
RANZA
3 Trimestre
4 Trimestre
25,752,920.00
51,516,760.00
2,250,000.00
2,250,000.00
6,300,000.00
6,300,000.00
4,500,000.00
4,500,000.00
3,600,000.00
3,600,000.00
1,800,000.00
42,402,920.00
69,966,760.00
no hay por que se pago todo
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
Saldo Anterior
$1,300,000
Costos y Gastos causados
$2,872,800
Seguros
$1,500,000
Energa Elctrica
$772,800
Servicio de Telefona rea Administrativa
$150,000
Papelera
$90,000
Servicio de Telefona rea de ventas
$360,000
Costos y Gastos Pagados
$3,215,200
Nuevo Saldo
$957,600
$2,389,760
$1,500,000
$289,760
$150,000
$90,000
$360,000
$2,550,773
$796,587
$2,389,760
$1,500,000
$289,760
$150,000
$90,000
$360,000
$2,389,760
$796,587
$2,679,680
$1,500,000 cif
$579,680 cif
$150,000
$90,000
$360,000
$2,583,040
$957,600 $796,587 $796,587 $893,227 final del balance general de c y g x p
nal del balance general de c y g x pagar
FLUJO DE CAJA
1 trimestre
TRIMESTRE
SALDO INICIAL
2 trimestre
53,000,000
141,388,075
Ventas a contado
83,229,223
36,990,766
Recaudo de cartera
158,972,298
132,550,244
Subtotal entrada de efectivo
242,201,521
169,541,010
DISPONIBILIDAD DE EFECTIVO
295,201,521
310,929,085
39,765,916
103,330,080
3,215,200
240,000
240,000
60,000
150,000
300,000
750,000
362,250
5,400,000
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,027,425
44,202,920
2,550,773
32,000,000
240,000
240,000
60,000
150,000
300,000
750,000
135,825
5,400,000
Entrada de efectivo
Salida de Efectivo
Cuentar por pagar proveedores de materia primas $
Salarios
$
Costos y Gastos por pagar
$
Impuestos renta
Publicidad
$
Gastos adminiatrativos varios
$
elementos de aseo administrativo
$
elementos de aseo venta
$
dispensador de agua
$
Mantenimiento
$
Materiales inderectos
$
Amortizacion de Obligaciones Bancarias
$
Subtotal de salidad de Efectivo
153,813,446
96,056,943
SALDO FINAL DE EFECTIVO
141,388,075
214,872,142
FLUJO DE CAJA
TRIMESTRE
SALDO INICIAL
Entrada de efectivo
Ventas a contado
Recaudo de cartera
Subtotal entrada de efectivo
DISPONIBILIDAD DE EFECTIVO
Salida de Efectivo
Cuentar por pagar proveedores de materia primas
Impuestos renta
Salarios
Publicidad
Gastos adminiatrativos varios
elementos de aseo administrativo y venta
1 trimestre
2 trimestre
53000000
142500324.7
194201521
48000000
86311787.1
83229223.28
242201521
295201521
169541010.4
312041335.1
3215200
39765916.25
2550773.333
10027425
32000000
44202920
240000
240000
210000
103330080
240000
240000
210000
Amortizacion de Obligaciones Bancarias

dispensador de agua
Mantenimiento
Materiales inderectos
Subtotal de salidad de Efectivo
SALDO FINAL DE EFECTIVO
5400000
300000
750000
362250
152701196.3
142500324.7
5400000
300000
750000
135825
95171118.33
216870216.8
3 trimestre
4 trimestre
total
214,872,142
304,491,811
48,087,996
16,645,845
194201521
86311787.1
101,108,093
70,282,455
48000000
83229223.28
149,196,089
86,928,300
364,068,231
391,420,111
$
$
$
7,507,915
42,402,920
2,389,760
$
$
$
14,524,381
69,966,760
2,583,040
$
$
$
$
$
$
$
$
240,000
240,000
60,000
150,000
300,000
750,000
135,825
5,400,000
$
$
$
$
$
$
$
$
240,000
240,000
60,000
150,000
300,000
750,000
271,725
5,400,000
59,576,420
94,485,906
304,491,811
296,934,205
3 trimestre
4 trimestre
total
216870216.8
307375710.9
112205323.2
36990765.9
38840304.2
48087995.67
149196089.1
366066305.9
86928299.87
394304010.8
2389760
7507915
2583040
14524381.25
42402920
240000
240000
210000
69966760
240000
240000
210000
242,201,521
169,541,010
5400000
300000
750000
135825
58690595
307375710.9
5400000
300000
750000
271725
93464181.25
300839829.5
112205323.2
38840304.2
36990765.9
48087995.67
149,196,089
86,928,300
BALANCE INICIAL 2013

1-Jan-13
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTE
Caja
Bancos
Clientes
Inventarios
Total activo corriente
$
$
$
$
$
26,500,000.00
26,500,000.00
48,000,000.00
47,295,889.48
148,295,889.48
ACTIVOS NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo
Depreciacin acumulada
Inversiones
Total Activos no corriente
Otros activos
Total Activos
$
$
$
$
$
$
156,700,000.00
(8,800,000.00)
55,000,000.00
202,900,000.00
351,195,889.48
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTE
Obligaciones financiera
Proveedores
Cuentas por pagar
Obligaciones laborales - Cesantias
Impuesto por Pagar
total pasivos no corrientes
$
$
$
$
$
$
$
48,000,535.48
26,000,000.00
1,300,000.00
18,000,000.00
32,000,000.00
125,300,535.48
PASIVOS NO CORRIENTE
otros pasivos
Total pasivos
$
$
125,300,535.48
PATRIMONIO
Capital social
Utilidades de ejercicio anteriores
Utilidades del ejercicio
Total patrimonio
Total pasivo y patrimonio
$
$
$
$
$
179,995,354.00
37,000,000.00
8,900,000.00
225,895,354.00
351,195,889.48
0.00
CE INICIAL 2013
LA ESPERANZA
ESTADO DE RESULTADO
31-Dec-13
Ventas netas
Costo de marecanca vendido
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
UTILIDAD OPERATIVA
Gastos financiero
Otros egresos
Utilidad antes de impuestos
Impuestos
UTILIDAD NETA
Reserva legal 10%
Utilidad a distribuir
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
616,512,765.00
245,277,882.54
371,234,882.46
22,920,000.00
29,340,000.00
318,974,882.46
318,974,882.46
105,261,711.21
213,713,171.25
21,371,317.12
192,341,854.12
ESULTADO
ESPERANZA
BALANCE GENER
EMPRESA LA ESP
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTE
Caja
Bancos
Clientes
Inventarios Productos terminados
Inventarios de materia prima
Total activo corriente
ACTIVOS NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo
Depreciacin acumulada
Inversiones
Total Activos no corriente
Otros activos
Total Activos
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTE
Obligaciones financiera
Proveedores
Cuentas por pagar
Obligaciones laborales - Cesantias
Impuesto por Pagar
total pasivos no corrientes
PASIVOS NO CORRIENTE
otros pasivos
Total pasivos
PATRIMONIO
Capital social
Utilidades de ejercicio anteriores
Utilidades del ejercicio
Reserva legal 10%
Total patrimonio
Total pasivo y patrimonio
0.00
BALANCE GENERAL 2013

31-Dec-13
$
$
$
$
$
$
148,467,102.26
148,467,102.26
16,645,844.66
57,217,633.61
3,695,000.00
374,492,682.78
$
$
$
$
$
$
156,700,000.00
(9,820,000.00)
55,000,000.00
201,880,000.00
576,372,682.78
$
$
$
$
26,400,535.48
4,208,684.17
893,226.67
$
$
105,261,711.21
136,764,157.53
136,764,157.53
$
$
$
$
$
$
179,995,354.00
45,900,000.00
192,341,854.12
21,371,317.12
439,608,525.25
576,372,682.77
$ 296,934,204.51
60,912,633.61
INDICADORES FINANCIEROS
LA ESPERANZA
A DICIEMBRE 31 DE 2013
CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
$ 374,492,683
$ 136,764,158
$ 237,728,525
Recursos de que dispone la empresa

para atender la operacin despus de pagar el
pasivo a corto plazo
RAZN DE LIQUIDEZ O CIRCULANTE

ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
$ 374,492,683
$ 136,764,158
$ 2.74
Representa las veces que el activo corriente

cubre el pasivo corriente. En la empresa
por cada peso de deuda a corto plazo se cuenta
con pesos de liquidez para cubrirla
ACTIVO TOTAL
SOLIDEZ
$ 576,372,683
PASIVO TOTAL
$ 136,764,158
$ 4.21
Es la capacidad de pago de la empresa
a corto y largo plazo que demuestra su solidez financiera.
La empresa dispone de $ en activos totales por
cada peso que adeuda
El nivel de referencia es 2:1
PASIVO TOTAL
ENDEUDAMIENTO
ACTIVO TOTAL
$ 136,764,158
$ 576,372,683
$ 0.24
Representa la proporcion del endeudamiento de

una empresa. En la empresa el % de los activos
est comprometido con deudas en el pasivo.
Cuenta con un 66% de activos libre de deudas.
UTILIDAD BRUTA O MARGEN BRUTO

U. BRUTA
INGRESOS OPERACIONALES
$ 1,740,077,822
$ 10,647,248,407
16.34%
Es el porcentaje de utilidad obtenida en las

actividades de la empresa sin tener en cuenta los
gastos. Para el periodo estudiado la utilidad bruta es
del 16%, lo cual quiere decir que el costo de los
productos y servicios de la empresa es de un
UTILIDAD NETA O MARGEN NETO

U. NETA
INGRESOS TOTALES
$ 213,713,171
$ 616,512,765
34.66%
Es el porcentaje de utilidad obtenida en las

actividades de la empresa luego de descontar los
gastos. Para el periodo estudiado la utilidad neta es
del
PORCENTAJE DE COSTO DE VENTAS

COSTO DE VENTAS
INGRESOS OPERACIONALES
$ 245,277,883
$ 616,512,765
39.78%
El costo de ventas es el de los

ingresos totales
PORCENTAJE DE GASTOS GENERALES

GASTOS
INGRESOS TOTALES
$ 52,260,000
$ 616,512,765
8.48%
Los gastos representan el de

los ingresos totales de la empresa
RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO

U. NETA
PATRIMONIO
$ 213,713,171
$ 439,608,525
48.61%
Representa la participacin del patrimonio o

aportes de los socios en la generacin de la
utilidad. En la empresa, el patrimonio
para el periodo estudiado particip en
en la generacin de la utilidad.
PUNTO DE EQUILIBRIO
Productos
Linea Zapato tenis
total
unidades
PVU
3962
7897
11859
$ 41,600.00
$ 57,200.00
CVU
$
$
17,812.42
23,179.54
no se si de venta o de produccin
costos fijos
$
37,157,625.00
PEQ=
$
$
37,157,625.00
30,601.74
1214
cada producto le corresponde:

1214
Unidades
particapacin de cada produccto

0.334092251 =
0.665907749 =
pero si queremos generar la utilidad de:

$
213,713,171.25
PEQ=
$
$
371,234,882.46
30,601.74
12131
cada producto le corresponde:

particapacin de cada produccto
12131
Unidades
0.334092251 =
0.665907749 =
QUILIBRIO
MCU
$
$
% Participacin
23,787.58
34,020.46
Ponderacin
0.334092251 $
0.665907749 $
1 $
7,947.25
22,654.49
30,601.74
Unidades
produccto
406 Linea Zapato Colegial

809 Linea Zapato tenis
tenemos que vender para suplir con los costos
probar
$
9,649,805.86
$
27,507,819.14
37,157,625.00
Unidades
Ventas netas
Costo de marecanca vendido
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
UTILIDAD OPERATIVA
produccto
4053 Linea Zapato Colegial

8078 Linea Zapato tenis
probar
$
96,409,405.76
274,825,476.70
371,234,882.46
Gastos financiero
Otros egresos
Utilidad antes de impuestos
Impuestos
UTILIDAD NETA
Reserva legal 10%
Utilidad a distribuir
uplir con los costos
canca vendido
ministracin
ERATIVA
de impuestos
$
$
$
$
$
$
616,512,765.00
245,277,882.54
371,234,882.46
22,920,000.00
29,340,000.00
318,974,882.46
$
$
$
$
318,974,882.46
105,261,711.21
213,713,171.25
21,371,317.12
$
$
630,677,258.56
259,442,376.10
371,234,882.46
$
$
$
22,920,000.00
29,340,000.00
318,974,882.46
$
$
$
318,974,882.46
105,261,711.21
213,713,171.25
192,341,854.12

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DATOS GENERALES

Linea Zapato Colegial

MATERIA PRIMA Y MATERIALES POR UNIDAD

COSTO MANO DE OBRA

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

Materia Prima Requerida Por Unidad * Produccin

Materia Prima Requerida Por Unidad * Produccin

Materia Prima Requerida Por Unidad * Produccin

Materia Prima Requerida Por Unidad * Produccin

TOTAL PRESUPUESTO DE COMPRA

Materia Prima Requerida Por Unidad * Produccin

CONSUMO DE MATERIA PRIMA

PRESUPESTO DE MANO DE OBRA

Pres Produccin Colegial

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

Tasa de Aplicacin HMOD

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIN Y

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIN

final de clientes en el balance general

TOTAL PAGO SALARIOS

no hay por que se pago todo

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

$957,600 $796,587 $796,587 $893,227 final del balance general de c y g x p

nal del balance general de c y g x pagar

Subtotal entrada de efectivo

Subtotal de salidad de Efectivo

SALDO FINAL DE EFECTIVO

Amortizacion de Obligaciones Bancarias

BALANCE INICIAL 2013

BALANCE GENERAL 2013

Recursos de que dispone la empresa

RAZN DE LIQUIDEZ O CIRCULANTE

Representa las veces que el activo corriente

Representa la proporcion del endeudamiento de

UTILIDAD BRUTA O MARGEN BRUTO

Es el porcentaje de utilidad obtenida en las

UTILIDAD NETA O MARGEN NETO

Es el porcentaje de utilidad obtenida en las

PORCENTAJE DE COSTO DE VENTAS

El costo de ventas es el de los

PORCENTAJE DE GASTOS GENERALES

Los gastos representan el de

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO

Representa la participacin del patrimonio o

cada producto le corresponde:

particapacin de cada produccto

pero si queremos generar la utilidad de:

cada producto le corresponde:

406 Linea Zapato Colegial

tenemos que vender para suplir con los costos

4053 Linea Zapato Colegial

uplir con los costos

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