ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO - EPS SEDAJULIACA S.A.

INFORME N" 005-2012-3-0120 ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARI LLADO DE JULIACA SA E.P.S. SEDAJULIACA S.A. Informe Corto Sobre el Examen Especial de la Informacin Presupuestaria Correspondiente ai Ejercicio 2010

SOCif

VALDEZ Y ASOCIADOS S.C.

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Informe Corto sobre el Examen Especial de la Informacin Presupuestaria Ejercicio Econmico 2010 de acuerdo a lo dispuesto por la Directiva N" 013-2001-CG/B340 aprobada por Resolucin de Contralora N" 117-2001-CG del 27 de Julio del 2001

NOTA DE CONTENIDO

PAG. N"

1. 2. 3. 4. 5, 6. 7. 8.

Sntesis Gerencial Dictamen de Auditoria Marco y Ejecucin del Presupuesto de Ingresos y Gastos Estado de Ejecucin Presupuestaria de Ingresos y Gastos (EP-1) Estado de Fuentes y usos de Fondos (EP-2) Clasificacin Funcional del Gasto {EP-3) Distribucin Geogrfica del Gasto {EP-4) Notas al Marco y Estados Presupuestarios

1-4 5 6 7 8 9 10 11-

ANEXOS:
ANEXO 1 Resultados de Auditoria de la Informacin Presupuestal para la Cuenta General de la Repblica. ANEXO 2 Informacin Presupuestaria (Anexo PP-1 y Anexo PP-2)

n,t

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El presente documento contiene el resumen ejecutivo de los resultados del Examen Especial a la Informacin Presupuestaria, y al alcance de nuestras pruebas dentro del proceso de auditoria correspondiente al Ejercicio 2010 de EPS SEDAJULIACA S.A., en ese sentido presentamos la siguiente sntesis:

1.

ANTECEDENTES

Y CREACION DE LA ENTIDAD

La EPS SEDAJULIACA S. A., es una Empresa Pblica de Derecho Privado, encargada de ejecutar el desarrollo, control, operacin y mantenimiento de los servicios de agua potable y alcantarillado; as mismo efecta acciones tendentes a la realizacin de estudios y ejecucin de nuevas obras, a fin de mejorar la capacidad de produccin y distribucin del recurso hdrico, as como del mantenimiento de sus instalaciones en la provincia de San Romn - Juliaca del Departamento de Puno Como antecedentes se debe indicar que con el D.S. N 137-90-PCI\/! se dispone el marco legal de transferencia de las empresas filiales del Ex Senapa a las Municipalidades Provinciales, es asi que con D.S. N 006-91-PCM la empresa SEDAPUNO, transfiere a ttulo gratuito las acciones de capital a las Municipalidades Provinciales de San Romn - Juliaca y Melgar Ayaviri, y se constituye E.P.S. SEDAJULIACA S. A., encontrndose reconocido por Resolucin de Superintendencia N 018-95-PRESVMI-SSS del 20.FEB.1995 por la SUNASS. Con el D.S. N 137-90-PCM se dispone el marco legal de transferencia de las empresas filiales del Ex Senapa a las Municipalidades Provinciales, es as que con D.S. N" 006-91-PCM la empresa SEDAPUNO, transfiere a ttulo gratuito las acciones de capital a las Municipalidades Provinciales de San Romn Juliaca y Melgar Ayaviri, y se constituye E.P.S. Sedajuliaca S. A., encontrndose reconocido por Resolucin de Superintendencia N 018-95-PRES-VMI-SSS del 20.FEB.1995 por la SUNASS La E.P.S. Sedajuliaca es una empresa de saneamiento dedicada a la prestacin de los servicios de agua potable y evacuacin de aguas residuales, cuyo mbito jurisdiccional y geogrfico es el distrito de Juliaca, capital de la provincia de San Romn, ubicada en la meseta altiplnica a una altitud de 3,826 m.s.n.m. , el rea que tiene en su territorio urbano es de aproximadamente 41 Km2 y a la fecha se tiene ms de 247 asentamientos humanos, su topografa es plana con una ligera pendiente, la precipitacin pluvial promedio es de 587 mm. La Empresa se constituy por Escritura Pblica de fecha 24 de mayo de 1991 ante el Notario Pblico Emilia Vsquez Romero por acuerdo de los Municipios Provinciales de San Romn (Juliaca) y Melgar (Ayaviri), con la denominacin "Servicio de Agua Potable y Alcantarillado Juliaca" SEDAJULIACA, sobre la base de los bienes y servicios de SEDAPUNO comprendidos en el mbito jurisdiccional de las Provincias de San Romn y Melgar, establecido por el Decreto Supremo N 006-91-PCM, conforme a lo normado en el Decreto Legislativo N 601, e inscrita en el Registro de Sociedades Mercantiles de los La empresa mediante Escritura Registros Pblicos Oficina Juliaca con fecha 15 de Octubre de 1991. Pblica de fecha 31 de Marzo de 1997 otorgada ante el Notario Pblico Sr. Alfredo Vsquez Romero, adeca su Estatuto a la nueva normatividad. especificando en la misma que es una Sociedad Annima denominada Empresa Municipal de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Juliaca SEDAJULIACA S.A., inscrita en el Registro de sociedades Mercantiles de los Registros Pblicos Oficina Juliaca con fecha 09 de abril de 1997. Con fecha 19 de diciembre del 2001 se efecta la adecuacin y Modificacin del Pacto Social y Estatuto a la Ley General de Saneamiento, corrigiendo su denominacin de Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento - Empresa Municipal de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Juliaca Sociedad Annima - EPS SEDAJULIACA S.A." elevada a Escritura Pblica ante el Notario Pblico Sr. Jorge Guillermo Gutirrez Daz. En el ao 2007 la Empresa adeca su directorio a la Ley de Optimizacin de Gestin de EPS, tal como lo ordena la Ley 28870 y sus reglamentos D.S. 0432006A/IVIENDA Y D.S.S 010-2007A/IVIENDA.

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V S0C04|7n.

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II. ALCANCE DEL EXAMEN

El examen especial corresponde al perodo comprendido entre el 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2010. La informacin y documentacin proporcionada por la Oficina de Planeamiento y Presupuesto, ha sido evaluada sobre bases selectivas y de acuerdo a los requerimientos establecidos por la Contralora General de la Repblica y la Contadura Pblica de la Nacin, asi como a las Normas de Auditoria Gubernamental - NAGU, Normas Tcnicas de Control, Ley de Presupuesto y dispositivos legales aplicables a la empresa E.P.S. SEDAJULIACA S.A.

MI. OBJETIVOS DEL EXAMEN

Obietivo general Emitir opinin sobre ta razcnabilidad de la informacin presupuestaria preparada por la Entidad Prestadora de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Juliaca SA - E.P.S. SEDAJULIACA S.A., al 31.D1C,2010, as como el grado de cumplimiento de las metas y objetivos previstos en el presupuesto institucional. Obietivos Especficos - Evaluar la aplicacin del cumplimiento de la normativa vigente en las fases de Programacin, Formulacin, Aprobacin, Ejecucin y Evaluacin del Presupuesto Institucional, teniendo en cuenta las medidas complementarias de austeridad o restriccin del gasto pblico. - Establecer el grado de cumplimiento de los objetivos y metas previsto en el Presupuesto Institucional, concordantes con las disposiciones legales vigentes.

IV. RESULTADO DE LA AUDITORIA

Com o resultado del examen comprendido entre el 01 de proporcionada por la Oficina selectivas y de acuerdo a los Mencionamos lo siguiente: a la Informacin presupuestaria, correspondiente al periodo especial documentacin Enero ai 31 de Diciembre del 2010, en base a la de Planeamiento y Presupuesto, que ha sido evaluada sobre bases requerimientos establecidos por la Contralora General de la Repblica.

1. Programacin y Formulacin del Presupuesto

El proceso de Programacin y Formulacin del Presupuesto de la empresa "Prestadora de Servicio de S.A., por el Ejercicio 2010, se realiz de Agua Potable y Alcantarillado" E.P.S. SEDAJULIACA acuerdo a la Directiva N007-2007-EF/76.01, modificada por Resolucin Directoral N 027-2009EF/76.01 del 10.JUN.2009; siendo sustentado la programacin y formulacin del presupuesto por la Oficina de Planeamiento y Presupuesto.

2. Aprobacin del Presupuesto Institucional de Apertura

Mediante Decreto Supremo N 291-2009-EF de fecha 12.DIC.2009, se aprob el "Presupuesto de Ingresos y Egresos Consolidados para el Ario 2010 de los "Organismos Pblicos Descentralizados y Empresas de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales", dentro del cual se incluye a la EPS SEDAJULIACA S.A.", cuyo Presupuesto aprobado fue de SI. 6 814 000. Resolucin de Gerencia General N 347-2009-SEDAJULlACA ei S.A./GG del 28.DIC.2009, aprob Presupuesto Institucional para el Ao Fiscal 2010 de la Entidad Prestadora de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Juliaca SA - E.P.S. SEDAJULIACA S.A. por un monto de S/. 6 814 000. La Gerencia General, mediante a la Comisin de SEDAJULIACA S.A. Remiti a la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico, a la Contralora General de la de la Cuenta General del Presupuesto y Congreso Repblica y el Ao Fiscal 2010 que la del Institucional Repblica respectivamente, aprobacin Presupuesto para contiene el desagregado del Presupuesto de Ingresos y Egresos para el citado ao fiscal.

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Auoircjii /,

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3. Ejecucin Presupuestaria
La Ejecucin Presupuestal de Ingresos fue de S/.8 313 070 que representa el 99.32% con respecto al Presupuesto Institucional Modificado {SI. 8 369 840); los Gastos Corrientes se han ejecutado en S/. 6 262 274, que representa el 97.99%, del Presupuesto Institucional Modificado {SI. 6 390 550), los Gastos de Capital, con una ejecucin de SI. 709 184 que representa el 35.83%, del Presupuesto Institucional Modificado {SI. 1 979 290). En relacin a los Gastos Corrientes, se determin, una mayor ejecucin con relacin al PIM, especficamente en la partida Personal y Obligaciones Sociales en un monto de SI. 9 912 (0.34%), inobservando normas y directivas de presupuesto al sobrepasar el marco presupuestal.

4 Evaluacin de ia informacin Presupuestaria

La EPS SEDAJULIACA S.A., cumpli con elaborar y remitir la Evaluacin al I Semestre y Anual a la Direccin Nacional de Presupuesto Pblico, a la Comisin de Presupuesto y Cuenta General del Congreso de la Repblica y a la Contratara General de la Repblica en los plazos establecidos por la Resolucin Directoral N 032-2009-EF/76.01 que modifica la Directiva N 012-207-EF/76.01 Entidades de Tratamiento "Directiva para la Evaluacin del Presupuesto Institucional de las Empresarial ejercicio 2010".

5. Presentacin de ia informacin Presupuestaria

La EPS SEDAJULIACA S.A., elabor y remiti en los plazos establecidos, la aprobacin del incluidas en las modificaciones Presupuesto Institucional, presupuestarias ejecuciones Anual del IV as como la Evaluacin al I Semestre a la Direccin presupuestarias I, II, III, Trimestre, y Nacional de Presupuesto Pblico, a la Comisin de Presupuesto y Cuenta General del Congreso de la Repblica y a la Contralora General de la Repblica.

6. Normas de Austeridad
EPS SEDAJULIACA S.A., de acuerdo a lo sealado en la Ley N" 29465 "Ley del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2010", Capitulo II "Disposiciones de Racionalidad y Disciplina Presupuestaria", aprob la Directiva N 001-2010-SEDAJULIACA S.A/GG . "Directiva de Austeridad, Racionalidad, Disciplina Presupuestaria de la E.P.S SEDAJULIACA S.A. para el Ao Fiscal 2010" aprobndose dicha Directiva con Resolucin de Directorio N 004-2009-E.P.S.SEDAJULIACA S.A /PD de fecha 30.DIC.2009. De otro lado la Oficina de Control Institucional, elabor y remiti a la Contralora General de la Repblica, el "Informe de Evaluacin del Cumplimiento de Medidas de Austeridad Ao 2010", el mismo que quedo registrado en el Sistema de Medidas de Austeridad de conformidad a lo dispuesto por la Directiva N 004-2011-CG/PRE aprobado mediante Resolucin de Contralora N" 131-2011CG. Informando sobre el cumplimiento de las medidas de austeridad a excepcin que se aprecio que en el rubro de Gasto Corriente la partida especfica de Gasto de Personal y Obligaciones Sociales, un ligero exceso en comparacin de lo presupuestado que alcanza a un 0.34% presenta trasgrediendo normas Presupuestaria establecida en la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

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Pg. N4de12 7. Estructura de Control Interno La estructura y sistema de control interno de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto, muestra un grado razonable de controles preventivos que minimizan el riesgo de ocurrencia de errores importantes que pudieran afectar la informacin presupuestaria.

Juliaca, Per 10 de Febrero de 2012

C.P.C. PERCY VALDEZ PER.\LTA MATRICULA N" 8943 SOCIO SUPERVISOR

C.P.C. PERCY JOSE LOBRANO GARCIA MATRICULA N'19440 JEFE DE COMISION

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DICTAMEN ESPECIAL DE LA INFORMACIN PRESUPUESTARIA A los seores Accionistas y Miembros del Directorio de: ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE JUUACA S.A E.P.S. SEDAJULIACA S.A. 1. Entidad Hemos examinado el Marco y Ejecucin Presupuestaria de Ingresos y Gastos de Prestadora de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Juliaca S.A - E.P.S SEDAJULIACA S.A., correspondiente al Ejercicio presupuestario comprendido entre el 01 de Enero y el 31 de Diciembre del 2010. La preparacin de dicha informacin presupuestal, basada en la integracin y de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto de EPS consolidacin, es responsabilidad SEDAJULIACA S.>4. y nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinin sobre el mismo, en base al examen que efectuamos. Nuestro examen fue realizado en cumplimiento a lo dispuesto por la Directiva N 013-2001-CG/B340, aprobada con Resolucin de Contraloria N 117-2001-CG del 27.JUL2001 y se efectu de acuerdo con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas - NAGAs y Normas de Auditoria Gubernamental NAGU, emitida por la Contraloria General de la Repblica. Tales Normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro examen con la finalidad de obtener una seguridad razonable que la informacin de la ejecucin presupuestal no presente errores importantes. El presente examen se basa en comprobaciones selectivas de las evidencias que respaldan la informacin y los importes presentados en la informacin de la ejecucin presupuestal, tambin comprende la evaluacin del cumplimiento de la normativa emitida al respecto por el Ministerio de Economa y Finanzas. Consideramos que el examen que hemos efectuado constituye una base razonable para nuestra opinin. En nuestra opinin, el Marco de Programacin y Ejecucin Presupuestaria de Ingresos y Gastos presenta razonablemente en todos sus aspectos de importancia la integracin y consolidacin de la informacin presupuestal de Entidad Prestadora de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Juliaca S.A - E.P.S SEDAJULIACA S.A. al 31 de Diciembre del 2010 de acuerdo con las normas legales vigentes y aplicables.

2.

3.

Juliaca, Per 10 de Febrero del 2012 Referendado por:

CPC. PERCYD. VALDEZ PERALTA Matrcula N" 8943 Socio Supervisor

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MARCO Y EJECUCIN DE INGRESOS Y GASTOS AO 2010

RUBROS INGRESOS RECUR. DIRECTAMENTE RECAUD. Ingresos Presupustanos 1.3 VTA DE BIENES Y SERVICIOS
1.3.3 Venta de Servicios

CREDITO PPTO AUTORIZADO SUPLEMENT. INICIAL 6 814 000 6 814 000 6 814 000
6 814 000

ANULAC. Y HABI LIT. 0 0

0 0 0 0

PPTO AUTORIZADO FINAL 6 814 000 6 814 000 6 814 000

6 814 000

EJECUCION PRESUPUESTAL 2010 6 919 073 6 919 073 6 919 073

6 919 073

0 0
0 0 0 0

1.5 OTROS INGRESOS

1-5,1 Rentas de la Propiedad 1.5.5 Ingresos Diversos 1.9.1 Saldos de Balance

0
0 0 0

0
0 0 161 843

0
0 0 0

0
161 843

0
0

DONACIONES Y TRANSFERENC. TRANSFERENCIAS 1.4 DONAC. Y TRANSFERENCIAS

1.4 .2 Donaciones de Capital 1.4.2.3 De Otras Unid, de Gobierno.

0 0 0
0 0

1 333 997 0 0
0 0

0
0

0 0 0
0 0

1 393 997 0 0
0 0

1 393 997 0 0
0 0

1.9 Saldos de Balance s TOTAL INGRESOS u/

s o cj f a . i frt l S ; GASTOS RECUR. DIRECTAMENTE RECAUD. Gastos Corrientes
2.1 2.2 2.3 2.5 Personal y Obligaciones Sociales Pensiones v Prestaciones Sociales Bienes y Servicios Otros Gastos

FINANC1AM1ENT0

0
0

1 393 997
1 393 997

1 393 997
1 393 997

1 393 997
1 393 997

6 814 000

1 555 840

8 369 840

8 313 070

6 244 000
2 752 22 3 088 380 790 000 418 792

161 843
161 843 0 0 0

-15 293
0 -11 000 123107 -127 400
-

6 390 550
2 914 11 3 211 253 633 000 525 392

6 262 274
2 924 11 3 076 250 545 000 224 505

Gastos de Capital
2,6 Adq. de Activos no Financieros

570 000
570 000

1 393 997
1 393 997 0

1 979 290
1 979 290

709 184
709 184

Servicio de la Deuda
2.8.1.1 2.8.1.2 2.8.2.1 2.8.2.2 Amortiz. De la Deuda Externa Amortiz. De la Deuda Interna Intereses de la Deuda Externa Intereses de la Deuda Interna

0
0 0 0 0

15 293 0

0
0 0 0 0

0
0 0 0 0

0
0 0

0
0 0

DONACIONES Y TRANSFERENC. Transferencias

Gastos de Capital 2.6 Adq de Activos no Financieros

0 0
0 0

0 0 0
0 0

0 0
0 0 0

0 0
0 0

0 0
0 0

TOTAL GASTOS

1 555 840 6 814 000 SALDO PRESUPUESTAL

8 369 840

6 971 458 1 341 612

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Pag. 7 DE 12 ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO EPS SEDAJULIACA S.A, ESTADO DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS EJERCICIO 2010 (EN NUEVOS SOLES) EP-1 EJECUCION DE INGRESOS EJECUCION DE GASTOS 4 520 602.00 2 1S3 419.00 11 000.00 2131 635 0 194 548.00 351 363.00 0 0 351 363,00 0 0 0 0 0 0 0 0

RECURSOS PUBLICOS 2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS INGRESOS CORRIENTES 11. Impuestos y Contribuciones Obligatorias 1,2. Contribuciones Sociales 1.3. Venta de Bienes y Servicios y Derechos 1.3.1 Venta de Bienes 1.3.2 Derechos y Tasas Administrativas 1.3.3 Venta de Servicios 1.4. Donaciones y Transferencias 1.5. Otros Ingresos 1.5.1 Rentas de la Propiedad 1.5.5 Ingresos Diversos INGRESOS DE CAPITAL 1,6 Venta de Activos no Financieros 1,7 Venta de Activos Financieros TRANSFERENCIAS 1 4 Donaciones y Transferencias 1.4.1 Donaciones y Transf, Corrientes 1.4.2 Donacion de Capital FINANCIAMIENTO 1.9 Saldos de Balance

TOTAL REC. DIRECT. RECAUDADOS 4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DONACIONES 1.5 INGRESOS CORRIENTES 1.5.1 Rentas de la Propiedad INGRESOS DE CAPITAL 1.7 Venta de Activos Financieros TRANSFERENCIAS 1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 1.4.1 Donaciones y Trans. Corrientes 1,4,2 Donaciones de Capital 1,5 Otros Ingresos 1,5,4 Transferencias Voluntarias Distintas 1.5.4.1 Transferencias Voluntarias 1.5.4.2 Transferencias Voluntarias FINANCIAMIENTO 1.9 Saldos de Balance

TFANSFERENCIAS INGRESOS CORRIENTES 1-5 Otros Ingresos 1.5.1 Rentas de la Propiedad TRANSFERENCIAS 1.4 Donaciones y Transferencias 1.4.1 Donaciones y Transf. Comentes 1.4 1.3 De Otras Unidades de Gobierno 1,4 2 Donaciones de Capital 1,4.2,3 De Otras Unidades de Gobierno FINANCIAMIENTO 1.9 Saldos de Balance

TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS TOTAL GENERAL

GASTOS PUBLICOS 2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 5 094 462.00 GASTOS CORRIENTES 0 2-1 Personal y Obligaciones Previsionales 0 2.2 pensiones y otras Prestaciones Sociales 5 094 462.00 2.3 Bienes y Servicios 0 2 4 Donaciones y Transferencias 0 2,5 Otros Gastos 5 094 462 00 GASTOS DE CAPITAL 0 2 4 Donaciones y Transferencias 0 2.5 Otros Gastos 0 2.6 Adquisicin de Activos no Financieros 0 2.7 Adquisicin de Activos Financieros 0 SERVICIO DE LA DEUDA 2.8.1 Amortizacin de la Deuda 2.8.1 Amortizacin de la Deuda 0 2.B.1.1 Amortizacin de la Deuda Externa 2.8 1.2 Amortizacin de la Deuda Interna 2-8-2 intereses de la Deuda 2-8-2.1 Intereses de la Deuda Externa 0 2.8.2.2 Intereses de la Deuda Interna 2,8,3 Comisiones y otros Gastos de la Deuda 2,8,3,1 Comisiones y otros Gastos de la Deuda 2,8,3,2 Comisiones y otros Gastos de la Deuda 5 094 462.00 TOTAL REC. DIRECT. RECAUDADOS 1 393 997.00 4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DONACIONES 0 GASTOS CORRIENTES 2,1 Personal y Obligaciones Sociales 0 2,2 Personal y Otras Prestaciones Sociales 0 2,3 Bienes y Servicios 0 2,4 Donaciones y Transferencias 2 5 Otros Gastos GASTOS DE CAPITAL 2,4 Donaciones y Transferencias 2-5 Otros Gastos 2-6 Adquisicin de Activos no Financieros 2-7 Adquisicin de Activos Financieros SERVICIO DE LA DEUDA 0 2,8,1 Amortizacin de la Deuda 2-8-1-1 Amortizacin de la Deuda Externa 2,8,1,2 Amortizacin de la Deuda Interna 2,8,2 Intereses de la Deuda 2-8,2.1 Intereses de la Deuda Externa 2,8,2,2 Intereses de la Deuda interna 2,8,3 Comisiones y Otros Gastos de la Deuda 2,8,3,1 Comisiones y Otros Gastos de la Deuda 2,8,3,2 Comisiones v otros Gastos de la Deuda 1 393 997.00 TRANSFERENCIAS 0 GASTOS CORRIENTES 0 2-1 Personal y Obligaciones Sociales 0 2-2 Pensiones y otras Prestaciones Sociales 0 2,3 Bienes y Servicios 0 2,4 Donaciones y Transferencias 0 GASTOS DE CAPITAL 0 2,4 Donaciones y Transferencias 0 2,5 Otros Gastos 0 2,6 Adquisicin de Activos no Financieros 0 2,7 Adquisicin de Activos Financieros 1 393 997.00 SERVICIO DE LA DEUDA 2,8,1 Amortizacin de la Deuda 2,8,1,1 Amortizacin de la Deuda Exlerna 2,8,1,2 Amortizacin de la Deuda Interna 2.8.2 Intereses de la Deuda 2.8.2.1 Intereses de la Deuda Externa 2 8-2.2 intereses de la Deuda Interna 2-8 3. Comisiones y Otros Gastos de la Deuda 2.8-3-1 Comisiones y Otros Gastos de la Deuda 2.8.3 2 Comisiones y otros Gastos de la Deuda 1 393 997.00 TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 6 488 459.00 total general

0 0
0 0 4 871 965.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 318 464.00 0 0 0 0 0 318 454.00 0 0 318 454.00

0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 318 454.00 5 190 419.00

Pag. 8 de 12 NTIDAD: ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO EPS SEDAJULIACA S.> ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS EJERCICIO 2010 (En Nuevos Soles)
EP-2

CONCEPTO 1. INGRESOS CORRIENTES

Impuestos y Contribuciones Obligatorias Contribuciones Sociales Venta de Bienes y Servicios y Derecfios Administrativos Donaciones y Transferencias Otros Ingresos

IMPORTE 5 094 462.00

0 0 5,094,462 0 0
-4,520,602

II GASTOS CORRIENTES
Personal y Obligaciones Sociales Pensiones y Otras Prestaciones Sociales Bienes y Servicios Donaciones y Transferencias Otros Gastos

-2,183,419 -11,000 -2,131,635 0 -194,548

III AHORRO 0 DESAHORRO CTA CTE (1- II) IV INGRESOS DE CAPITAL Y TRANSFERENCIAS
Donaciones y Transferencias Otros Ingresos Ventas de Activos no Financieros Venta de Activos Financieros

673,860 0
0 0 0 0

V GASTOS DE CAPITAL
Donaciones y Transferencias Otros Gastos Adquisicin de Activos no Financieros Adquisicin de Activos Financieros

-669,817 0 0
-669.817 0 0 0 0

VI SERVICIO DE LA DEUDA
Intereses de la Deuda Comisiones y otros Gastos de la Deuda

VII RESULTADO ECONOMICO (III -IV-V-VI) VIII FINANCIAMIENTO NETO (A+B+C) A.SALDO NETO DE OPERACIONES OFIC. DE CREDITO EXTERNO
FINANCIAMIENTO Endeudamiento Externo Servicio de la Deuda (-) Amortizacin de la Deuda Externa

-95,957 1,393,997
0 0 0

0
0

B. SALDO NETO DE ENDEUDAMIENTO INTERNO

FINANCIAMIENTO Endeudamiento Interno

0
0 0 0 0 1,393,997

SERVICIO DE LA DEUDA
(-) Amortizacin de la Deuda Interna C. SALDOS DE BALANCE

RESULTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA (VII+/-VHI)

1,298,040

Pag. 9 de 12

TIDAD:

ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO EPS SEDAJULIACA S CLASIFICACION FUNCIONAL DEL GASTO EJERCICIO 2010 (En Nuevos Soles) EP-3

FUNCION SERVICIOS GENERALES 01 LEGISLATIVA 03 PLANEAM.,GEST. Y RESERVA CONTINGENCIAS 06 JUSTICIA 25 DEUDA PUBLICA 04 DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 05 ORDDEN PUBLICO 02 RELACIONES EXTERIORES 07 TRABAJO SERVICIOS SOCIALES 17 MEDIO AMBIENTE 18 SANEAMIENTO 20 SALUD 21 CULTURA DEPORTE 22 EDUCACION 23 PROTECCION SOCIAL 24 PREVISION SOCIAL SERVICIOS ECONOMICOS 08 COMERCIO 09 TURISMO 10 AGROPECCUARIO 11 PSCA 12 ENERGIA 13 MINERIA 14 INDUSTRIA 15 TRANSPORTE 16 COMUNICACIONES 19 VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO TOTAL GENERAL

PIM 0

EJECUCION 0

VARIACIONES 0

8 207 997.00 8 207 997.00

5 190 419.00 5 190 419.00

3 017 578,00 3 017 578,00

B 207 997.00

5 190 419.00

3 017 578.00

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NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 NOTA N" 01 PRESUPUESTO DEL SECTOR PBLICO
La Resolucin Directoral N 027-2009-EF/76.01 que modifica la Directiva N" 007-2007EF/76.01 "Directiva para la Programacin y Formulacin del Presupuesto de las Entidades de Tratamiento Empresarial del Gobierno Regional y del Gobierno Local para el Ao Fiscal 2010", establece las normas de carcter tcnico y operativo que orientan a las Entidades de Tratamiento Empresarial durante las fases de Programacin y Formulacin de sus La E P.S. SEDAJULIACA S.A., determin los objetivos Presupuestos Institucionales. institucionales a corto plazo y su escala de prioridades, estim sus ingresos y la previsin de sus gastos elaborando el Proyecto de su Presupuesto 2010 y remitindolo a la Direccin Nacional de Presupuesto Publico para su sustentacin y aprobacin. Mediante Decreto Supremo N" 291-2009-EF se aprob el "Presupuesto de Ingresos y Egresos Consolidados para e Ao Fiscal 2010 de los Organismos Pblicos Descentralizados y Empresas de los Gobiernos Regionales y Locales", donde se incluye a EPS SEDAJULIACA S.A,, con un Presupuesto Institucional para el Ao Fiscal 2010 de S/. 6 814 000. Mediante Resolucin de Gerencia General N 347-2009-E.P.8.SEDAJULIACA S.A./GG del 28.DIC.2009, se aprob el Presupuesto Institucional para el Ao Fiscal 2010 de E.P.S. SEDAJULIACA S.A., por un monto de SI. 6 814 000, el mismo que se remiti a la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico, a la Comisin de Presupuesto y Cuenta General del de la a la Contralora General de la Repblica respectivamente, la Congreso Repblica y del Institucional aprobacin Presupuesto para el Ao Fiscal 2010, que contiene el desagregado del Presupuesto de Ingresos y Egresos para el citado ao fiscal. Durante el primero y cuarto trimestre del ejercicio 2010; visto los informes de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto, se modific el Presupuesto Inicial de Apertura (PIA) via Crditos Suplementarios, siendo autorizados por la Direccin Nacional de Presupuesto Publico, emitindose las respectivas Resoluciones de Gerencia General, por S/. 1 555 840, alcanzando un Presupuesto Institucional Modificado de Si. 8 369 840 presentados a la Direccin Nacional de Presupuesto Publico.

NOTA N 02 PRESUPUESTO Y EJECUCIN DE INGRESOS

RUBROS INGRESOS RECUR. DIRECT. RECAUD. Insresos Presupuestarios 1.3 VTA DE BIENES Y SERVICIOS
1.3.3 Venta de Servicios

PPTO AUTORIZADO INICIAL 6 814 000 6 814 000 6 814 000

6 814 000

PPTO AUTORIZADO FINAL 6 814 000 6 814 000 6 814 000

6 184 000

EJECUCION PRESUPUESTAL 2010 6 919 073 6 919 073 6 919 073

6 919 073

1.S OTROS INGRESOS

1.5.1 Rentas de la Propiedad 1.5.5 Ingresos Diversos FINANCIAMIENTO 1.9 Saldo de Balance

0
0 0 0 0

0
0 0 161 843 161 843

0
0 0 0 0

101.54 101.54 101.54 101.54 0 0 0 0 0

100.00 0 0 0 0

DONACIONES Y TRANSFERENC. TRANSFERENCIAS 1.4 DONAC. Y TRANSFERENCIAS

1A .2 Donaciones de Capital 1.4.2.3 De Otras Unid, de Gobierno.

0 0 0
0 0

1 393 997 0 0
0 0

1 393 997 0 0
0 0

FINANCIAMIENTO
1.9 Saldos de Balance

0
0

1 393 997
1 393 997

1 393 997
1 393 997

100.00
100.00

TOTAL INGRESOS

6 814 000

8 369 840

8 313 070

99.32

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Pg. NM2d12

Los Ingresos por toda fuente de financiamiento a nivel Institucional se han ejecutado en SI. 8 313 070 que representa el 99.32% con relacin al PIM {S/. 8 369 840). Con respecto a la fuente de financiamiento Recursos Directamente Recaudados, se determin una ejecucin del 101.54% con relacin al PIM; asimismo en la fuente de financiamiento Donaciones y Transferencias, se determin una ejecucin del 100.00% con relacin al PIM.

NOTA N" 03

PRESUPUESTO Y EJECUCIN

DE GASTOS CORRIENTES
PPTO AUTORIZADO INICIAL PPTO AUTORIZADO FINAL EJECUCION PRESUPUESTAL 2010 INDICE DE EFICACIA
V.

RUBROS

GASTOS CORRIENTES
2.1 2.2 2.3 2.5 Personal v Obligaciones Sociales Pensionas y Prestaciones Sociales Bienes y Servicios Otros Gastos 2 752 22 3 088 380 790 000 418 792 2 914 633 11 000 3 211525 253 392 2 924 11 3 076 250 545 000 224 505 100.34 100.00 95.79 98.86

TOTAL GASTOS CORRIENTES

e 244 000

6 390 550

6 262 274

97.99

Los Gastos Corrientes estn referidos principalmente a gastos de remuneraciones del personal permanente, personal contratado, adquisiciones de bienes y servicios y otras obligaciones sociales, habindose ejecutado S/.6 262 274 a nivel Institucional, que representa el 97.99% con respecto al PIM y 100.29% con respecto al PIA. Los mayores gastos se observan en Gastos de Personal por SI. 2 924 545 que representa el 100.34% y en Bienes y Servicios por S/. 3 076 224 que representa el 95.79% con relacin al PIM. Cabe indicar que los gastos corrientes relativo a gastos de personal y obligaciones sociales programados y presupuestados sobrepasaron el marco presupuestal con relacin a su ejecucin en S/. 9 912 (0.34%). Este exceso de ejecucin de gastos no es concordante con normas del presupuesto.

NOTA

04 PRESUPUESTO Y EJECUCION
RUBROS

DE GASTOS DE CAPITAL
PPTO AUTORIZADO INICIAL PPTO AUTORIZADO FINAL EJECUCION PRESUPUESTAL
2010

INDICE DE EFICACIA
%

GASTOS DE CAPITAL
2.6 Adq. de Activos No Financieros 570 000
5 70 OOO

TOTAL GTOS DE CAPITAL

1 979 290 1 979 290

709 184
709

35.83
35.S3

184

La ejecucin presupuestal por Gastos de Capital, en el ejercicio 2010 fue de SI. 709 184 (35.83%>) con relacin al PIM, observndose menor ejecucin en SI. 1 270 106 (60.17%), esto debido a que la E.P.S. SEDAJULIACA S.A. ejecut un menor Gasto en las Obras de Inversin en relacin a la programacin para el periodo 2010.

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RESULTADOS DE LA AUDITORA DE LA INFORMACIN PRESUPUESTAL PARA LA CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA - 2010 INFORMACIN PRESUPUESTARA
RUBROS
INGRESOS

PPTO AUTORIZADO INICIAL 6 814 000 6 814 000 6 814 000

0

PPTO AUTORIZADO FINAL 6 814 000 6 814 000 6 814 000

0

EJECUCION PRESUPUESTAL 2010 6 919 073 6 919 073 6 919 073

0

CON REPARO

SIN REPARO

RECUR. DIRECTAMENTE RECAUD. Ingresos Presupuestarios 1.3 VTA DE BIENES Y SERVICIOS

1.3.3 Venta de Servicios

6 919 073 6 919 073 6 919 073

0

1.5 OTROS INGRESOS

1-5 1 Rentas de la Propiedad 1.5 5 Ingresos Diversos 1.9 1 Saldos de Balance

0
0 0 0

0
0 0 161 843

0
0 0 0

0
0 0 0

DONACIONES Y TRANSFERENC, TRANSFERENCIAS 1.4 DONAC. Y TRANSFERENCIAS

1,4 ,2 Donaciones de Capital 1.4.2,3 De Otras Unid, de Gobierno.

0 0 0
0 0

1 393 997 0 0
0 0

1 393 997 0 0
0 0

1 393 997 0 0
0 0

FINANCIAMIENTO
1.9 Saldos de Balance

0
0

1 393 997
1 393 997

1 393 997
1 393 997

1 393 997
1 393 997

TOTAL INGRESOS GASTOS RECUR. DIRECTAMENTE RECAUD. Gastos Corrientes

2.1 2.2 2.3 2.5 Personal v Obligaciones Sociales Pensiones y Otras Prestaciones Bienes v Servicios Otros Gastos

6 814 000

8 369 840

8 313 070

8 313 070

6 244 000
2 752 22 3 088 380 790 000 418 792

6 390 550
2 914 11 3 211 253 633 000 525 392

6 262 274
2 924 11 3 076 250 545 000 224 505

6 262 274
2 924 11 3 076 25 646 000 224 505

Gastos de Capital
2.6 Adq. de Activos no Financieros

570 000
570 000

1 979 290
1 979 290

709 184
709 184

709 184
709 184

Servicio de la Deuda
2.8,1.1 2.8,1 2 2.8.2.1 2.8.2.2 Amortiz. De la Deuda Externa Amortiz De la Deuda Interna Intereses de la Deuda Externa Intereses de la Deuda Interna

0
0 0 0 0

0
0 0 0 0

0
0 0 0 0

0
0 0 0 0

DONACIONES Y TRANSFERENC. Transferencias

Gastos de Capital 2.6 Adq de Activos no Financieros

0 0
0 0

0 0
0 0

0 0
0 0

0 0
0 0

TOTAL GASTOS DE LA SITUACIN PATRIMONIAL TOTAL

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO TOTAL PATRIMONIO

6 814 000

8 369 840

6 971 458

6 971 458

TOTAL
47 228 221 40 543 337 6 684 884

CON REPARO
0 0 0

SIN REPARO
47 228 221 40 543 337 6 684 884

TOTAL

47 228 221

47 228 221

# r //

VALDEZ Y ASOCIADOS S.C.