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UNIVERSIDAD POLITECNICA DE NICARAGUA (UPOLI) sirviendo a la comunidad

TRABAJO DE GESTION BANCARIA


Basilea I y II

Nombre: Alex Daniuska Muoz Daz Profesor: Leopoldo Ordoez Meja Carrera: Licenciatura en Banca y Finanzas Ao y Seccin: III-A, I-12

De acuerdo a los objetivos de Basilea I y los acuerdos de Basilea II


Explique como la SIBOIF da cumplimiento a dichos objetivos y acuerdos. En julio de 1988, el comit de Basilea emiti un acuerdo, l que consista en la medicin y estndares mnimos de capital de los bancos internacionales conocido como Acuerdo de Capitales, el cual tena como finalidad que el sistema bancario operara con un capital adecuado a los riesgos asumidos. Es decir se requera que los bancos mantuvieran un nivel mnimo de capital equivalente al 8%, con este acuerdo se buscaba dar mayor fluidez a los movimientos internacionales de capital y servicios financieros, los que fueron afectados por la crisis financiera internacional de la dcada de los 80. El objetivo principal, de los principios bsicos aprobados por la comunidad financiera en octubre de 1997, es ayudar a los pases a fortalecer sus procedimientos de supervisin en conexin con su trabajo, teniendo como finalidad promover la estabilidad financiera y macroeconmica en una forma global. El Nuevo Acuerdo de Capitales, presentado en junio del 2004, nace dado las crisis econmicas y financieras de los ltimos aos unidas al desarrollo, la evolucin y la innovacin de las operaciones y de las instituciones bancarias y financieras, dieron lugar a riesgos ms complejos, por lo que se requera de un nuevo marco de adecuacin de capital, ya que Basilea I no era suficientemente sensible a los riesgos. Objetivos de Basilea II Enfrentar el riesgo de una forma ms global y adecuar el capital regulatorio. Fomentar la igualdad para competir. Fortalecer la estabilidad financiera. El Comit reafirma la importancia de los tres pilares que sostienen el nuevo marco: Requisitos de capital mnimo, Un proceso de examen supervisor y la Utilizacin eficaz de la disciplina de mercado. Estos pilares se refuerzan mutuamente, trabajando juntos para lograr un mayor nivel de seguridad y solidez del sistema financiero. El pilar uno consiste en los requerimientos mnimos de capital por riesgo crediticio y por riesgo operacional, otorgando la opcin de seleccionar los enfoques o avanzado. La novedad de este primer pilar es la introduccin de capital por riesgo operacional, adems de haber hecho cambios significativos en la metodologa para calcular los activos de riesgo crediticio. El pilar dos, tambin llamado proceso de revisin, apunta a que el supervisor compruebe que estn aplicando correctamente los requerimientos mnimos, realice una evaluacin para comprobar si hay riesgos adicionales que no estn contemplados en el pilar I, evalu si los sistemas de control de riesgos son los

adecuados y sobre esta evaluacin podra obligar a rectificar el capital de las entidades. El pilar tres se refiere a la disciplina de mercado, la que consiste en brindar mayor informacin al mercado sobre la gestin de riesgos de las entidades y cmo las entidades se cubren antes sus respectivos riesgos, adems de brindar informacin adicional para que el agente econmico evalu mejor los riesgos de la institucin en la cual desea invertir. Todo eso constituye una exigencia muy importante. El nuevo marco propone una serie de opciones sensibles al riesgo para abordar estos dos tipos de riesgo. En el caso del riesgo crediticio, las opciones comienzan con el mtodo estndar y llegan hasta los mtodos fundados en la calificacin interna (IRB) bsico y avanzado. El mtodo IRB bsico estar a disposicin de los bancos para este fin; en el, los bancos que cumplan normas de supervisin estrictas, podrn aportar su propia evaluacin de la probabilidad de incumplimiento asociada con el deudor. Las organizaciones bancarias que cumplan normas de supervisin ms rigurosas podrn utilizar un mtodo IRB avanzado en el que estimarn internamente ms componentes del riesgo de los mencionados arriba. La principal limitacin del acuerdo de Basilea I, es que fue insensible a las variaciones de riesgo e ignoraba una dimensin esencial: la de la calidad crediticia y, por ende, la mltiple probabilidad de incumplimiento de los diversos prestatarios. Es decir, consideraba que todos los crditos tenan la misma propensin de incumplir. Con Basilea I el riesgo estaba limitado a las operaciones bancarias. La actividad bancaria es sin lugar a dudas una de las actividades econmicas, mas reguladas y supervisadas, por la importancia que representan dentro del contexto macroeconmico del pas, por su funcin de intermediacin, ahorro, inversin, canalizacin de recursos, crdito y prestacin de servicios bancarios. Para dar cumplimiento a los principios de Basilea, nuestro pas tiene como rgano regulador y supervisor la Superintendencia de bancos y otras instituciones financieras. Ley No.552 y ley No.576 que tiene por objeto regular el funcionamiento de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones, segn su ARTO.2 La Superintendencia velara por los intereses de los depositantes que confan sus fondos a las Instituciones Financieras, legalmente autorizadas para recibirlos, y preservar la seguridad y confianza del pblico en dichas instituciones; promoviendo una adecuada supervisin que procure su solvencia y liquidez en la intermediacin de los recursos a ellos confiados. La efectividad de la supervisin, debe responder a la dinmica de mercado, para ello debe tener en cuenta, la naturaleza de los riesgos de la empresa bancaria local y la estructura financiera del pas, altamente sensibles a las crisis internas y externas, as a como los desbalances macroeconmicos, es

decir todo lo que afecta y desestabiliza el desarrollo y la eficiencia de los mercados financieros. Para ello debe existir, un mejor intercambio de informacin entre los entes supervisores. La SIBOIF est en un proceso de fortalecimiento interno, lo cual se traduce en nuevas herramientas de supervisin y regulacin de acuerdo a mejores prcticas internacionales. El hecho de que an hagan falta por cumplir ciertos aspectos de Basilea I mediante nuevas normas prudenciales y reformas legales no impide que la SIBOIF paralelamente se concentre en determinar la mejor estrategia para la implementacin de Basilea II. Artculo de la prensa, EDICION No. 23601

Establezca la relacin entre los principios de Basilea I y II, con las funciones y objetivos de la SIBOIF y su consejo directivo. Los principios bsicos se han diseado principalmente para ayudar a los pases a evaluar la calidad de sus sistemas y para contribuir a planificar sus reformas. Principios de Basilea I y II Principio 1: Condiciones previas para una efectiva supervisin bancaria y sobre la gradualidad y flexibilidad, La supervisin eficaz estn relacionados con
la vigencia de un marco institucional y regulatorio adecuado que facilite la estabilidad y consistencia macroeconmica, que defina claramente las facultades y responsabilidades de los entes reguladores y supervisores, y que favorezca la aplicacin eficaz de criterios de supervisin prudencial. El requisito fundamental en esta rea se relaciona con la autonoma e independencia del Banco Central y del Ente Supervisor. Es por ello que la SIBOIF es la encargada de supervisar, inspeccionar, vigilar y fiscalizar el funcionamiento de todas las entidades bajo su mbito de accin. Se requiere el dialogo entre regulados y supervisores y el propio comit de Basilea, con el fin de que se apliquen los mismos conceptos y definiciones.

Principio 2-5: Autorizacin y estructura, La SIBOIF tiene como una de sus atribuciones resolver las solicitudes presentadas por personas naturales o jurdicas, nacionales o extranjeras para constituir y poner en operacin nuevos bancos, sucursales y agencias bancarias y dems instituciones. Esto requiere del conocimiento de los accionistas, as como la valoracin estratgica de alianzas estratgicas o participaciones importantes de grandes inversionistas o en grandes proyectos.
Ya que as como reducir los riesgos potenciales financieros que aumenten el riesgo en la institucin.

Principio 3: Regulaciones Prudenciales y requerimientos, Mantenimiento de capitalizacin, La supervisin prudencial est orientada tanto a la verificacin de
los requisitos mnimos para la operacin de intermediarios, como a la aplicacin de tcnicas modernas de supervisin para identificar bancos en problemas, los requisitos

mnimos estn asociados con la adecuacin de la base de capital en funcin del riesgo, como garanta para absorber prdidas potenciales no aprovisionadas, lmites a la concentracin de cartera y restricciones en el otorgamiento de crditos vinculados. Revisin, actualizacin e introduccin de estndares modernos para el otorgamiento de crditos, la realizacin de inversiones y la administracin de ambas carteras. Como lo contempla uno de sus atribuciones regular la suficiencia de capital, la concentracin de crdito, el crdito a partes relacionadas y la clasificacin y provisionamiento de cartera.

Principio 4-5: No Discriminacin, Incentivos, Debe haber incentivos a medio


plazo para que las organizaciones acometan los desarrollos necesarios para implantar modelos internos IRB, El supervisor tiene poder para revisar y rechazar cualquier propuesta para transferir participaciones accionaras, la diversificacin es decir que el menor nivel de riesgo derivado de la diversificacin en un grupo internacional se encuentra, en los portafolios y niveles consolidados.

Principio 6: Reconocimiento de la diversificacin, Es importante considerar el


riesgo soberano como la alternativa de inversin de ms bajo riesgo a nivel local. El riesgo hace referencia a las incertidumbres en operaciones financieras derivadas de la volatilidad de los mercados financieros y de crdito. Para ello el Consejo Directivo de la SIBOIF, segn sus atribuciones en el arto.10, inciso.6 Aprobar normas generales sobre capital requerido, grupos financieros y operaciones, contratos y transacciones con partes relacionadas, de conformidad con las leyes financieras. Los supervisores deben esperar de los bancos que establezcan, y se adhieran, a polticas de prstamo como, las normas a que debern sujetarse las solicitudes de prstamo, procedimientos de evaluacin de crdito y de autorizacin de prstamos, el monitoreo regular del desempeo de cada prstamo, y su peridica revisin por personal especializado, tambin podra ser con capacitacin constante de su personal para que vayan de la mano con la tecnologa ya que esta hace el mbito ms competitivo.

Principio 16-20: Mtodos de Supervisin bancaria progresiva, Estos


mtodos reflejan el alcance ptimo de la funcin de supervisin, y trascienden a la verificacin de regulaciones y requisitos mnimos, y se orientan a la evaluacin global de intermediarios financieros, con el objeto de promover la estabilidad y solvencia del sistema financiero. Tomando en cuenta esto, el Consejo Directivo se encarga de Aprobar los criterios generales de evaluacin y clasificacin de los activos de riesgo, emitir normas necesarias impedir actividades u operaciones que propicien la concentracin de riesgos. Esto se puede lograr si se aplican Tcnicas de anlisis y valoracin de riesgo global de intermediarios financieros (evaluacin financiera y mtodo de evaluacin de CAMEL indicadores de alerta temprana). Fortalecimiento del contacto con la administracin de las instituciones financieras y del conocimiento completo de las operaciones que realizan los intermediarios financieros.

Aplicacin de criterios para la evaluacin y el manejo integral de riesgos de los activos y pasivos. Modernizacin del manual de cuentas. Debe de haberse la adecuacin de los requisitos de informacin y de los mtodos de anlisis y el entrenamiento de los equipos reguladores y supervisores para garantizar la aplicacin efectiva de stos. Este es mi punto de vista.

Principio 21: Requisitos de informacin, Esto conlleva a las polticas y


procedimientos fijados por los directores y funcionarios ejecutivos los que estn destinados a controlar los riesgos, salvaguardar los activos, controlar las obligaciones. Al mismo tiempo que se provee a la administracin de informes que le permitan identificar y evaluar los riesgos en la institucin. Corresponde al Consejo Directivo, segn el arto.10 inciso.2 Dictar normas generales que promuevan una adecuada, gil, moderna y practica supervisin sobre las instituciones sujetas a la supervisin, inspeccin, vigilancia y fiscalizacin de la Superintendencia.

Principio 22: Poderes formales de los supervisores, Los supervisores


requerirn poderes legales para aplicar sus decisiones. En las atribuciones que tiene el Consejo Directivo de la Superintendencia tenemos: 1. Dictar normas generales para fortalecer y preservar la seguridad. 2. Dictar normas generales que promuevan una adecuada, gil, moderna y prctica supervisin. 3. Dictar normas generales para evitar o corregir irregularidades. 4. Autorizar la constitucin de las nuevas instituciones. 5. Aprobar normas generales que aseguren el origen lcito del capital de las instituciones financieras, entre otros. Estas son algunas de las atribuciones que tienen los funcionarios que conformar el consejo directivo, el comit de Basilea lo que hace es otorgar a la autoridad supervisora poderes para emitir regulaciones de apoyo o guas detalladas para el buen funcionamiento en el entorno financiero.

Principio 23-25: Bancos Extra-Fronterizos, El objetivo principal de la


supervisin de operaciones internacionales es proceder con la evaluacin consolidada de las actividades y riesgos globales de las instituciones financieras. El ente regulador necesita de la coordinacin y armonizacin de estndares con los supervisores Internacionales para facilitar e incrementar los flujos de informacin, para fortalecer la supervisin consolidada. Esto requiere el compromiso del pas para adherirse a los principios bsicos del Comit de Basilea. La SIBOIF se encarga de resolver solicitudes presentadas por personas naturales o jurdicas, nacionales o extranjeras para constituir y poner en operacin nuevos bancos, sucursales y agencias bancarias y dems instituciones. En conclusin El xito o fracaso de un banco depende en gran parte de la experiencia, capacidad, juicio e integridad de su junta de directores y funcionarios ejecutivos. De hecho, cada vez que un banco falla, invariablemente se descubren deficiencias en esos niveles, se necesita una estructura organizativa en la que las responsabilidades individuales y las lneas para informar sean transparentes y se facilite una efectiva comunicacin. Los problemas con la calidad de los activos de los bancos son muy a menudo un elemento clave en el incumplimiento de los bancos.

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