Balance Score Card

Consultora y Capacitacin de Avanzada
El Balanced Scorecard (BSC) y la Gerencia Estratgica
Armando Gallegos, Ph.D.
C C m mo os sa ab be es sii s su ue em mp prre es sa ae es stt av va an nz za an nd do o en en la la imple implem me entacin ntacin a de la la estrategia estrategia planteada planteada? ? de
2
Material elaborado por GERENS. Prohibida su reproduccin
9 de de cada cada 10 10 planes planes estratgicos estratgicos muy muy 9 bien form formu ulla ad do os sa ac ca ab ba an n ffrra ac ca as sa an nd do o bien cu ua an nd do o se se llevan llevan a a la la prctica. prctica. c
3
Dificultades encontradas en la Implementacin

85% de equipos directivos dedica menos de una hora m e n s u al a di s c utir la estrategia
Insuficiente Insuficienteinvolucramiento involucramientogerencial gerencial en pp le m ee ntacin enla lagestin gestineeim im le m ntacin estratgica estratgica
Insuficientes Insuficientesincentivos incentivos al ss oo n al uu la dd oo ss alper per n alvinc vinc la aa la la estrategia estrategia
60% de las empresas no vin c ula lo s pre s u p u e sto s a la estrategia
VV n cc ulo ss ee ntre n ulo ntreestrategia estrategia yypre ss uu pp uu ee sto ss pre sto
75% de las empresas no tienen incentivo s relacionados a la estrategia
Insuficiente Insuficiente cc oo m uu nicacin m nicacin de la de lavisin visin
S l o 5% de lo s empleado s c o n o c e y comprende la estrategia

4
Qu es un BSC?
5
Satisfactorio Satisfactorio Alerta Alerta Deficiente Deficiente Sin Sin medicin medicin
Panel de control
Rotacin de Inventarios
Mensual
C o sto s operativos mensuales
Trimestral
Ventas de nuevo s producto s/servicios
Satisfaccin del cliente
Participacin de mercado
Margen de nuevos producto s
ROCE
Clima organizacional
ndice de desempeo R e ntabilidad ambiental por cliente
Nuevos
Anual
P r o d u ctividad del personal
E f e ctividad de Liderazgo
6
No se puede gerenciar lo que no se puede medir!

Visin Misin Objetivos Estratgicos Conjunto de Indicadores/ Mediciones
El B BS SC C traduce traduce la la Visin Visin y y Objetivos Objetivos en en El Indicadores/mediciones del del desempeo desempeo Indicadores/mediciones de la la organizacin. organizacin. de
7
Modelo de Planeamiento Estratgico

FORMULACIN IMPLEMENTACIN
Objetivos Conclusiones: Realizar Anlisis del Entorno . Oportunidades . Amenazas Obj. 1
Estrategias Estr 1.1
Obj. 2 Generacin y Evaluacin del Plan Estratgico Obj 3
Estr Estr 2.1 2.1
Asignar Recursos
Balanced Scorecard
Establecer Misin actual y Objetivos
Fijar la misin Futura
Estr Estr 3.1 3.1
Realizar Anlisis Interno
Conclusiones sobre la organizacin: . Fortalezas . Debilidades
Obj n
Estr Estr n.1 n.1
RETROALIMENTACIN Material elaborado por GERENS. Prohibida su reproduccin
Las 4 Perspectivas del BSC

CLIENTES.
Qu necesidades de los clientes debemos atender para tener xito?
1
FINANCIERA
Qu objetivos financieros debemos lograr para ser exitoso?
3
Visin y Estrategia
PROCESOS INTERNOS En qu procesos debemos ser excelentes?
APRENDIZAJE
Cmo debe nuestra organizacin aprender e innovar para alcanzar sus objetivos?
4
9
U n c o njunto de indicadores financieros y no financiero s articulado co n lasuvisin Material elaborado por GERENS. Prohibida reproduccin y estrategia
Tipos de BSC en la Organizacin
CORPORATIVO Unidad de Negocios FUNCIONAL

DEPARTAMENTOS, EQUIPOS, GRUPOS DE TRABAJO
PERSONAL
10
Cmo se expresa un BSC?

1. Un mapa estratgico que describe la historia de la estrategia y que muestra cmo se conectan las 4 perspectivas 2. Una tabla balanceada de objetivos,medidas, metas, iniciativas para comunicar y enfocar 3. Un mapa de iniciativas o planes de accin enfocados en la estrategia
11
La Estrategia del Crecimiento del Ingreso Mejorar la estabilidad ampliando las fuentes de ingresos
que se obtienen de los clientes actuales Perspectiva Financiera
Ampliar combinacin de ingreso Mejorar retornos
La Estrategia de la Productividad
Mejorar la eficiencia operativa trasladando a los clientes a canales de distribucin ms efectivos en costo
Mejorar eficiencia operativa
Perspectiva del Cliente
Incrementar la confianza del cliente en nuestra consultora financiera
Incrementar la satisfaccin del cliente mediante un desempeo superior
Perspectiva Interna
Entender los segmentos de clientes Desarrollar productos nuevos
Vender a nivel general la lnea de productos
Trasladar al canal apropiado
Minimizar problemas
Proporcionar una respuesta rpida
Perspectiva de Aprendizaje y Desarrollo

Desarrollar capacidades estratgicas
Adaptado de: Kaplan yNorton
Incrementar la productividad de los empleados
Tecnologa de Informacin
Alinear los objetivos personales
2. Tabla Balanceada de un BSC

Mapa Estratgico Objetivos Mediciones/ Indicadores Lnea de Base N 10% Metas (Ao N+1) 14% anual 60% Iniciativas/ Estrategias Implantar costos ABC Programa de calidad De fidelizacin
Rentabilidad Incremento y retencin de los clientes A1
Aumentar la Rentabilidad Mejorar la satisfaccin del cliente
RSI
Facilidad en el uso del producto
Compras repetidas
30%
Mejorar la confiabilidaddel producto
Obtener el liderazgo en
producto
Modernizar % del el proceso de proyecto produccin avanzado
n.d.
60% el Programa de primer instalacin ao 50% Ao 1 75% Ao 2 Plan capacitacin para todos
13
Servicio de calidad superior y retener Atraer al mejor personal
Desarrollar Prueba 25% competencias de habilidad del personal estructurada en TI
El BSC facilita procesos estratgicos crticos: Planeamiento, Comunicacin, Motivacin y Aprendizaje

Transmisin de la Visin
Aclarar dudas Ganar consenso
Comunicacin y Relaciones
Educar y difundir Resultados - premios
Aprendizaje
BSC
Alinear objetivos, empowerment revisin y mejoras
Planeamiento de la UEN
Alinear iniciativas Distribuir recursos
Material elaborado por GERENS. Prohibida su reproduccin Adaptado de Kaplan y Norton. 1997. UEN: Unidad Estratgica de Negocios
14
El balance estratgico en el BSC

Entre el largo plazo y el corto plazo Perspectiva interna y perspectiva externa Aspectos financieros y no financieros
15
Software y Tecnologa de Informacin alrededor del BSC
Ricardo Martnez Rivadeneira, M.B.A.
Sistemas de Inteligencia del Negocio:

Visin Usuario Ejecutivo Visin Tcnica:
Balanced Scorecard Soporte a las Decisiones Reporting Corporativo
BSC EIS OLAP

Aplic. Analticas
Analista
Usuario
VBM CRM ABC
Generadores Informes Motor Multid. Motor Bde D
Data Marts Data Warehouse
Sistemas Transaccionales (SAP)

17
Consolidacin de la Informacin
Sistema Integral de Medicin
Balanced Scorecard 4 6
6 6
4 6
6
4 6
6
4 6
4 4 4 6 4 6 4 6 4 6 4 6 4 4 6 4 4 6
INTEGRACIN DE LA TECNOLOGA
Finanzas
Data Warehouse y Data Marts

BODEGA DE DATOS CORPORATIVA OTRAS FUENTES
Sistemas Operativos
ERP Finanzas HR Bde D Clientes Facturacin
Cartera Operaciones 18
Estndares funcionales del BSC

1. Diseo del Balanced Scorecard Proporcionar una estructura que soporte los elementos bsicos del Balanced Scorecard (la nomenclatura puede variar) Diseo Diseo Perspectivas Objetivos
Comunicacin Comunicacin
Componentes entre los cuales la estrategia es desglosada; tpicamente financiera, cliente, interna o procesos, aprendizaje y crecimiento Propuestas estratgicas alineadas con las perspectivas Indicadores de resultados (performance) ligados a un objetivo Hitos cuantificables para cada indicador Acciones programadas, inversiones o proyectos orientados a desarrollar la estrategia Representacin grfica de las relaciones causa efecto entre los objetivos estratgicos en el Balanced Scorecard
Feedback Feedbackyy Aprendizaje Aprendizaje
Indicadores Metas Iniciativas Diagramas causa efecto
Implantacin Implantacin
Fuente: The Balanced Scorecard Collaborative, Inc., 2000 19 .

Feedback y Aprendizaje (ejemplo)

MEDIDAS
$ Q1 Q2 Q3
INICIATIVAS Programa de marketing de la zona centro

Segn planificacin Segn planificacin Con retraso VALORACIONES CUALITATIVAS El crecimiento del negocio ha sido por encima de los resultados esperados en los cuatro ltimos periodos. Valoracin realizada por los responsables de la iniciativa: a. Eduardo M. 25-09-1999 b. Eva P. 14-11-1999 c. Mara E. 15-01-2000
Fuente: The Balanced Scorecard Collaborative, Inc., 2000 .
20
Algunas Soluciones de BSC en el Mercado

CORVU BSC Solutions:http://www.corvu.com Panorama PBVIEWS: http://www.pbviews.com Visin Consultores: http:www.vision-software.com Oracle BSC: www.oracle.com (antes Dynacard) Gentia:www.gentia.com Comshare: http://www.comshare.com/index.html SAP: http://www.sap.com/sem QPR ScoreCard:
http://www.qpr-tools.com/index.html
SAS Institute: CFO Vision Software, www.sas.com

21 Alacrity: Alacrity Results Manager, www.alacrity.com
RECOMENDACIONES PARA LA SELECCIN DEL MEJOR SOFTWARE PARA SU BALANCED SCORECARD:
Evalu aspectos funcionales (conceptuales) y tcnicos del software. Utilice listas de verificacin (checklist), complemente con preguntas abiertas y entrevistas con el proveedor del software. Revise evaluaciones externas (publicaciones revistas) Compruebe las referencias de los clientes Conozca y evalu la competencia Pregunte por futuras aplicaciones del software Tenga en cuenta la integracin con otras aplicaciones de su empresa y/o dems herramientas de apoyo a la toma de decisiones. Investigue antecedentes de la forma como se desarrollo el software. (Viene directamente de los creadores del concepto o es una interpretacin de un tercero)
REQUERIMIENTOS O ASPECTOS A EVALUAR EN UN SOFTWARE PARA SU BALANCED SCORECARD:

A) REQUERIMIENTOS FUNCIONALES (CONCEPTUALES): Objetos conceptuales de la metodologa Proceso de gestin Aprendizaje y feedback estratgico B) REQUERIMIENTOS TCNICOS: Facilidad de uso Capacidad de anlisis cuantitativo y cualitativo Administracin Despliegue corporativo Funcionalidad, Fiabilidad, Eficiencia, Portabilidad, Facilidad de mantenimiento.
23
EJEMPLO DE UNA LISTA DE VERIFICACIN:

Atributo Si Incluye los Conceptos del BSC que aplican a mi Organizacin: Orientacin Estratgica:Misin, Visin Perspectivas Modelo y Relaciones Causa Efecto (Linkage Diagram) Vectores Estratgicos Objetivos Estratgicos Indicadores Estratgicos Metas Iniciativas Maneja Diferentes Ambitos Organizacionales Drill Down Anlisis de Arbol Estructurado de Indicadores (Dupont) Anlisis de Sensibilidad Manejo de Indicadores no estructurados No Numricos(texto) Valor Actual de Indicador vs Meta (con bandas y semforo) No
REQUERIMIENTOS FUNCIONALES (CONCEPTUALES)
24
Strategos
Sistema para Planificacin Estratgica y Control de Gestin
25
LOGROS
Funciones Relevantes: Modelamiento del Mapa de Estratgico
27
Funciones Relevantes: (La Estrategia Emergente) Seguimiento y acciones correctivas

Visor Visorde deProblemas Problemas
Definir problemas: Situaciones que se puedan presentar durante el proceso de evaluacin, debido a desviaciones en el comportamiento de los indicadores, o problemas producto de situaciones conflictivas no detectables a travs de indicadores (informacin no estructurada). Para cada problema se pueden definir acciones correctivas, Responsables de ejecutarlas y registrar la informacin de seguimiento (avances en la ejecucin de las acciones).
Definicin del Definicin del problema problema
Definicin de Definicin de acciones correctivas acciones correctivas yy seguimiento va seguimiento va correo electrnico correo electrnico
Funciones Relevantes: Profundidad en el manejo de la estrategia
29
Funciones Relevantes Encadenamiento de los planes estratgicos
30
Funciones Relevantes: Indicadores relacionados
31
Funciones Relevantes: Objetivos relacionados
32
STRATEGOS WEB
33
Orientacin del Strategic Enterprise Management
34
35
36
Sistemas de Inteligencia del Negocio: Describe la capacidad de una empresa para acceder y explorar informacin, y analizarla para desarrollar conocimiento y entendiemiento, que llevan a una toma de decisiones mejor y ms informada. (Gartner Group) Conceptos y tcnicas que facilitan el acceso y anlisis de informacin para toma de decisiones de gestin estratgica y operativa de los negocios.
37
Sistemas de Soporte de Decisiones: Sistema que permite la consulta y anlisis multidimensional de informacin de gestin por parte de los usuarios. Permite que el usuario arme sus consultas y en algunos casos simule situaciones
38
Aplicaciones Anliticas:
Sistemas basados en herramientas de presentacin grfica que permite analizar la informacin de gestin vinculada a algn tema. Por ejemplo; Anlisis de ventas, de mercadeo, financiero, etc. Las ms sofisticadas incorporan mdulos de data mining y forecasting.
39
Reporting Corporativo:
Sistema orientado a la produccin de informes de gestin, generalmente con orientacin econmicafinanciera, periodicidad acorde con las presentaciones a la direccin y a entes externos
40
CRM - Customer Relation Management Es una estrategia de negocios diseada para optimizar rentabilidad, e ingresos, a travs de la satisfaccin del cliente (Gartner Group)
41
Presupuestacin:
Herrramientas que permiten armar el modelo de presupuestacin y administrar el proceso de presupuestacin de la empresa
42

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Dificultades encontradas en la Implementacin

Insuficientes Insuficientesincentivos incentivos al ss oo n al uu la dd oo ss alper per n alvinc vinc la aa la la estrategia estrategia

60% de las empresas no vin c ula lo s pre s u p u e sto s a la estrategia

VV n cc ulo ss ee ntre n ulo ntreestrategia estrategia yypre ss uu pp uu ee sto ss pre sto

75% de las empresas no tienen incentivo s relacionados a la estrategia

Insuficiente Insuficiente cc oo m uu nicacin m nicacin de la de lavisin visin

S l o 5% de lo s empleado s c o n o c e y comprende la estrategia

Material elaborado por GERENS. Prohibida su reproduccin

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C o sto s operativos mensuales

Ventas de nuevo s producto s/servicios

Satisfaccin del cliente

Margen de nuevos producto s

ndice de desempeo R e ntabilidad ambiental por cliente

P r o d u ctividad del personal

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No se puede gerenciar lo que no se puede medir!

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Modelo de Planeamiento Estratgico

Objetivos Conclusiones: Realizar Anlisis del Entorno . Oportunidades . Amenazas Obj. 1

Estrategias Estr 1.1

Obj. 2 Generacin y Evaluacin del Plan Estratgico Obj 3

Estr Estr 2.1 2.1

Establecer Misin actual y Objetivos

Fijar la misin Futura

Estr Estr 3.1 3.1

Realizar Anlisis Interno

Conclusiones sobre la organizacin: . Fortalezas . Debilidades

Estr Estr n.1 n.1

RETROALIMENTACIN Material elaborado por GERENS. Prohibida su reproduccin

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Las 4 Perspectivas del BSC

Qu necesidades de los clientes debemos atender para tener xito?

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Tipos de BSC en la Organizacin

CORPORATIVO Unidad de Negocios FUNCIONAL

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Cmo se expresa un BSC?

Mejorar eficiencia operativa

Perspectiva del Cliente

Incrementar la confianza del cliente en nuestra consultora financiera

Incrementar la satisfaccin del cliente mediante un desempeo superior

Trasladar al canal apropiado

Proporcionar una respuesta rpida

Perspectiva de Aprendizaje y Desarrollo

Incrementar la productividad de los empleados

Alinear los objetivos personales

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2. Tabla Balanceada de un BSC

Rentabilidad Incremento y retencin de los clientes A1

Aumentar la Rentabilidad Mejorar la satisfaccin del cliente

Facilidad en el uso del producto

Mejorar la confiabilidaddel producto

Modernizar % del el proceso de proyecto produccin avanzado

Servicio de calidad superior y retener Atraer al mejor personal

Desarrollar Prueba 25% competencias de habilidad del personal estructurada en TI

Material elaborado por GERENS. Prohibida su reproduccin