Instructivo Modelo Financiero

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONMICAS Y DE NEGOCIOS 102059- EVALUACION DE PROYECTOS Act No 6 TRABAJO COLABORATIVO NRO 1 GUIA DE USO
DEL APLICATIVO PARA LA CONSTRUCCION DEL MODELO FINANCIERO
GUA DE USO DEL APLICATIVO PARA LA CONSTRUCCION DEL MODELO FINANCIERO PARA LA EVALUACIN DE LOS PLANES DE NEGOCIO PRESENTADOS AL FONDO EMPRENDER INTRODUCCIN Advertencias sobre Uso y Propiedad FONADE con el fin de facilitar la presentacin del Modelo Financiero y la evaluacin financiera de los Planes de Negocio puestos a consideracin del Fondo Emprender por parte de los emprendedores, dise una herramienta a travs de Microsoft Excel que realiza la mayora de los clculos necesarios. FONADE ofrece esta herramienta de manera gratuita para uso exclusivo de los emprendedores que desean someter a consideracin del Fondo Emprender sus planes de negocio. Esta herramienta es un medio para que el emprendedor visualice y proyecte los resultados econmicos y financieros que su plan de negocio puede ofrecerle. Pero, el emprendedor y sus asesores, deben tener absoluta claridad que los resultados de la evaluacin econmica y Financiera dependen fundamentalmente de la calidad y la justificacin de la informacin base que se consigne en el Modelo Financiero. FONADE no asume ninguna responsabilidad sobre el uso que se le de a esta herramienta ni sobre los resultados que se consigan al utilizar el Modelo Financiero y advierte que su uso no condiciona para nada la decisin de Viabilidad o No Viabilidad que como Evaluador tome sobre el Plan de Negocio presentado por el emprendedor. El Modelo Financiero es propiedad de FONADE. Solo est permitido su uso por parte del emprendedor que someta a consideracin del Fondo Emprender una solicitud de cofinanciacin de un Plan de Negocio. Gua de Uso A continuacin encontrar una Gua prctica para la utilizacin de la hoja de clculo. Es fundamental el cumplimiento del presente instructivo con el fin de garantizar que los resultados obtenidos tengan un alto grado de confianza y facilite el proceso de proyeccin del Balance General, P&G y Flujo de Caja.
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Dado que el Modelo Financiero es genrico y exige informacin definitiva, es fundamental que el Emprendedor efecte todos los clculos necesarios para la definicin de la informacin que el Modelo Financiero exige, en un archivo adicional, en hoja Excel y, de ser necesario, en Word con las explicaciones, el (los) cual(es) deber remitir como anexo(s) en su Plan de Negocio. Esa informacin deber incluir, por lo menos, los clculos sobre: Cantidades a vender, producto por producto Precio de venta unitario de cada producto Costos directos e indirectos, insumo por insumo, de cada producto Gastos administrativos y de venta, que incluya la valoracin de toda la nmina y dems informacin relacionada
OBJETIVOS Facilitar el trabajo de los emprendedores en la elaboracin y presentacin del Modelo Financiero de sus Planes de Negocio. Facilitar la revisin y el anlisis de la informacin financiera de los Planes de Negocio que se presentan a las convocatorias del Fondo Emprender Facilitar los ajustes a los Modelos Financieros en los casos que se requieran. Reutilizar la informacin presentada por los emprendedores evitando actividades repetitivas de captura en el proceso de evaluacin. Facilitar el control de la informacin que presentan los emprendedores al consolidar toda la informacin, en una base de datos central. Proporcionar elementos para hacer seguimiento a la gestin de la implementacin de los Planes de Negocio para los casos en que son aprobados.
COMO DILIGENCIAR EL APLICATIVO Se descarga desde el formato para presentacin de Planes de Negocios del Fondo Emprender. Al ejecutar este archivo Modelo Financiero, aparecer un mensaje preguntando si se desea abrir el archivo con macros, pulsar el botn deshabilitar macros.
Los campos de llenado estn sealados con color amarillo y el resto de la hoja se encuentra protegida contra escritura, el emprendedor se debe limitar a diligenciar los datos de los cuales se les suministra informacin. Pulsando las celdas amarillas encontrar ayudas que le permitirn tener claridad sobre la informacin que se est solicitando. Al entrar al archivo encontrar que el Modelo Financiero est compuesto por seis hojas electrnicas as:
1. PROYECCIONES
Sobre las filas se encuentran las variables de anlisis y sobre las columnas los aos para los cuales se va a realizar la proyeccin de cada uno de ellos, empezando en el ao 2013 hasta el 2018. Las Variables son las siguientes: 1.1. Variables Macroeconmicas
El emprendedor puede consultar con el Banco de la Repblica, o en el DNP, para obtener informacin sobre los porcentajes de variacin esperados en cada una de las variables macroeconmicas, para cada uno de los aos. 1.2. Ventas, Costos y Gastos Los incrementos proyectados de ao a ao para estos rubros se deben sustentar en un documento anexo denominado Justificacin del Incremento de Ventas, Costos Y Gastos. Precio por producto
Se debe diligenciar por cada uno de los productos o servicios el precio promedio de las unidades que se proyecte vender para cada ao proyectado. Unidades Vendidas por Producto
Se debe especificar el nmero total de las unidades vendidas proyectadas por cada producto en cada uno de los aos. Total Ventas
De acuerdo con la informacin suministrada del precio del producto y del nmero de unidades vendidas, el aplicativo realiza el clculo del total de ingresos por ventas automticamente. Rebajas en Ventas
El emprendedor debe ingresar el porcentaje de descuento por pronto pago del total de las ventas brutas. El valor del descuento ser calculado automticamente de acuerdo con la informacin suministrada. Costos Unitarios Materia prima
Se debe ingresar el costo promedio unitario de la Materia Prima de cada uno de los productos o servicios que se planee producir. Este valor es la sumatoria del costo unitario de cada una de las materias primas o insumos requeridas para la produccin de una unidad de bien o servicio. El clculo de este valor se bebe realizar en una hoja de clculo diferente y se debe colocar como uno de los anexos del proyecto como Costo de Materia Prima. Costo Promedio de la Mano de Obra
En este punto se debe digitar el valor del Costo Promedio Unitario de la mano de obra por cada uno de los productos y para cada uno de los aos proyectados. Costos Variables Unitarios
El clculo de los Costos Variables Unitarios de la materia prima y de la mano de obra y la sumatoria de los dos se calculan automticamente de acuerdo con la informacin suministrada por el emprendedor. Otros Costos de Fabricacin
El emprendedor debe calcular el valor total anual de los Otros Costos de Fabricacin diferentes a las materias primas y la mano de obra como por ejemplo mantenimiento, supervisin, seguridad, etc. La justificacin y su clculo deben igualmente ser incluidos en el anexo. Costos de Produccin inventariables
El clculo de esta variable se hace automticamente de acuerdo con los valores suministrados por el emprendedor. Gastos Operacionales
Los Gastos Operacionales son la sumatoria de los gastos de ventas y los gastos de administracin. Aqu se debe digitar el valor total anual de cada uno de estos rubros y el aplicativo calcula el Total Gastos. Estos clculos necesariamente deben estar desagregados y justificados en el archivo anexo que se pide. 1.3. Capital de Trabajo Cuentas por Cobrar
- La Rotacin Cartera Clientes se analizar a travs del clculo del perodo promedio de cobro mediante la siguiente frmula:
Cuentas por Cobrar promedio * 365 das = Ventas a Crdito Das Promedio de recuperacin de cartera
- Para el clculo de la Cartera Clientes el emprendedor debe suministrar la informacin de cartera inicial para el ao 2013, para los otros aos el clculo se dar automticamente de acuerdo con la informacin suministrada de ventas y de das de rotacin de cartera. - Por ltimo la Provisin de Cuentas por Cobrar es un porcentaje de las cuentas por cobrar que se presume sern de difcil recaudo o incobrables.
Inventarios
Se debe suministrar informacin de los das de inventario de producto final-PF, en Proceso y materia Prima:
Inventario Promedio PF* 365 = Das de inventario de producto final Costo de ventas
Das de Inventario de Producto en proceso - PP: Inventario Promedio PP* 365 = Das de inventario de producto en proceso Costo de produccin Das de Inventario de Materias Primas - MP: Inventario Promedio MP* 365 = Costo de la materia prima utilizada Das de inventario de Materias primas
Los clculos del valor en pesos de los inventarios se calculan automticamente de acuerdo con la informacin suministrada, el emprendedor nicamente deber ingresar los valores iniciales para el ao 2013. Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar
Se debe proyectar el valor total anual de los anticipos y de otras cuentas por cobrar.
Gastos Anticipados
El valor a ingresar equivale al total anual de los pagos que se hayan efectuado por anticipado.
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Cuentas por Pagar
En esta parte se debe proyectar los das promedio de pago a proveedores. 1.4. Inversiones (Inicio Perodo)
Se debe calcular y proyectar el valor total anual de la inversin al inicio de cada ao para los rubros de Terrenos, Construcciones y Edificaciones, Maquinaria y Equipo, Muebles y Enseres, Equipo de Transporte, Equipos de Oficina, Semovientes Pie de Cra y Cultivos Permanentes. El valor total por ao lo calcula el aplicativo automticamente.
Otros Activos
Se debe proporcionar informacin sobre el valor total para cada ao proyectado de los otros activos.
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Los otros activos son aquellos no clasificados como activos corrientes ni como activos fijos. 1.5. Impuestos Renta
Se debe suministrar el porcentaje estimado de impuesto de renta, para cada uno de los aos proyectados para el patrimonio lquido. 1.6. Estructura de Capital
Es este apartado se debe registrar el valor de los aportes de los socios al inicio de la ejecucin del proyecto, del capital adicional hecho por los socios en los aos siguientes a proyectar, de la obligacin adquirida con el Fondo Emprender y el valor de las obligaciones financieras que se presume se adquirirn. 2. BASES
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En esta hoja se suministra informacin sobre el perodo de gracia, plazo y tasas de inters de la Deuda que se considere necesaria para el desarrollo del proyecto. As mismo sobre los aos de depreciacin de todos y cada uno de los activos fijos y los aos de amortizacin de los gastos anticipados.
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3. BALANCE GENERAL, P&G Y FLUJO DE CAJA
Las hojas 3, 4 y 5 corresponden al Balance General, P&G y Flujo de Caja. y respectivamente, los cuales son calculados y construidos de manera automtica por el aplicativo, de acuerdo con la informacin suministrada por el emprendedor en las hojas de proyecciones y bases. El Modelo efecta los clculos y realiza las operaciones necesarias para que siempre el Balance General este cuadrado entre el Total de los Activos y el Total de los Pasivos y el Patrimonio.
4. SALIDAS
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Corresponde a la hoja 6 del aplicativo y muestra todas las variables utilizadas para la construccin del Modelo Financiero: Supuestos Macroeconmicos Utilizados Supuestos Operativos Indicadores Financieros Proyectados a partir de la informacin suministrada por el emprendedor Flujo de caja y rentabilidad Criterios de decisin
La hoja realiza los clculos de la mayora de los rubros especificados, sin embargo en la parte de Flujo de Caja y Rentabilidad, le solicita al emprendedor informacin sobre la Tasa de Descuento Utilizada, la cual se debe digitar a partir del ao 2015.
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As mismo el mdulo de criterios de decisin solicita diligenciar los campos de porcentaje de Tasa Mnima de Rendimiento a la que aspira el Emprendedor, Duracin de la Etapa de Improduccin del Negocio, perodo en el cual se plantea la primera expansin del negocio y perodo en el cual se plantea la segunda expansin del negocio.
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