CAPTULO l GENERALIDADES DE LAS CAJAS DE AHORRO l.1 Antecedentes l.1.1 Orgenes l.1.2 Antecedentes en Mxico I.

2 Concepto y objetivo I.3 como se constituyen i.3.1 Ley de Sociedades Cooperativas i.3.2 Ley para Regular las actividades de las sociedades Cooperativas de Ahorro Y Prstamo CAPITULO II EL SISTEMA FINANCIERO MEXICANO Il.1 Estructura actual lI.2 La S.H.C.P. lI.3 Banco de Mxico II.4 Comisin Nacional Bancaria y de Valores (C.N.B.V.) II.5 Comisin Nacional de Seguros y de Fianzas. II.6 Comisin Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR) II.7 Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los Usuarios de los Servicios Financieros (CONDUSEF) II.8 Instituto De Proteccin Al Ahorro Bancario II.9 Sistema de Ahorro y Crdito Popular II.9.1 Cooperativas de Ahorro y Prstamo. II.9.1.1 Nivel Bsico

II.9.1.2 Nivel I: II.9.1.3 Nivel II: II.9.1.4 Nivel III: II.9.1.5 Nivel IV: II.9.2 Sociedades Financieras Populares II.9.3 Organizacin del sector II.9.3.1 Confederacin II.9.3.2 FEDERACIN II.9.3.3 FIGURAS JURDICAS II.9.3.3.1 Sociedad Cooperativa de Ahorro y Prstamo II.9.3.3.2 Sociedad Financiera Popular II.10 leyes existentes de la materia II.10 .1 Ley del Banco de Mxico II.10.2 Ley de la Comisin Bancaria y de Valores 10.3 Ley De Proteccin Y Defensa Al Usuario De Servicios Financieros

CAPITULO III DIVISIN ORGNICA DE LAS CAJAS DE AHORRO III.1 Director general III.2 Auditoria interna III.3 Departamento de contabilidad III.4 Departamento de Recursos Humanos III.5 Departamento de recursos materiales III.6 Departamento de sistemas III.7 Departamento de crdito

III.8 Departamento de operaciones III.9 Departamento Jurdico CAPITULO IV PROPUESTA PARA EL MANEJO DEL AHORRO SOCIAL

CAPTULO I GENERALIDADES DE
LAS CAJAS DE AHORRO

l.1 GENERALIDADES
l.1.1 Orgenes El origen de las cajas de ahorro est atado histricamente a las instituciones de tipo benfico, especialmente de los montes de piedad. Instituciones ya presentes en el siglo XV, generalmente apoyadas por la iniciativa eclesistica. En el siglo XVIII, los montes de piedad estn patrocinados por la iniciativa real, mantenindose la inspiracin benfico - religiosa de su funcionamiento. El concepto ms moderno de caja de ahorro aparece en Europa (concretamente en Gran Bretaa) durante la segunda mitad del S. XVIII. Este concepto tiene sus bases en el pensamiento de Jeremy Bentham (Filsofo, economista y jurista britnico, 1748-1832), el principio de su tica es el inters; y ste consiste en el logro de la felicidad, no slo individual sino colectiva, considera a las cajas de ahorro como un instrumento de mejora de las condiciones de vida de las clases trabajadoras, mediante la remuneracin del ahorro y creando un nivel de seguridad econmica superior. Puede decirse que el sistema fue inaugurado por el reverendo Henry Duncan, en Rutwell (condado de Dumfries) en 1808. En Espaa, la introduccin de las ideas promotoras de las cajas de ahorro empieza en el trienio liberal (1820-1823), especialmente con la vuelta de los exiliados despus de la muerte de Fernando VII.

l.1.2 Antecedentes en Mxico La historia de las Organizaciones de Ahorro y Crdito Popular inicia en Mxico en 1951, ao en que apareci la primera Caja de Ahorro Popular. La iniciativa fue del sacerdote Pedro Velsquez Hernndez, quien dos aos antes haba enviado a varios sacerdotes a estudiar el movimiento de las Cajas Populares de Canad y de las Uniones de Crdito de los Estados Unidos. Esta experiencia fue exitosa ya que las denominadas Cajas Populares se extendieron rpidamente. Para 1954 existan alrededor de 20 instituciones

similares. Sin embargo, sus dirigentes y participantes pronto se dieron cuenta de que necesitaban asesoramiento y otros servicios, por lo que ese mismo ao (1954) decidieron organizar y celebrar el Primer Congreso Nacional de Cajas Populares, en el que se analiz el funcionamiento de los rganos directivos y se determin constituir un Consejo Central de Cajas Populares. Diez aos despus, en 1964, se cre la Confederacin Mexicana de Cajas Populares, con lo que se form la estructura bsica de organizacin del movimiento de este tipo de organizaciones en el pas, integrada por Cajas, Federaciones y Confederaciones. Se calcula que para ese entonces haba en todo el pas unas 500 Cajas de Ahorro, con ms de 300 mil asociados. Aunque las Cajas de Ahorro Popular empezaron a desarrollarse por iniciativa de las comunidades, durante mucho tiempo la mayora de ellas se mantuvo en torno a la que haba sido su piedra de fundacin original, la iglesia. Por otra parte, a lo largo de dcadas enteras, el gobierno no particip en esta actividad, ni con polticas de fomento, ni con acciones para regularla. Esta situacin cambi en 1991, cuando la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crdito fue modificada, para incluir a las Sociedades de Ahorro y Prstamo como intermediarios financieros regulados, con la nica facultad de otorgar crditos a sus miembros. En 1993, surgieron las Cajas Solidarias a iniciativa de campesinos beneficiarios de crditos a la palabra del Programa Nacional de Solidaridad, PRONASOL. Su origen tuvo el objetivo de motivar el pago de crditos al PRONASOL y con el capital recuperado formar un intermediario que proporcionara servicios financieros a la comunidad. Un ao ms tarde, en 1994, la Ley General de Sociedades Cooperativas se modific para incluir a las Cooperativas de Ahorro y Prstamo. Esto signific varios cambios para el Sector de Ahorro y Crdito Popular.

A partir de la crisis econmica de 1994, la sociedad ha tenido graves problemas por la insolvencia en que cayeron algunas entidades de ahorro y prstamo al caer en quiebra (derivada de la heterogeneidad en los sistemas de informacin y contabilidad; liquidez creciente y mala administracin; carencias en la

administracin de riesgos; y la inadecuada contabilidad de la cartera vencida) provocando que sus clientes perdieran la confianza en ellas. Para el ao 2000 cuando el sector retom su rumbo y tuvo xito nuevamente, pero hubo personas que beneficindose de ello realizaron fraudes al aprovechar los vacos legales de regulacin y establecieron pseudo-cajas. Para ese ao el nmero de organizaciones de ahorro y crdito en Mxico era de 630, con ms de dos millones de socios. Con los antecedentes y las experiencias obtenidas, se hizo impostergable ordenar al sector de ahorro y crdito popular por lo que el 4 de Junio del ao 2001, se publica en el Diario Oficial de la Federacin la Ley de Ahorro y Crdito Popular, constituyendo al instrumento jurdico en el que se organiza el sector. A pesar de que la mayora de las Organizaciones de Ahorro y Crdito Popular son exitosas y gozan de la confianza de sus clientes y asociados, en el ao 2000 se produjeron algunos casos de problemas financieros derivados de actividades fraudulentas de personas que aprovechando los vacos legales establecieron pseudo-cajas. Para dar respuesta a las demandas de los ahorradores defraudados, el 29 de diciembre de 2000 se emiti la Ley para crear un Fideicomiso para administrar el Fondo para el Fortalecimiento de Sociedades y Cooperativas de Ahorro y Prstamo y de Apoyo a sus Ahorradores. Esta ley contempl que el Fideicomiso Pblico otorgara dos tipos de apoyo para las Sociedades y Cooperativas de Ahorro y Prstamo. En primer lugar, el pago del 70% de los saldos netos menores o iguales al monto bsico de pago (en trminos generales $190,000) de los ahorradores defraudados. En segundo lugar, apoyo a las Sociedades con problemas de solvencia.

El esquema de rescate previsto en la Ley, contempl el apoyo a 224,717 ahorradores, que representaron el 97.7% del total de defraudados. El 14 de diciembre de 2002, la Cmara de Diputados aprob una segunda fase de apoyo a los ahorradores. A partir del 5 de Junio de 2005 slo podrn operar las Organizaciones constituidas como Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo o como Sociedades Financieras Populares, dictaminadas por una Federacin, autorizadas y reguladas por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores a travs de un comit de supervisin. Para este efecto hasta Julio de 2005 haba 14 federaciones autorizadas para supervisar a las sociedades; la regulacin cubre aspectos de capital, contabilidad, liquidez, reservas y administracin de riesgos.

I.2 CONCEPTO Y OBJETIVO Concepto Una caja de ahorros es una entidad de crdito similar a un banco. Slo se diferencian por su carcter legislativo. En concreto, los bancos son sociedades annimas, mientras que las cajas de ahorro se rigen por la ley de sociedades limitadas de carcter fundacional, motivo por el que deben destinar, por ejemplo, una parte de sus dividendos a fines sociales o tienen representacin gubernamental en su seno, aunque no por ello dejan de ser privadas. OBJETIVO Las instituciones de ahorro: Son sociedades financieras creadas para fomentar el ahorro de individuos, familias y empresas, ofreciendo una forma de incrementar los ahorros al pagar un tipo de inters. Las principales instituciones de ahorro son las sociedades hipotecarias y las cajas de ahorro.

Las Cajas de Ahorro son una fuente del financiamiento para los proyectos de inversin las cuales son para pequeos inversionistas (Liquidez). Son instituciones financieras que pertenecen a un amplio nmero se socios, usualmente de bajos recursos, no considerados como sujetos de crdito por la banca comercial. Reciben sus ahorros y les otorgan prstamos. VENTAJAS Entre otras cosas, las principales ventajas que ofrecen las Cajas Populares a sus usuarios son: Coadyuvan en la apertura y crecimiento de microempresas, que impactan en el desarrollo de los socios, con base en sus capacidades y habilidades Combaten la usura, el agio, el otorgamiento de recursos a fondo perdido y, en general, la cultura del no pago. Promueven la formacin de un verdadero patrimonio productivo para capitalizar el campo mexicano. Fomentan una cultura real del ahorro con recursos propios de los socios. Combinan la rentabilidad financiera con el impacto social y las administran sus socios, basados en una estructura gil y sencilla. Sus utilidades se reparten entre los socios o se reinvierten en diferentes fondos para ser capitalizadas. En general, contribuyen a elevar el nivel de vida de sus socios

Es por ello que el Fondo Nacional de Apoyos para Empresas en Solidaridad (Fonaes) instrumenta mecanismos de ayuda que permiten constituir y transformar a las Cajas Solidarias informales en instituciones financieras orientadas al cumplimiento de la Ley de Ahorro y Crdito Popular (LACP) y la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo (LRASCAP). Las personas que recurren a las primeras viven en pequeas comunidades donde no existe una sucursal bancaria, y adems las cajas de ahorro se especializan en cantidades chicas a diferencia de los bancos que se especializan en cantidades

grandes. Cada cuenta tiene sus caractersticas particulares. Existen algunas en las que se puede retirar el dinero ahorrado o parte del mismo en cualquier momento y otras en las que se deposita a un plazo definido. Cada persona elige el tipo de cuenta que ms le conviene. Como se menciona anteriormente las Cajas de Ahorro son una fuente del financiamiento para los proyectos de inversin las cuales son para pequeos inversionistas (Liquidez). Son instituciones financieras que pertenecen a un amplio numero se socios, usualmente de bajos recursos, no considerados como sujetos de crdito por la banca comercial. Reciben su ahorro y les otorgan prstamos SANCIONES Para aquellos que realicen actos prohibidos por la Ley, se les impondr una multa de 1,000 a 5,000 das de salario. En cuanto a los delitos se dictar una pena de 6 meses a 10 aos de crcel y una multa de hasta 5,000 das de salario a quienes causen dao econmico a algn socio o cliente por fraude, uso indebido de informacin o por cualquier otro tipo de delito. Estas sanciones incluyen a administradores, gerentes, socios, etc. Bajo el amparo de esta Ley, se le brinda a la poblacin que no ha tenido acceso a los servicios de la banca comercial, una opcin de ahorro y prstamo estable, confiable y de acuerdo a sus necesidades.

I.3 Como se constituyen Son dos leyes las que regulan la constitucin de las cajas de ahorro y crdito popular. Estas son Ley de sociedades cooperativas Ley para regular las actividades de las sociedades cooperativas de ahorro y prstamo

i.3.1 Ley de sociedades cooperativas Captulo I De la constitucin y registro

Artculo 11.- En la constitucin de las sociedades cooperativas se observar lo siguiente:

I.- Se reconoce un voto por socio, independientemente de sus aportaciones;

II.- Sern de capital variable;

III.- Habr igualdad esencial en derechos y obligaciones de sus socios e igualdad de condiciones para las mujeres;

IV.- Tendrn duracin indefinida, y

V. Se integrarn con un mnimo de cinco Socios, con excepcin de aquellas a que se refiere el Artculo 33 Bis de esta Ley. Fraccin reformada DOF 13-08-2009

Artculo 12.- La constitucin de las sociedades cooperativas deber realizarse en asamblea general que celebren los interesados, y en la que se levantara una acta que contendr:

I. Datos generales de los fundadores;

II. Nombre de las personas que hayan resultado electas para integrar por primera vez consejos y comisiones, y

III. Las bases constitutivas.

Los socios debern acreditar su identidad y ratificar su voluntad de constituir la sociedad cooperativa y de ser suyas las firmas o las huellas digitales que obran en el acta constitutiva, ante notario pblico, corredor pblico, juez de distrito, juez de primera instancia en la misma materia del fuero comn, presidente municipal, secretario, delegado municipal o titular de los rganos poltico-administrativos del Distrito Federal, del lugar en donde la sociedad cooperativa tenga su domicilio. Artculo reformado DOF 27-11-2007

Artculo 13.- A partir del momento de la firma de su acta constitutiva, las sociedades cooperativas contarn con personalidad jurdica, tendrn patrimonio propio y podrn celebrar actos y contratos, as como asociarse libremente con otras para la consecucin de su objeto social.

El acta constitutiva de la sociedad cooperativa de que se trate, se inscribir en el Registro Pblico de Comercio que corresponda a su domicilio social.

Artculo 14.- Las sociedades cooperativas podrn adoptar el rgimen de responsabilidad limitada o suplementada de los socios.

La responsabilidad ser limitada, cuando los socios solamente se obliguen al pago de los certificados de aportacin que hubieren suscrito. Ser suplementada, cuando los socios respondan a prorrata por las operaciones sociales, hasta por la cantidad determinada en el acta constitutiva.

Artculo 15.- El rgimen de responsabilidad de los socios que se adopte, surtir efectos a partir de la inscripcin del acta constitutiva en el Registro Pblico de Comercio. Entretanto, todos los socios respondern en forma subsidiaria por las obligaciones sociales que se hubieren generado con anterioridad a dicha inscripcin.

Las personas que realicen actos jurdicos como representantes o mandatarios de una sociedad cooperativa no inscrita en el Registro Pblico de Comercio, respondern del cumplimiento de las obligaciones sociales frente a terceros, subsidiaria, solidaria e ilimitadamente, sin perjuicio de la responsabilidad penal en que hubieren incurrido.

Artculo 16.- Las bases constitutivas de las sociedades cooperativas contendrn:

I.- Denominacin y domicilio social;

II.- Objeto social, expresando concretamente cada una de las actividades a desarrollar;

III.- Los regmenes de responsabilidad limitada o suplementada de sus socios, debiendo expresar en su denominacin el rgimen adoptado;

IV.- Forma de constituir o incrementar el capital social, expresin del valor de los certificados de aportacin, forma de pago y devolucin de su valor, as como la valuacin de los bienes y derechos en caso de que se aporten;

V.- Requisitos y procedimiento para la admisin, exclusin y separacin voluntaria de los socios;

VI.- Forma de constituir los fondos sociales, su monto, su objeto y reglas para su aplicacin;

VII.- Areas de trabajo que vayan a crearse y reglas para su funcionamiento y en particular de la de educacin cooperativa en los trminos del artculo 47 de esta Ley;

VIII.- Duracin del ejercicio social que podr coincidir con el ao de calendario, as como el tipo de libros de actas y de contabilidad a llevarse;

IX.- Forma en que deber caucionar su manejo el personal que tenga fondos y bienes a su cargo;

X.- El procedimiento para convocar y formalizar las asambleas generales ordinarias que se realizarn por lo menos una vez al ao, as como las extraordinarias que se realizarn en cualquier momento a pedimento de la Asamblea General, del Consejo de Administracin, del de Vigilancia o del 20% del total de los miembros;

XI.- Derechos y obligaciones de los socios, as como mecanismos de conciliacin y arbitraje en caso de conflicto sobre el particular;

XII.- Formas de direccin y administracin interna, as como sus atribuciones y responsabilidades, y

XIII.- Las dems disposiciones necesarias para el buen funcionamiento de la sociedad cooperativa siempre que no se opongan a lo establecido en esta ley.

Las clusulas de las bases constitutivas que no se apeguen a lo dispuesto por esta ley, sern nulas de pleno derecho para todos los efectos legales correspondientes.

Artculo 17.- Las oficinas encargadas del Registro Pblico de Comercio, debern expedir y remitir en forma gratuita, a la Secretara de Desarrollo Social, copia certificada de todos los documentos que sean objeto de inscripcin por parte de las sociedades cooperativas, as como la informacin que solicite la propia dependencia, a fin de integrar y mantener actualizada la estadstica nacional de sociedades cooperativas.

Artculo 18.- No se otorgar el registro a las sociedades cooperativas de participacin estatal, si la autoridad que corresponda no manifiesta que existe acuerdo con la sociedad de que se trate, para dar en administracin los elementos necesarios para la produccin.

Artculo 19.- Para la modificacin de las bases constitutivas, se deber seguir el mismo procedimiento que seala esta Ley para el otorgamiento del acta constitutiva y deber inscribirse en el Registro Pblico de Comercio.

Artculo 20.- La vigilancia de las sociedades cooperativas estar a cargo de las dependencias locales o federales que, de acuerdo con sus atribuciones, deban intervenir en su buen funcionamiento.

1.3.2 LEY PARA REGULAR LAS ACTIVIDADES DE LAS SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRSTAMO TTULO SEGUNDO DE LAS SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRSTAMO

Captulo I Del registro

Artculo 7.- El Fondo de Proteccin, a travs del Comit de Supervisin Auxiliar, llevar un registro de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo, el cual ser pblico y en l se inscribirn los datos a que se refiere el Artculo 9 de esta Ley.

El registro se llevar mediante la asignacin de folios electrnicos para cada Sociedad Cooperativa de Ahorro y Prstamo.

Asimismo, el Fondo de Proteccin deber proporcionar la informacin contenida en el registro de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo a la Comisin con la periodicidad y a travs de los medios que aquella seale en disposiciones de carcter general.

De manera adicional, el Fondo de Proteccin deber poner a disposicin del pblico en general, la informacin correspondiente al registro a que se refiere el presente Artculo en su pgina electrnica en la red mundial Internet.

Artculo 8.- Las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo debern solicitar su inscripcin en el registro a que se refiere el Artculo 7 anterior, dentro de los 180 das naturales siguientes a su inscripcin en el Registro Pblico de Comercio del domicilio social correspondiente.

El citado registro deber solicitarse ante el Comit de Supervisin Auxiliar. Para tales efectos, las Federaciones podrn actuar como coadyuvantes de las

Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo para que cumplan con el citado registro.

En este ltimo caso, las Federaciones que acten como coadyuvantes, sern corresponsables de la informacin del registro que presenten las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo.

El Comit de Supervisin Auxiliar deber informar a la Comisin haber efectuado la inscripcin en el registro de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo, en la forma y trminos que al efecto establezca la Comisin mediante disposiciones de carcter general.

Todo trmite relativo al registro de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo ser sin costo.

Artculo 9.- En el folio electrnico del registro a que se refiere el Artculo 7 anterior, correspondiente a cada Sociedad Cooperativa de Ahorro y Prstamo, se anotarn los asientos registrales siguientes:

I.

La denominacin social.

II.

El domicilio social.

III.

Los datos relativos a su constitucin.

IV.

El nmero de Socios.

V.

El monto de activos.

VI.

El lugar o lugares donde se llevan a cabo sus operaciones.

VII.

El nombre de sus administradores, as como principales directivos y

funcionarios.

VIII.

El nivel de operaciones que corresponda. Tratndose de Sociedades

Cooperativas de Ahorro y Prstamo con Niveles de Operacin de I a IV, dicha informacin deber proporcionarse una vez que aqullos sean asignados por la Comisin conforme a esta Ley. IX. En su caso, nombre y domicilio de la Federacin a la que est afiliada.

X.

Otras anotaciones registrales.

El Comit de Supervisin Auxiliar deber actualizar la informacin del citado registro de manera trimestral y, en su caso, semestral, con base en la informacin que les proporcionen las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo en trminos de lo dispuesto por los Artculos 15 y 34 de la presente Ley.

Asimismo, el Comit de Supervisin Auxiliar deber publicar en su pgina electrnica en la red mundial denominada Internet, un listado sealando las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo que se encuentren supervisadas por la Comisin y cuenten con la proteccin de la cuenta de seguro de depsito que el Fondo de Proteccin constituya conforme lo previsto en esta Ley, as como aqullas que por contar con un nivel de operaciones bsico, no se encuentran en tales supuestos.

CAPTULO II

EL SISTEMA FINANCIERO MEXICANO

II EL SISTEMA FINANCIERO MEXICANO

II.1 Estructura actual

Instituciones financieras

S.H.C.P. C.N.V.B. C.N.S.F. CONSAR

SECTOR BURSTIL

SECTOR BANCARI O

SECTOR INTERMEDIARIO S FINANCIEROS NO BANCARIOS Banca Mltipl e Org. Y actividad es auxiliare s del crdito Almacene s Grales. De depsito Uniones de crdito

SECTOR SEGUROS Y FIANZAS

AFORES Y SIEFORES

Organismos autorregulador es autnomos

Fideicomis os del Gobierno federal

Banca de desarroll o

Entidades de ahorro y crdito popular

Instituciones de seguros

Casas de bolsa Sociedades de inversin Bolsa de valores Sociedades de informacin crediticia

Instituciones de Fianzas

SOFOLES

SOFOMES

Instituciones mutualistas de seguros

Arrendadora s financieras Empresas de factoraje Casas de cambio

II.2 La Secretara de Hacienda y Crdito Pblico Es la dependencia que dirige la poltica econmica del gobierno federal en materia financiera, fiscal, gastos, ingresos y deuda pblica. En materia financiera es la principal autoridad del Sistema Financiero Mexicano, porque entre otras cosas: Proyecta y coordina la planeacin nacional del desarrollo y elabora con la participacin de los grupos sociales el PND. Proyecta y calcula los ingresos de la federacin y de las entidades paraestatales, considerando las necesidades del gasto pblico federal, la utilizacin razonable del gasto pblico y la sanidad financiera de la Administracin Pblica Federal.

II.3 Banco de Mxico Su autonoma fue declarada en 1993 en el decreto publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 20 de Agosto de 1993, donde se reform el artculo 28 apartado B Fraccin XIII Bis de la Constitucin Poltica, desde entonces tiene la responsabilidad de disear y controlar la poltica monetaria y cambiaria de la economa mexicana. Atribuciones principales: Abastecer de Moneda Nacional al pas Propiciar el buen funcionamiento de los sistemas de pago Procurar la estabilidad del poder adquisitivo de la moneda

Los tres pilares de la autonoma del Banco de Mxico son: Mantener el poder adquisitivo de la moneda, por mandato constitucional Regular la emisin y circulacin de la moneda

La integracin de su junta de gobierno y las normas que regulan su funcionamiento.

La conduccin del Banco de Mxico est a cargo de la persona que designe el Presidente de la Repblica con la aprobacin de la Cmara de Senadores o de la Comisin Permanente del Congreso de la Unin en su caso. Al ser designado, esta persona se convierte en el Gobernador del Banco de Mxico.

lI.4 La Comisin Nacional Bancaria y de Valores Es el rgano desconcentrado de la SHCP encargado de supervisar a: Bancos (comerciales y de desarrollo). SOFOLES. Sociedades de informacin crediticia. Entidades de ahorro y crdito popular. Organizaciones y actividades auxiliares del crdito. SOFOMES entidades reguladas (ER) Casas de bolsa. Sociedades de inversin.

Funciones Bsicas de la CNBV: 1. La funcin de supervisar a las instituciones financieras se justifica porque estas cumplen funciones de gran importancia para impulsar el crecimiento y desarrollo econmico de Mxico. 2. Procura la estabilidad y correcto funcionamiento de las instituciones financieras. 3. Mantiene y fomenta el sano y equilibrado desarrollo del sistema financiero en su conjunto, para proteger los intereses de los usuarios.

4. Supervisa y regula a las personas fsicas y morales cuando realizan actividades financieras previstas en la ley.

lI.5 Comisin Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF) Es el rgano desconcentrado de la SHCP dedicado a supervisar los sectores asegurador y afianzador. Esta comisin realiza las siguientes acciones: Supervisa que las compaas de seguros y de fianzas se apeguen al marco normativo. Preservar la solvencia y estabilidad financiera de dichas instituciones para garantizar los intereses de los usuarios que contratan sus productos. Promover el sano desarrollo de las mismas con el propsito de extender la cobertura de sus servicios a la mayor parte posible de la poblacin.

II.6 Comisin Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR) Es un rgano desconcentrado de la SHCP encargado de coordinar, regular, supervisar y vigilar los sistemas de ahorro para el retiro. Las instituciones que supervisa son las AFORES, SIEFORES y las empresas operadoras de la base de datos nacional del SAR, as como en su momento el PENSIONISSSTE Protege los intereses de los trabajadores y sus beneficiarios, asegurando la administracin eficiente del ahorro. Coordina, regula, supervisa y vigila los sistemas de ahorro para el retiro. Expide una disposicin legal para los sistemas de ahorro para el retiro y los participantes. Sirve para identificar los mecanismos que regulan a las instituciones que administran los fondos de ahorro para el retiro.

Es un organismo pblico descentralizado de la Administracin Pblica Federal que tiene una doble misin: Fomentar la cultura financiera. Proteger y defender los derechos e intereses de las personas que utilizan o contratan un producto o servicio financiero.

II.7 CONDUSEF De acuerdo con la Ley de Proteccin y Defensa al Usuario de Servicios Financieros, publicada el 18 de Enero de 1999, en el Diario Oficial de la Federacin, la CONDUSEF, realiza acciones con una doble vertiente de funcin estratgica, preventiva y correctiva. Acciones bsicas que realiza la CONDUSEF 1. Fomentar la cultura financiera 2. Resolver controversias entre los usuarios y las instituciones financieras, siempre en la bsqueda de lograr un entendimiento respetuoso de las partes y de dar la razn a quien la tenga. 3. Inspeccionar y supervisar a las SOFOMES Entidades no reguladas (ENR). FUNCIONES DE LA CONDUSEF Preventivas Es un hecho que mientras mayor conocimiento tenga una persona operacin de los distintos productos y servicios financieros, esta podr: Tener certeza sobre sus derechos y obligaciones. Tomar mejores decisiones financieras. Reducir los riesgos de tener problemas con las instituciones que le proporcionen los servicios. sobre la

Correctivas La lnea de accin de la CONDUSEF, est enfocada a buscar la conciliacin sin tener que llegar a la reclamacin y al proceso jurdico como tales. Por ello la primera instancia es que el usuario acuda a la UNES (Unidad Especializada de Atencin a Usuarios) de dicha institucin y en caso de que la respuesta sea insatisfactoria entonces solicita asistencia de la CONDUSEF.

II.8 Instituto De Proteccin Al Ahorro Bancario Es un organismo descentralizado de la Administracin Pblica Federal que tiene personalidad jurdica y patrimonio propio. Cul es su objetivo? Mantener la confianza y estabilidad del sistema bancario y establecer los incentivos necesarios para que exista mayor disciplina en el mercado Qu hace el IPAB? PROTEGE EL AHORRO DE LOS MEXICANOS: o Administra un seguro de depsitos, explcito y limitado, con procedimientos claros para el pago de obligaciones garantizadas, enfocado a proteger al pequeo y mediano ahorrador y

contribuyendo con ello a dar certidumbre y estabilidad al sistema financiero

ADMINISTRA LOS PASIVOS: o Mediante una estrategia sustentable a largo plazo para hacer frente a las obligaciones y mejorar los trminos y las condiciones de su deuda. El IPAB ha evitado una mayor presin a las finanzas pblicas enfrentando al aparato real del costo financiero de los pasivos originados por el rescate bancario del sector financiero mexicano.

RECUPERA Y ADMINISTRA LOS ACTIVOS: o Administra, enajena y controla los bienes bajo su resguardo, procurando en todo momento los trminos econmicos financieros ms convenientes con el fin de optimizar la recuperacin de recursos.

. DETERMINA Y EJECUTA o Mtodos de resolucin en bancos e instituciones de banca mltiple que presenten problemas de solvencia.

IMPLEMENTA o Procesos de liquidacin y concurso mercantil de ciertas instituciones de crdito.

II.9 El sistema de ahorro y crdito popular EL S.A.C.P. est integrado por: II.9.1 Cooperativas de Ahorro y Prstamo. De conformidad con lo establecido en la Ley General de Sociedades Cooperativas (LGSC), una sociedad cooperativa es una forma de organizacin social integrada por personas fsicas con base en intereses comunes y en los principios de solidaridad, esfuerzo propio y ayuda mutua, con el propsito de satisfacer necesidades individuales y colectivas, a travs de la realizacin de actividades econmicas de produccin, distribucin y consumo de bienes y servicios.

Bsicamente se reconocen tres clases de sociedades cooperativas: De consumidores de bienes y/o servicios, de productores de bienes y/o servicios y de ahorro y prstamo. Las sociedades cooperativas que tienen por objeto realizar actividades de ahorro y prstamo se regirn por la Ley General de Sociedades Cooperativas, as como por la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo (LRASCAP). Entendindose como ahorro, la captacin de recursos a travs de depsitos de ahorro de dinero de sus socios; y como prstamo, la colocacin y entrega de los recursos captados entre sus mismos Socios. Este tipo de sociedades cooperativas se deber constituir con un mnimo de 25 socios. En lo que se refiere a la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo, sta define a una Sociedad Cooperativa de Ahorro y Prstamo (SCAP) como sociedades que tienen por objeto realizar operaciones de ahorro y prstamo con sus socios, y quienes forman parte del sistema financiero mexicano con el carcter de integrantes del sector social sin nimo especulativo y reconociendo que no son intermediarios financieros con fines de lucro. La autorizacin y el tipo de operaciones que las SCAP ofrezcan a sus socios, depender del monto total de activos con que stas cuenten (la cifra se establece en UDIS). Dependiendo de este monto se les asignar un nivel de operacin: Nivel Bsico: Sus activos no rebasan el lmite equivalente en moneda nacional a

2500,000 UDIS. No requieren autorizacin de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) para realizar operaciones de ahorro y prstamo. Los Niveles del I al IV requieren de autorizacin de la CNBV; adems cuentan con un fondo de proteccin hasta por 25,000 UDIS por socio ahorrador. Nivel I: Monto de activos totales iguales o inferiores a 10 millones de UDIS.

Nivel II: Monto de activos totales superiores a 10 millones e iguales o inferiores a 50 millones de UDIS.

Nivel III: Monto de activos totales superiores a 50 millones e iguales o inferiores a 250 millones de UDIS.

Nivel IV: Monto de activos totales superiores a 250 mil UDIS.

Cabe sealar que las operaciones que tienen autorizadas las SCAP difieren de un nivel a otro, como se puede apreciar a continuacin:

II.9.1.1 Nivel Bsico:

Recibir depsitos de dinero a la vista, de ahorro, a plazo, retirables en das preestablecidos y retirables con previo aviso, de sus Socios. Otorgar prstamos a sus Socios. Transmisin de dinero con sus Socios, siempre que en la realizacin de tales operaciones se sujeten a las disposiciones aplicables en dicha materia, as como que una de las partes, ya sea el ordenante o el beneficiario, sea Socio de la respectiva Sociedad Cooperativa de Ahorro y Prstamo.

Recibir crditos de entidades financieras nacionales o extranjeras, organismos internacionales, as como instituciones integrantes de la Administracin Pblica y Federal o Estatal y fideicomisos pblicos.

Efectuar la distribucin y pago de productos, servicios y programas gubernamentales.

Las dems operaciones necesarias para la realizacin de su objeto social.

II.9.1.2 Nivel I:

1. Recibir depsitos de dinero a la vista, de ahorro, a plazo, retirables en das preestablecidos y retirables con previo aviso. 2. Recibir prstamos y crditos de instituciones de crdito y dems instituciones financieras nacionales o extranjeras, fideicomisos pblicos y organismos internacionales, as como de sus proveedores nacionales y extranjeros. 3. Expedir y operar tarjetas de dbito y tarjetas recargables. 4. Recibir los apoyos del Comit de Proteccin al Ahorro Cooperativo, en trminos del Artculo 55 de la LRASCAP. 5. Otorgar su garanta en trminos del Artculo 55 de la LRASCAP. 6. Otorgar prstamos o crditos a sus Socios. 7. Otorgar crditos o prstamos de carcter laboral a sus trabajadores. 8. Otorgar a otras Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo, previa aprobacin del Comit Tcnico, prstamos de liquidez, sujetndose a los lmites y condiciones que mediante disposiciones de carcter general establezca la CNBV. 9. Descontar, dar en garanta o negociar ttulos de crdito, y afectar los derechos provenientes de los contratos de financiamiento que realicen con sus Socios, en trminos de lo dispuesto por el Artculo 21 de la LRASCAP. 10. Constituir depsitos a la vista o a plazo en instituciones de crdito. 11. Realizar inversiones en valores gubernamentales, bancarios y de sociedades de inversin en instrumentos de deuda. 12. Recibir o emitir rdenes de pago y transferencias. 13. Fungir como receptor de pago de servicios por cuenta de terceros, siempre que lo anterior no implique para la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Prstamo la aceptacin de obligaciones directas o contingentes. 14. Realizar la compra venta de divisas en ventanilla por cuenta propia. 15. Distribuir entre sus Socios, seguros que se formalicen a travs de contratos de adhesin, por cuenta de alguna institucin de seguros o Sociedad

mutualista de seguros, debidamente autorizada de conformidad con la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros y sujetndose a lo establecido en el Artculo 41 de la referida Ley. 16. Distribuir entre sus Socios fianzas, en trminos de las disposiciones aplicables a dichas operaciones. 17. Llevar a cabo la distribucin y pago de productos, servicios y programas, todos ellos gubernamentales a favor de sus socios. 18. Celebrar como arrendatarias, contratos de arrendamiento financiero sobre equipos de cmputo, transporte y dems que sean necesarios para el cumplimiento de su objeto social, y adquirir los bienes que sean objeto de tales contratos. 19. Celebrar contratos de arrendamiento sobre bienes muebles e inmuebles para la consecucin de su objeto. 20. Realizar inversiones permanentes en otras sociedades, siempre y cuando les presten servicios auxiliares, complementarios o de tipo inmobiliario. 21. Adquirir los bienes muebles e inmuebles necesarios para la realizacin de su objeto y enajenarlos cuando corresponda. 22. Recibir donativos. 23. Aceptar mandatos y comisiones de entidades financieras, relacionados con su objeto. 24. Las dems operaciones necesarias para la realizacin de su objeto social.

II.9.1.3 Nivel II:

1. Las operaciones sealadas en el nivel I anterior. 2. Realizar operaciones de factoraje financiero con sus Socios o por cuenta de stos. 3. Prestar servicios de caja de seguridad. 4. Ofrecer el servicio de abono y descuento en nmina. 5. Realizar la compra venta de divisas en ventanilla por cuenta propia o de terceros.

II.9.1.4 Nivel III:

1. Las operaciones sealadas en los niveles I y II anteriores. 2. Celebrar contratos de arrendamiento financiero con sus Socios. 3. Prestar servicios de caja y tesorera.

II.9.1.5 Nivel IV:

Las operaciones sealadas en los niveles I, II y III anteriores. Asumir obligaciones por cuenta de terceros, con base en crditos concedidos, a travs del otorgamiento de aceptaciones, endoso o aval de ttulos de crdito. Expedir tarjetas de crdito con base en contratos de apertura de crdito en cuenta corriente, a sus Socios. Otorgar descuentos de toda clase, reembolsables a plazos congruentes con los de las operaciones pasivas que celebren. Las autoridades se encuentran en un proceso de regularizacin de las SCAP que operan en el mercado, mismo que concluir el 31 de marzo de 2014. Para el mes de junio del ao en curso se contar con un total de 95 SCAP debidamente autorizadas.

II.9.2 Sociedades Financieras Populares Son Entidades de micro finanzas, constituidas como sociedades annimas de capital variable, que operan mediante la autorizacin de la CNBV. Las Sofipos estn facultadas para prestar servicios tanto a sus socios como a sus clientes, en los trminos de la Ley de Ahorro y Crdito Popular y entre otras cosas pueden realizar lo siguiente: Recibir depsitos Recibir prstamos y crditos de bancos, fideicomisos pblicos y organismos internacionales, afores aseguradoras y afianzadoras, entre otros.

Expedir y operar tarjetas de dbito y tarjetas recargables. Otorgar prstamos o crditos a sus Clientes. Recibir o emitir rdenes de pago y transferencias. Recibir pagos de servicios por cuenta de terceros Realizar la compra venta de divisas en ventanilla por cuenta de terceros o propia. Distribuir seguros, fianzas, as como recursos de programas

gubernamentales. Restricciones Segn la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, cualquier Sofipo tiene prohibida la recepcin de depsitos a la vista en cuenta de cheques o dar en garanta sus propiedades. No pueden dar en prenda o negociar ttulos o valores de su cartera crediticia, a excepcin de cuando prevean las reglas que expida la Secretara de Hacienda. No pueden operar sobre los ttulos representativos de su capital ni celebrar operaciones en las que se pacten condiciones y trminos que no se ajusten a las condiciones que aplica la sociedad de ahorro y prstamo. No pueden otorgar fianzas o cauciones; participar en el capital de otra sociedad de ahorro y prstamo y de cualquier entidad financiera. No pueden conceder crditos distintos de los de su objeto social, a excepcin de los laborales que den a sus trabajadores. II.9.3 Organizacin del sector II.9.3.1 Confederacin La Ley de Ahorro y Crdito Popular (LACP) en su versin original, prevea la creacin de una Confederacin autorizada por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, como organismo de integracin, de inters pblico, con personalidad jurdica y patrimonio propios, en trminos del artculo 50 de la Ley del Ahorro y Crdito Popular (en sus versiones previas a la reforma de agosto de 2009).

Dicha Confederacin tena la labor principal de integrar el fondo de proteccin de la LACP. No obstante, a partir de agosto de 2009, en la Ley de Ahorro y Crdito Popular reformada se elimina la figura de la Confederacin y la funcin de proteccin al ahorro se transfiere al Fondo de Proteccin. Por otra parte, en la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo (LRASCAP), emitida en agosto de 2009, si bien no se prev la conformacin de una Confederacin como entidad autorizada y supervisada por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, s se prev la conformacin de una Confederacin al amparo de la Ley General de Sociedades Cooperativas (LGSC). Conforme lo previsto en el Art. 78 Bis 2 de la LGSC, la Confederacin se constituir con la agrupacin de todas las Federaciones de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo, fungiendo como el organismo cooperativo nacional de integracin y representacin, de tercer grado, del sector cooperativo financiero. La Confederacin ser el rgano de consulta y colaboracin del Estado para el diseo, difusin y ejecucin de las polticas, programas e instrumentos para el fomento del desarrollo de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo y sus organismos cooperativos. La Confederacin no lleva a cabo la funcin de proteccin al ahorro, no obstante, s influye de manera importante en la conformacin del Comit Tcnico del Fondo de Proteccin previsto en la LRASCAP. II.9.3.2 FEDERACIN En el caso de la LACP, las Federaciones son organismos de integracin, de inters pblico, con personalidad jurdica y patrimonio propios, en trminos del artculo 50 de la Ley del Ahorro y Crdito Popular. Su propsito fundamental es fortalecer los vnculos naturales y culturales de sus asociadas, as como implementar servicios especializados de calidad que coadyuven al desarrollo de sus funciones, incidiendo tambin en la competitividad, seguridad y fortalecimiento de la imagen pblica de las cooperativas financieras, dotando a todo el sistema de valores agregados por efecto directo de la integracin en red. En el caso de las Federaciones previstas en la LACP, estas mantienen cada una un Comit de

Supervisin Auxiliar, que lleva a cabo las funciones de supervisin de los intermediarios financieros conforme con la Ley. En el caso de la LRASCAP, al igual que en el caso de la Confederacin, ya no se trata de organismos autorizados por la CNBV, sino que son organismos de integracin que operan al amparo de lo previsto en la Ley General de Sociedades Cooperativas. En este sentido, el Art. 78 Bis 1 de dicha Ley, establece que las Federaciones se constituirn con la agrupacin voluntaria de Sociedades Cooperativas se Ahorro y Prstamo, fungiendo como los organismos cooperativos de integracin y representacin, de segundo grado. Las Federaciones se integran con un mnimo de cinco y un mximo de cincuenta Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo. Conforme con la LGSC, tanto las Federaciones como la Confederacin, son organismos cooperativos de integracin y representacin de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo, de inters pblico, con personalidad jurdica y patrimonio propios, adoptando jurdicamente la naturaleza de cooperativa, sin fines lucrativos. En la LRASCAP, no se prev la supervisin auxiliar como funcin de las Federaciones, sino que se considera que esta labor es realizada por un Comit de Supervisin Auxiliar (nico) que formar parte del Fondo de Proteccin.

II.9.3.3 FIGURAS JURDICAS II.9.3.3.1 Sociedad Cooperativa de Ahorro y Prstamo Denominaciones. Utilizan indistintamente la denominacin Sociedad

Cooperativa de Ahorro y Prstamo, Caja Popular, Caja de Ahorro, Caja Rural, Entidad de Ahorro y Crdito Popular. Autorizacin. Para su constitucin se requiere el dictamen favorable de una federacin y autorizacin por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores.

Dichas entidades tendrn por objeto el ahorro y crdito popular, es decir, podrn captar recursos del pblico en general (clientes) o de sus socios, y posteriormente colocarlos a travs de financiamientos a la micro, pequea y mediana empresa (clientes), as como a alguno de los socios que lo requiera.

II.9.3.3.2 Sociedad Financiera Popular Entidades de micro finanzas, constituidas como sociedades annimas de capital variable, que operan mediante la autorizacin de la CNBV. Sociedad Financiera Comunitaria Organismo de Integracin Financiera Rural Organismos autorregulatorios de Sociedades Financieras Populares

II.10 Leyes existentes de la materia Ley del Banco de Mxico Ley de la Comisin Bancaria y de Valores Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros. Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro Ley de Proteccin y Defensa al Usuario de Servicios Financieros Ley de Proteccin al Ahorro Bancario

II.10 .1 Ley del Banco de Mxico

La Ley del Banco de Mxico establece que uno de los objetivos del Banco Central es propiciar el buen funcionamiento de los sistemas de pago. Para cumplir con ese objetivo, el Banco de Mxico ha adoptado polticas que buscan hacer ms seguros y eficientes de los sistemas pago.

Sistemas de pago que son importantes para la estabilidad del sistema financiero

La importancia de los sistemas de pagos depende de factores como el monto y volumen que operan y la naturaleza de las operaciones que procesan. Algunos de ellos se denominan Sistmicamente Importantes debido a que el riesgo inherente a ellos puede afectar la estabilidad del sistema financiero. En Mxico, el sistema de liquidacin de valores, DAL, y los sistemas de transferencias de fondos SIAC y SPEI son considerados como Sistmicamente Importantes. El Banco de Mxico publica en enero de cada ao una lista de los sistemas que considera de importancia sistmica, conforme a lo que establece la Ley de Sistemas de Pago de 2002. Para este tipo de sistemas las polticas del Banco de Mxico son:

Que el SIAC y el SPEI cumplan con los Principios Bsicos para los Sistemas de Pago de Importancia Sistmica, que public el Comit sobre Sistemas de Pago y Liquidacin (CPSS) del Banco de Pagos

Internacionales (BIS).

Que el DAL cumpla con las Recomendaciones para los Sistemas de Liquidacin de Valores emitidas, en conjunto, por el Comit sobre Sistemas de Pago y Liquidacin, y la Organizacin Internacional de Comisiones de Valores (CPSS-IOSCO).

Algunas modificaciones legales y operativas han permitido que nuestros sistemas de pago sistmicamente importantes cumplan, hoy, las mejores prcticas internacionales. Para que en el futuro este siga siendo el caso, la Ley de Sistemas de Pagos da facultades amplias al Banco de Mxico para supervisar estos sistemas, as como para que cuando sea necesario, est involucrado en el desarrollo, actualizacin y modificacin de los sistemas de pagos de importancia sistmica.

II.10.2 Ley de la Comisin Bancaria y de Valores

TITULO PRIMERO DE LA NATURALEZA, OBJETO Y FACULTADES CAPITULO I DE LA NATURALEZA Y OBJETO

Artculo 1.- Se crea la Comisin Nacional Bancaria y de valores como rgano desconcentrado de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, con autonoma tcnica y facultades ejecutivas en los trminos de esta Ley.

Artculo 2. La Comisin tendr por objeto supervisar y regular en el mbito de su competencia a las entidades integrantes del sistema financiero mexicano que esta Ley seala, a fin de procurar su estabilidad y correcto funcionamiento, as como mantener y fomentar el sano y equilibrado desarrollo de dicho sistema en su conjunto, en proteccin de los intereses del pblico.

Tambin ser su objeto supervisar y regular a las personas fsicas y dems personas morales, cuando realicen actividades previstas en las leyes relativas al citado sistema financiero.

Artculo 3.- Para los efectos de la presente ley se entender por:

I.- Comisin, a la Comisin Nacional Bancaria y de Valores;

II.- Junta de Gobierno o Junta, a la Junta de Gobierno de la Comisin.

III.- Presidente, al Presidente de la Comisin, y

IV. Entidades o entidades financieras integrantes del Sistema Financiero Mexicano:

a) A las sociedades controladoras de grupos financieros, instituciones de crdito, casas de bolsa, especialistas burstiles, bolsas de valores, sociedades de inversin, sociedades operadoras de sociedades de inversin, sociedades distribuidoras de acciones de sociedades de inversin, almacenes generales de depsito, uniones de crdito, arrendadoras financieras, empresas de factoraje financiero, sociedades de ahorro y prstamo, casas de cambio, sociedades financieras de objeto limitado, sociedades financieras de objeto mltiple reguladas, sociedades financieras populares, instituciones para el depsito de valores, contrapartes centrales, instituciones calificadoras de valores, sociedades de informacin crediticia, sociedades financieras comunitarias, sujetas a la

supervisin de la Comisin y los organismos de integracin financiera rural, as como otras instituciones y fideicomisos pblicos que realicen actividades financieras y respecto de los cuales la Comisin ejerza facultades de supervisin, todas ellas constituidas conforme a las Leyes mercantiles y financieras.

b) A las sociedades cooperativas de ahorro y prstamo, sujetas a la supervisin de la Comisin, a que se refiere la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo, integrantes del sector social.

V. Federaciones: a las federaciones a que se refiere la Ley de Ahorro y Crdito Popular.

VI. Fondo de proteccin: Al fondo de proteccin a que se refiere la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo, as como al referido en la Ley de Ahorro y Crdito Popular.

TITULO PRIMERO DE LA NATURALEZA, OBJETO Y FACULTADES CAPITULO II DE LAS FACULTADES

Artculo 4.- Corresponde a la Comisin:

I. Realizar la supervisin de las entidades financieras; del fondo de proteccin a que se refiere la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo; de las Federaciones y del fondo de proteccin a que se refiere la Ley de Ahorro y Crdito Popular, as como de las personas fsicas y dems personas morales cuando realicen actividades previstas en las Leyes relativas al sistema financiero.

Tratndose de sociedades cooperativas de ahorro y prstamo, nicamente corresponder a la Comisin la supervisin de aquellas con niveles de operacin I a IV a que se refiere la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo;

II.10.3 Ley De Proteccin Y Defensa Al Usuario De Servicios Financieros

TTULO PRIMERO

CAPTULO NICO DISPOSICIONES GENERALES

Artculo 1o.- La presente Ley tiene por objeto la proteccin y defensa de los derechos e intereses del pblico usuario de los servicios financieros, que prestan las instituciones pblicas, privadas y del sector social debidamente autorizadas, as como regular la organizacin, procedimientos y funcionamiento de la entidad pblica encargada de dichas funciones.

Artculo 2o.- Para los efectos de esta Ley, se entiende por:

I.

Usuario, en singular o plural, la persona que contrata, utiliza o por cualquier

otra causa tenga algn derecho frente a la Institucin Financiera como resultado de la operacin o servicio prestado; Fraccin reformada DOF 05-01-2000

II.

Comisin Nacional, a la Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de

los Usuarios de Servicios Financieros; Fraccin reformada DOF 05-01-2000

III.

Comisiones Nacionales, a la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, a la

Comisin Nacional de Seguros y Fianzas, y a la Comisin Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro;

IV.

Institucin Financiera, en singular o plural, a las sociedades controladoras,

instituciones de crdito, sociedades financieras de objeto limitado, sociedades financieras de objeto mltiple, sociedades de informacin crediticia, casas de bolsa, especialistas burstiles, sociedades de inversin, almacenes generales de depsito, uniones de crdito, arrendadoras financieras, empresas de factoraje financiero, sociedades de ahorro y prstamo, casas de cambio, instituciones de seguros, sociedades mutualistas de seguros, instituciones de fianzas,

administradoras de fondos para el retiro, empresas operadoras de la base de datos nacional del sistema de ahorro para el retiro, y cualquiera otra sociedad que requiera de la autorizacin de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico o de cualesquiera de las Comisiones Nacionales para constituirse y funcionar como tales y ofrecer un producto o servicio financiero a los Usuarios. Fraccin reformada DOF 05-01-2000, 12-05-2005, 25-06-2009

V.

Junta, a la Junta de Gobierno de la Comisin Nacional;

VI.

Presidente, al titular de la Comisin Nacional;

VII.

Estatuto Orgnico, al estatuto orgnico de la Comisin Nacional;

Fraccin reformada DOF 05-01-2000

VIII.

Secretara, a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, y

IX.

Defensor, en singular o plural a la persona empleada por la Comisin

Nacional para brindar la orientacin jurdica y defensa legal, en su caso, a los Usuarios.

Artculo 3o.- Esta Ley es de orden pblico, inters social y de observancia en toda la Repblica, de conformidad con los trminos y condiciones que la misma establece. Los derechos que otorga la presente Ley son irrenunciables.

Artculo 4o.- La proteccin y defensa de los derechos e intereses de los Usuarios, estar a cargo de un organismo pblico descentralizado con personalidad jurdica y patrimonio propios, denominado Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros, con domicilio en el Distrito Federal.

La proteccin y defensa que esta Ley encomienda a la Comisin Nacional, tiene como objetivo prioritario procurar la equidad en las relaciones entre los Usuarios y las Instituciones Financieras, otorgando a los primeros elementos para fortalecer la seguridad jurdica en las operaciones que realicen y en las relaciones que establezcan con las segundas. Prrafo reformado DOF 05-01-2000

Artculo 5o. La Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros tendr como finalidad promover, asesorar, proteger y defender los derechos e intereses de los Usuarios frente a las Instituciones Financieras, arbitrar sus diferencias de manera imparcial y proveer a la equidad en

las relaciones entre stos, as como supervisar y regular de conformidad con lo previsto en las leyes relativas al sistema financiero, a las Instituciones Financieras, a fin de procurar la proteccin de los intereses de los Usuarios.

CAPTULO III DIVISIN ORGNICA DE LAS CAJAS DE AHORRO

Las cajas de ahorro para su buen funcionamiento y desempeo se dividen en diferentes departamentos en el cual cada uno tiene una funcin especfica pero relacionado entres si para presentar los estados financieros lo mejor posible. Su organigrama es el siguiente:

DIRECTOR GENERAL

AUDITORIA INTERNA

ADMINISTRACION Y FINANZAS

SISTEMAS

CREDITO

JURIDICO

COMERCIAL

OPERACIONES

CONTABILIDAD

RECURSOS MATERIALES

RECURSOS HUMANOS

III.1 DIRECTOR GENERAL Su principal funcin es aprovechar en forma ptima los recursos humanos y materiales, para alcanzar los objetivos establecidos por el consejo de administracin. Controlar y tener actualizados los estados financieros de acuerdo a las polticas y procedimientos establecidos anteriormente.

III.2 AUDITORA INTERNA El departamento de auditoria interna verifica la autenticidad de las cifras de los estados financieros, es una revisin de los estados financieros la cual tiene tres fases: 1. La auditora comprende el estudio de movimientos y caractersticas de la caja de ahorro que la distingue de otras. 2. Estudia y evala la metodologa del control interno para que las cajas de ahorro consigan sus objetivos. 3. Programacin del trabajo de auditoria, es el tiempo destinado para la revisin de determinadas cuentas y as obtener el informe, lo ms completamente posible.

El estudio del examen de las cuentas para efectos de auditoria se hace destacando cinco aspectos fundamentales: 1. Concepto y contenido. Comprende de que se carga y de que se abona una cuenta y que representa su saldo. 2. La correcta aplicacin de las Normas de Informacin financiera. 3. Objetivos que se persiguen es el examen de cada cuenta sobre los aspectos particulares por las caractersticas que distinguen a una cuenta de otra.

4. Control que debe tener la caja de ahorro sobre cada cuenta ya que una informacin errnea no representara en el balance la veracidad de la informacin. 5. Los procedimientos recomendables para cada cuenta atendiendo a sus caractersticas, los procedimientos anotados no son limitativos, las circunstancias vigentes en cada caso determina el empleo de cada uno.

III.3 ADMINISTRACIN Y FINANZAS Mantener registros de las operaciones de la empresa, preparar informes para compartir con los integrantes de la sociedad y asegura que la empresa est de conformidad con las reglas y regulaciones legales.

III.4 DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Sus funciones son las siguientes: Llevar un registro contable adecuado a las necesidades de la caja de ahorro. Pasar a las autoridades los gastos correspondientes por los recursos humanos y materiales para el buen funcionamiento de la caja de ahorro. Efectuar inversiones en instituciones bancarias cuando se tenga suficientes fondos en la cuenta de banco. Presentar en forma oportuna y a tiempo los estados financieros mensuales y anuales.

III.5 DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS Entre sus funciones principales tenemos: Seleccionar al recurso humano Capacitarlo lo mejor posible Rotarlo entre las distintas reas de la caja de ahorro para que no se especialice en una sola rea Resolver los diversos problemas laborales que se presentan en la caja de ahorro.

III.6 DEPARTAMENTO DE RECURSOS MATERIALES. Sus funciones son: 1. Informar al personal de la importancia de mantener en buenas condiciones el mobiliario y equipo de oficina para desarrollar lo mejor posible el trabajo. 2. Adquisicin de recursos materiales para los diferentes departamentos en las mejores condiciones posibles. 3. Mantener sus inventarios sin exceso de material, nicamente lo necesario.

III.7 Departamento de sistemas

Funciones: Crear programas de acuerdo a las necesidades dela caja de ahorro. Mantener en ptimas condiciones el equipo de cmputo. Asesorar al personal de los diferentes departamentos sobre el manejo de los diferentes programas.

III.8 DEPARTAMENTO DE CRDITO 1. Elaboracin del expediente para el otorgamiento de crdito 2. Verificar la autenticidad de la documentacin 3. Comprobar la capacidad financiera y moral del socio a quien se le va a entregar el crdito. 4. Verificar que se afecten correctamente las cuentas de los crditos 5. Checar que los crditos otorgados se vayan recuperando oportunamente 6. Notificar al departamento jurdico para la recuperacin de los crditos vencidos.

III.9 DEPARTAMENTO JURDICO Funciones: 1. Asesorar al director general en todo lo referente al sistema legal de las cajas de ahorro. 2. Recuperar la cartera vencida. 3. Resolver toda clase de litigios, laborar, civil, mercantil, fiscal, ante los tribunales correspondientes.

CAPITULO

IV

PROPUESTA PARA EL MANEJO DEL AHORRO SOCIAL

Situacin actual

El ahorro social es una realidad insoslayable, en Mxico existe una enorme proliferacin de organizaciones y cooperativas que al amparo de ordenamientos poco claros e imprecisos, operan bajo alguna denominacin: Sociedad de Ahorro y Prstamo, Sociedad Cooperativa de Ahorro y Crdito, Caja Solidaria y Caja Popular. Estas organizaciones administran el ahorro de cientos de miles de Usuarios de manera emprica, lo cual ubica en una posicin de riesgo su patrimonio y la estabilidad financiera nacional.

La falta de penetracin de los servicios bancarios entre la poblacin de bajos ingresos que habita en las zonas suburbanas y en las comunidades rurales, ha propiciado una fuerte expansin de las organizaciones financieras no bancarias que de modo supletorio han tratado de satisfacer las necesidades de esa poblacin.

Adicionalmente, las organizaciones no bancarias ofrecen elevadas tasas de rendimiento, en comparacin con los bancos que no han encontrado estrategias efectivas para incrementar la captacin en el sector popular; los productos bancarios tradicionales ofrecen tasas de rendimiento ridculas ante los pequeos montos de cada depositante.

Situacin legal

Se han realizado numerosos proyectos e iniciativas de ley para lograr una regulacin efectiva, como la Ley para las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo y Actividades Conexas al Sector Financiero, la Ley del Ahorro y Crdito Popular, y la Ley de los Organismos Financieros del Sector Social de la Economa, entre otros proyectos elaborados por diversos partidos polticos, mismos que coinciden a nuestro juicio, en carecer de argumentos para aportar una solucin integral a la problemtica del ahorro social.

Ante la problemtica de este sector, se obtuvo como respuesta la creacin de la figura de las Sociedades de Ahorro y Prstamo, con la intencin de regular este sector, misma que al cabo del tiempo result ser un hbrido entre la figura de las cooperativas y la de los bancos, sin lograr que en ella se incorporaran las Instituciones Financieras no reguladas.

Adicionalmente, ha existido una desconfianza generalizada sobre el hecho de que, el profundizar y buscar alternativas para el manejo del ahorro solidario, pudiera ocasionar un enfrentamiento con las instituciones bancarias; situacin que no tiene por que existir ya que los bancos y las organizaciones que manejan el ahorro social, en realidad deben ubicarse no como competidores sino como participantes complementarios del sistema financiero dado que atienden nichos de mercados diferentes.

Conclusin sobre la situacin actual

Las acciones realizadas en el mbito del ahorro social, reflejan, siempre a nuestro juicio una confusin sobre la manera de regular a las organizaciones que manejan el ahorro social, ya que se ha buscado aplicar criterios de regulacin similares a los bancos, al tiempo de aplicar principios cooperativistas en su funcionamiento. Esta combinacin no ha demostrado viabilidad. Por lo anterior, se requiere, tomar como referencia nuevos paradigmas para lograr soluciones integrales.

Qu hacer?

Debido a los cientos de miles de Usuarios involucrados y a los miles de millones de pesos que son administrados por las organizaciones financieras no bancarias, no reguladas, sin criterios, ni polticas, ni esquemas de proteccin definidos; resulta indispensable tomar decisiones y ejercer acciones que permitan evitar una crisis mayor en el manejo del ahorro social ya que ello, indudablemente ocasionara trastornos al sistema financiero nacional.

Se requiere de una opcin que permita encauzar adecuadamente los usos y costumbres de algo que ya existe y que a lo largo de varias dcadas ha sido una exigencia de la poblacin; para ello se plantea promover una nueva legislacin que tome en cuenta los aspectos sui-generis implcitos en la dinmica del ahorro social.

Caractersticas sui-gneris del ahorro social

No son bancos, ni tampoco son cooperativas: Es necesario evitar la comparacin de las organizaciones que manejan el ahorro social, como si se tratara de bancos pequeos, tampoco debe entenderse a estas organizaciones como cooperativas con sesgo de beneficencias. El origen y los propsitos de los bancos y de las cooperativas, difieren diametralmente de lo que se requiere para el manejo del ahorro social.

Solidaridad: El manejo de las organizaciones que manejan el ahorro social debe fundamentarse en la solidaridad, salvaguardar el patrimonio de los miembros de la comunidad al tiempo de promover alternativas de progreso en las regiones. La aplicacin del concepto de solidaridad pretende los siguientes propsitos:

Subsanar las deficiencias existentes en materia de financiamiento.

Favorecer

en

las

propias

comunidades

en

las

que

operen

las

organizaciones del ahorro social, la creacin y consolidacin de empresas y proyectos viables, concebidos, desarrollados, operados y administrados por los propios miembros de las comunidades y grupos sociales que tengan presencia en esa regin. Promover el mejoramiento de capacidades empresariales y tcnicas de quienes integran los proyectos y las empresas. Favorecer el desarrollo, adaptacin y uso de tecnologa apropiada a las condiciones sociales y ecolgicas de cada regin. Facilitar la integracin de empresas y grupos sociales en cadenas productivas, para promover su productividad y mejorar sus condiciones de participacin en los mercados.

Corresponsabilidad: El personal capacitado y encargado de administrar estas organizaciones debe tener una compensacin adecuada, pero tambin debe asumir la responsabilidad de la actividad que realiza dentro de una delimitacin de funciones simplificada, precisa y eficaz para resguardar el ahorro social.

Autorregulacin: Las entidades encargadas del ahorro social, en coordinacin con la autoridad responsable debern definir parmetros especficos: importe mximo de ahorros a recibir; destino, monto y garantas consideradas en los prstamos que otorguen, as como tasas de inters aplicables. Mediante el cumplimiento de estos indicadores y la difusin de los mismos, cada organizacin y sus miembros, podrn conocer de manera gil y oportuna si la caja de ahorro est funcionando de manera adecuada o no.

Vigilancia: Para lograr una efectiva supervisin de este tipo de organizaciones, es indispensable aplicar una descentralizacin en materia de supervisin en la que la autoridad hacendaria acte como coordinadora sectorial.

Respaldo Operativo: El funcionamiento de las cajas de ahorro, as como el de las iniciativas planteadas hasta ahora, ha omitido la aplicacin de un aspecto clave en el funcionamiento de cualquier Institucin Financiera; nos referimos al concepto de compensacin operativa.

Como se mencion anteriormente, los bancos deben ser considerados como algo diferente de las cajas de ahorro, sin embargo, en su funcionamiento esencial ambos realizan un manejo de tesorera y es ah donde surge una gran desventaja para las cajas de ahorro y en general para las organizaciones auxiliares del crdito; a diferencia de stas, los bancos s cuentan con un banco central que respalda las variaciones en los flujos operativos, que son caractersticos en cualquier entidad que realice actividades financieras; para las cajas de ahorro y organizaciones auxiliares del crdito, se ha supuesto que existen opciones de compensacin (lneas de crdito, fondeo de socios, entre otras) pero en trminos reales, no han resultado efectivas.

El ahorro social: eslabn del sistema financiero

Las instituciones que manejan el ahorro social deben entenderse como la puerta de entrada al sistema financiero para miles de personas que desean depositar productivamente sus excedentes de dinero por pequeos que stos sean, as como disponer de prstamos para cubrir necesidades inmediatas.

La constancia en el ahorro y la experiencia de pago adquirida en este tipo de organizaciones debe servir como referencia para que posteriormente la persona interesada pueda ser canalizada como sujeto de crdito ante alguna organizacin auxiliar de crdito o en su caso ante algn banco, dependiendo de su experiencia y tipo de necesidades. Con esta finalidad las cajas de ahorro tendran un papel como inductoras o formadoras de sujetos de crdito, con lo que sera factible que el Usuario pudiera escalar opciones financieras para atender sus necesidades crecientes en materia de financiamiento en cantidades y plazos mayores.

Adicionalmente las organizaciones que manejen el ahorro social, podran funcionar como aliados naturales para que la banca de desarrollo canalice recursos a las micro y pequeas empresas.

Si la persona interesada requiere depositar cantidades mayores, o necesita prstamos por montos superiores al lmite establecido, o un mayor plazo de pago, necesariamente deber ser orientada para que acuda a un banco o a una organizacin auxiliar de crdito dependiendo del caso, o bien canalizar la solicitud de apoyo financiero a la entidad central de las cajas de ahorro.

Para un eficaz funcionamiento de las cajas de ahorro, es indispensable contar con un organismo gubernamental o institucin especializada como entidad

centralizadora de las cajas de ahorro que respalde el funcionamiento de las mismas. En este sentido podra desarrollarse el concepto del Patronato del Ahorro Nacional con las adecuaciones administrativas necesarias, a fin de contar con una instancia formal que promueva una correcta administracin del riesgo y compense los de flujos de tesorera.

Se plantea que la caja central sea la entidad gubernamental encargada de canalizar los apoyos crediticios en aquellos casos en que el monto solicitado por el Usuario, supere los montos mximos que una caja de ahorro puede otorgar.

La caja central como agente financiero del Gobierno Federal podra dar atencin a las cajas de ahorro. Tomando en cuenta las particularidades y la responsabilidad que implica el manejo del ahorro social, esta nueva opcin podra contar con un esquema financiero o portafolio de inversin que con el apoyo de instrumentos derivados permita asegurar rendimientos reales a los depositantes de las cajas de ahorros, as como volver ms eficiente el rendimiento de las captaciones canalizadas por las cajas de ahorro.

De la misma forma se plantea que la caja central concentre las acciones judiciales en la recuperacin de cartera en aquellos casos en que alguna caja de ahorro as lo requiera aplicando un tratamiento individualizado para cada Usuario, evitando que la problemtica de algn Usuario de la caja de ahorro se multiplique o contamine al resto de la comunidad que participa en la caja de ahorro en la que se suscite la problemtica.

La funcin de la caja central como entidad financiera de segundo piso se considera indispensable para consolidar la operacin de estas organizaciones.

Para regularizar el funcionamiento de las cajas de ahorro y que cuenten con el respaldo de una entidad centralizada como la caja central se requiere estandarizar la conformacin, forma de organizacin, procedimientos operativos y parmetros de desempeo de las cajas de ahorro que se inclinen a participar en este esquema. Slo de esta manera sera factible acreditar el funcionamiento de las cajas de ahorro y poder as valuar de manera uniforme la cartera de cada organizacin.

Las cajas de ahorro que se apeguen a este esquema propuesto debern contar con una certificacin expedida por la caja central y sta deber ser anunciada por cada caja que la ostente ante su clientela. De manera oficial sera ventajoso informar que todas aquellas cajas de ahorro y dems organizaciones que no cuenten con esta certificacin estaran operando al margen de cualquier regulacin y por tanto no cuentan con ningn tipo de respaldo gubernamental.

Ventajas que se obtendran con una estandarizacin de las cajas de ahorro:

1. Estandarizacin del proceso operativo

Establecer criterios uniformes para recibir depsitos y otorgar crditos hasta determinada cantidad para satisfacer necesidades inmediatas de miembros de la

comunidad de cada caja de ahorro. Mediante indicadores del desempeo operativo, la caja central podr monitorear estrechamente el desempeo de cada caja de ahorro social.

2. Respuesta oportuna

Mejorar la capacidad de respuesta ante las solicitudes de los prospectos, valindose para ello de criterios de elegibilidad y herramientas de apoyo (prediagnsticos, modelos paramtricos) en cada fase del proceso, lo que tambin contribuye a sustentar el anlisis de viabilidad de las solicitudes de apoyo financiero que reciban.