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COMISIONES Y PRIMAS DE SEGURO DEL SPP

Al mes de devengue 2013-05 * Comisin Fija


1/

Comisin sobre flujo (% Remuneraci n)2/ Comisin sobre flujo (% Remuneraci Comisin anual sobre

Prima de Seguros (%)


3/

Comisin Mixta ***

AFP HORIZONTE INTEGRA PRIMA PROFUTURO

n)2/ 1.85% 1.74% 1.60% 1.84% 1.65% 1.55% 1.51% 1.49%

saldo 1.40% 1.20% 1.90% 1.20% 1.38% 1.22% 1.30% 1.41%

* Las comisiones sobre la remuneracin y las primas retenidas correspondientes al mes de devengue "t" deben pagarse dentro de los 5 primeros d 1/ A partir de Enero de 1997 se elimin el cobro de Comisin Fija. 2/ Comisiones descontadas sobre la Remuneracin Bruta. *** Hasta el 31.05.2013 la Comisin Mixta se aplica solamente a los que se afiliaron despus del 31.01.2013.

3/ Porcentaje a descontar sobre la Remuneracin Bruta hasta el lmite determinado por la Remuneracin Mxima Asegurable (art. 67 del Ttulo

3-05 *

Porcentaje de aporte obligatorio al Remuneraci Fondo de n Mxima Pensiones Asegurable 10.00% 8,111.62 10.00% 10.00% 10.00% 8,111.62 8,111.62 8,111.62

l mes de devengue "t" deben pagarse dentro de los 5 primeros das tiles del mes "t+1".

do por la Remuneracin Mxima Asegurable (art. 67 del Ttulo VII del Compendio de Normas reglamentarias del SPP).

n despus del 31.01.2013.

Ejemplo 01 La empresa Don Lucho SAC realiza las sgtes compras durante el mes de Setiembre 1 9/5/2012 F/. 001-269 Adros Chimie por : 2 9/10/2012 F/. 001-15 HB.Fuller por : 3 9/11/2012 F/. 001-5907 Cenasa por : 4 9/15/2012 F/. 001-5919 Citeco por : 5 9/17/2012 F/. 001-55 Digenor por : 6 9/20/2012 ND 101 - 45 Yichang por : 7 9/27/2012 NC 112 - 56 A.Solano por :

S/. S/. S/. $ $ S/. S/.

REGISTRO DE COMPRAS MES DE


PERIODO RUC RAZON SOCIAL

CORRELATIVO
1 2 3 4 5 6 7

FECHA DE EMISION
9/5/2012 9/10/2012 9/11/2012 9/15/2012 9/17/2012 9/20/2012 9/27/2012

FECHA DE DOCUMENTO VENCIMIENTO TIPO ( tab. 10) 01 01 01 01 01 08 07

TABLA 2 : TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD 00 Otros tipos de documentos 01 Documento Nacional de Identidad ( DNI ) 02 Carnet de Extranjera 06 Registro Unico de Contribuyentes ( RUC ) 07 Pasaporte

TABLA 10 : TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO 00 Otros ( especificar ) 01 Factura 02 Recibo por Honorarios 03 Boleta de Venta 04 Liquidacin de Compra 05 Boleto de Compaa de Aviacin 06 Carta porte areo 07 Nota de Crdito 08 Nota de Dbito 09 Gua de Remisin 10 Recibo por Arrendamiento 11 Pliza de Bolsa de Valores 12 Ticket o cinta emitida por mquina registradora 13 Documento extendido por Bancos

185.00 270.00 1,719.60 904.40 300.00 500.00 450.00

mas IGV mas IGV includo IGV mas IGV TC. includo IGV TC. mas IGV modifica a la F/. includo IGV modifica a la F/.

2.79 2.81 001 002 1289 156

REGISTRO DE COMPRAS MES DE :

INFORMACION DEL PROVEEDOR DOCUMENTO SERIE 001 001 001 001 001 101 112 NUMERO 269 15 5907 5919 55 45 56 TIPO (tab.2) 06 06 06 06 06 06 06 NMERO RAZON SOCIAL 20357 Adros Chimie 20458 HB.Fuller 20489 Cenasa 20478 Citeco 20479 Digenor 20789 Yichang 20369 A.Solano TOTAL S/.

BASE IMPONIBLE GRAVADA 185.00 270.00 1457.29 2523.28 714.41 500.00 -381.36 5268.61

ional de Identidad ( DNI )

de Contribuyentes ( RUC )

mitida por mquina registradora

IGV 33.30 48.60 262.31 454.19 128.59 90.00 -68.64 948.35

IMPORTE TOTAL DEL COMPROB. 218.30 318.60 1719.60 2977.47 843.00 590.00 -450.00 6216.97

TIPO DE CAMBIO FECHA

COMPROB. DE PAGO O DOC. QUE SE MODIFICA TIPO SERIE NUMERO

2.79 2.81 8/12/2012 8/23/2012 01 01 001 002 1289 156

Ejemplo 02 La empresa Don Lucho SAC realiza las sgtes ventas durante el mes de Setiembre 1 05/09/2012 Vel Cast F/.001-202 S/. 2 10/09/2012 Tekno F/.001-203 S/. 3 16/09/2012 Solano F/.001-204 S/. 4 19/09/2012 Sapco F/.001-205 S/. 5 23/09/2012 Requin F/.001-206 S/. 6 29/09/2012 Varios BV.101 45 al 76 S/.

700.00 654.00 1,300.00 250.00 400.00 500.00

mas IGV includo IGV includo IGV mas IGV includo IGV includo IGV

REGISTRO DE VENTAS MES DE :


PERIODO RUC RAZON SOCIAL

INFORMACION DE CORRELATIVO 1 2 3 4 5 6 FECHA DE FECHA DE EMISION VENCIMIENTO 05/09/2012 10/09/2012 16/09/2012 19/09/2012 23/09/2012 29/09/2012 TIPO 01 01 01 01 01 03 DOCUMENTO SERIE NUMERO 001 202 001 203 001 204 001 205 001 206 101 45 al 76 TIPO 06 06 06 06 06 01

TOTAL S

DETERMINACION DEL IMPUESTO IGV DE COMPRAS 948.35 IGV DE VENTAS 606.36 A PAGAR 0 CREDITO FISCAL 341.99

IGV DE COMPRAS ES MAYOR AL IGV DE VENTAS = CREDITO FISCA IGV DE VENTAS ES MAYOR AL IGV DE COMPRAS = PAGAR IMPUES

TABLA 2 : TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD 00 Otros tipos de documentos 01 Documento Nacional de Identidad ( DNI ) 02 Carnet de Extranjera 06 Registro Unico de Contribuyentes ( RUC ) 07 Pasaporte

TABLA 10 : TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO 00 Otros ( especificar ) 01 Factura 02 Recibo por Honorarios 03 Boleta de Venta 04 Liquidacin de Compra 05 Boleto de Compaa de Aviacin 06 Carta porte areo 07 Nota de Crdito 08 Nota de Dbito 09 Gua de Remisin 10 Recibo por Arrendamiento 11 Pliza de Bolsa de Valores 12 Ticket o cinta emitida por mquina registradora 13 Documento extendido por Bancos

ENTAS MES DE :

INFORMACION DEL CLIENTE NMERO RAZON SOCIAL 2011 Vel Cast 2022 Tekno 2033 Solano 2044 Sapco 2055 Requin Varios TOTAL S/.

BASE IMPONIBLE GRAVADA 700.00 554.24 1101.69 250.00 338.98 423.73 3368.64

IGV 126.00 99.76 198.31 45.00 61.02 76.27 606.36

IMPORTE TOTAL DEL COMPROB. 826.00 654.00 1300.00 295.00 400.00 500.00 3975.00

TIPO DE CAMBIO FECHA

COMPROB DOC. QUE S

VENTAS = CREDITO FISCAL MPRAS = PAGAR IMPUESTO

ina registradora

COMPROB. DE PAGO O DOC. QUE SE MODIFICA TIPO SERIE NUMERO

Ejemplo 03 La empresa nos alcanza los sgtes datos para la elaboracin de la planilla : Trabajadores Roberto Jimnez Julio Vargas Manuel Reyna Carlos Alvarado Cargo Administrador Contador Asistente Asistente Carga Fam. Bsico 1,600.00 2 hijos AFP ( Integra ) 1,500.00 SNP 950.00 1 hijo AFP ( Prima ) 900.00 SNP 4,950.00

Datos : SNP AFP Essalud

13%

9%

PLANILLA DE PAGOS MES DE


CODIGO 1 2 3 4 NOMBRE DEL TRABAJADOR CARGO SUELDO BASICO 1,600.00 1,500.00 950.00 900.00 4,950.00 ASIG. FAM. 75.00 0.00 75.00 0.00 150.00 HABER BRUTO 1,675.00 1,500.00 1,025.00 900.00 5,100.00 DESCUENTOS AL TRABAJADOR FONDO COMISION 167.50 29.15 0.00 0.00 102.50 16.40 0.00 0.00 270.00 45.55

Roberto Jimnez Administrador Julio Vargas Contador Manuel Reyna Asistente Carlos Alvarado Asistente TOTAL PLANILLA

SNP 0.00 195.00 0.00 117.00 312.00

Todos los calculos son con el haber bruto

L TRABAJADOR SEGURO 20.44 0.00 13.33 0.00 33.76

TOTAL DESCUENTOS 217.08 195.00 132.23 117.00 661.31

NETO A PAGAR 1,457.92 1,305.00 892.78 783.00 4,438.70

APORTACIONES ESSALUD SENATI 150.75 0.00 135.00 0.00 92.25 0.00 81.00 0.00 459.00 0.00

TOTAL APORTES 150.75 135.00 92.25 81.00 459.00

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