Manual Previsional

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Previsional
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Reforma Previsional
Chile se la gan
Manual Sistema Previsional

Organiza: Sindicato Nacional de Carteros y Anes de la Empresa de Correos de Chile SINACAR Patrocina: Fundacin Promocin y Cultura del Trabajo Financia: Ministerio del Trabajo y Previsin Social Subsecretara de Previsin Social Autor del Manual: Sr. Patricio Gonzlez Araya Fuente: Contenidos e informacin recopilados de la Superintendencia de Pensiones en www.safp.cl Informacin actualizada agosto 2009
ndice
Introduccin Transicin Bases del Sistema Caractersticas Sistema Previsional DL 3500 Aliacin Benecios Garantizados por el Estado Bono de Reconocimiento Desaliacin Cotizaciones Cuenta de Capitalizacin Individual Multifondos Ahorros Voluntarios Sistema de Pensiones Tipos de Pensiones Pensin de Vejez Pensin de Vejez Anticipada Ingreso Base Pensin de Invalidez Requisitos Seguro de Invalidez y Sobrevivencia Ingreso Base Aporte Adicional Reclamo Reevaluacin
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24 27 36 37 39 45 48 52
65 65 66 66 69 69 70 71 73 75 75
manual sistema previsional
Pensin de Sobrevivencia Requisitos Pensiones de referencia Devengamiento Modalidades de Pensin Renta Vitalicia Inmediata Vigencia Irrevocabilidad Financiamiento Renta Temporal con Renta Vitalicia Diferida Derecho a opcin Condiciones Retiro Programado Monto de pensin Retiro Programado sin endoso del Bono Retiro Programado con endoso del Bono Renta Vitalicia con Retiro Programado Sistema de Pensiones Solidarias PBSV PBSI APSV APSI Otros Benecios Bonicacion por hijo Compensacin por divorcio Ley Nmero 20.366
78 78 80 83
84 85 85 85 86 86 86 87 87 88 88 89
93 95 99 104 107 107 108 109
Prlogo
El Sindicato Nacional de Carteros y Anes de la Empresa de Correos de Chile, SINACAR, desde su creacin en 1997, de manera permanente ha estado trabajando para representar y defender los intereses laborales y profesionales de sus aliados, as tambin buscando estar tcnicamente preparado para los desafos que signican los grandes cambios que trae el siglo XXI en materia laboral y previsional
La Fundacin Promocin y Cultura del Trabajo es una institucin que nace en 1993 al alero de la entonces Vicara de Pastoral Obrera. Tiene por nalidad impulsar, promover, patrocinar, organizar y asesorar toda clase de iniciativas, proyectos y programas de educacin de trabajadores, sus familias y para el desarrollo de sus organizaciones; todo ello inspirado en el pensamiento social del cardenal Ral Silva Henrquez, las enseanzas de la Doctrina Social de la Iglesia y los Derechos Humanos.
SINACAR, con el patrocinio de la Fundacin Promocin y Cultura del Trabajo, se adjudic en el Primer Concurso Nacional de Proyectos de Promocin, Educacin y Difusin del Sistema de Pensiones, el proyecto Educacin del siglo XXI, nuestra cultura previsional, camino al bicentenario, nanciado por el Fondo para la Educacin Previsional de la Subsecretara de Previsin Social del Ministerio del Trabajo y Previsin Social, para ser ejecutado en directo benecio de los trabajadores aliados a SINACAR.
Este Manual es parte del proyecto de capacitacin y est hecho de acuerdo a los principales contenidos que incluye la Reforma Previsional. Esperamos que sea de gran utilidad a todos quienes busquen informacin previsional.
Moiss Silva Baeza Presidente Fundacin Promocin y Cultura del Trabajo
Hernn Martnez Gmez Presidente SINACAR
Santiago, agosto de 2009
Presentacin
El presente Manual es una herramienta de trabajo y consulta, diseado para quienes participan de las sesiones de capacitacin que SINACAR, con el patrocinio de la Fundacin Promocin y Cultura del Trabajo, realiza para difundir los contenidos de la Reforma Previsional. Adems, este Manual se encuentra disponible en la pgina web de SINACAR www. sinacar.cl desde donde puede ser descargado para nes de educacin previsional. En este texto se entrega una informacin clara y detallada, orientando a los usuarios y usuarias acerca de los benecios de la Reforma Previsional y cmo acceder a ellos. Un agradecimiento especial a don Miguel Garca Monge y don Pablo Huaracn Reyes, quienes han colaborado en la realizacin de este importante proyecto de capacitacin.
Patricio Gonzlez Araya
Santiago, agosto de 2009
Sistema
Previsional
Introduccin
Seguridad Social involucra a todo rgimen o programa establecido por ley, que garantiza una proteccin en dinero o en especie, en caso de accidente de trabajo, enfermedades profesionales, desempleo, maternidad, enfermedad comn, invalidez, vejez, jubilacin, sobrevivencia o muerte. Desde el punto de vista de las prestaciones y benecios, el sistema considera a todas las personas cuyo nivel de ingresos sea suciente para acceder a dichos programas; y benecios asistenciales de carcter legal, para quienes se encuentran en una situacin de escasos recursos y no les sea posible acceder a lo anterior. El sistema actual contempla la participacin del sector privado en la administracin de los programas de pensiones, medicina preventiva y curativa, accidentes del trabajo y enfermedades profesionales; y prestaciones familiares.
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Caractersticas Generales del Sistema Antiguo

Sistema de reparto 1924 se crea la Caja del Seguro Obrero Antecede al Servicio del Seguro Social 1925 se crea la Caja de Empleados Particulares EMPART 1925 se crea la Caja de Empleados Pblicos y Periodistas CANAEMPU
A partir de los aos 50:

Distintos gobiernos realizaron estudios y anlisis sobre el sistema previsional Durante el Gobierno de don Carlos Ibez (1952-1958) comenzaron las crticas al Sistema Previsional Durante el Gobierno de don Jorge Alessandri (1958-1964) se forma la Comisin de Estudio Previsional chileno Durante el Gobierno de don Eduardo Frei Montalva (1964-1970) se profundizan los anlisis sobre el Sistema Previsional
Conclusiones Importantes:
Sistema costoso para trabajadores y empleadores Administracin costosa e ineciente Pensiones devaluadas signicativamente Desorden en la relacin nanciamiento de prestaciones y benecios otorgados
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Sistema absolutamente discriminatorio No cubra la totalidad de los trabajadores Los recursos eran insucientes 1980: 94% imponentes aliados a SSS - CANAEMPU - EMPART 1974: Tasa de Cotizacin muy superior a la actual, cercana al 50% Posteriormente vino la disminucin de tasas, que provoc un fuerte aumento del dcit de nanciamiento del sistema. La falta de uniformidad trajo como consecuencia que hacia nes de 1979 operaban 32 instituciones previsionales, las que daban origen a ms de 100 regmenes previsionales diferentes, los cuales agrupaban a los trabajadores segn sectores econmicos especcos. Las Instituciones de previsin diferan en: Tasas de cotizacin Pensiones a obtener en relacin al ingreso Condiciones para acceder a los benecios Rgimen de reajustabilidad de las pensiones con respecto a la inacin
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Transicin 1980
Gran Reforma al Sistema
Capitalizacin individual con aportes denidos Administracin privada de los fondos previsionales Libre eleccin de la Administradora de Fondos Regulacin y control estatal Creacin del Instituto de Normalizacin Previsional (I.N.P.) Agrupacin de las diferentes Cajas de Previsin del Antiguo Sistema Emisin y liquidacin de los Bonos de Reconocimiento Tareas adicionales relacionadas con la seguridad social, pago de pensiones asistenciales y subsidios familiares Traslado masivo de trabajadores al nuevo sistema: Agudiza el dcit de las cajas de previsin del antiguo sistema.
Introduccin
En el ao 1980 se dict en Chile el decreto ley 3.500. En l se establece que los recursos necesarios para nanciar las pensiones deben provenir del ahorro que individualmente realice el trabajador. Es decir, las pensiones estn ligadas directamente con el ahorro individual.
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Sin embargo, dado que la invalidez y el fallecimiento de un trabajador es un suceso impredecible, que puede producirse antes que el trabajador haya realizado un ahorro suciente, el nanciamiento de las pensiones generadas en estos casos es apoyado con un seguro colectivo, el seguro de invalidez y sobrevivencia. Todo trabajador dependiente que no pertenezca al antiguo sistema debe por obligacin aliarse a una AFP y cotizar lo siguiente: Un 10 % de su remuneracin imponible para su fondo de pensiones Una cotizacin adicional para nanciar los servicios otorgados por la AFP y nanciar el seguro de invalidez y sobrevivencia. Un 7 % para salud en Fonasa y mnimo de 7% en Isapre.
Objetivo
El objetivo del sistema previsional es generar para las personas que viven del ingreso producto de su trabajo, un ingreso sustitutivo que les permita mantener la calidad de vida propia y de sus beneciarios, en caso de vejez, invalidez o fallecimiento.
Administradoras de Fondo de Pensiones (AFP)

Es una sociedad annima que tiene por objeto exclusivo administrar fondos de pensiones y otorgar las prestaciones y benecios que establece la ley. Para desarrollar su giro, cobran comisiones a sus aliados, para nanciar sus operaciones.
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Patrimonio de la AFP
Su patrimonio es independiente de los fondos de los aliados y debe corresponder a un monto al menos igual al capital mnimo exigido, el que debe aumentar en relacin con el nmero de aliados que se encuentran incorporados a ella. El patrimonio exigido ser de 10.000 UF al completar 5.000 aliados 15.000 UF al completar 7.500 aliados 20.000 UF al completar 10.000 aliados
Financiamiento
Las AFP se nancian a travs del cobro de una comisin ja (modicada por la reforma) y porcentual las que varan en el tiempo segn cada AFP, y una comisin por traspaso de AFP y Multifondos la cual actualmente no es aplicada. Si una AFP quiebra, el capital que han acumulado los aliados en sus cuentas de capitalizacin individual se mantienen resguardados.
Caractersticas ms importantes
Es propiedad de todos los aliados Los fondos son inembargables Pueden ser traspasados los fondos (A-B-C-D-E) Se pueden traspasar entre AFP Se disponen solo al pensionarse
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Principales Bases del Sistema

Capitalizacin Individual
El Sistema de Pensiones est basado en la capitalizacin individual. Cada aliado posee una cuenta individual donde deposita sus cotizaciones previsionales, las cuales se capitalizan y ganan la rentabilidad de las inversiones de que las Administradoras realizan con los recursos de los Fondos. Al trmino de la vida activa, este capital le es devuelto al aliado o a sus beneciarios sobrevivientes en la forma de alguna modalidad de pensin. La cuanta de las pensiones depender del monto del ahorro, existiendo por lo tanto una relacin directa entre el esfuerzo personal y la pensin que se obtenga.
Administracin Privada de los Fondos

El Sistema de Pensiones est administrado por entidades privadas, denominadas Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP). Estas instituciones son sociedades annimas, cuyo objeto exclusivo es la administracin de un Fondo de Pensiones y de otras actividades estrictamente relacionadas con el giro previsional, adems de otorgar y administrar las prestaciones y benecios establecidos. Las Administradoras recaudan las cotizaciones previsionales, las depositan en la cuenta personal de cada aliado e invierten los recursos, para otorgar posteriormente los benecios que correspondan. Adicionalmente contratan un seguro para nanciar las pensiones de invalidez y sobrevivencia que generen sus aliados. Por su gestin de administracin de Fondos de Pensiones, las Administradoras tienen derecho a una retribucin establecida sobre la base de comisiones de cargo de los aliados. Las comisiones son jadas libremente por cada Administradora; con carcter uniforme para todos sus aliados.
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Libre Eleccin de la Administradora:

El trabajador elige la entidad a la cual se alia, pudiendo cambiarse de una Administradora a otra cuando lo estime conveniente.
Rol del Estado

Las funciones de Estado en este Sistema consisten en garantizar el nanciamiento de ciertos benecios, dictar normas para su buen funcionamiento y controlar el cumplimiento de estas. En primer trmino, con el propsito de satisfacer el objetivo de equidad en los benecios otorgados por el Sistema, todos los aliados que cumplan ciertos requisitos bsicos tienen derecho a recibir una pensin, garantizada por el Estado, aun cuando no cuenten con un saldo suciente en su cuenta de capitalizacin individual. En segundo trmino, cada mes las AFP son responsables de que la rentabilidad real anualizada de los ltimos treinta y seis meses de cada uno de los Fondos de Pensiones que administran alcance un nivel mnimo, el cual est relacionado con la rentabilidad promedio de todos los Fondos de Pensiones del mismo tipo en dicho perodo. Si una Administradora no alcanza la rentabilidad mnima una vez agotadas todas las restantes instancias establecidas por la ley, el Estado realiza la compensacin faltante y procede a liquidar la Administradora. En tercer trmino, en caso de cesacin de pagos o quiebra de una Administradora, el Estado garantiza los siguientes conceptos: aportes adicionales en caso de invalidez o fallecimiento de un aliado no pensionado, contribuciones, las pensiones de invalidez originadas por un primer dictamen y la cuota mortuoria. Adems, en caso de cesacin de pagos o quiebra de una Compaa de Seguros, el Estado garantiza estas pensiones.
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Sobre la Institucionalidad Pblica del Sistema de Previsin Social

Los rganos pblicos que tienen la principal responsabilidad del sistema de previsin social son los siguientes:
Ministerio del Trabajo y Previsin Social

Es el rgano superior de colaboracin del Presidente de la Repblica en materias laborales y de previsin social.
Subsecretara de Previsin Social

Es el rgano de colaboracin inmediata del Ministro del ramo y coordina la accin de los servicios pblicos del rea correspondiente.
Subsecretara de Pensiones
Es considerada para todo el efecto sucesor y continuador legal de la Superintendencia de Administradora de Fondos de Pensiones, con todos sus derechos, obligaciones, funciones y atribuciones. Corresponder a la Superintendencia de Pensiones, la supervigilancia y scalizacin del sistema solidario que administra el Instituto de Previsin Social. La Superintendencia estar regida por el Sistema de Alta Direccin Pblica, establecido en la Ley N 19.882. Traspsense a la Superintendencia de Pensiones las funciones y atribuciones que ejerce la Superintendencia de Seguridad Social en relacin con el Instituto de Normalizacin Previsional como administrador de los regmenes de prestaciones de las ex cajas de previsin y del Servicio de Seguro Social, con excepcin de aquellas referidas a la Ley N 16.744.
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Superintendencia de Seguridad Social

Es el rgano scalizador del Instituto de Seguridad Laboral entre otras obligaciones.
Instituto de Previsin Social

Tiene por objeto administrar especialmente la administracin del Sistema de Pensiones Solidarias, es el continuador legal del Instituto de Normalizacin Previsional (INP), entre otras obligaciones.
Instituto de Seguridad Laboral

A contar de la fecha en que entre en funciones el Instituto de Previsin Social, el Instituto de Normalizacin Previsional, se denominara Instituto de Seguridad Laboral .
Comisin de Usuarios del Sistema de Pensiones

Tiene por funcin informar a la Subsecretaria de Previsin Social y a otros organismos pblicos del sector, sobre las evaluaciones que sus representados efecten sobre el funcionamiento del sistema de pensiones y proponer las estrategias de educacin y difusin de dicho sistema.
Fondo para la Educacin Previsional

Se cre el Fondo para la Educacin Previsional, administrado por la Subsecretara de Previsin Social, con el objeto de apoyar nancieramente proyectos, programas, actividades y medidas de promocin, educacin, y difusin del sistema de pensiones, estar integrada por un representante de los trabajadores, uno de los pensionados, uno de las instituciones pblicas, uno de las entidades privadas del sistema de pensiones y un acadmico universitario que la presidir.
Centros de Atencin Previsional Integral

El Instituto de Previsin Social consultar una red de Centros de Atencin Previsional Integral de cobertura nacional, con el objeto de otorgar la prestacin de servicios de informacin y tramitacin en material previsionales a los usuarios del sistema previsional, facilitando el ejercicio de los derechos que les correspondan.
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Caractersticas del Sistema

Cobertura Legal
El Sistema de Pensiones de Capitalizacin Individual es obligatorio para todos los trabajadores dependientes y optativos para los trabajadores que se encontraban en el Sistema Antiguo al momento de implementarse el DL 3.500, as como para los independientes.
Aliados y Cotizantes
La categora de aliado la adquiere todo trabajador que se incorpore al sistema previsional de capitalizacin individual; perdindola solo en el caso en que el trabajador, cumpliendo la totalidad de los requisitos legales exigidos, decida desaliarse, volviendo a imponer en el antiguo rgimen previsional. Adems, pueden aliarse todas las personas que tengan la calidad de trabajadores, sean dependientes o independientes y tambin los voluntarios, sin ninguna distincin entre la actividad que desarrollan o el empleador al cual prestan servicios. Al aliarse a una administradora, el trabajador queda incorporado al sistema de pensiones, aun cuando cambie de empleo, quede desempleado o se retire de la fuerza de trabajo. Por otra parte en la categora de cotizante se identica al aliado que efectivamente cotiza en cada mes por remuneraciones devengadas en el mes anterior, excluyendo a los pensionados del nuevo Sistema que continan cotizando.
Financiamiento del Sistema

Las pensiones de vejez se nancian con una cotizacin individual correspondiente al 10% de las remuneraciones y rentas imponibles con un tope de 60 Unidades de Fomento reajustables, ms la rentabilidad ganada por este ahorro personal. En caso de invalidez o fallecimiento del aliado durante su vida activa, el
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ahorro individual se complementa con un seguro de invalidez y sobrevivencia que las AFP contratan para sus aliados con las Compaas de Seguros de Vida. Este seguro y los gastos de administracin del sistema, se nancian con una cotizacin adicional al 10% antes mencionado. Esta cotizacin tambin se expresa como un porcentaje de la renta imponible.
Renta Imponible:
La remuneracin y renta mensual tendrn un lmite mximo imponible de 60 UF reajustadas considerando la variacin del ndice de remuneraciones reales determinadas por el Instituto Nacional de Estadsticas entre noviembre del ao anteprecedente y noviembre del precedente, respecto del ao en que comienza a aplicarse, esta determinado mediante resolucin de la Superintendencia de Pensiones a contar de enero de 2009. Con todo, el tope imponible ser reajustado siempre que la variacin del ndice antes mencionada sea positiva. Si fuese negativa, el tope mantendr su valor vigente en unidades de fomento y solo se reajustar en la oportunidad en que se produzca una variacin positiva que corresponda por aplicacin de lo anterior. Todas las referencias sobre remuneracin y renta mensual imponible mxima se entendern ajustadas al monto que se determine en funcin del procedimiento indicado.
Separacin entre AFP y Fondo

El Fondo de Pensiones es un patrimonio independiente del patrimonio de la Administradora, es decir los recursos acumulados por los Fondos de Pensiones son propiedad, en la fraccin que corresponde, de cada uno de los aliados al Sistema. Adems, la Administradora debe llevar contabilidad separada del Patrimonio del Fondo. Los bienes y derechos que componen el patrimonio de los Fondos de Pensiones son inembargables.
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Benecios
En la actualidad se pueden distinguir los principales benecios, a los cuales tienen derecho todos los trabajadores aliados a este sistema previsional que cumplan con los requisitos: Elegir el Tipo de Pensin y su Modalidad Benecios Garantizados por el Estado Pensin Bsica Solidaria de Vejez (PBSV) Pensin Bsica Solidaria de Invalidez (PBSI) Aporte Previsional Solidario de Vejez (APSV) Aporte Previsional Solidario de Invalidez (APSI) Garanta Estatal por quiebra de la Compaa de Seguros Garanta Estatal por quiebra de la AFP Cuota Mortuoria Excedente de Libre Disposicin Herencia
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Sistema Previsional D.L. 3.500

A continuacin se presentan las principales prestaciones y benecios que establece el Decreto Ley:
a. Aliacin b. Benecios Garantizados por el Estado c. Bono de Reconocimiento d. Desaliacin e. Cotizaciones f. Cuenta de Capitalizacin Individual g. Multifondos h. Ahorros Voluntarios
a. AFILIACIN
Concepto
La aliacin se dene como la relacin jurdica que se produce entre un trabajador y el Sistema de Pensiones de Vejez, Invalidez y Sobrevivencia. Esta relacin jurdica entre un trabajador y el Sistema, origina los derechos y obligaciones que establece la ley, en especial, el derecho a los benecios y la obligacin de cotizar.
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Caractersticas:
La aliacin al nuevo Sistema de Pensiones es:
Obligatoria
La aliacin al Sistema de Pensiones es obligatoria a contar del 1 de enero de 1983, y se produce en forma automtica respecto de aquellos trabajadores que a esa fecha inician sus labores por primera vez.
nica
En cuanto al trabajador, aun cuando preste servicios a varios empleadores simultneamente, o sea a la vez trabajador dependiente, independiente o como voluntario, nicamente puede estar incorporado a una sola Administradora de Fondos de Pensiones.
Permanente
Una vez iniciada, subsiste durante toda la vida del aliado, ya sea que este se mantenga o no en actividad, que ejerza una o varias actividades simultneas o sucesivas, o que cambie de AFP. La nica excepcin a este principio est constituida por la posibilidad de desaliarse conforme a la Ley.
Voluntaria
La aliacin al Sistema es voluntaria para aquellos trabajadores que iniciaron labores con anterioridad al 31 de diciembre de 1982, los cuales tenan el derecho a optar por el rgimen previsional antiguo o el Nuevo Sistema de Pensiones. Asimismo, es voluntaria para los pensionados del antiguo sistema previsional que continan trabajando y para aquellos trabajadores independientes. En el caso de los trabajadores independientes la aliacin se produce por el hecho de manifestar su voluntad en tal sentido solo hasta el ao 2011, entendindose que as lo hacen quienes efectan su primera cotizacin a una Administradora de Fondos de Pensiones. En el caso de los cotizantes voluntarios la aliacin se produce por el hecho de manifestar su voluntad al efectuar su primera cotizacin a una Administradora de Fondos de Pensiones.
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Incorporacin a una AFP

La incorporacin a una determinada AFP es de libre decisin del trabajador, l elige la AFP en que desea cotizar, a excepcin los que se alien por primera vez. Trabajadores dependientes pensionados del antiguo Sistema Previsional: El trabajador queda aliado al Sistema e incorporado a la Administradora a contar del primer da del mes en que suscribe la solicitud de incorporacin. Cada trabajador, aunque preste servicios a ms de un empleador, solo podr cotizar en una AFP. El trabajador recibe una copia de la Solicitud de Incorporacin rmada y timbrada por el representante de la AFP. Pueden suscribir una Solicitud de Incorporacin ante un representante de la AFP que elijan.
Licitacin para la Administracin de Cuentas de Capitalizacin Individual

La Superintendencia efectuar, por s o a travs de la contratacin de servicios de terceros, licitaciones pblicas para adjudicar el servicio de administracin de las cuentas de capitalizacin individual de las personas a que se alien por primera vez, en las cuales podrn participar las entidades autorizadas. En cada licitacin se adjudicar el servicio a la entidad que, cumpliendo con los requisitos, ofrezca cobrar la menor comisin por depsito de cotizaciones peridicas al momento de la presentacin de las ofertas. Las licitaciones se efectuarn cada veinticuatro meses. No obstante lo anterior, la Superintendencia podr abstenerse de licitar en un perodo determinado cuando existan antecedentes tcnicos que lo ameriten. Los antecedentes que fundamenten la abstencin debern estar contenidos en una Resolucin fundada de la Superintendencia. El perodo de permanencia en la Administradora adjudicataria se establecer en las respectivas bases de licitacin y no podr exceder los veinticuatro meses, contados desde la fecha de incorporacin del aliado a la Administradora adjudicataria. Transcurridos 6 meses desde la fecha de la adjudicacin, todas las personas que se alien al Sistema durante el perodo correspondiente a los 24 meses siguientes, debern incorporarse a la Administradora adjudicataria y permanecer en ella hasta el trmino del perodo de permanencia sealado. Lo anterior, sin perjuicio de lo dispuesto en las causales que evaden tal obligacin.
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La comisin ofrecida deber ser inferior a la comisin ms baja vigente en el Sistema al momento de la presentacin de las ofertas.
Subsidio previsional a los trabajadores jvenes

Los empleadores tendrn derecho a un subsidio estatal mensual, por los trabajadores que tengan entre 18 aos y 35 aos de edad, el que ser equivalente al 50% de la cotizacin previsional, calculado sobre un ingreso mnimo, respecto de cada trabajador que tengan contratado cuya remuneracin sea igual o inferior a 1,5 veces el ingreso mnimo mensual. Este benecio se percibir solo con relacin a las primeras 24 cotizaciones, continuas o discontinuas que registre el respectivo trabajador en el Sistema de Pensiones establecido en el referido decreto ley. Los trabajadores que se encuentren en la situacin prevista en el prrafo anterior, y por igual periodo, recibirn mensualmente un subsidio estatal del mismo monto, que se integrar directamente en su cuenta de capitalizacin individual.
b. BENEFICIOS GARANTIZADOS POR EL ESTADO
Garanta Estatal para Pensin Mnima

Garanta Estatal es un benecio nanciado por el Estado que asegura pensiones mnimas de vejez, invalidez y sobrevivencia a los aliados que renan los requisitos que seala el DL. 3.500, de 1980. En el caso de que la pensin llegare a ser inferior al monto general que rija para la pensin mnima, para efectos de la determinacin del derecho a Garanta Estatal, se entender que corresponden a aquellas pensiones nanciadas con el saldo por cotizaciones obligatorias de la cuenta individual del aliado.
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Requisitos: Pensin de Vejez

Para tener derecho a la Garanta Estatal para pensin mnima de vejez el aliado debe cumplir con los siguientes requisitos: Tener 65 o ms aos de edad, si es hombre, 60 o ms aos de edad, si es mujer. Registrar, a lo menos, 20 aos de cotizaciones o servicios computables en cualquiera de los sistemas previsionales. Se considerarn como cotizados aquellos perodos por los cuales el aliado adquiri el derecho a pago de cotizaciones, aun cuando su empleador no las hubiere enterado efectivamente ni las hubiera declarado. Lo anterior deber respaldarse con planillas de Declaracin y No Pago de Cotizaciones, aportadas por la Administradora de Fondos de Pensiones, o, a falta de estas, con un Informe de Fiscalizacin de la Direccin del Trabajo. Los 20 aos de cotizaciones se completarn abonando los perodos en que el aliado hubiere gozado de subsidio de cesanta, los que se acumularn y no podrn exceder, en conjunto, de 3 aos. Asimismo, se abonarn a dichos aos de cotizaciones los perodos en que el aliado hubiere percibido pensiones de invalidez originadas por un primer dictamen, habiendo posteriormente cesado la invalidez. No se considerarn como cotizaciones o servicios computables, para los efectos de determinar el derecho a Garanta Estatal para pensin mnima, aquellos perodos de imposiciones efectuadas en el Antiguo Rgimen Previsional, que guran giradas o retiradas y no reintegradas. El abono de tiempo por gracia de aliacin, que conforme con el artculo 4 de la Ley N 19.234 y sus modicaciones posteriores, se reconozca a los Exonerados Polticos, servir para completar los 20 aos de cotizaciones o servicios computables. El requisito de los 20 aos de cotizaciones o servicios computables debe cumplirse al devengarse la respectiva pensin, o con posterioridad a esta si se trata de un pensionado que contina cotizando.
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La pensin pactada en el caso de una Aseguradora debe haber llegado a ser menor que la respectiva pensin mnima vigente. Tener saldo cero en la Cuenta de Capitalizacin Individual, registro obligatorio. Para estos efectos se considerar que el saldo es cero si este no supera las 0,5 UF. En este ltimo caso, una vez aprobada la Resolucin de Garanta Estatal, en el caso de una Aseguradora, esta debe noticar a la AFP que debe enviar dicho saldo a la Tesorera General de la Repblica. No percibir ingresos por un monto igual o superior al valor de la pensin mnima de vejez vigente, considerando la suma de todas las pensiones, rentas y remuneraciones imponibles, ni encontrarse pensionado en alguna Institucin del Rgimen Antiguo.
Pensin de Invalidez
Para tener derecho a la Garanta Estatal para pensin mnima de invalidez el aliado debe cumplir con los siguientes requisitos: Haber sido declarado invlido por las Comisiones Mdicas Regionales o por la Comisin Mdica Central. Encontrarse, adems, en alguna de las siguientes situaciones: Registrar como mnimo, 2 aos de cotizaciones en cualquiera de los sistemas previsionales durante los ltimos 5 aos anteriores a la fecha a contar de la cual fue declarado invlido. Estar cotizando al momento en que su invalidez es declarada, en caso de que ocurra a consecuencia de un accidente, y siempre que este hubiera sucedido despus de su aliacin al Nuevo Sistema Previsional. Se entender por accidente el hecho repentino, violento y traumtico que causa la invalidez del aliado. Para este efecto, el intento de suicidio se considerar accidente. Tener, a lo menos, 16 meses de cotizaciones si han transcurrido menos de 2 aos desde que inici labores por primera vez. Haber completado 10 aos de cotizaciones o servicios computables en cualquiera de los Sistemas Previsionales.
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Se considerarn como cotizados aquellos perodos por los cuales el aliado adquiri el derecho a pago de cotizaciones, aun cuando su empleador las hubiere declarado y no pagado o no las hubiere declarado. Lo anterior deber respaldarse con planillas de Declaracin y No Pago de Cotizaciones, aportadas por la Administradora o, a falta de estas, con un Acta de Fiscalizacin de la Direccin del Trabajo. El requisito de los 10 aos de cotizaciones o servicios computables debe cumplirse al devengarse la respectiva pensin o con posterioridad, si se tratare de un pensionado que contina cotizando. Los 10 aos de cotizaciones se completarn abonando los perodos en que el aliado hubiere gozado de subsidio de cesanta, los que se acumularn, y no podrn exceder, en conjunto, a 3 aos. Asimismo, se abonarn a dichos aos de cotizaciones los perodos en que el aliado hubiere percibido pensin de invalidez originada por un primer dictamen, habiendo posteriormente cesado la invalidez. No se considerarn como cotizaciones o servicios computables, para los efectos de determinar el derecho a Garanta Estatal para pensin mnima, aquellos perodos de imposiciones efectuadas en el Antiguo Rgimen Previsional, que guran como giradas o retiradas y no reintegradas. El abono de tiempo por gracia de aliacin, que conforme al artculo 4 de la Ley N 19.234 y sus modicaciones posteriores, se reconozca a los exonerados polticos, servir para completar los 10 aos de cotizaciones o servicios computables. La pensin pactada en el caso de una Aseguradora debe haber llegado a ser menor que la respectiva pensin mnima vigente. Tener saldo cero en la Cuenta de Capitalizacin Individual, registro obligatorio. Para estos efectos se considerar que el saldo es cero si este no supera las 0,5 UF. En este ltimo caso, una vez aprobada la Resolucin de Garanta Estatal, en el caso de una Aseguradora, esta debe noticar a la AFP que debe enviar dicho saldo a la Tesorera General de la Repblica. No percibir ingresos por un monto igual o superior al valor de la pensin mnima de vejez vigente, considerando la suma de todas las pensiones, rentas y remuneraciones imponibles, ni encontrarse pensionado en alguna Institucin del Rgimen Antiguo
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Pensin de Sobrevivencia
Para tener derecho a la Garanta Estatal para pensin mnima de sobrevivencia deben cumplirse con los siguientes requisitos: El aliado causante debe cumplir, al menos, una de las siguientes condiciones: Haber estado pensionado en el Sistema de Pensiones regulado por el DL. N 3.500 el da anterior a la fecha de su fallecimiento. Tener registrado a esa misma fecha, a lo menos, 2 aos de cotizaciones durante los ltimos 5 aos anteriores. Se considerarn como cotizados aquellos perodos por los cuales el aliado adquiri el derecho a pago de cotizaciones, aun cuando su empleador las hubiere declarado y no pagado o no las hubiere declarado. Lo anterior deber respaldarse con planillas de Declaracin y No Pago de Cotizaciones, aportadas por la AFP o, a falta de estas, con un Acta de Fiscalizacin de la Direccin del Trabajo. Encontrarse cotizando en caso de muerte por accidente. Esto es, haber adquirido el derecho a pago de cotizaciones a la fecha del siniestro. Se entender por accidente el hecho repentino, violento y traumtico que causa la muerte del aliado. Para este efecto, la muerte causada por suicidio se considerar accidente. Tener, a lo menos, 16 meses de cotizaciones si han transcurrido menos de 2 aos desde que inici labores por primera vez. Haber completado 10 aos de cotizaciones o servicios computables en cualquiera de los Sistemas Previsionales.
Los 10 aos de cotizaciones se completarn abonando los perodos en que el aliado hubiere gozado de subsidio de cesanta, los que se acumularn y no podrn exceder, en conjunto, a 3 aos. Asimismo, se abonarn a dichos aos de cotizaciones los perodos en que el aliado hubiere percibido pensin de invalidez originada por un primer dictamen, habiendo posteriormente cesado la invalidez.
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Se considerarn como cotizados aquellos perodos por los cuales el aliado adquiri el derecho a pago de cotizaciones, aun cuando su empleador las hubiere declarado y no pagado o no las hubiere declarado. Lo anterior deber respaldarse con planillas de Declaracin y No Pago de Cotizaciones, aportadas por la AFP o, a falta de estas, con un Acta de Fiscalizacin de la Direccin del Trabajo. No se considerarn como cotizaciones o servicios computables, para los efectos de determinar el derecho a Garanta Estatal para pensin mnima, aquellos perodos de imposiciones efectuadas en el Antiguo Rgimen de Pensiones, que guran giradas o retiradas y no reintegradas. El abono de tiempo por gracia de aliacin, que conforme con la Ley N 19.234 y sus modicaciones, se reconozca a los exonerados polticos, servir para completar los 10 aos de cotizaciones o servicios computables La pensin pactada en el caso de una Aseguradora por el beneciario correspondiente, debe haber llegado a ser menor que la respectiva pensin mnima vigente. Tener saldo cero en la Cuenta de Capitalizacin Individual, registro obligatorio. Para estos efectos se considerar que el saldo es cero si este no supera las 0,5 UF. En este ltimo caso, una vez aprobada la Resolucin de Garanta Estatal, en el caso de una Aseguradora, esta debe noticar a la Administradora que debe enviar dicho saldo a la Tesorera General de la Repblica. La suma de todas las pensiones, rentas y remuneraciones que est percibiendo el beneciario no podr ser igual o superior al monto de la respectiva pensin mnima de sobrevivencia vigente, ni ser titular de una pensin en alguna Institucin del Rgimen Antiguo.
Por ser la Garanta Estatal un benecio individual, el no cumplimiento de este requisito o la prdida de l por parte de un miembro del grupo familiar, no afecta el derecho de los dems miembros del mismo grupo.
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Garanta Estatal con la Reforma Previsional

Las personas que al 1 de julio de 2008 perciban la Garanta Estatal de Vejez o Invalidez, continuarn percibiendo dicha pensin garantizada. Sin embargo, podrn optar por el nuevo Sistema de Pensiones Solidarias (SPS). Las personas que al 1 de julio de 2008, tengan 50 aos de edad o ms y se encuentren aliadas al sistema de capitalizacin individual, podrn acceder a la garanta estatal de vejez. Sin embargo, en cualquier poca podrn optar por el SPS, de conformidad a las normas que le sean aplicables. Dicha opcin podr ejercerse por una sola vez. Las personas que, al 1 de julio de 2008, sean beneciarios de pensiones de sobrevivencia del DL. N 3.500, de 1980, continuarn percibiendo dicha pensin garantizada. Las personas que hasta el ltimo da del dcimo quinto ao posterior a la publicacin de la ley, cumplan con los requisitos para tener derecho a una pensin mnima de invalidez o sobrevivencia, podrn acceder a la garanta estatal. Sin embargo, en cualquier poca podrn optar por el SPS, por una sola vez.
Garanta Estatal por Quiebra de Compaa de Seguros

Para todos los aliados pensionados bajo las modalidades de Renta Vitalicia, existe una Garanta Estatal en caso de Quiebra de la Compaa de Seguros, con un tope de 45 UF. Su monto se determina de acuerdo a la siguiente expresin: GE = PM + 0.75x (RV - PM) donde: GE: Garanta Estatal PM: Pensin Mnima RV: Renta Vitalicia Contratada
Garanta en caso de quiebra de la Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones

La ley seala las causas por las cuales debe disolverse una AFP, entre las que se encuentran la incapacidad de enterar los recursos para asegurar la rentabilidad mnima exigida para el Fondo de Pensiones. En este caso, el Estado complementar la diferencia y concurrir como acreedor, en la liquidacin de la Sociedad.
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La liquidacin del Fondo de Pensiones y de la Sociedad es practicada por la Superintendencia de Pensiones y los aliados deben incorporarse a otra AFP, a la cual se traspasarn sus fondos. Adems el Estado garantiza el pago de los Aportes Adicionales, Contribuciones, Pensiones de Invalidez de acuerdo a un primer dictamen y cuota mortuoria, siempre que la Compaa de Seguros encargada de su nanciamiento no lo hubiere hecho.
Cuota Mortuoria
Es un benecio pecuniario que consiste en el retiro de una suma equivalente a 15 Unidades de Fomento, de la respectiva cuenta individual del aliado.
A quin se paga?
Se paga a quien unido o no por un vnculo de parentesco o matrimonio con el aliado fallecido, acredite haberse hecho cargo de los gastos del funeral. Si quien se hiciese cargo de los gastos del funeral fuese una persona distinta del cnyuge, hijos o padres del aliado fallecido, el monto mximo que se pagar ser el valor de la factura que reeje el monto efectivo de su gasto, hasta el monto mximo de 15 Unidades de Fomento quedando el saldo si lo hubiere, hasta completar las 15 Unidades de Fomento, a disposicin del o la cnyuge sobreviviente, y a falta de este, de los hijos o los padres del aliado. Documentacin que debe presentarse para cobrar la Cuota Mortuoria: Solicitud de Cuota Mortuoria (disponible en cada AFP) Certicado de Defuncin del Aliado. Facturas o documentos que acrediten los gastos del funeral. Documentos que acrediten la relacin de parentesco con el aliado, cuando corresponda
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Excedente de Libre Disposicin

Si despus de hacer efectiva la pensin, an queda un saldo en la Cuenta de Capitalizacin Individual, no compuesto por Depsitos Convenidos ni Bono de Exonerado, este pasar a constituir Excedente de Libre Disposicin, siempre que el aliado cumpla con los siguientes requisitos. Tener mnimo 10 aos de aliacin en cualquier sistema previsional.
Obtener una pensin igual o superior al 70% del promedio de las remuneraciones percibidas y rentas declaradas de los ltimos 10 aos anteriores al mes en que se acogi a pensin, debidamente actualizadas, siempre que la pensin obtenida sea al menos equivalente al 150% de la pensin mnima, vigente a la fecha en que se acoja a pensin.
Herencia
Constituyen herencia los fondos acumulados en la cuenta de capitalizacin individual del aliado que fallece sin dejar beneciarios de pensin de sobrevivencia, o cuando su muerte se ha producido por accidente del trabajo o una enfermedad de carcter profesional, ya que en este ltimo evento las pensiones que se originan son cubiertas conforme a la Ley N 16.744. Lo anterior, se aplica tambin cuando el riesgo de accidente del trabajo o enfermedad profesional es cubierto por otras leyes que contemple la proteccin del trabajador. El saldo de la cuenta de ahorro voluntario siempre constituir herencia en caso de fallecimiento.
A quin se paga?
Se paga a los herederos del aliado fallecido, previa presentacin del auto de posesin efectiva emitido por el Servicio de Registro Civil e Identicacin. No se requerir acreditar la posesin efectiva de la herencia al cnyuge ni a los padres e hijos legtimos o naturales del aliado, para retirar los fondos que constituyan herencia cuando correspondan a un monto inferior a 5 Unidades Tributarias Anuales.
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c. BONO DE RECONOCIMIENTO
Requisitos
El aliado tiene derecho al Bono de Reconocimiento cuando cumple con alguno de los siguientes requisitos: Los aliados que registren a lo menos 12 cotizaciones mensuales dentro del perodo noviembre 1975 a octubre de 1980, ambos inclusive, y que no hayan servido de base para una pensin ya obtenida, o Registren cotizaciones en el perodo comprendido entre julio 1979 y la fecha de incorporacin al nuevo sistema y que no hayan servido de base para una pensin ya obtenida.
Clculo
En general, existen 3 alternativas de clculo, que consideran las siguientes bases:
Alternativa 1: Las 12 remuneraciones imponibles anteriores a julio de 1979. Alternativa 2: El 10% de la suma de las remuneraciones imponibles posteriores a julio de 1979, inclusive hasta el mes anterior a la aliacin al nuevo sistema. Alternativa 3: Las 60 remuneraciones anteriores a mayo de 1979.
La alternativa generalmente utilizada es la alternativa 1. Adicionalmente, en las alternativas 1 y 3 se consideran el sexo del aliado y la cantidad total de aos cotizados en el antiguo sistema. A su vez, todas las alternativas de clculo establecen que la actualizacin de las remuneraciones imponibles del aliado, se hacen en base a la variacin del IPC. El aliado que opte por solicitar el clculo de su bono en base a la alternativa 3, deber acreditar a satisfaccin de la institucin respectiva, la efectividad de las remuneraciones obtenidas y de las cotizaciones efectuadas en dicho perodo.
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Reclamo
Los aliados que tengan derecho al Bono de Reconocimiento y que no lo hubiesen cedido, pueden reclamar el monto del Bono de Reconocimiento emitido por la respectiva institucin de previsin que emiti el citado documento, a travs de la AFP en que se encuentran aliados. El plazo mximo legal para interponer este reclamo, es de dos aos contados desde la fecha en que la AFP notica al aliado el valor del Bono emitido por la institucin de previsin del Rgimen Antiguo. El reclamo procede principalmente por las siguientes causales: 1. Nueva alternativa de clculo. 2. Rentas imponibles errneas. 3. Tiempo de aliacin incompleto. 4. Rentas no consideradas. 5. Fecha de aliacin al nuevo sistema. 6. Identicacin errnea del aliado.
d. DESAFILIACIN
Es el acto por el cual un aliado al nuevo sistema puede volver al antiguo rgimen de pensiones, con el n de pensionarse de acuerdo a las normas y requisitos que en este se establecen.
Requisitos
Pueden desaliarse del nuevo sistema las personas que se encuentren en la siguiente situacin: Personas que, teniendo imposiciones en alguna Caja de Previsin, no tengan derecho al Bono de Reconocimiento, por no cumplir los requisitos legales para ello.
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Tambin pueden solicitar la desaliacin, aquellas personas que tengan derecho al Bono de Reconocimiento calculado solo sobre la base del 10% de las remuneraciones posteriores al 30 de junio de 1979 y tengan a lo menos 60 meses de cotizaciones anteriores al 30 de junio de 1979.
Plazos
No existe plazo denido para que los aliados presenten su Solicitud de Desaliacin.
Trmite
El proceso de desaliacin al Sistema, comienza cuando el aliado que cumple con alguno de los requisitos sealados anteriormente, presenta en la AFP donde se encuentra incorporado, una Solicitud de Desaliacin, adjuntando su certicado de nacimiento. Los aliados que invoquen la causal de no tener derecho a Bono, deben poseer los antecedentes del Bono sin derecho, calculado por la Caja de Previsin correspondiente. La Solicitud de Desaliacin debe ser suscrita por el aliado con letra imprenta, clara y legible y contener la totalidad de los datos requeridos. Finalmente, vistos los antecedentes as obtenidos, la Superintendencia de Pensiones emite la resolucin que acepta o rechaza la Solicitud de Desaliacin, la que es remitida a la Administradora correspondiente, quien a su vez informar al aliado y al empleador respectivo, envindole copia de dicha resolucin. El plazo en que se dictar la resolucin que acepta o rechaza la Solicitud de Desaliacin, depender de la complejidad de la historia previsional del trabajador y del tiempo que demoren las instituciones del antiguo Sistema Previsional, en informar los antecedentes requeridos.
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e. COTIZACIONES
Dnde y cmo se pagan las cotizaciones?
Las cotizaciones previsionales se pagan directamente en las agencias de las AFP que tienen servicios de recaudacin o en Bancos, Instituciones Financieras o Cajas de Compensacin con las cuales tienen convenio. El pago de las cotizaciones se hace a travs de las Planillas de Pago de Cotizaciones Previsionales disponibles en las agencias de las AFP, en las cuales se debe identicar correctamente a los trabajadores, su remuneracin imponible, el perodo al que corresponde y el monto cotizado. Tambin se pueden pagar por Internet, a travs del Sitio Web de Previred www.previred.cl.
Cul es el plazo para pagar las cotizaciones previsionales?

Para los trabajadores dependientes, las cotizaciones previsionales deben pagarse por el empleador dentro de los 10 primeros das del mes siguiente del que se devengaron las remuneraciones, trmino que se prorrogar hasta el primer da hbil siguiente si dicho plazo expirare en da sbado, domingo o festivo. Los trabajadores independientes deben enterar las cotizaciones correspondientes a las rentas imponibles que mensualmente declaren, dentro de los 10 primeros das del mes siguiente al cual correspondan dichas rentas, pudiendo extender este plazo hasta el ltimo da de ese mes calendario.
Qu sucede si me atraso en pagar las cotizaciones previsionales?

Si el empleador se atrasa en enterar las cotizaciones, a la fecha de pago se le calcularn reajustes, intereses y multas. En el caso de los trabajadores independientes no puede enterar las cotizaciones fuera del plazo. El artculo 11 del reglamento del DL. 3.500 prohbe a las AFP recibir cotizaciones de trabajadores independientes que no fueron enteradas en el plazo legal.
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Qu sucede si constato que mis cotizaciones no se pagaron? Qu debo hacer para regularizar esta situacin?
Si no existe declaracin y no existe pago por parte del empleador, el aliado debe suscribir en la AFP de aliacin un reclamo, adjuntando documentacin de respaldo si la tuviere tales como: copia del contrato de trabajo y de las liquidaciones de sueldo. Si las cotizaciones se registran declaradas pero no pagadas, la AFP a la cual se encuentra incorporado est obligada a seguir las acciones judiciales tendientes al cobro de las cotizaciones adeudadas, dentro de los ciento ochenta (180) das siguientes a la fecha de la declaracin y no pago, no correspondiendo que el trabajador pague estos valores (artculo 19 DL 3.500).
Cules son los principales cambios introducidos por la reforma laboral y previsional que mejoran la cobranza de las cotizaciones previsionales?
Creacin de Tribunales de Cobranza Laboral y Previsional. Los juicios se pueden iniciar en el domicilio de su empleador o donde usted presta o haya prestado los servicios, a su eleccin. Usted como trabajador puede reclamar la cobranza de sus cotizaciones. A su requerimiento tambin puede hacerlo su sindicato o asociacin gremial a la que se encuentre aliado. No requerir de un abogado. Para ello, debe presentar ante el tribunal, por ejemplo su liquidacin de sueldo. Efectuado el reclamo, el juez ordenar a la AFP, para que inicie la demanda del plazo de 30 das hbiles, de lo contrario ser sancionada. Presentada la demanda por la AFP, el tribunal ordenar dentro del plazo de 15 das noticar el requerimiento de pago y mandamiento de ejecucin y embargo al empleador. Si el juez determina que la AFP fue negligente en el cobro de sus cotizaciones, ordenar que las pague con sus reajustes e intereses. El Fisco retendr de la devolucin de impuestos a su empleador los montos que adeuda en su AFP y los pagar directamente en dicha institucin. Se aumenta la multa al empleador o entidad pagadora de subsidio, que no efecta oportunamente la DNP o si esta es incompleta o errnea, de media unidad de fomento a 0,75 unidades de fomento por cada trabajador o subsidiado.
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Se modica de 20% a 50% el aumento de los intereses penales de las cotizaciones que se paguen con atraso. Mientras su empleador le adeude cotizaciones, su AFP siempre le enviar una Cartola, indicndole las cotizaciones adeudadas, adjuntndole copia de la resolucin de cobranza e informndole el derecho que le asiste para reclamar de las acciones de cobro.
En caso que mi empleador no me est pagando las cotizaciones, a quin le corresponde efectuar la cobranza?
La AFP a la cual se encuentre incorporado est obligada a seguir las acciones tendientes al cobro de las cotizaciones declaradas y no pagadas por su empleador.
Mi empleador se equivoc y hace varios meses que est pagando mis cotizaciones previsionales en una AFP distinta de aquella en que me encuentro incorporado, qu pasa con esos fondos, se pierden y si no es as cmo puedo regularizar este problema?
Esos fondos no se pierden y se encuentran en el Patrimonio del Fondo de Pensiones de la AFP que los recaud equivocadamente, y por lo tanto estn obteniendo rentabilidad. Para regularizar este problema se pueden seguir dos alternativas: Suscribir un reclamo en la AFP que tiene vigente su cuenta de capitalizacin individual. En este caso su AFP solucionar el problema cindose a los procedimientos que la Superintendencia ha establecido. Ingresar una carta a travs de los canales de comunicacin de la Superintendencia de Pensiones.
Qu ocurre si no pago las cotizaciones previsionales?

Si un empleador no paga las cotizaciones previsionales, est obligado a declararlas (DNP: Declaracin y No Pago) dentro de los 10 primeros das hbiles del mes siguiente a aquel en que se devengaron las respectivas remuneraciones.
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Si el empleador no efecta la declaracin o esta es incompleta o errnea, ser sancionado con una multa a benecio scal de media UF por cada trabajador cuyas cotizaciones no se declaren o cuyas declaraciones sean incompletas o errneas. La AFP est obligada a iniciar acciones de cobranza para obtener su pago. Adems, la Superintendencia de Pensiones emite una Circular que incluye una tabla de reajustes e intereses penales aplicable a las cotizaciones que se cancelen con retraso.
Cmo puedo saber si la AFP inici las acciones de cobranza?

Revisando su Cartola que la AFP le debe enviar, conjuntamente con la resolucin de cobranza. Tambin lo puede hacer consultando directamente en su AFP o en caso de disconformidad o no atencin, en la Superintendencia de Pensiones, utilizando alguno de los canales de consulta.
Tengo dos empleadores y con los dos percibo una remuneracin superior a 60 U.F. (lmite mximo imponible), cmo se efectan las cotizaciones previsionales en la administradora en la que estoy incorporado?
Las cotizaciones previsionales se deben efectuar sobre las remuneraciones mayores, hasta el lmite mximo imponible, excluyendo o limitando las restantes, segn corresponda. En caso de haber remuneraciones iguales, los contratos de trabajo ms antiguos prevalecern sobre los nuevos. Todo lo anterior se deber acreditar a los empleadores con los respectivos certicados de remuneraciones o pago de cotizaciones.
Soy mayor de 65 aos y contino trabajando, no estoy pensionado qu cotizaciones previsionales debo efectuar?
El aliado mayor de 65 aos de edad si es hombre, o mayor de 60 aos de edad si es mujer, que contina laborando como trabajador dependiente, deber efectuar la cotizacin para salud, la cotizacin obligatoria y la cotizacin adicional diferenciada.
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El aliado tambin tiene la opcin de eximirse de cotizar para pensiones, en cuyo caso debe manifestarlo por escrito a su empleador y a la AFP de aliacin. Al ejercer esta opcin solo debe cotizar el porcentaje correspondiente a salud.
Estoy pensionado en este sistema y contino trabajando, qu cotizaciones previsionales debo efectuar?
El pensionado de este Sistema que contine trabajando como trabajador dependiente puede ejercer cualquiera de las opciones indicadas en la respuesta anterior.
Obligacin de cotizar los trabajadores independientes

Se considera trabajador independiente a toda persona natural que, sin estar subordinada a un empleador, ejerce una actividad mediante la cual obtiene un ingreso. Respecto de estos trabajadores se establecen las siguientes condiciones generales: La aliacin obligatoria a la AFP, Fonasa o Isapre y al Seguro de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales. Tendrn derecho a percibir asignacin familiar por sus cargas. Podrn aliarse a las Cajas de Compensacin.
Se implementar gradualmente la aliacin obligatoria; a partir del 1 de enero de 2012, estarn obligados a cotizar respecto del 40% de su renta imponible; a partir del 1 de enero de 2013, respecto del 70%; y a partir del 1 de enero de 2014, respecto del 100%, salvo que en forma expresa se manieste lo contrario. A partir del 1 de enero de 2015 en adelante la obligacin de cotizar sobre el 100% de la renta imponible. Se considera como renta imponible el 80% del conjunto de rentas brutas gravadas por el Art. 42 N 2 de la Ley de Impuesto a la Renta. Dicha renta imponible no podr ser inferior a un ingreso mnimo mensual ni superior a 720 UF. Por otra parte, y a partir del 1 de enero de 2018, ser obligatoria la cotizacin del 7% para salud.
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Aliados Voluntarios
Toda persona natural que no ejerza una actividad remunerada podr enterar cotizaciones previsionales en una cuenta de capitalizacin individual voluntaria de una Administradora, sin perjuicio de lo establecido en el inciso tercero del artculo 90 (convenio con Cajas de Compensacin). Los recursos que se mantengan en dicha cuenta sern inembargables y los derechos y obligaciones respecto de ella se regirn por las normas establecidas en esta ley para la cuenta de capitalizacin individual a que se reere el inciso primero del artculo 17 (efectos de cotizar), considerando adems las disposiciones especiales que se establecen en este prrafo. La cotizacin adicional que se cobre por la administracin de los recursos de esta cuenta se calcular sobre el equivalente al ingreso determinado en la forma que se establece en el artculo siguiente, sin perjuicio que la parte destinada al pago de la prima del seguro a que se reere el artculo 59 deber calcularse sobre la base de dicho ingreso considerando un lmite mximo de acuerdo a lo establecido. La aliacin al Sistema deber efectuarse por los interesados mediante la suscripcin de la correspondiente solicitud. Respecto a quienes ya se encuentren aliados por haber sido trabajadores dependientes o independientes, la primera cotizacin como aliados voluntarios determina la apertura y mantencin por la AFP de las cuentas de capitalizacin individual voluntarias. Las cuentas de capitalizacin individual obligatorias y las cuentas de capitalizacin individual voluntarias debern mantenerse en una misma AFP. Las cotizaciones que se enteren en la cuenta de un aliado voluntario podrn ser efectuadas por este o por otro en su nombre y no tendrn el carcter de cotizaciones previsionales para los efectos de la Ley sobre Impuesto a la Renta.
Cotizaciones por Trabajos Pesados

La ley considera la posibilidad de anticipar la pensin a aquellos trabajadores que desempeen trabajos pesados. Para ello se denen estos trabajos como aquellos empleos cuya realizacin acelera el desgaste fsico, intelectual o psquico en la mayora de quienes los realizan provocando un envejecimiento precoz, aun cuando ellos no generen una enfermedad laboral. Considerando lo anterior, se establece una cotizacin por encima del 10% del salario, con el propsito de permitir la jubilacin anticipada de los trabajadores que realizan labores pesadas. La sobrecotizacin es obligatoria, bipartita (trabajador-empleador) e igual para trabajadores y empleadores.
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La ley establece que dicha cotizacin ser equivalente a un 2% de la remuneracin imponible (se totaliza un 4% con la cotizacin del trabajador ms la del empleador). Sin embargo, la Comisin Ergonmica Nacional, al calicar una faena como trabajo pesado, podr reducir la cotizacin establecida en este artculo, jndolos en un 1%, tanto para el empleador como para el trabajador (se totaliza un 2% con la cotizacin de ambos). La referida Comisin Ergonmica Nacional se cre con el n de determinar qu trabajos se pueden calicar como trabajos pesados. Dicha Comisin determina las labores que, por su naturaleza y condiciones en que se desarrollan, revisten el carcter de trabajos pesados. Los trabajadores que hayan efectuado cotizaciones por trabajos pesados del 2% tienen derecho a adelantar su edad de jubilacin a razn de 2 aos por cada 5 aos de sobrecotizacin, con un mximo de 10 aos para anticipar la jubilacin y siempre que al acogerse a pensin tengan un total de veinte aos de cotizaciones o servicios computables en cualquiera de los Sistemas Previsionales. Por su parte, esta rebaja ser de 1 ao por cada 5, con un mximo de 5 aos para anticipar la jubilacin, si la sobrecotizacin hubiera sido jada en 1%.
f. CUENTA DE CAPITALIZACIN INDIVIDUAL

Qu es la cuenta de capitalizacin individual?
Es un registro creado, a nombre de cada aliado, por la AFP. en la que se encuentra incorporado y donde se van registrando los movimientos que se realizan en el Fondo de Pensiones para dicho aliado, tales como: Cotizacin obligatoria del 10% de la remuneracin y renta imponible mensual Cotizacin voluntaria de la remuneracin y renta imponible mensual Depsitos Convenidos, pactado con su empleador para nanciar una pensin anticipada, o ser retirado como Excedente de Libre Disposicin, de acuerdo a lo establecido en el inciso tercero del artculo 20 del DL. 3.500 Cotizacin adicional, destinada al nanciamiento de la AFP, incluido el pago de la prima del seguro
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Cotizacin por trabajo pesado 4% o 2% si el trabajo por realizar es calicado como pesado por la Comisin Ergonmica Nacional Al trmino de la vida activa, el capital acumulado le es devuelto al aliado o a sus beneciarios sobrevivientes como pensin, y derechos que se generen segn la normativa vigente referente a los ahorros voluntarios. El monto de las pensiones depender de lo ahorrado y de la rentabilidad obtenida por los fondos.
Qu es la separacin patrimonial entre los recursos de las administradoras y los recursos de los aliados?
La separacin patrimonial signica que los recursos acumulados en los Fondos de Pensiones pertenecen a los aliados y no tienen ninguna relacin con el capital de la AFP, la cual como empresa tiene un capital propio cuyo monto mnimo est jado por la ley. La funcin de la AFP es administrar los recursos de los Fondos por cuenta de los trabajadores y todas las ganancias que se producen por la inversin de dichos recursos pertenecen a los trabajadores y van a aumentar los saldos acumulados en las respectivas cuentas individuales. Por lo tanto, el patrimonio de la AFP y los recursos acumulados en las cuentas de capitalizacin individual estn completamente separados y las situaciones nancieras de la AFP no afectan al Fondo de Pensiones.
Propiedad de los fondos: si he dejado de cotizar hace varios aos qu pasa con los fondos que tengo en mi cuenta de capitalizacin individual, puedo retirarlos de una sola vez o los pierdo?
Los fondos acumulados en la Cuenta de Capitalizacin Individual no se pierden, le pertenecen al aliado y se mantendrn en la cuenta hasta que el trabajador haya cumplido con los requisitos para pensionarse. Si el aliado no tiene derecho a retirar excedente de libre disposicin, los fondos disponibles en la cuenta de capitalizacin individual solo pueden ser retirados en forma de pensin.
Qu pasa con mi cuenta al fallecer?

En caso de fallecimiento, los recursos acumulados en la cuenta de capitalizacin individual se utilizan para pagar las pensiones que correspondan a los beneciarios legales, en caso que los hubiere. Si no existen beneciarios los recursos pasan a formar parte de la masa de bienes del difunto constituyendo herencia.
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Si el aliado fallecido no tiene herederos, el beneciario en ltima instancia es el Estado. Es necesario destacar que los recursos de los aliados en ningn caso pasan a ser propiedad de la Administradora de Fondos de Pensiones.
Qu pasa con mi cuenta en caso de quiebra de la AFP?

Al existir completa separacin patrimonial entre los recursos de la AFP y los de los Fondos de Pensiones, la liquidacin de una AFP solo afecta a la sociedad y no a los recursos del Fondo de Pensiones. En caso de quiebra de una AFP los recursos acumulados en las cuentas individuales son traspasados a la AFP que elijan los titulares de dichas cuentas. La transferencia a otras AFP de aquellos aliados que no elijan su nueva AFP es efectuada por la Superintendencia y no tiene costo para ellos. En otras palabras, los Fondos de Pensiones que una AFP administra no estn asociados a la situacin patrimonial de esta. En caso de que un aliado no elija la AFP de destino en el plazo establecido por la normativa vigente, el liquidador transere los saldos de sus cuentas individuales a la AFP que tenga domicilio u ocina en la localidad donde ese trabajador preste sus servicios; si existen dos o ms AFP que cumplan esta condicin, el liquidador elegir la AFP que haya obtenido mayor rentabilidad en los dos aos calendario anteriores a la disolucin. Si ninguna Administradora tiene ocina en la localidad en que el trabajador presta servicios, para aplicar la norma antes descrita, el liquidador debe considerar la regin donde el aliado presta servicios.
Puedo efectuar giros totales o parciales de los fondos previsionales enterados en mi cuenta de capitalizacin individual?
No, el sistema no permite efectuar giros totales o parciales de los Fondos respecto de las cotizaciones obligatorias. De acuerdo a las normas que rigen el Nuevo Sistema de Pensiones, las sumas depositadas en las cuentas de capitalizacin individual solo estn destinadas al nanciamiento de pensiones de vejez, invalidez y sobrevivencia, sin perjuicio del otorgamiento de otras prestaciones tales como los retiros de excedentes de libre disposicin, en el caso que lo solicite el aliado al pensionarse y le asista el derecho; el pago de cuota mortuoria o el pago de los fondos bajo la forma de herencia. En consecuencia, las AFP se encuentran impedidas de resolver favorablemente este tipo de solicitudes, cualquiera que sea la causa invocada por el aliado para formularla. La Superintendencia de AFP tampoco tiene facultades para autorizarlas. Sin perjuicio de lo anterior, la Ley 19.768 publicada el 7 de noviembre de 2001, que entre otras materias exibiliza los mecanismos del Ahorro Previsional Voluntario, permite a contar del 1 de marzo de 2002, retirar el total o parte de las cotizaciones voluntarias, entendindose como tales a aquellas que se pue-
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den realizar por sobre el 10% de la cotizacin obligatoria y son descontadas mensualmente de la renta imponible del trabajador. Este retiro puede efectuarse en cualquier momento de la vida laboral, sujeto a un cargo tributario.
Puede un pensionado del antiguo sistema, que se encuentra aliado al nuevo sistema, retirar los fondos previsionales acumulados en su cuenta de capitalizacin individual?
No, dado que no existen mecanismos en el DL. 3.500 que permitan retirar los fondos acumulados en la cuenta de capitalizacin individual. Lo que s existe es el retiro de excedentes de libre disposicin, que es un benecio establecido en el artculo 17 transitorio del DL. 3.500 y que establece requisitos especiales para los trabajadores pensionados en el antiguo sistema que se incorporan en el nuevo sistema. Puede retirar sus fondos, para ello debe suscribir una Solicitud de Pensin de Vejez y cumplir los siguientes requisitos: Que la pensin del Antiguo Sistema sea igual o superior al 70% del promedio de rentas y/o remuneraciones percibidas en los diez aos anteriores al mes en que solicita el benecio. Si el trabajador es menor de 65 aos en caso del hombre o 60 en caso de la mujer, debe registrar 5 aos de aliacin al Sistema.
g. MULTIFONDOS
El Sistema de Multifondos (creado por la Ley N 19.795, de fecha 28 de febrero de 2002), corresponde a la administracin de 5 Fondos de Pensiones por parte de cada AFP. Estos Tipos de Fondos se diferencian a partir de la proporcin de su portafolio invertida en ttulos de renta variable, lo que signica diferentes niveles de riesgo y rentabilidad entre dichos Tipos de Fondos.
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Cmo se diferencian los distintos tipos de fondos?

Cada fondo est invertido en instrumentos de renta ja e instrumentos de renta variable. Los distintos tipos de Fondos de Pensiones se diferencian por la proporcin de sus recursos invertidos en ttulos nancieros de renta variable. Los ttulos de renta variable se caracterizan por tener un mayor riesgo y una mayor rentabilidad esperada. El Fondo Tipo A tiene una mayor proporcin de sus inversiones en renta variable, la que va disminuyendo progresivamente en los Fondos B, C, D y E.
Es obligacin para la AFP ofrecer todos los tipos de fondos?

La creacin de los Fondos Tipos B, C, D y E es de carcter obligatorio para las AFP. La creacin del Fondo Tipo A es voluntaria para las AFP.
Por qu se crearon los Multifondos?

El principal objetivo de la creacin de un esquema de multifondos en el Sistema Previsional es incrementar el valor esperado de las pensiones que obtendrn los aliados. Adems, la creacin de un sistema de multifondos permite a los aliados seleccionar distintas alternativas de inversin segn sus preferencias.
Puede el aliado elegir cualquier tipo fondo?

Ahorro Obligatorio
Los aliados no pensionados, hombres hasta 55 aos de edad y mujeres hasta 50 aos de edad, pueden elegir, con sus cotizaciones obligatorias, cualquiera de los cinco tipos de fondo. Los aliados hombres desde 56 aos de edad y mujeres desde 51 aos de edad, no pensionados, podrn optar por cualquiera de los cuatro fondos de creacin obligatoria (B, C, D, E). Finalmente, los aliados pensionados podrn optar por cualquiera de los tres fondos de menor riesgo relativo (C, D, E)
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Es posible tener recursos en distintos tipos de fondos?

Los saldos totales por cotizaciones obligatorias, cotizaciones voluntarias, depsitos convenidos y depsitos para la cuenta de ahorro voluntario podrn permanecer en distintos tipos de Fondos. Por otra parte, se permite que las AFP y los aliados suscriban convenios para dividir algunos de los saldos antes mencionados entre dos tipos de Fondos.
Qu pasa si nunca elijo fondo?

Los trabajadores que al aliarse al Sistema de Pensiones no seleccionen un tipo de Fondo, sern asignados a uno de ellos, de acuerdo con su edad. Cuando el aliado haya sido asignado a un Fondo al incorporarse al Sistema de Pensiones, y posteriormente no manieste su eleccin por uno de ellos, ser traspasado en forma gradual al tipo de Fondo que le corresponda al cumplimiento de las edades establecidas en la tabla anterior. El mencionado traspaso se realizar transriendo un 20% de su saldo al cumplimiento de la edad y el resto del saldo se traspasar gradualmente un 20% por ao, en un perodo de 4 aos.
FONDO
Hombres hasta 35 aos Mujeres hasta 35 aos
Hombres mayores de 35 hasta 55 aos Mujeres mayores de 35 hasta 50 aos
Hombres mayores de 55 aos Mujeres mayores de 50 aos
A B C D E X X X
Qu comisiones puede cobrar la AFP por la administracin de los distintos tipos de fondos?
Las comisiones que actualmente cobran las AFP son uniformes para todos los aliados, independientemente del Fondo que elijan
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Cmo traspasarse de un fondo a otro?

Para realizar traspasos entre Fondos se debe suscribir un formulario Cambio de Fondo de Pensiones, que el aliado podr solicitar en una agencia de su AFP o a travs del Sitio Web de su AFP. Los aliados podrn traspasar sus saldos por cotizaciones obligatorias, cotizaciones voluntarias y depsitos convenidos, as como su cuenta de ahorro voluntario, libremente entre los Fondos. En caso que alguno de estos saldos se traspase ms de dos veces en un ao calendario, la AFP podr cobrar una comisin de salida que no se puede descontar del Fondo de Pensiones.
Rentabilidad Real de los Fondos de Pensiones

Rentabilidad Real de Fondos Pensiones
EN PORCENTAJE, DEFLACTADA POR U.F.
Fondo de Pensiones
Junio de 2009
ltimos 12 meses JUL. 2008-Jun 2009
Promedio anual ltimos 36 meses Jul 2006 - Jun 2009
Promedio Anual1 Sep 2002-Jun2009
Tipo A - Ms riesgoso Tipo B - Riesgoso Tipo C - Intermedio Tipo D - Conservador Tipo E - Ms conservador
0,46 0,89 1,12 1,29 1,57
-22,21 -14,14 -6,62 -1,14 4,50
-2,18 0,38 2,32 3,27 3,96
6,99 5,59 4,99 4,51 3,40
La rentabilidad es variable, por lo que no se garantiza que rentabilidades pasadas se repitan en el futuro.
Con la reforma se permite que el Fondo E sea invertido hasta un 5% en instrumentos de renta variable.
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h. AHORROS VOLUNTARIOS
Existen las siguientes formas de Ahorro Voluntario: Ahorro Previsional Voluntario (APV) Cotizaciones Voluntarias Depsitos Convenidos Ahorro Previsional Voluntario Colectivo (APVC)
Ahorro Previsional Voluntario

Esta alternativa de ahorro adicional al ahorro obligatorio tiene como principal objetivo de incrementar el saldo acumulado en la cuenta de capitalizacin individual, con lo cual es posible aumentar el monto de la pensin a recibir o, alternativamente, anticipar la fecha de jubilacin. Del mismo modo, estas cotizaciones pueden compensar perodos no cotizados, generados por desempleo u otras causas, o simplemente en algunos casos servir como ahorro para los nes que el aliado determine. Este tipo de ahorro puede realizarse en las AFP mediante cotizaciones voluntarias, Depsitos de Ahorro Previsional Voluntario. Otra opcin de este tipo de ahorro son los depsitos convenidos.
Cotizaciones Voluntarias y Depsitos de Ahorro Previsional Voluntario

Estas alternativas permiten que el aliado deposite en el Fondo de Pensiones (cotizaciones voluntarias) o en alguna de las instituciones autorizadas para al administracin de este tipo de ahorro (Depsitos de Ahorro Previsional Voluntario), un porcentaje de su renta superior al 10% obligatorio. Los aliados pueden cotizar libremente con exencin tributaria hasta 50 UF mensuales (en caso que tenga APVC se suman ambos ahorros). Esta cotizacin da derecho a benecios tributarios para el aliado, los que se explican ms adelante. Estos ahorros no son considerados en la determinacin del derecho a la garanta estatal de pensin mnima, ni del aporte adicional para efectos de las pensiones de Invalidez y Sobrevivencia. Adems, los aportes pueden ser retirados en cualquier momento por el trabajador sujetos al rgimen tributario por el que haya optado.
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Depsitos Convenidos
El trabajador puede convenir con su empleador el depsito de sumas en dinero en su cuenta de capitalizacin individual, con el nico propsito de incrementar el monto de su pensin de vejez o de anticiparla. Estos depsitos tienen las siguientes caractersticas: Son de cargo del empleador. No constituyen remuneracin para ningn efecto legal y no se consideran renta para nes tributarios. Las sumas que pueden convenirse corresponden a: Un monto jo pagado en una sola oportunidad por el empleador; Un porcentaje mensual de la remuneracin imponible, Un monto jo mensual. No tienen lmite en relacin a la remuneracin imponible. Para materializar el convenio entre el empleador y el trabajador, ambos suscriben el formulario Convenio de Depsito Voluntario que emiten las AFP. Puede efectuarse en el lugar de trabajo, en una Agencia de la AFP en que se encuentra aliado el trabajador o a travs de un representante de esta. Conjuntamente a la suscripcin del formulario antes indicado, el trabajador deber suscribir el formulario Seleccin de Alternativa de Ahorro Previsional Voluntario Ley N 19.768. Pueden ser enterados en una AFP o en una Institucin Autorizada. En este ltimo caso, siempre deben volver a la AFP en que se encuentre aliado el trabajador al momento de pensionarse. No pueden ser retirados por el trabajador, salvo como Excedente de Libre Disposicin cuando cumpla los requisitos para tal efecto, no teniendo derecho a exencin tributaria. Los imponentes del Instituto de Normalizacin Previsional (INP) podrn efectuar Depsitos Convenidos en una AFP o en una Institucin Autorizada. Dichos montos podrn ser retirados por los trabajadores que se encuentren pensionados, quedando afectos a las disposiciones del artculo 42 bis de la Ley sobre Impuesto a la Renta.
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Ahorro Previsional Voluntario Colectivo (APVC)

Es un mecanismo de ahorro que puede ofrecer una empresa, segn el cual los ahorros voluntarios realizados por los trabajadores son complementados por sus respectivos empleadores. El plan de ahorro se debe establecer en virtud de un acuerdo o contrato entre el empleador y una institucin autorizada para administrar los fondos de APVC. Dicho acuerdo es suscrito por el empleador en representacin de sus trabajadores dependientes que adhieran al respectivo plan. Los planes APVC contemplarn aportes del empleador y del trabajador, sin embargo, para dar mayor exibilidad a las ofertas de los empleadores, se permite la existencia de planes donde solo se comprometa a aportar el empleador; en este caso el empleador puede efectuar aportes diferenciados, en cuanto a monto y disponibilidad, respecto de los planes donde s aporta el trabajador. La oferta de los planes es voluntaria por parte de los empleadores, sin embargo, una vez vigente un contrato, el empleador se obliga a realizar los aportes comprometidos. Los trminos de la oferta son denidos por el empleador. Los trabajadores tienen el derecho y no la obligacin a adherir a los contratos o planes ofrecidos por el empleador en forma individual. La oferta podr establecer un perodo mnimo de permanencia en la empresa, para que el trabajador adquiera la propiedad de los aportes realizados por el empleador al plan APVC. La totalidad de los recursos aportados por el empleador se devengarn a favor del trabajador una vez cumplido dicho perodo mnimo. Este tipo de ahorro da derecho a benecios tributarios para el aliado. El porcentaje mnimo de trabajadores que deben adherir a alguno de los contratos en relacin al nmero total de trabajadores del empleador. Este nmero no podr ser inferior al menor valor entre el 30% del total de trabajadores de la empresa y 300. De existir ms de un contrato de APVC para su clculo se considerar la sumatoria de adhesiones a todos ellos. El porcentaje mnimo deber mantenerse durante toda la vigencia del o los contratos que mantenga el empleador y en el evento que pase a ser menor, el empleador tendr un plazo de 12 meses, contado desde el mes siguiente a aquel en que se produjo este hecho, para recuperar el nmero o porcentaje que represente el requisito mnimo en funcin del nmero de trabajadores que tenga el empleador a esa fecha. En caso contrario, deber ponerse trmino anticipado a todos los contratos de APVC vigentes con ese empleador, debiendo dejar de enterar los aportes a partir del mes siguiente al perodo sealado.
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Benecios Tributarios y Bonicacin del Estado (APV y APVC)

Estas formas de ahorro tienen importantes benecios tributarios, permitiendo que el trabajador elija el rgimen que afectar a sus aportes, en consideracin al pago o exencin de impuestos al momento del aporte o retiro de los recursos de ahorro voluntario. En consecuencia el aliado podr optar por uno de los siguientes regmenes tributarios: a) Los aportes no se rebajan de la base imponible del impuesto nico de segunda categora. Cuando los fondos son retirados pagan impuesto solo por la rentabilidad obtenida. La AFP o Institucin Autorizada informan la rentabilidad de los retiros al trabajador y al SII, para su declaracin de impuestos. El retiro de los aportes por el trabajador, no sern gravados. b) Los aportes se rebajan de la base imponible del impuesto nico de segunda categora. Cuando los fondos son retirados desde la AFP o Institucin Autorizada, retienen en calidad de impuesto nico el 15% de su monto. Al momento del retiro de los aportes el trabajador deber cancelar una sobretasa al impuesto global complementario que est obligado a pagar o ser retirados como excedentes de libre disposicin, si corresponde. Una vez elegido un rgimen tributario, el aliado siempre podr optar por el otro rgimen, para los sucesivos aportes que efecte por concepto de APV o APVC. En todo caso, el monto total de los aportes que se realicen acogindose a uno u otro rgimen tributario, no podr exceder de 600 UF por cada ao calendario.
Bonicacin del Estado

Adicionalmente, aquellos trabajadores que opten por ahorrar mediante el rgimen tributario sealado en la letra a) anterior, recibirn una Bonicacin del Estado por el ahorro que destinen a adelantar o incrementar su pensin. Esta Bonicacin ser de cargo scal equivalente al 15% de todo o parte del ahorro del trabajador destinado a adelantar o incrementar su pensin, con un mximo de 6 UTM. La bonicacin anual se har respecto de la suma de APV y APVC que realice el trabajador, que no superen en su conjunto la suma equivalente a 10 veces el total de cotizaciones efectuadas por este. Si el trabajador efecta retiros antes de pensionarse la AFP gira de la Bonicacin a la Tesorera General de la Repblica el 15% de los fondos retirados. La Bonicacin y su rentabilidad no estarn afectas al Impuesto a la Renta en tanto no sean retiradas.
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Adems, estos ahorros no son considerados en la determinacin del derecho a la garanta estatal de pensin mnima, ni del aporte adicional para efectos de las pensiones de invalidez y sobrevivencia.
Resumen y ejemplo
Se trata de un bono estatal que se entregar una vez al ao y que ser equivalente al 15% de lo ahorrado por el trabajador. Sin embargo, este aporte est sujeto a condiciones. En primer lugar, la bonicacin no podr superar en cada perodo (ao calendario) las 6 UTM, es decir, unos $220.752. De este modo, una persona que ahorra voluntariamente hasta $1.403.400 al ao, podr acceder al techo de la bonicacin estatal (15% = $220.752) Hay que considerar un segundo tope. Se establece que el ahorro voluntario no puede superar el equivalente a 10 veces el total de cotizaciones obligatorias efectuadas por el trabajador en un ao.
Ejemplo
1.- Si una persona cotiza por la mitad del salario mnimo: Salario Cotizacin Obligatoria (10%) Cotizacin anual Ahorro en APVC (10%) 10 veces el ahorro anual Bonicacin del Estado (15%) 2.- Si una persona cotiza por $ 500.000: Salario Cotizacin (10%) Cotizacin anual APVC (10%) 10 veces el total de cotizaciones Bonicacin del Estado (15%) : : : : : : $ 500.000 $ 50.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 6.000.000 (lmite de ahorro) $ 90.000 (lmite 6 UTM) : : : : : : $ $ $ $ $ $ 82.500 8.250 99.000 99.000 990.000 (lmite de ahorro) 14.850 (lmite 6 UTM)
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Una tercera condicin es no retirar los fondos para otro n que no sea la pensin. Si una persona decide sacar el dinero antes de jubilarse, deber devolver los aportes al sco. (UTM = 36.792 de agosto de 2009)
Dnde se realiza el APV y APVC

Los trabajadores pueden optar a una amplia gama de instituciones del mercado de capitales e instrumentos nancieros para la administracin de los fondos correspondientes a cotizaciones voluntarias. Las instituciones que pueden administrar APV son: Administradoras de Fondos de Pensiones Administradoras de Fondos Mutuos Administradoras de Fondos de Inversin Administradoras de Fondos para la Vivienda Administradoras Generales de Fondos Compaas de Seguros de Vida Bancos Intermediarios de Valores cuyos planes hayan sido aprobados por la Superintendencia de Valores y Seguros.
El objetivo de esta medida es poner al alcance de las personas una amplia gama de alternativas para la inversin de su Ahorro Previsional Voluntario y Ahorro Previsional Voluntario Colectivo, con diversas combinaciones de retorno esperado y riesgo.
Cuenta de Ahorro Voluntario

En agosto de 1987 se crea la Cuenta de Ahorro Voluntario, tambin llamada cuenta dos, como complemento de la cuenta de capitalizacin individual, con el objetivo de constituir una fuente de ahorro adicional para los aliados. La cuenta de ahorro voluntario es independiente de todas las dems cuentas administradas por las AFP. En esta cuenta el aliado puede realizar depsitos en forma regular o no, los cuales son de libre disposicin, el nmero mximo de retiros anuales que un aliado podr realizar ser jado por la Superintendencia de Pensiones y estar vigente a partir de octubre de 2008, en todo caso este no podr ser inferior a cuatro retiros anuales.
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Los aliados independientes pueden facultar a su respectiva AFP a traspasar fondos desde su cuenta de ahorro voluntario hacia su cuenta de capitalizacin individual, a n de cubrir las cotizaciones previsionales correspondientes. Adems los aliados, dependientes e independientes, que se pensionen pueden traspasar la totalidad o parte de los fondos a la cuenta de capitalizacin individual, con el objeto de incrementar el monto de su pensin. Los fondos acumulados en la cuenta de ahorro voluntario no son considerados en el derecho a determinacin de garanta estatal de la pensin mnima, ni del aporte adicional para efectos de las pensiones de invalidez y sobrevivencia. Adems, el saldo de la cuenta de ahorro voluntario de un aliado fallecido incrementa su masa de bienes. La AFP tiene derecho a una retribucin, establecida en base a comisiones de cargo de los aliados titulares de las cuentas de ahorro, las cuales pueden ser cobradas a partir de octubre de 2008, sobre el saldo acumulado en dichas cuentas. En relacin al rgimen tributario, los retiros que se efecten de la cuenta de ahorro voluntario, con excepcin de aquellos que se destinen a incrementar el saldo de la cuenta de capitalizacin individual, estarn afectos a impuesto a la renta. El rgimen tributario general de la Ley de la Renta tiene como objetivo gravar la rentabilidad real percibida por el aliado en un ao calendario. Para ello, a los retiros de las cuentas de ahorro voluntario se les aplica un factor que pondera la ganancia o prdida real en relacin al saldo existente a la fecha de la operacin y que permite obtener la fraccin del retiro correspondiente a la ganancia afecta a impuesto o la prdida a deducir de su base imponible anual. Este valor se actualiza al nal del ejercicio sobre la base de la variacin del ndice de Precios al Consumidor y se informa al aliado mediante un certicado emitido anualmente por la AFP antes del 31 de enero del ao tributario respectivo, que debe contener la informacin suciente para los efectos tributarios. Este certicado tiene por objeto servir al aliado para la confeccin de la declaracin anual de impuesto a la renta. Los aliados que estn acogidos al rgimen tributario general podrn optar por cambiar el mecanismo de tributacin al establecido en la letra B del artculo 57 bis de la Ley de la Renta. Los aliados que tengan cuenta de ahorro voluntario y se acojan a este rgimen de tributacin por los valores depositados en ella, tendrn derecho a un crdito imputable al impuesto global complementario o al impuesto nico de las rentas del trabajo, segn corresponda o, si procede, debern considerar un dbito a los citados impuestos en las condiciones y formas jadas en dicha norma. No obstante lo anterior, la actual forma de tributacin de la cuenta dos deja exento del impuesto global complementario a aquellos aliados sometidos al rgimen general de tributacin, que retiren en el ao calendario una cantidad igual o inferior a 30 UTM de rentabilidad real y que tengan exclusivamente ingresos provenientes de rentas del trabajo (sueldos, graticaciones, etc.) o de actividades como pequeos mineros, comerciantes de la va pblica, suplementeros y propietarios de talleres artesanales.
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Excedente de Libre Disposicin (ELD)

El monto de los excedentes de libre disposicin, que se determinen al momento en que los aliados opten por pensionarse, podr ser retirado libre de impuesto hasta por un mximo anual equivalente a 200 UTM, no pudiendo dicha exencin exceder el equivalente a 1.200 UTM. Con todo, el aliado podr optar alternativamente por acoger sus retiros a una exencin mxima de 800 UTM durante un ao. No se aplicar esta exencin a aquella parte del excedente de libre disposicin que corresponda a recursos originados en depsitos convenidos. Para que opere la exencin sealada en el punto anterior, los aportes que se efecten para constituir el excedente de libre disposicin, por concepto de cotizaciones voluntarias o depsitos de ahorro previsional voluntario, debern haberse efectuado con a lo menos 48 meses de anticipacin a la determinacin de dicho excedente. Los aliados que mantengan cotizaciones voluntarias, enteradas con anterioridad a la fecha de publicacin de la Ley, para efectos del retiro de excedente de libre disposicin con cargo a los recursos originados por dichas cotizaciones, podrn optar al momento de pensionarse, por el rgimen tributario establecido en el artculo 71 del DL. 3.500 de 1980, vigente antes de la Ley N 19.768. Los aliados que ejerzan la opcin a que hace referencia el punto anterior no tendrn derecho a retirar como excedente de libre disposicin los recursos originados por depsitos convenidos enterados con anterioridad a la fecha de publicacin de la Ley. Asimismo, perdern su derecho a la exencin tributaria, para el retiro de excedente de libre disposicin que se realice con cargo a recursos originados en cotizaciones voluntarias y depsitos de ahorro previsional voluntario, efectuados a contar de la fecha de publicacin de la Ley.
Eliminacin de la Comisin Fija

A partir de octubre de 2008 se elimina la comisin ja por las cotizaciones previsionales. Solo podrn establecerse comisiones sobre la base de un porcentaje de las remuneraciones y rentas imponibles que dieron origen a dichas cotizaciones. Tambin se eliminan las comisiones jas por retiros y transferencias de saldo desde otra AFP. Las AFP se encuentran obligadas a informar a la Superintendencia y a los aliados los cambios en las comisiones. Con la Reforma se mantendr la entrada en vigencia de la nueva comisin despus de 90 das desde su comunicacin, cuando el cambio sea al alza, pero cuando se trate de una rebaja de comisiones esta comenzar a regir 30 das despus de su comunicacin.
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Sistema
de Pensiones
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TIPOS DE PENSIN
A. Pensin de Vejez B. Pensin de Vejez Anticipada C. Pensin de Invalidez D. Pensin de Sobrevivencia
MODALIDADES DE PENSIN
A. Retiro Programado B. Renta Vitalicia Inmediata C. Renta Temporal con Renta Vitalicia Diferida D. Renta Vitalicia Inmediata con Retiro Programado
SISTEMA DE PENSIONES SOLIDARIAS

A. Pensin Bsica Solidaria de Vejez (PBSV) B. Pensin Bsica Solidaria de Invalidez (PBSI) C. Aporte Previsional Solidario de Vejez (APSV) D. Aporte Previsional Solidario de Invalidez (APSI)
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TIPOS DE PENSIN
a. Pensin de Vejez b. Pensin de Vejez Anticipada c. Pensin de Invalidez d. Pensin de Sobrevivencia
a. PENSIN DE VEJEZ
Tienen derecho a pensin de vejez los aliados que hayan cumplido los 65 aos si son hombres y 60 aos si son mujeres.
Situacin especial
Los aliados que desempeen o hubieren desempeado trabajos pesados, tienen derecho a rebajar la edad legal para pensionarse por vejez, de 2 aos por cada 5, que hubieren efectuado la cotizacin del 2% que seala el artculo 17 bis del DL 3.500, con un tope de 10 aos, si dicha cotizacin fue de un 1%, tendrn derecho a una rebaja de 1 ao por cada 5, con tope de 5 aos. Contar con 20 aos de cotizaciones en uno o ambos sistemas.
Fecha de devengamiento de la pensin Casos generales

Los aliados no afectos a normas estatutarias especiales tendrn como fecha de devengamiento de su pensin de vejez, el da del cumplimiento de la edad legal o la fecha de la solicitud de pensin, segn cual sea posterior.
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No obstante lo anterior, si el aliado lo desea, podr optar porque su fecha de devengamiento sea la fecha de la suscripcin del formulario seleccin de modalidad de pensin, o del primer da del mes de traspaso de la prima de renta vitalicia.
Trabajadores afectos a normas estatutarias especiales

La fecha de devengamiento corresponder al primer da del mes subsiguiente a aquel de presentacin de la solicitud de pensin o de cumplimiento de la edad legal, segn cual sea posterior. No obstante lo especicado, si el aliado presenta la correspondiente resolucin o niquito de trabajo, la AFP denir como fecha de devengamiento de la pensin el da siguiente al de cese de funciones, siempre que esta fecha no sea anterior al cumplimiento de la edad legal para pensionarse por vejez.
b. PENSIN DE VEJEZ ANTICIPADA

Podrn pensionarse por vejez antes de cumplir las edades legales establecidas en el artculo 3 del DL 3.500, los aliados que acogindose a alguna de las modalidades de pensin sealadas en el artculo 61 del citado cuerpo legal, cumplan con los requisitos sealados a continuacin. Con todo estos aliados debern contar con 10 o ms aos de aliacin en el Sistema, o tener un periodo de aliacin tal que, sumado al tiempo cotizado en el antiguo sistema, no sea inferior a 10 aos.
Caso General
Obtener una pensin igual o superior al 70 % del promedio de las remuneraciones imponibles percibidas y rentas declaradas, en los ltimos 10 aos anteriores al mes en que se acogen a pensin, y Obtener una pensin igual o superior 150% de la pensin mnima de vejez garantizada por el Estado, vigente a la fecha de la solicitud de pensin.
Ingreso Base (IB)

Se dene como el promedio de las remuneraciones imponibles percibidas y/o rentas declaradas de los ltimos 10 aos actualizados segn IPC.
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Frmula de clculo para la renta imponible promedio (IB)

La frmula a aplicar ser la siguiente:
Perodo
19.08.08 - 18.08.09 19.08.09 - 18.08.10
% del promedio de las remuneraciones imponibles percibidas y rentas declaradas

64% 67%
A contar del 19.08.10
70%
Desde agosto de 2010 regirn plenamente los cambios que se introducen a la frmula de clculo de la renta imponible promedio. Si el nmero de meses no cotizados no supera los 16, se mantendr la actual frmula de clculo, pero si los meses no cotizados son ms de 16, la suma de las rentas imponibles de los ltimos 10 aos se dividir por la diferencia entre 120 y el nmero de meses no cotizados que excedan de 16.
Ejemplo:
Si el aliado registra hasta 16 meses sin ingresos se aplica lo siguiente: Ingreso Base = Suma de los ingresos 120 Si el aliado registra 20 meses sin ingresos se aplica lo siguiente: Ingreso Base = Suma de los ingresos (120 4)
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Este cambio refuerza la posibilidad de reemplazar a travs de la pensin, los ingresos que obtena cuando trabajaba. Se corrigi la distorsin, que en ocasiones se generaban por la no cotizacin, para cumplir los requisitos mnimos de anticipar la pensin, decisin que traa como consecuencia las pensiones ms bajas.
Disposicin transitoria
Los aliados que al 19 de agosto de 2004 tenan 55 aos o ms de edad, en el caso de los hombres y 50 aos o ms en el caso de las mujeres, pueden pensionarse anticipadamente de acuerdo a los requisitos que estableca los artculos 63 y 68 del Decreto Ley 3.500 de 1980, antes de las modicaciones introducidas por ley N 19.934. Es decir, debern obtener una pensin igual o superior al 50% del promedio de las remuneraciones imponibles percibidas y/o rentas declaradas, en los ltimos diez aos anteriores al mes en que se acogen a pensin, y al 110% de la pensin mnima de vejez garantizada por el Estado, vigente a la fecha de la solicitud de pensin.
Ejemplo 1:
Promedio de remuneraciones Pensin mnima vigente (4.86 UF) Requisito del 70% Requisito del 150% : : : : $ $ $ $ 400.000 97.200 280.000 145.800 (UF = $20.000)
Por lo tanto el aliado para poder pensionarse debe nanciar con sus fondos previsionales, a lo menos una pensin de $ 280.000.
Ejemplo 2:
Promedio de remuneraciones Pensin mnima vigente (4.86 UF) Requisito del 70% Requisito del 150% : : : : $ $ $ $ 180.000 97.200 126.000 145.800 (UF = $20.000)
Por lo tanto el aliado para poder pensionarse debe nanciar con sus fondos previsionales, a lo menos una pensin de $ 145.800.
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c. PENSIN DE INVALIDEZ
La pensin de invalidez es uno de los benecios del sistema previsional que se concede a todo aliado que ha sido declarado invlido por una Comisin Mdica de la Superintendencia de AFP reejada en una pensin de Invalidez Parcial o Total.
Requisitos
Tendrn derecho a pensin de invalidez, los aliados no pensionados por el DL 3500, menores de 65 aos que, a consecuencia de enfermedad o debilitamiento de sus fuerzas fsicas o intelectuales, sufran un menoscabo permanente de su capacidad de trabajo de al menos un 50%. No obstante, las aliadas que al 17 de marzo de 2008 tengan 60 o ms aos de edad no podrn pensionarse por invalidez. Cumplidos los requisitos anteriores, los aliados podrn obtener: a) Pensin de invalidez total, para aliados con una prdida de su capacidad de trabajo de, al menos, dos tercios, y b) Pensin de invalidez parcial, para aliados con una prdida de su capacidad de trabajo igual o superior a 50% e inferior a dos tercios. Cuando se trate del primer dictamen que declare una Invalidez Total, aquel tendr el carcter de denitivo y nico. Si el aliado se encuentra por cumplir los 65 aos de edad, dentro de los prximos 6 meses, la AFP deber informarle que tiene derecho a suscribir la solicitud de pensin de invalidez, conjuntamente con la solicitud de reevaluacin, la cual solo tendr efectos en la eventualidad que el primer dictamen declare una pensin de invalidez parcial, y en tal caso, adquirir el derecho a pensin de invalidez parcial denitiva. Si no solicita conjuntamente la reevaluacin, y es declarado invlido parcial, tendr una invalidez transitoria por 3 aos, al cabo de los cuales tendr derecho a solicitar su reevaluacin producto de la cual podr adquirir derecho a una pensin de invalidez denitiva (total o parcial), o perder su condicin de invlido. Que, si no se encuentra afecto al Cdigo del Trabajo, deber acompaar a su solicitud de pensin dentro de los 4 das hbiles siguientes, o presentar posteriormente ante la Comisin Mdica Regional, un Certicado de su Empleador que seale la normativa laboral que lo rige.
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Seguro de Invalidez y Sobrevivencia

El seguro de invalidez y sobrevivencia es un seguro que contrata la AFP con una Compaa de Seguros para cubrir los riesgos de invalidez y muerte de sus aliados, y se expresa a travs del aporte adicional.
Costo del Seguro de Invalidez y Sobrevivencia

La obligacin del empleador de pagar la cotizacin destinada al nanciamiento del seguro a que se reere el artculo 59 del DL 3.500, rige a contar del 1 de julio de 2009. En todo caso, una vez que rija dicha obligacin y hasta el mes de junio de 2011, se encontrarn exentos de cumplirla los empleadores que durante el respectivo mes declaren cotizaciones previsionales por menos de 100 trabajadores, perodo durante el cual la cotizacin adicional del correspondiente aliado deber incluir el pago de la cotizacin destinada al nanciamiento del seguro a que se reere el artculo 59 del DL 3.500. El segundo prrafo de esta disposicin, no regir para los rganos del Estado.
Aliados Cubiertos por el Seguro

Se encontrarn cubiertos por el seguro aquellos aliados que a la fecha de declaracin de la invalidez, se encuentren en alguna de las situaciones siguientes: Trabajador dependiente que se encontraba cotizando en el mes de ocurrencia del siniestro. Para tal efecto se entender que se encontraba cotizando, si el siniestro se produce en el mes en que el aliado se encontraba prestando servicios o tena un contrato de trabajo vigente, o se encontraba con subsidio por incapacidad laboral. La cobertura regir para todo el mes calendario en el que el trabajador prest servicios. En el caso de trabajadores que inician labores por primera vez, si ocurriera un siniestro antes de haber suscrito su Solicitud de Aliacin al Sistema, se entender incorporado a la AFP en la que el empleador tenga aliado el mayor nmero de trabajadores, a la fecha del siniestro. Trabajador independiente o voluntario que tuviere una cotizacin en el mes anterior, como independiente o voluntario. Trabajador dependiente que se encontraba cesante o con servicios suspendidos por un perodo no mayor a doce meses.
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Deber registrar a lo menos 6 meses de cotizaciones en el ao anterior, contados desde el ltimo da del mes en que dej de prestar servicios, las cuales podran ser en la calidad de trabajador dependiente y corresponder a graticaciones o remuneraciones, o en la calidad de independiente. Tambin se encontrarn en esta categora aquellos aliados trabajadores dependientes que a la fecha en que fueron declarados invlidos totales por un nico dictamen o parciales mediante un primer dictamen, se encuentren con un contrato de trabajo vigente pero con permiso sin goce de remuneracin, siempre que el siniestro se produzca dentro del plazo de doce meses contado desde el ltimo da del mes en que los servicios se hayan suspendido y registren como mnimo, seis meses de cotizaciones en el ao anterior al ltimo da del mes en que la prestacin de servicios se suspendi, en virtud del permiso otorgado por el empleador al trabajador sin goce de remuneracin. Trabajador que percibi pensiones transitorias de invalidez parcial, estando cubierto por el seguro. Para efectos de determinar la cobertura de una nueva solicitud de invalidez, la calidad de pensionado transitorio se asimilar a trabajador dependiente y la pensin transitoria a remuneracin. En caso de aliados cubiertos se calcula el Ingreso Base, de acuerdo a lo se seala a continuacin.
Clculo del Ingreso Base

Para los efectos de esta ley se entender por Ingreso Base el monto que resulte de dividir por 120 la suma de las remuneraciones imponibles percibidas y rentas declaradas en los ltimos 10 aos anteriores al mes en que ocurra el fallecimiento, se declare la invalidez parcial mediante el primer dictamen o se declare la invalidez total, segn corresponda, actualizados en la forma establecida. Aliacin igual o superior a 10 aos. Para aquellos trabajadores cuyo perodo de aliacin al sistema fuere igual o superior a 10 aos, el Ingreso Base corresponder a la suma de las remuneraciones imponibles y rentas declaradas de los 120 meses anteriores a la fecha de ocurrencia del siniestro, contados regresivamente desde el ltimo da del mes calendario anterior al mes en que este se produjo dividido por 120. Aliacin inferior a 10 aos. Para aquellos trabajadores cuyo perodo de aliacin fuere inferior a 10 aos, el Ingreso Base corresponder a la suma de las remuneraciones imponibles y rentas declaradas entre el primer da del mes de aliacin al sistema y el ltimo da del mes calendario anterior al del siniestro, dividido por el nmero de meses del periodo antes sealado.
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Aliacin antes del cumplimiento de los 24 aos de edad y el siniestro ocurre antes de los 34 aos de edad. Para aquellos trabajadores cuyo perodo de aliacin fuere antes del cumplimiento de los 24 aos de edad y el siniestro ocurre antes de los 34 aos de edad deber considerarse lo siguiente: Si tiene ms de 10 aos de aliacin el Ingreso Base corresponder al mayor valor entre: La suma de las remuneraciones imponibles y rentas declaradas de los 120 meses anteriores a la fecha de ocurrencia del siniestro, contados regresivamente desde el ltimo da del mes calendario anterior al mes en que este se produjo, dividida por 120. La suma de las remuneraciones imponibles y rentas declaradas en el perodo comprendido entre el mes de cumplimiento de los 24 aos de edad y el mes anterior al del siniestro, dividida por el nmero de meses comprendidos en dicho perodo. Si tiene menos de 10 aos de aliacin el ingreso base corresponder al mayor valor entre: La suma de las remuneraciones imponibles y rentas declaradas en el perodo comprendido entre el primer da del mes de aliacin al sistema y el ltimo da del mes calendario anterior al del siniestro, dividida por el nmero de meses comprendidos en dicho perodo. La suma de las remuneraciones imponibles y rentas declaradas en el perodo comprendido entre el mes de cumplimiento de los 24 aos de edad y el mes anterior al del siniestro, dividida por el nmero de meses comprendidos en dicho perodo. Aliacin inferior a 10 aos y siniestro por accidente. Para aquellos trabajadores cuyo perodo de aliacin fuere inferior a 10 aos y el siniestro fuere producto de un accidente, el lngreso Base se determinar considerando el perodo comprendido entre el primer da del mes de aliacin al sistema y el ltimo da del mes calendario anterior al del siniestro. En este caso, la suma de las remuneraciones imponibles y rentas declaradas deber dividirse por el nmero de meses transcurridos desde el primer da del mes de la aliacin hasta el ltimo da del mes anterior al del siniestro.
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Para este efecto, se entiende por accidente el hecho repentino, violento y traumtico que causa la invalidez o la muerte del aliado, imputable o no a la voluntad del aliado. En el caso de una pensin de invalidez la Comisin Mdica Regional acreditar que se trata de un accidente, consignando en el rubro Observaciones del dictamen correspondiente, a frase Accidente no laboral. En el caso de una pensin de sobrevivencia, el accidente se acreditar mediante el parte policial; un certicado mdico o el certicado de defuncin, esta acreditacin ser responsabilidad de los beneciarios. Las remuneraciones y rentas consideradas, en el perodo de Ingreso Base, debern ser actualizadas al ltimo da del mes anterior al de ocurrencia del siniestro. Para tal efecto deber utilizarse la tabla de actualizacin que emite la Superintendencia de Pensiones. Las remuneraciones y rentas mensuales tendrn un lmite mximo imponible de 60 UF, al valor del ltimo da del mes en que estas fueron percibidas. Para las remuneraciones percibidas con anterioridad a marzo de 1991, se deber considerar el valor de la UF del ltimo da del mes anterior a aquel al que corresponde la remuneracin. Sin embargo, la remuneracin imponible del mes en que se haya percibido una graticacin imponible o un subsidio, podr superar el tope imponible de 60 UF.
Aporte Adicional
Para efectos del clculo del aporte adicional, la AFP deber considerar como potenciales beneciarios a todos aquellos declarados por el aliado en la solicitud de pensin, al momento de solicitar su reevaluacin y todos aquellos declarados hasta la fecha en que se notique la ejecutoria del dictamen. No obstante lo anterior, la AFP podr enterar el Aporte Adicional fraccionadamente, de acuerdo a los beneciarios declarados y en la medida de su acreditacin. La acreditacin de la calidad de potenciales beneciarios debe efectuarse de acuerdo a lo dispuesto en la normativa, es decir solo se debe acreditar edad, sexo, relacin de parentesco y condicin de invalidez. En esta instancia no se deber exigir el cumplimiento de otros requisitos como por ejemplo, ser estudiante, tener un cierto periodo de tiempo de matrimonio, vivir a expensas, etc., ya que estos se deben cumplir al momento del fallecimiento del aliado. En consecuencia para efectos de determinar el monto del aporte adicional en el clculo del capital necesario deben ser considerados todos los potenciales beneciarios para resguardar las pensiones de sobrevivencia que se deriven.
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Pensiones de referencia
1. Aliados declarados Invlidos Totales. 70% del lngreso Base, si el aliado a la fecha de presentacin de la solicitud de pensin se encontraba cubierto por el seguro. 2. Aliados declarados Invlidos Parciales. 50% del Ingreso Base, si el aliado a la fecha de presentacin de la solicitud de pensin se encontraba cubierto por el seguro.
Derechos del aliado

La AFP deber informar al aliado que est tramitando su invalidez, que podr solicitar ser representado, a travs de su mdico tratante como observador a las sesiones de la Comisin Mdica Regional cuando esta conozca de la calicacin de su invalidez. Asimismo, y en cualquier momento, podr conocer el expediente que dio origen a dicha calicacin. Todos los aliados cubiertos por el seguro de invalidez y sobrevivencia de acuerdo a las letras a y b del artculo 54, cuya solicitud se encuentre fundada en aspectos tcnicos, tienen derecho a que la Comisin Mdica les designe sin costo, un mdico para que lo asesore durante el proceso de evaluacin y calicacin de invalidez y asista como observador a las sesiones donde se analice su solicitud. Sin perjuicio de lo anterior el aliado siempre podr optar por nombrar a su costa, un mdico de su conanza que lo asesore en el proceso como mdico observador.
Plazo para dictaminar

La decisin de la Comisin Mdica Regional respecto de la solicitud de calicacin de invalidez presentada por la AFP en favor de un aliado, se producir dentro de los 60 das contados desde el da siguiente de la primera comparecencia por citacin del aliado ante la Comisin Mdica Regional.
Desistimiento del aliado

El aliado podr desistirse del trmite de invalidez mientras la comisin Mdica Regional no haya dictaminado. Dicho desistimiento deber ser escrito y presentado directamente en la respectiva Comisin Mdica Regional o en la AFP, en cuyo caso se debe informar el mismo da a la Comisin Mdica.
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Reclamo del Dictamen de Invalidez

De acuerdo a lo establecido en el artculo 11 del DL 3.500, los dictmenes que emitan las Comisiones Mdicas Regionales sern reclamables mediante solicitud fundada ante la Comisin Mdica Central por: El Aliado La AFP respectiva La Compaa de Seguros correspondiente No obstante lo sealado, no sern reclamables, por ninguna de las partes involucradas, los dictmenes rechazados por causa administrativa. Tampoco sern reclamables por las Compaas de Seguros los dictmenes de los aliados no cubiertos por el seguro de invalidez y sobrevivencia. De igual modo, no procede el reclamo de las Compaas de Seguros respecto de un dictamen de reevaluacin de un invlido parcial denitivo, puesto que en esta nueva reevaluacin la Aseguradora ya no es parte en el siniestro, toda vez que con el pago del Aporte Adicional han concluido sus obligaciones contractuales. Por intermedio del reclamo o apelacin las partes pueden manifestar todas las discrepancias o cuestionamientos que les merezca un dictamen de invalidez determinado. Del mismo modo, el reclamo puede fundarse en cuanto la invalidez ya declarada proviene de accidente del trabajo o enfermedad profesional. Para efectos de interponer un reclamo ante la Comisin Mdica Central, la parte interesada debe presentarlo por escrito, ante la Comisin Mdica Regional que lo emiti, dentro del plazo de 15 das hbiles contado desde la fecha de noticacin del dictamen. El reclamo, en original y rmado por el interesado, deber ser interpuesto en las ocinas de la Comisin Mdica Regional.
Reevaluacin
Debern ser reevaluados los aliados declarados invlidos parciales, que se encuentren en las siguientes situaciones: Aliados declarados invlidos conforme a un primer dictamen de invalidez parcial, respecto de los cuales han transcurrido 3 aos desde la fecha en que fue emitido el primer dictamen que origin el derecho a pensin.
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Aliados declarados invlidos parciales conforme a un primer dictamen, que se encuentren por cumplir los 65 aos de edad. Aliados declarados invlidos parciales conforme a un primer dictamen que, por considerar que cumplen los requisitos para recibir pensin de invalidez total, soliciten la emisin anticipada del segundo dictamen de invalidez. Aliados declarados invlidos parciales conforme a un segundo dictamen, que por considerar que cumplen los requisitos para recibir pensin de invalidez total, soliciten la emisin de un nuevo dictamen, que tendr el carcter de segundo dictamen. Aliados declarados invlidos parciales conforme a un primer dictamen, que sean citados anticipadamente por las Comisiones Mdicas, mediante resolucin fundada, con la nalidad de solicitar nuevos exmenes en relacin a la calidad de invlido y emitir, si fuera procedente el segundo dictamen.
Qu ocurre si en la reevaluacin se rechaza la invalidez?

La AFP enterar en la cuenta de capitalizacin individual del aliado la denominada contribucin, que es el monto representativo de las cotizaciones que habra acumulado por el 10% de las pensiones de invalidez pagadas conforme al primer dictamen. En este caso el aliado pasa a tener la calidad de activo con derecho a suscribir una nueva solicitud de pensin de invalidez.
Puede seguir trabajando un aliado declarado invlido?

Las normas legales y reglamentarias que regulan el nuevo sistema de pensiones no contemplan ninguna incompatibilidad legal entre una pensin de invalidez, total o parcial, y un trabajo remunerado, de modo que no existe inconveniente para que un aliado declarado invlido pueda trabajar con su capacidad residual. Sin embargo, por disposicin del Estatuto Administrativo, los funcionarios que cesaron en su cargo pblico por declaracin de invalidez, no renen el requisito de salud compatible para reintegrarse a un empleo en la administracin pblica.
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Se encuentra obligado a cotizar el invlido que trabaja?

El aliado acogido a pensin de invalidez parcial o total transitoria que contina trabajando est obligado a efectuar las mismas cotizaciones de un trabajador activo. El pensionado por invalidez denitiva que contina trabajando, est exento de cotizar el 10% de sus remuneraciones y rentas imponibles para el Fondo de Pensiones de su Cuenta de Capitalizacin Individual, manteniendo solo su obligacin de efectuar, adems de la cotizacin de salud, la cotizacin adicional diferenciada, que ser determinada por cada AFP.
Puede la Institucin de Salud solicitar la calicacin de Invalidez de un aliado?

El artculo 38 de la Ley N 18.933, sobre Instituciones de Salud Previsional, faculta a esas Instituciones para que en casos calicados, puedan solicitar a las Comisiones Mdicas de la Superintendencia la declaracin de invalidez de sus cotizantes. Si la Comisin Mdica Regional declara la invalidez del cotizante, solo producir efectos para lo solicitado por la Isapre, es decir, en el mbito de la salud, esto es, la suspensin de licencias mdicas por las mismas patologas por la cual se declara la invalidez. Esta declaracin de invalidez no es conducente al benecio de pensin y, para que ello ocurra, el propio aliado deber iniciar el trmite de Solicitud de Pensin de Invalidez.
Fecha de devengamiento Caso general

La fecha de declaracin de la invalidez corresponder a la fecha de la solicitud a menos que el aliado tuviese una solicitud anterior rechazada administrativamente por falta de antecedentes, en cuyo caso la fecha de declaracin de la invalidez ser a contar de la fecha de presentacin de la primera solicitud, siempre y cuando no hayan transcurridos ms de seis meses entre la fecha de emisin del dictamen que rechaz la solicitud anterior y la fecha de presentacin de la nueva solicitud
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Trabajadores afectos a la Ley N 18.834

A contar del da siguiente a aquel en que se d trmino al benecio contemplado en el artculo 146 de dicho cuerpo legal, oportunidad a partir de la cual el trabajador debe retirarse de la Administracin Pblica o cesar en el cargo.
d. PENSIN DE SOBREVIVENCIA
Requisitos
Sern beneciarios de pensin de sobrevivencia los componentes del grupo familiar del causante, entendindose por tal el o la cnyuge sobreviviente, los hijos del causante, la madre o el padre de los hijos de liacin no matrimonial del causante y los padres del causante que cumplan las condiciones que a continuacin se sealan: El o la cnyuge sobreviviente debe haber contrado matrimonio con el causante a lo menos con 6 meses de anterioridad a la fecha de su fallecimiento o 3 aos, si el matrimonio se veric siendo el causante pensionado por vejez o invalidez. Esta limitacin no se aplicar si quedaren hijos comunes o en el caso de la cnyuge que se encontrare embarazada. El cnyuge y el padre de hijos de liacin no matrimonial solo tendrn derecho a pensin de sobrevivencia en la medida que el fallecimiento ocurra a contar del 1 de octubre de 2008. Tratndose de una aliada pensionada, adems deber haber obtenido su pensin a contar de dicha fecha. Los hijos deben ser solteros y cumplir uno de los siguientes requisitos: Ser menores de 18 aos de edad, o Ser mayores de 18 aos de edad y menores de 24, si son estudiantes en cursos regulares de enseanza bsica, media, tcnica o superior, en Chile o en el extranjero en instituciones reconocidas por el Ministerio de Educacin. La calidad de estudiante debe tenerla a la fecha de fallecimiento del causante o adquirirla antes de los 24 aos de edad; y
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Ser invlido, cualquiera sea su edad, en los trminos establecidos en el artculo 4 del DL 3.500.
La invalidez puede producirse despus del fallecimiento del causante, pero antes de que cumpla 18 24 aos de edad, segn corresponda. Los hijos mayores de 18 aos y menores de 24 aos de edad solo recibirn pago de pensiones de sobrevivencia mientras tengan la calidad de estudiantes. Para efectos del pago de pensiones, la fecha de inicio del perodo de estudios corresponder al primer da del mes en que estos se inicien. Durante los perodos de vacaciones, tanto de invierno como de verano, tendrn derecho a pago si tenan la calidad de estudiante en el perodo de estudios inmediatamente anterior a ellas. Por lo sealado, se deber suspender el pago, a contar del 1 de marzo, si el estudiante no acreditare matrcula como alumno regular al 30 de abril, para aquellos estudiantes en rgimen anual o semestral (primer semestre), y, a contar del 1 de agosto, si el estudiante no acreditare matrcula como alumno regular al 30 de septiembre, para aquellos estudiantes en rgimen semestral (segundo semestre). En consecuencia, la AFP deber retener los pagos de marzo y abril hasta que se acrediten los estudios, para aquellos estudiantes en rgimen anual o semestral (primer semestre), y retener los pagos de agosto y septiembre, para aquellos en rgimen semestral (segundo semestre). El pago de pensiones suspendido se podr reanudar cuando el beneciario nuevamente acredite estudios. Sin embargo, solo se pagar pensin por el nuevo perodo de estudios acreditado. Para los perodos intermedios donde no hubo estudios, el beneciario no tendr derecho al pago de pensin. Tambin se considerarn estudiantes aquellos hijos que se encuentren realizando prctica profesional como estudiante. El hecho de que el hijo beneciario trabaje no es causal para que pierda su derecho a pago de pensin. El pago de pensiones suspendido se podr reanudar cuando el beneciario nuevamente acredite estudios. Sin embargo, solo se pagar pensin por el nuevo perodo de estudios acreditado. Para los perodos intermedios donde no hubo estudios, el beneciario no tendr derecho al pago de pensin. El pago de pensiones deber continuar si el beneciario debe cumplir con el Servicio Militar obligatorio. Este se suspender en el mes de cumplimiento de los 24 aos o antes, si al trmino del Servicio Militar no contina estudiando. Las madres o padres de hijos de liacin no matrimonial del o de la causante deben ser soltera(o) s o viuda(o)s y vivir a expensas del o de la causante, a la fecha de su fallecimiento.
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Se entender por vivir a expensas del causante el hecho que la ayuda econmica proporcionada por este fuere la principal fuente de sustentacin, no obstante no tener derecho para exigirle alimentos para s y aun cuando no haya existido convivencia entre aquellos, antes o a la fecha de fallecimiento del causante. El requisito sealado como vivir a expensas, se acreditar mediante presentacin de un informe social emitido por un(a) asistente social, el cual deber extenderse y presentarse en la AFP. El padre de hijos de liacin no matrimonial solo tendr derecho a pensin de sobrevivencia en la medida que el fallecimiento ocurra a contar del 1 de octubre de 2008. Tratndose de una aliada pensionada, adems deber haber obtenido su pensin a contar de dicha fecha. La cnyuge o el cnyuge cuyo matrimonio haya sido declarado nulo por sentencia judicial fundada en la aplicacin de la Ley de Matrimonio Civil de 10 de enero de 1884, siempre que aquella rena las exigencias establecidas. Los padres del causante tendrn derecho a pensin si no existen ninguno de los beneciarios antes mencionados, y son causantes de asignacin familiar a la poca del fallecimiento del causante.
Pensiones de Referencia Pensin de referencia del causante:

70% del Ingreso Base, si el aliado a la fecha de fallecimiento se encontraba cubierto por el seguro. En caso que el causante no se encuentra cubierto por el seguro, las pensiones solo se generan con el capital disponible sin concurrencia del seguro. En el Sistema Previsional se dene como Causante al fallecido.
Pensiones de referencia de los beneciarios:

Para efectos del clculo del capital necesario las pensiones de referencia de los beneciarios sern equivalentes a los siguientes porcentajes de la pensin de referencia del causante, denida anteriormente, segn corresponda:
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Cnyuges:
60%, el cnyuge, sin hijos comunes con derecho a pensin. 50%, el cnyuge, con hijos comunes con derecho a pensin. Este porcentaje aumentar a un 60% cuando los correspondientes hijos dejan de tener derecho a pensin. En caso de existir dos o ms cnyuges, el porcentaje que a cada uno le hubiere correspondido a un cnyuge se dividir por el nmero de cnyuges que existan. Ello implica que debe dividirse el porcentaje de la pensin de referencia que le correspondera a cada beneciario cnyuge, por el nmero de cnyuges que hubiere que hubiere. Al dejar de existir uno de los cnyuges, los restantes tendrn derecho a percibir el porcentaje de pensin que a aquel les hubiera correspondido dividido por el nmero de cnyuges sobrevivientes. Asimismo, cada cnyuge tendr derecho a acrecer a un 60%, dividido por el nmero de cnyuges que existan en ese momento, cuando los hijos dejen de tener derecho a pensin. A modo de ejemplo, en el caso de existir dos cnyuges, uno sin hijos con derecho a pensin y la otra con hijos con derecho a pensin, al primero le corresponder un 30% de la pensin de referencia del causante, y un 25% al segundo. Cuando los porcentajes resulten fraccionados, se deber trabajar con dos decimales, como sera el caso de tres cnyuges con hijos con derecho a pensin, en que el porcentaje para cada cnyuge sera 16,67%.
Hijos
15% los hijos del causante. Debern considerarse, para el clculo del capital necesario, a todos los hijos mientras sean potenciales beneciarios de pensin, entendiendo por tales, a aquellos menores de 24 aos, solteros y que devengaron el derecho, de acuerdo a lo establecido en el artculo 8 del DL 3.500, aunque no se encuentren en rgimen de pago por no haber acreditado estudios. Se considerarn potenciales beneciarios hasta el mismo da del cumplimiento de los 24 aos o hasta el da en que dejaron de ser solteros, segn cual sea primero. Este porcentaje se reducir a un 11% en el caso de hijos declarados invlidos parciales, al cumplir 24 aos de edad.
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Si al momento de fallecer un causante, este o esta no tuvieren cnyuge con derecho a pensin, las pensiones de referencia de los hijos se incrementaran, distribuyndose un 50% de la pensin de referencia del aliado por partes iguales, a excepcin de los hijos de liacin no matrimonial cuya madre tuviere derecho a pensin.
Madre o Padre de hijos del causante de liacin no matrimonial o matrimonial que no detentan la calidad de cnyuge
36% la madre o el padre de hijos de liacin no matrimonial, sin hijos con derecho a pensin. 30% la madre o el padre de hijos de liacin no matrimonial, con hijos con derecho a pensin. Este porcentaje aumentar a 36% cuando los correspondientes hijos dejan de tener derecho a pensin. En caso de existir dos o ms madres o padres de hijos de liacin no matrimonial, el porcentaje que a uno le hubiere correspondido se dividir por el nmero de ellos. Al dejar de existir uno, los restantes tendrn derecho a percibir el porcentaje de pensin que le hubiera correspondido al beneciario que falte, dividido por el nmero de padres o madres sobrevivientes. Asimismo, cada madre o padre tendr derecho a acrecer a un 36%, dividido por el nmero de madres o padres que existan en ese momento, cuanto los hijos dejen de tener derecho a pensin. A modo de ejemplo, en el caso de existir dos madres, una sin hijos con derecho a pensin y la otra con hijos con derecho a pensin, a la primera le corresponder un 18% de la pensin de referencia del aliado y a la segunda, un 15%.
Cnyuge cuyo matrimonio haya sido declarado nulo por sentencia judicial fundada en la aplicacin de la Ley de Matrimonio Civil de 10 de enero de 1884
36% el cnyuge anulado, sin hijos con derecho a pensin. 30% el cnyuge anulado, con hijos con derecho a pensin. Este porcentaje aumentar a 36% cuando los correspondientes hijos dejan de tener derecho a pensin.
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Padres del causante

50% los padres del aliado que sean causantes de asignacin familiar.
Fallecimiento por accidente de trabajo o enfermedad profesional

En este caso, los recursos originados en cotizaciones obligatorias, en cotizaciones voluntarias, en depsitos convenidos, en depsitos de ahorro previsional voluntario individual o colectivo, cuando proceda, cualquiera que sea la entidad en la que se encuentran, los depsitos enterados en la cuenta de ahorro voluntario de la AFP, y en la cuenta de indemnizacin, debern ser entregados a los herederos legales del aliado como parte integrante de la masa de bienes del difunto. Para tal efecto, los beneciarios de pensin de sobrevivencia debern acreditar que tienen derecho a percibir pensiones en conformidad a las normas contenidas en la ley N 16.744, en el DFL N 29, de 2004, sobre Estatuto Administrativo o en cualquiera otra disposicin legal que contemple la proteccin contra riesgos de accidentes del trabajo o enfermedades profesionales. Si es causada por un aliado pensionado depender de la modalidad de pensin que hubiere estado acogido el aliado pensionado al momento del fallecimiento.
Fecha de devengamiento de la pensin

Las pensiones de sobrevivencia de aliados activos o pasivos, cubiertos o no cubiertos por el seguro de invalidez y sobrevivencia, se devengan a contar de la fecha de fallecimiento del causante establecida en el correspondiente certicado de defuncin. Lo anterior, con excepcin de aquellos casos contemplados en el D.L. 2.300, de 1978, referidos a muerte por desaparecimiento con ocasin de un accidente martimo o areo donde la fecha de devengamiento corresponder a la estipulada en el correspondiente decreto y en general, todos aquellos casos de muerte presunta, que se devengarn a partir del da que se ja como presuntivo de la muerte en la sentencia y que corresponde a la contemplada en el certicado de defuncin respectivo, una vez que la sentencia ejecutoriada que declara la muerte presunta se inscriba en la circunscripcin competente. En caso de desaparecimiento por accidente el certicado de defuncin ser reemplazado por el certicado expedido por la Direccin de Territorio Martimo y Marina Mercante o la Direccin General de Aeronutica Civil o Institucin correspondiente.
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MODALIDADES DE PENSIN
a. Renta Vitalicia Inmediata b. Renta Temporal con Renta Vitalicia Diferida c. Retiro Programado d. Renta Vitalicia Inmediata con Retiro Programado
a. RENTA VITALICIA INMEDIATA

Es aquella modalidad de pensin que contrata el aliado o sus beneciarios, en caso de fallecimiento de este, con una Compaa de Seguros de Vida de su eleccin, por la cual dicha Compaa se obliga al pago de una Renta Vitalicia mensual al aliado, y a pagar cuota mortuoria y pensiones de sobrevivencia a sus beneciarios, segn corresponda, desde la fecha de vigencia del contrato. Tienen derecho a contratar una Renta Vitalicia Inmediata los aliados o beneciarios que se denen a continuacin, siempre que cuenten con fondos sucientes para obtener una pensin igual o mayor que la correspondiente pensin mnima garantizada por el Estado, vigente a la fecha de la seleccin de esta modalidad: Aliados que se pensionen por vejez edad. Aliados que se pensionen por vejez anticipada. Aliados declarados invlidos conforme a un nico dictamen o conforme a un segundo dictamen de invalidez, de acuerdo a lo dispuesto en el artculo 4 DL. 3.500. Aliados declarados invlidos previos, mediante la emisin de un primer dictamen. Beneciarios de pensin de sobrevivencia causada por un aliado activo.
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Beneciarios de pensin de sobrevivencia causada por un aliado afecto a pensiones de invalidez transitorias. Pensionados o beneciarios de pensin de sobrevivencia acogidos a la modalidad de retiro programado. Fallecimiento de un aliado antes de la fecha en que corresponde traspasar la prima Si un aliado falleciere antes de la fecha en que corresponda efectuar el traspaso de prima correspondiente, el contrato quedar sin efecto y los fondos permanecern en su cuenta individual.
Vigencia
El contrato entrar en vigencia a contar del primer da del mes del traspaso de la prima nica, a la Compaa de Seguros.
Irrevocabilidad
Una vez contratada una Renta Vitalicia, es decir una vez aceptada una oferta de renta vitalicia y seleccionada la modalidad de pensin, dentro de la vigencia del certicado de saldo, el contrato no podr ser cancelado anticipadamente por ninguna de las partes involucradas, y solo tendr trmino a la muerte del aliado o del ltimo beneciario que tuviese derecho pensin de sobrevivencia. No obstante lo anterior, en caso de producirse diferencias entre la Compaa de Seguros y el aliado o sus beneciarios, en cuanto a los trminos del contrato, sin perjuicio de las acciones legales que correspondan a las partes conforme a las normas de derecho comn, podrn dejarlo sin efecto por mutuo consentimiento.
Financiamiento de las pensiones de Renta Vitalicia Inmediata

Para el nanciamiento de estas pensiones, la AFP deber transferir como prima nica el total del saldo de la cuenta individual del aliado, salvo que este opte por retirar excedente de libre disposicin y siempre que cumpla con los requisitos para ello. Para estos efectos, se entender por saldo total de la cuenta individual del aliado el informado en cuotas en el correspondiente Certicado de Saldo.
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Fallecimiento de un aliado antes de la fecha en que corresponde traspasar la prima

Si un aliado falleciere antes de la fecha en que corresponda efectuar el traspaso de prima correspondiente, el contrato quedar sin efecto y los fondos permanecern en su cuenta individual. Si la AFP toma conocimiento del fallecimiento en forma posterior al traspaso, deber solicitar a la Aseguradora la devolucin de la Prima.
b. RENTA TEMPORAL CON RENTA VITALICIA DIFERIDA

Renta Temporal con Renta Vitalicia Diferida es aquella modalidad de pensin por la cual el aliado o sus beneciarios contratan con una Compaa de Seguros de Vida el pago de una renta mensual a contar de una fecha futura, determinada en el contrato de Renta Vitalicia Diferida, y convienen con la AFP, una renta temporal durante el perodo que medie entre la fecha de seleccin de la opcin y la fecha en que la Renta Vitalicia Diferida comenzar a ser pagada por la Compaa de Seguros con la que se celebr el contrato. Para efectos de lo anterior, la AFP traspasar la prima contratada y retendr en la respectiva cuenta de capitalizacin individual, los fondos sucientes para pagar la Renta Temporal.
Derecho a opcin
Tienen derecho a contratar una Renta Vitalicia Diferida, los mismos aliados o beneciarios que pueden contratar una Renta Vitalicia Inmediata, mencionados anteriormente, siempre que el monto de la renta vitalicia contratada, no sea inferior al 50% del primer pago mensual de la Renta Temporal, ni superior al 100% de dicho primer pago, cuando se trata de pensiones de vejez, vejez anticipada e invalidez. En los casos de pensiones de sobrevivencia, el monto mensual de la Renta Vitalicia Diferida debe ser igual al primer pago mensual de la Renta Temporal.
Condiciones del contrato de Renta Vitalicia Diferida

El contrato de Renta Vitalicia Diferida que se celebra con la Compaa de Seguros, al igual que el contrato de Renta Vitalicia Inmediata, esta es irrevocable y deber ajustarse a las normas generales que dicte la Superintendencia de Valores y Seguros.
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c. RETIRO PROGRAMADO
Retiro Programado es aquella modalidad de pensin que obtiene el aliado con cargo al saldo que mantiene en su cuenta de capitalizacin individual, como resultado de retirar anualmente la cantidad expresada en UF que resulte de dividir cada ao, el saldo real de su cuenta de capitalizacin individual por el capital necesario para pagar una unidad de pensin al aliado y, fallecido este, a sus beneciarios.
Monto de la pensin
Si el monto de la pensin es inferior a la pensin mnima garantizada por el Estado, el aliado o los beneciarios podrn optar por ajustar el monto de su pensin a dicha pensin mnima siendo responsabilidad de la AFP informar al aliado o los beneciarios, en la cha de clculo o conjuntamente con esta, las consecuencias que tiene el retiro de montos mayores a los inicialmente calculados. Cuando se trate de beneciarios, el ajuste a la pensin mnima, deber ser con acuerdo de todos ellos.
Evolucin del Retiro Programado

Sin derecho a Garanta Estatal
Pensin UF
Edad - Aos
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Pensin UF
Con derecho a Garanta Estatal
Edad - Aos
Retiro Programado sin Endoso del Bono de Reconocimiento

Modalidad de pensin que permite al aliado optar por un retiro programado con cargo solo a su Cuenta de Capitalizacin Individual. Dicho saldo en la cuenta debe nanciar una pensin superior al 70% del promedio de las remuneraciones o igual o superior al 150% de la pensin mnima vigente, hasta que el bono se haga exigible.
Retiro Programado con Endoso del Bono de Reconocimiento

Todo aliado que cumpla con los requisitos para pensionarse anticipadamente y tenga derecho a Bono de Reconocimiento, puede transarlo en la Bolsa de Valores. Esta opcin se ejerce suscribiendo el formulario Seleccin Modalidad de Transaccin del Bono de Reconocimiento
Cul es el plazo para transar el Bono en la Bolsa de Valores?

A ms tardar a los 10 das de suscrita la seleccin de Modalidad de Transaccin del Bono, la AFP deber inscribirla en la oferta pblica en cualquier Bolsa de Comercio del pas. Si el Bono no se transa en el primer da de oferta, la AFP deber mantenerla por los 30 das siguientes.
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Cambio de modalidad de pensin

El aliado o los beneciarios de un aliado fallecido que se encuentren acogidos a la modalidad de Retiros Programados, podrn en cualquier momento cambiar de modalidad de pensin, siempre y cuando las rentas mensuales pactadas fueren iguales o superiores a las respectivas pensiones mnimas y cumplan con los requisitos legales correspondientes.
d. RENTA VITALICIA CON RETIRO PROGRAMADO

Bajo esta alternativa los aliados pueden distribuir su saldo para contratar una renta vitalicia de un cierto valor y con la diferencia contratar un retiro programado. La pensin corresponder a la suma de los montos percibidos por cada una de las modalidades. En todo caso la renta vitalicia contratada deber ser a lo menos igual a la pensin mnima garantizada por el Estado. Con todo, el aliado o los beneciarios podrn siempre optar por destinar todo o parte de los fondos destinados al Retiro Programado, para repactar la Renta Vitalicia Inmediata que ya estn percibiendo, o contratar una Renta Vitalicia con otra Compaa de Seguros.
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Sistema
de Pensiones Solidarias
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Se crea el Sistema de Pensiones Solidarias de Vejez e Invalidez complementarios al Sistema de Pensiones a que se reere el DL 3.500, que benecia a quienes no se han incorporado al sistema previsional o no tienen derecho a pensin en ningn rgimen previsional, o que encontrndose aliados a algn sistema, habiendo cotizado no han logrado reunir los fondos sucientes para nanciar una pensin suciente.
a. Pensin Bsica Solidaria de Vejez

Para que se otorgue la Pensin Bsica Solidaria de vejez, deben cumplirse los siguientes requisitos: No tener derecho a pensin en algn rgimen previsional ya sea como titular de la pensin o en calidad de beneciario de pensin de sobrevivencia. Solo para efectos de concesin de los benecios del Pilar Solidario, los pensionados en Retiro Programado con saldo cero en su cuenta de capitalizacin individual por concepto de cotizaciones obligatorias, al 1 de julio de 2008, se considerarn como beneciarios de pensiones bsicas solidarias de vejez, si cumplen los requisitos que seala la Ley, por no tener derecho a pago de pensin. Estos aliados podrn requerir el benecio tanto en la AFP como el IPS, no obstante que el pago del benecio lo efectuar el IPS directamente al beneciario. Haber cumplido 65 aos de edad. Integrar un grupo familiar perteneciente al 40% ms pobre de la poblacin de Chile. El monto de la pensin bsica se aplicara en forma gradual inicindose el 1 de julio de 2008, el porcentaje de cobertura aumentar hasta llegar a un 60%, de acuerdo a lo siguiente:
VIGENCIA 01-07-2008 01-07-2009 01-07-2010 01-07-2011 01-07-2012
MONTO $ 60.000 $ 75.000 $ 75.000 (a) $ 75.000 (a) $ 75.000 (a)
COBERTURA (% ms pobre) 40% 45% 50% 55% 60%
ACREDITACIN 11.734 o menos puntos FPS (b) 12.185 o menos puntos FPS (b) Por denir Por denir Por denir
Modicada por Ley 20.366
(a) Cifra ser reajustada segn Art. 8 (b) FPS: Ficha de proteccin social
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Acreditar residencia en el territorio de la Repblica de Chile por un lapso no inferior a 20 aos continuos o discontinuos, contados desde que el peticionario haya cumplido 20 aos de edad; y, en todo caso, por un lapso no inferior a 4 aos de residencia en los ltimos 5 aos inmediatamente anteriores a la fecha de presentacin de la solicitud para acogerse a los benecios. Se le debern computar como aos de residencia en el pas los aos que hubiese permanecido en el extranjero en la calidad exiliado, a que se reere la letra a) del artculo 2 de la ley N 18.994 y en el caso de solicitantes chilenos aquellos que hubiese estado en el extranjero por motivos de cumplimiento de misiones diplomticas, representaciones consulares y dems funciones ociales de Chile. En el caso de aquellos interesados chilenos carentes de recursos, el requisito de 20 aos de residencia en el territorio de la Repblica de Chile se computar desde su fecha de nacimiento.
Proceso al recepcionar la solicitud de pensin

El IPS al recepcionar una solicitud de pensin deber vericar qu situacin presenta el solicitante en el Sistema de Informacin de Datos Previsionales. En primer lugar deber vericar la edad y que no tenga derecho a pensin en ningn rgimen previsional chileno. Se entender que presenta la calidad de pensionado si percibe alguna pensin ya sea como titular de la pensin o como beneciario de pensin de sobrevivencia. Para el solo efecto de este benecio los pensionados en retiro programado con saldo cero al 1 de julio de 2008 se entendern como sin derecho a pensin. Una vez vericado el requisito de edad y la condicin de no tener derecho a pensin en ningn rgimen previsional chileno deber acreditar los requisitos de residencia y focalizacin.
Fecha de devengamiento del benecio

La Pensin Bsica Solidaria de Vejez se devengar a contar del primer da del mes de presentacin de la correspondiente solicitud. Si el mes de presentacin de la solicitud correspondiera al mes en que el solicitante cumple los 65 aos de edad, el benecio se devengar desde el da de cumplimiento de la edad antes sealada.
Fecha de pago del benecio

El primer pago de la Pensin Bsica Solidaria de Vejez se deber efectuar a ms tardar al mes siguiente a aquel en que se efectu la noticacin de la dictacin de la resolucin que concede el benecio. Este primer pago contemplar el pago del mes ms los pagos retroactivos que correspondan.
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Las personas que reciban PBS o APS de vejez o invalidez tendrn derecho a la asignacin familiar?
Las personas que gocen de la pensin bsica solidaria de vejez o invalidez no causarn asignacin familiar. No obstante, podrn ser beneciarias de esta prestacin en relacin con sus descendientes que vivan a su cargo en los trminos contemplados en el Sistema nico de Prestaciones Familiares.
Asignacin por muerte

Los beneciarios de pensin bsica solidaria de vejez carentes de recursos causarn asignacin por muerte. Se entendern por carentes de recursos aquellos beneciarios que tengan 8.500 o menos puntos en su Ficha de Proteccin Social. Este benecio consiste en el pago de 3 ingresos mnimos para nes no remuneracionales vigentes a la fecha de fallecimiento del causante, que el IPS deber poner a disposicin de la persona que unida o no por vnculo de matrimonio o parentesco con el beneciario fallecido, acredite haberse hecho cargo de los gastos del funeral. Sin embargo, si quien hubiere hecho los gastos fuere una persona distinta del cnyuge, hijos o padre del beneciario fallecido, solo tendr derecho a tal retiro hasta la concurrencia del monto efectivo de su gasto, con el lmite de 3 ingresos mnimos para nes no remuneracionales, quedando el saldo hasta completar dicha cifra a disposicin del o la cnyuge sobreviviente, y a falta de este, de los hijos o los padres del beneciario. Asimismo, si quien hubiere hecho los gastos del funeral no se presentare a requerir el benecio, dentro de los tres meses siguientes a la noticacin del fallecimiento del causante, el IPS deber entregar el monto de la asignacin por muerte al cnyuge sobreviviente, y a falta de este a los hijos o a los padres del beneciario.
b. Pensin Bsica Solidaria de Invalidez

Sern beneciarias las personas que sean declaradas invlidas siempre que no tengan derecho a pensin en algn rgimen previsional y renan los siguientes requisitos:
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Tener entre 18 aos de edad y menos de 65 aos. Integrar un grupo familiar perteneciente al 40% ms pobre de la poblacin de Chile. El monto de la pensin bsica se aplicar en forma gradual inicindose el 1 de julio de 2008, el porcentaje de cobertura aumentar hasta llegar a un 60%, de acuerdo a lo siguiente:
VIGENCIA 01-07-2008 01-07-2009 01-07-2010 01-07-2011 01-07-2012
MONTO $ 60.000 $ 75.000 $ 75.000 (a) $ 75.000 (a) $ 75.000 (a)
COBERTURA (% ms pobre) 40% 45% 50% 55% 60%
ACREDITACIN 11.734 o menos puntos FPS (b) 12.185 o menos puntos FPS (b) Por denir Por denir Por denir
(a) Cifra ser reajustada segn Art. 8 (b) FPS: Ficha de proteccin social Acreditar residencia en el territorio de la Repblica de Chile por un lapso no inferior a 5 aos en los 6 aos inmediatamente anteriores a la fecha de presentacin de la solicitud para acceder a la PBS de invalidez. Se le debern computar como aos de residencia en el pas los aos que hubiese permanecido en el extranjero en la calidad exiliado, a que se reere la letra a) del artculo 2 de la ley No 18.994 y aquellos que hubiese estado por motivos de cumplimiento de misiones diplomticas, representaciones consulares y dems funciones ociales de Chile. Para establecer la condicin de invalidez de un trabajador se seguirn las normas contenidas en el DL 3.500. Por ello, la declaracin de invalidez corresponder efectuarla a las Comisiones Mdicas de Invalidez a que hace mencin el referido cuerpo legal.
Procesos al recepcionar la solicitud de pensin

El IPS al recepcionar una solicitud de pensin, deber ver qu situacin presenta el peticionario en el Sistema de Informacin de Datos Previsionales. En primer lugar deber vericar la edad y que no presente la calidad de pensionado en ningn rgimen previsional chileno, ya sea como titular de la pensin o como beneciario de pensin de sobrevivencia.
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Una vez vericado el requisito de edad y que el solicitante no se encuentra pensionado ni tiene derecho a pensin deber acreditar los requisitos de residencia y focalizacin. Una vez vericado el cumplimiento de los requisitos anteriores y a ms tardar dentro de 5 das hbiles siguientes deber requerir la calicacin de invalidez del beneciario a la Comisin Mdica que corresponda.
Calicacin de la Invalidez
Para evaluar y calicar la prdida de capacidad de trabajo, las Comisiones Mdicas utilizarn los mismos procedimientos establecidos en la Circular 1302 para la calicacin de los trabajadores aliados al DL 3.500. El costo de las interconsultas y/o exmenes ser nanciado por el IPS. Como asimismo los gastos de traslado fuera de los lmites territoriales de la regin en que se encuentre domiciliado el solicitante y su eventual estada y alimentacin si la concurrencia a la Comisin importa imposibilidad de regreso inmediato a su domicilio. Si el estado de salud del aliado lo amerita, deber considerarse para estos efectos el derecho a nanciar los mismos gastos para un acompaante, lo que determinar la Comisin Mdica respectiva.

La Pensin Bsica Solidaria de Invalidez se devengar desde el primer da del mes de presentacin de la correspondiente solicitud, a menos que se solicite el benecio en el mes de cumplimiento de los 18 aos, en cuyo caso se devengar desde el da de cumplimiento de los 18 aos de edad, y hasta el ltimo da del mes en que el beneciario cumpla 65 aos de edad. Al trmino del benecio podr solicitar Pensin Bsica Solidaria de vejez, de acuerdo a las normas que la regulan. El IPS deber informarle por escrito al beneciario en los tres meses anteriores al cumplimiento de los 65 aos que el benecio que percibe se extinguir a dicha edad y que puede solicitar una Pensin Bsica Solidaria de Vejez en cualquier agencia del IPS. Esta comunicacin podr efectuarse conjuntamente con las ltimas tres liquidaciones de pensin

El primer pago de la Pensin Bsica Solidaria de Invalidez, se deber efectuar a ms tardar dentro del mes siguiente a la noticacin de la dictacin de la correspondiente resolucin.
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Beneciario que trabaja en forma remunerada

El beneciario de Pensin Bsica Solidaria de invalidez, que inicie o reinicie actividades laborales una vez devengado el benecio, mantendr sus derechos bajo el siguiente esquema: Si el ingreso laboral mensual es igual o inferior a un ingreso mnimo mensual, se mantiene el 100% de la Pensin Bsica Solidaria. Si el ingreso laboral mensual es superior a un ingreso mnimo mensual e inferior o igual a dos veces el ingreso mnimo mensual, la Pensin Bsica Solidaria tendr una reduccin equivalente al resultado que se obtenga de multiplicar el monto de la Pensin Bsica Solidaria de Invalidez por la diferencia entre uno y el resultado de restar el ingreso laboral mensual (ILM) que percibe el beneciario menos la mitad de un ingreso mnimo mensual (IMM) dividido por el monto de dicho salario.
PBS* = PBS 1 ILM - IMM IMM
[ (
([
Esta disposicin no regir durante los dos primeros aos contados desde que la persona empiece a percibir ingresos laborales, perodo en que percibir el 100% del benecio. Durante el tercer ao desde que la persona comenz a percibir dichos ingresos, solo se aplicar el 50% de la reduccin a la Pensin Bsica Solidaria de Invalidez establecida en el prrafo anterior. A contar del cuarto ao desde que la persona comience a percibir esos ingresos laborales, se aplicar el 100% de la reduccin dispuesta en el inciso anterior. Si el ingreso laboral mensual es superior a dos veces el ingreso mensual mnimo se reduce la Pensin Bsica Solidaria en un 100%. Esta disposicin no regir durante los dos primeros aos contados desde que la persona empiece a percibir ingresos laborales. Durante el tercer ao percibir el 50% de la Pensin Bsica Solidaria y a contar del cuarto ao dejar de percibir el benecio. En cualquiera de los casos antes sealados si el beneciario deja de percibir ingresos laborales mensuales, recuperar el pago del benecio. Los plazos sealados se computarn nuevamente si el beneciario deja de percibir ingresos por un plazo de dos aos continuos, para todos estos efectos, se entender por ingresos laborales mensuales la suma de las remuneraciones y las rentas del trabajo que perciba el beneciario de la Pensin Bsica Solidaria de Invalidez.
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c. Aporte Previsional Solidario de Vejez

Para que se otorgue el Aporte Previsional Solidario de Vejez deben cumplirse los siguientes requisitos: Tener una pensin base inferior a la PMAS. No ser imponente de Dipreca o Capredena ni percibir pensiones en dichos regmenes, ya sea en calidad de titular o como beneciario de pensin de sobrevivencia. Haber cumplido 65 aos de edad. No obstante lo anterior aquellas personas que tengan derecho a rebaja en la edad para pensionarse por vejez en virtud del artculo 68 bis del DL 3.500, si cumplen los requisitos establecidos para requerir APS, tienen derecho al complemento que dene el punto 3 siguiente a contar de la edad que resulte de restarle a 65 los aos de rebaja a que tuvieron derecho. Integrar un grupo familiar perteneciente al 40% ms pobre de la poblacin de Chile. Gradualmente, el porcentaje de cobertura aumentar hasta llegar a un 60%, de acuerdo a lo siguiente:
VIGENCIA
PMAS (valor sobre el cual la pensin base no tiene aporte) MONTO (monto ser reajustado segn Art. 8) $ 70.000 $ 120.000 $ 150.000 $ 200.000 $ 255.000
COBERTURA (% ms pobre)
ACREDITACIN
01-07-2008 01-07-2009 01-07-2010 01-07-2011 01-07-2012
40% 45% 50% 55% 60%
11.734 o menos puntos FPS 12.185 o menos puntos FPS Por denir Por denir Por denir
FPS: Ficha de proteccin social
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Tener residencia en el territorio de la Repblica de Chile por un lapso no inferior a 20 aos continuos o discontinuos, contados desde que el peticionario haya cumplido 20 aos de edad; y, en todo caso, por un lapso no inferior a 4 aos de residencia en los ltimos 5 aos inmediatamente anteriores a la fecha de presentacin de la solicitud para acogerse a los benecios. Se le debern computar como aos de residencia en el pas los aos en que hubiese permanecido en el extranjero en la calidad de exiliado, a que se reere la letra a) del artculo 2 de la ley N 18.994 o por motivo del cumplimiento de misiones diplomticas, representaciones consulares y dems funciones ociales de Chile. Esta ltima situacin es aplicable solo para los chilenos. Con todo se entendern cumplidos los requisitos de residencia si el solicitante acredita 20 aos de cotizaciones en cualquier rgimen previsional chileno. Los abonos de tiempo a que se reere el artculo 4 de la ley N 19.234, se considerarn como tiempo cotizado para los efectos del cumplimiento de este requisito. Asimismo los periodos cotizados en otro Estado con el cual Chile tenga vigente un Convenio de Seguridad Social.
Frmula de Aporte Previsional Solidario

APS = PBSV (FA x PB) en donde, APS PBSV PB FA : : : : Aporte Previsional Solidario Pensin Bsica Solidaria de Vejez Pensin Base Factor de Ajuste, corresponde al valor que se obtiene al dividir el monto de la PBSV por la PMAS, este factor vara conforme se va aplicando la gradualidad de la reforma.
VIGENCIA
01-07-2008 01-07-2009 01-07-2010 01-07-2011 01-07-2012
P. BSICA
$ 60.000 $ 75.000 $ 75.000 $ 75.000 $ 75.000
PMAS
$ 70.000 $ 120.000 $ 150.000 $ 200.000 $ 255.000
FA
0,857 0,625 0,50 0,375 0,294
Valores de la tabla son sin aplicacin de los correspondientes reajustes, por lo tanto son solo cifras aproximadas.
100
Personas acogidas al complemento para pensionados acogidos a una rebaja de edad por trabajo pesado
Las personas que se hayan acogido a una pensin de vejez en virtud del artculo 68 bis del DL 3.500, y que perciban una pensin o suma de pensiones inferiores a la PBS de vejez, tendrn derecho a un complemento que les permita alcanzar el valor de dicha pensin. Lo anterior por el perodo comprendido entre la edad que resulte de restarle a 65 los aos de rebaja a la que tuvieron derecho en virtud del citado artculo y los 65 aos de edad, y siempre que renan los restantes requisitos establecidos en el punto 1 anterior. A contar de los 65 aos tendrn derecho al APS que dene el presente captulo, siempre que contine cumpliendo los requisitos.

El aporte previsional solidario se devengar a contar del primer da del mes de presentacin de la correspondiente solicitud. Si dicho mes fuere el de cumplimiento de los 65 aos de edad se devengar desde el da de cumplimiento de los 65 aos de edad.

El aporte previsional solidario se deber pagar conjuntamente con el pago de la pensin contributiva que recibe el solicitante. Si este recibe ms de una pensin se pagar conjuntamente con aquella que determin el APS de acuerdo al clculo que indica la Circular 1510.
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Ejemplo de aplicacin
Pensin Final P.Base
$ 10.000 $ 15.000 $ 20.000 $ 25.000 $ 30.000 $ 35.000 $ 40.000 $ 45.000 $ 50.000 $ 55.000 $ 60.000 $ 65.000 $ 70.000 $ 75.000 $ 80.000 $ 85.000 $ 90.000 $ 95.000 $ 100.000 $ 105.000 $ 110.000 $ 115.000 $ 120.000 $ 125.000
(valores aproximados y variables en el tiempo)
2008
$ 61.429 $ 62.143 $ 62.857 $ 63.571 $ 64.286 $ 65.000 $ 65.714 $ 66.429 $ 67.143 $ 67.857 $ 68.571 $ 69.286 $ 70.000 $ 75.000 $ 80.000 $ 85.000 $ 90.000 $ 95.000 $ 100.000 $ 105.000 $ 110.000 $ 115.000 $ 120.000 $ 125.000
2009
$ 78.750 $ 80.625 $ 82.500 $ 84.375 $ 86.250 $ 88.125 $ 90.000 $ 91.875 $ 93.750 $ 95.625 $ 97.500 $ 99.375 $ 101.250 $ 103.125 $ 105.000 $ 106.875 $ 108.750 $ 110.625 $ 112.500 $ 114.375 $ 116.250 $ 118.125 $ 120.000 $ 125.000
2010
$ 80.000 $ 82.500 $ 85.000 $ 87.500 $ 90.000 $ 92.500 $ 95.000 $ 97.500 $ 100.000 $ 102.500 $ 105.000 $ 107.500 $ 110.000 $ 112.500 $ 115.000 $ 117.500 $ 120.000 $ 122.500 $ 125.000 $ 127.500 $ 130.000 $ 132.500 $ 135.000 $ 137.500
2011
$ 81.250 $ 84.375 $ 87.500 $ 90.625 $ 93.750 $ 96.875 $ 100.000 $ 103.125 $ 106.250 $ 109.375 $ 112.500 $ 115.625 $ 118.750 $ 121.875 $ 125.000 $ 128.125 $ 131.250 $ 134.375 $ 137.500 $ 140.625 $ 143.750 $ 146.875 $ 150.000 $ 153.125
2012
$ 82.059 $ 85.588 $ 89.118 $ 92.647 $ 96.176 $ 99.706 $ 103.235 $ 106.765 $ 110.294 $ 113.824 $ 117.353 $ 120.882 $ 124.412 $ 127.941 $ 131.471 $ 135.000 $ 138.529 $ 142.059 $ 145.588 $ 149.118 $ 152.647 $ 156.176 $ 159.706 $ 163.235
102
$ 130.000 $ 135.000 $ 140.000 $ 145.000 $ 150.000 $ 155.000 $ 160.000 $ 165.000 $ 170.000 $ 175.000 $ 180.000 $ 185.000 $ 190.000 $ 195.000 $ 200.000 $ 205.000 $ 210.000 $ 215.000 $ 220.000 $ 225.000 $ 230.000 $ 235.000 $ 240.000 $ 245.000 $ 250.000 $ 255.000
$ 130.000 $ 135.000 $ 140.000 $ 145.000 $ 150.000 $ 155.000 $ 160.000 $ 165.000 $ 170.000 $ 175.000 $ 180.000 $ 185.000 $ 190.000 $ 195.000 $ 200.000 $ 205.000 $ 210.000 $ 215.000 $ 220.000 $ 225.000 $ 230.000 $ 235.000 $ 240.000 $ 245.000 $ 250.000 $ 255.000
$ 130.000 $ 135.000 $ 140.000 $ 145.000 $ 150.000 $ 155.000 $ 160.000 $ 165.000 $ 170.000 $ 175.000 $ 180.000 $ 185.000 $ 190.000 $ 195.000 $ 200.000 $ 205.000 $ 210.000 $ 215.000 $ 220.000 $ 225.000 $ 230.000 $ 235.000 $ 240.000 $ 245.000 $ 250.000 $ 255.000
$ 140.000 $ 142.500 $ 145.000 $ 147.500 $ 150.000 $ 155.000 $ 160.000 $ 165.000 $ 170.000 $ 175.000 $ 180.000 $ 185.000 $ 190.000 $ 195.000 $ 200.000 $ 205.000 $ 210.000 $ 215.000 $ 220.000 $ 225.000 $ 230.000 $ 235.000 $ 240.000 $ 245.000 $ 250.000 $ 255.000
$ 156.250 $ 159.375 $ 162.500 $ 165.625 $ 168.750 $ 171.875 $ 175.000 $ 178.125 $ 181.250 $ 184.375 $ 187.500 $ 190.625 $ 193.750 $ 196.875 $ 200.000 $ 205.000 $ 210.000 $ 215.000 $ 220.000 $ 225.000 $ 230.000 $ 235.000 $ 240.000 $ 245.000 $ 250.000 $ 255.000
$ 166.765 $ 170.294 $ 173.824 $ 177.353 $ 180.882 $ 184.412 $ 187.941 $ 191.471 $ 195.000 $ 198.529 $ 202.059 $ 205.588 $ 209.118 $ 212.647 $ 216.176 $ 219.706 $ 223.235 $ 226.765 $ 230.294 $ 233.824 $ 237.353 $ 240.882 $ 244.412 $ 247.941 $ 251.471 $ 255.000
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d. Aporte Previsional Solidario de Invalidez

Para que se otorgue el Aporte Previsional Solidario de Invalidez deben cumplirse los siguientes requisitos: Que la suma de las pensiones que perciba el solicitante sea inferior al monto de la PBS. No ser imponente de Dipreca o Capredena ni percibir pensiones de dichos regmenes ya sea en calidad de titular o como beneciario de pensin de sobrevivencia. Tener una pensin de invalidez total o parcial, denitiva o transitoria del DL 3.500, o de cualquiera de los regmenes administrados por el IPS, o en el caso de no ser aliado a ningn rgimen previsional tener una pensin de sobrevivencia. Tener entre 18 aos de edad y menos de 65 aos. Integrar un grupo familiar perteneciente al 40% ms pobre de la poblacin de Chile. Gradualmente, el porcentaje de cobertura aumentar hasta llegar a un 60%, de acuerdo a lo siguiente:
VIGENCIA
01-07-2008 01-07-2009 01-07-2010 01-07-2011 01-07-2012
COBERTURA
(% ms pobre) 40% 45% 50% 55% 60%
ACREDITACIN
11.734 o menos puntos FPS 12.185 o menos puntos FPS Por denir Por denir Por denir
Acreditar residencia en el territorio de la Repblica de Chile por un lapso no inferior a 5 aos en los seis aos inmediatamente anteriores a la fecha de presentacin de la solicitud para acceder a la PBS de invalidez. Se le debern computar como aos de residencia en el pas los aos en que hubiese permanecido en el extranjero en la calidad exiliado, a que se reere la letra a) del artculo 2 de la ley N 18.994 o por motivo del cumplimiento de misiones diplomticas, representaciones consulares y dems funciones ociales de Chile. Esta ltima situacin es aplicable solo a los chilenos.
104
Clculo del Aporte Previsional Solidario

El monto de benecio se determinar de acuerdo a lo siguiente
APS =
PBS pensiones percibidas, si PB PBS 0 si PB > PBS

El Aporte Previsional Solidario de invalidez se devengar desde el primer da del mes de presentacin de la correspondiente solicitud y hasta el ltimo da del mes en que el beneciario cumpla 65 aos de edad. Con todo, si el mes de presentacin de la solicitud correspondiera al mes de cumplimiento de los 18 aos el benecio se devengar desde el da de cumplimiento de los 18 aos de edad. Al cumplir los 65 aos de edad el beneciario podr acceder al Aporte Previsional Solidario de vejez, de acuerdo a las normas que lo regulan.

El pago del Aporte Previsional Solidario de invalidez se deber efectuar conjuntamente con la pensin de invalidez o en su defecto con la pensin de sobrevivencia como beneciario invlido.
Beneciario que trabaja en forma remunerada

El beneciario de Aporte Previsional Solidario de invalidez, que inicie o reinicie actividades laborales una vez devengado el benecio, mantendr sus derechos bajo el siguiente esquema: Si el ingreso laboral mensual es igual o inferior a un ingreso mensual mnimo se mantiene el 100% del Aporte Provisional Solidario. Si el ingreso laboral mensual es superior a un ingreso mensual mnimo e inferior o igual a dos veces el ingreso mnimo mensual, el Aporte Provisional Solidario tendr una reduccin equivalente al resultado que se obtenga de multiplicar el monto del Aporte Previsional Voluntario de Invalidez por la diferencia entre uno y el resultado de restar el ingreso laboral mensual (ILM) que percibe el beneciario menos la mitad de un ingreso mnimo mensual (IMM) dividido por el monto de dicho salario.
APS* = APS 1 ILM - IMM IMM
[ (
([
105
Esta disposicin no regir durante los dos primeros aos contados desde que la persona empiece a percibir ingresos laborales, periodo en que percibir el 100% del benecio. Durante el tercer ao desde que la persona comenz a percibir dichos ingresos, solo se aplicar el 50% de la reduccin al aporte Previsional Solidario de Invalidez establecida en el prrafo anterior. A contar del cuarto ao desde que la persona comience a percibir esos ingresos laborales, se aplicar el 100% de la reduccin dispuesta en el inciso anterior. Si el ingreso laboral mensual es superior a dos veces el ingreso mensual mnimo se reduce el Aporte Provisional Solidario en un 100%. Esta disposicin no regir durante los dos primeros aos contados desde que la persona empiece a percibir ingresos laborales. Durante el tercer ao percibir el 50% del Aporte Previsional Solidario y a contar del cuarto ao dejar de percibir el benecio. En cualquiera de los casos antes sealados si el beneciario deja de percibir ingresos laborales mensuales, recuperar el pago del benecio. Los plazos antes sealados se computarn nuevamente si el beneciario deja de percibir ingresos por un plazo de dos aos continuos. Para todos estos efectos, se entender por ingresos laborales mensuales la suma de las remuneraciones y las rentas del trabajo que perciba el beneciario del Aporte Previsional Solidario de Invalidez.
106
Otros Benecios de la Reforma

Bonicacin por hijo para las mujeres
La mujer que cumpla con el requisito de permanencia establecido en el Art. 3 letra c, de la Ley 20.255, y que solo se encuentre aliada al sistema de pensiones DL 3.500, o sea beneciaria de una pensin bsica solidaria de vejez o que, sin ser aliada a un rgimen previsional perciba una pensin de sobrevivencia, tendr derecho, por cada hijo nacido vivo, a una bonicacin que consistir en un aporte estatal equivalente al 10% de dieciocho ingresos mnimos, correspondientes a aquel jado para los trabajadores mayores de 18 aos de edad y hasta los 65 aos, vigente en el mes de nacimiento del hijo. Se aplicar una tasa de rentabilidad equivalente a la rentabilidad nominal anual promedio de todos los fondos tipo C. Las principales caractersticas, atributos y condiciones de este benecio son las siguientes: Se otorga una bonicacin monetaria de cargo scal por cada hijo nacido vivo. Tienen derecho a esta bonicacin tanto la madre biolgica como la adoptante por los hijos adoptivos. Este bono se otorgar a los 65 aos de edad e incrementara el fondo de pensiones. Tienen derecho a este benecio las mujeres que se pensionen desde el 1 de julio de 2009 y tambin por hijos nacidos con anterioridad a esa fecha. Las mujeres que se encuentren pensionadas antes del 1 de julio de 2009 no sern beneciarias de este bono. No se requiere pertenecer al 60% ms pobre de la poblacin para acceder a esta bonicacin ya que tiene un carcter universal para las aliadas al sistema de pensiones DL 3.500. Se aplicar una tasa de rentabilidad por cada mes completo contado desde el nacimiento del hijo y hasta el mes en que la madre cumpla los 65 aos. Para las madres de hijos nacidos vivos antes del 1 de julio de 2009, la rentabilidad se aplicar desde esa fecha.
107
Cmo se transere:
Para hacer efectiva la bonicacin, las beneciarias debern solicitarla al Instituto de Previsin Social, entidad que determinara el monto, segn sea el caso, el bono se otorgar segn las siguientes modalidades: A la mujer aliada al DL 3.500 se le enterar la bonicacin en la cuenta de capitalizacin individual, en el mes siguiente a aquel en que cumpla los 65 aos. A la mujer beneciaria de Pensin Bsica Solidaria de Vejez, el IPS le calcular una pensin autonanciada, considerando como su saldo la o las bonicaciones que por hijo nacido vivo le corresponden. El resultado de este clculo incrementar su PBS de Vejez. A la mujer que perciba pensin de sobrevivencia, que se origine por el sistema DL 3.500, o que sea otorgada por el INP, se proceder a incorporarle la o las bonicaciones en la misma forma indicada anteriormente. En este caso, el monto resultante se sumara al Aporte Previsional Solidario que le corresponda. Considerando el ingreso mnimo actual, para una madre cuyos hijos nacieron antes de la entrada en vigencia de este benecio y que se pensionen exactamente el 1 de julio de 2009, este bono equivaldra aproximadamente a $ 300.000 por cada hijo.
Compensacin econmica en materia previsional en caso de nulidad o divorcio

Al considerar la situacin en materia de benecios previsionales a que se reere el Art. 62 de la Ley N 19.947, sobre Matrimonio Civil, y ello origine total o parcialmente un menoscabo econmico del que resulte una compensacin, el juez, cualquiera haya sido el rgimen patrimonial del matrimonio, podr ordenar el traspaso de fondos desde la cuenta de capitalizacin individual afecta al DL 3.500, del cnyuge que deba compensar a la cuenta de capitalizacin del cnyuge compensado o de no existir esta, a una cuenta de capitalizacin individual, que se abra al efecto. Dicho traspaso, no podr exceder del 50% de los recursos acumulados en la cuenta de capitalizacin individual del cnyuge que debe compensar, respecto de los fondos acumulados durante el matrimonio.
108
Ley Nmero 20.366

Adelanta la Transicin del Sistema de Pensiones Solidarias Establecido en la Ley N 20.255
Teniendo presente que el H. Congreso Nacional ha dado su aprobacin al siguiente Proyecto de ley:
Artculo 1 Introdcense las siguientes modicaciones en la ley N 20.255, que establece la Reforma
Previsional: Reemplzase en el artculo 13, el guarismo 2012 por 2011. Modifcase el artculo dcimo tercero transitorio, del siguiente modo: a) Reemplzase en su inciso segundo, la expresin 30 de junio de 2010 por 31 de agosto de 2009. b) Sustityese en su inciso tercero, la expresin 1 de julio de 2010 por 1 de septiembre de 2009 y el guarismo 2011 por 2010. c) Reemplzase en su inciso cuarto, el guarismo 2011 por 2010 y 2012 por 2011. d) Sustityese en su inciso quinto, el guarismo 2012 por 2011. Reemplzase en el artculo dcimo cuarto transitorio, el guarismo 2012 por 2011.
Artculo 2 Durante el primer ao de vigencia el mayor gasto que represente la aplicacin de esta ley,
se nanciar con cargo al Presupuesto del Ministerio del Trabajo y Previsin Social, y en lo que faltare, con cargo a la Partida Tesoro Pblico. En los aos siguientes, los recursos sern provistos en las respectivas leyes de presupuestos.
109
Y por cuanto he tenido a bien aprobarlo y sancionarlo; por tanto promlguese y llvese a efecto como Ley de la Repblica. Santiago, 22 de julio de 2009.- MICHELLE BACHELET JERIA, Presidenta de la Repblica.Claudia Serrano Madrid, Ministra del Trabajo y Previsin Social.- Andrs Velasco Braes, Ministro de Hacienda. Lo que transcribo a usted para su conocimiento.- Saluda a Ud., Claudio Reyes Barrientos, Subsecretario de Previsin Social.
Fuente: Biblioteca del Congreso Nacional
110

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Moiss Silva Baeza Presidente Fundacin Promocin y Cultura del Trabajo

Hernn Martnez Gmez Presidente SINACAR

Santiago, agosto de 2009

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Patricio Gonzlez Araya

Santiago, agosto de 2009

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Caractersticas Generales del Sistema Antiguo

A partir de los aos 50:

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Principales Bases del Sistema

Administracin Privada de los Fondos

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Libre Eleccin de la Administradora:

Rol del Estado

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Sobre la Institucionalidad Pblica del Sistema de Previsin Social

Ministerio del Trabajo y Previsin Social

Subsecretara de Previsin Social

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Superintendencia de Seguridad Social

Instituto de Previsin Social

Instituto de Seguridad Laboral

Comisin de Usuarios del Sistema de Pensiones

Fondo para la Educacin Previsional

Centros de Atencin Previsional Integral

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Caractersticas del Sistema

Financiamiento del Sistema

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Separacin entre AFP y Fondo

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Sistema Previsional D.L. 3.500

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Incorporacin a una AFP

Licitacin para la Administracin de Cuentas de Capitalizacin Individual

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Subsidio previsional a los trabajadores jvenes

b. BENEFICIOS GARANTIZADOS POR EL ESTADO

Garanta Estatal para Pensin Mnima

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Requisitos: Pensin de Vejez

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Garanta Estatal por Quiebra de Compaa de Seguros

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