Balance General al 31/12/2012 (en nuevos soles)

Activo
A. Corriente
caja y banco
valores
prod termin
mtr prima
prod en proc
Total AC

Pasivo

30,000
0
0
0
0
30,000

Ctas x pagar
Total Pasivo
Patrimonio
Capital Social
res acum
ut ejercicio
Total Patrimonio

A. No Corriente
IME
deprec acumulad
Total ANC

20,000

Total Activo

50,000

20,000
Total Pasivo
Patrimonio

Presupuesto de ventas
Ventas estimadas
unidades
Precio de venta
Valor de venta

Enero
10000
8
80000

Febrero
10000
8
80000

Marzo
10000
8
80000

Abril

Presupuesto de cobranzas
Ventas estimadas
Valor de venta
Cobranza al contado
Cobranza al crdito
Total Cobranza

Enero
80000
48000
0
48000

Febrero
80000
48000
32000
80000

Marzo
80000
48000
32000
80000

Abril

Presupuesto de comisiones y pago de comisiones

Ventas estimadas
Enero
Febrero
Valor de venta
80000
80000
Total Comisiones 5%
4000
4000
Pago Com. 80%
3200
3200
Pago Com. 20%
0
800
Total Pago Comisiones
3200
4000

Marzo
80000
4000
3200
800
4000

Abril

Gastos administrativos
Sueldos oficina
Depreciacin IME
Alquileres
Utiles oficina
Total gastos adm.

Marzo
6000
417
5000
200
11617

Abril

Enero
6000
417
5000
200
11617

Febrero
6000
417
5000
200
11617

10000
8
80000

80000
48000
32000
80000

80000
4000
3200
800
4000

6000
417
5000
200
11617

Gastos de ventas
Sueldos oficina
Comisiones
Publicidad
Total gasto de ventas

Enero
2400
4000
500
6900

Febrero
2400
4000
500
6900

Marzo
2400
4000
500
6900

Abril

Presupuesto de pagos de gastos de ventas

Pagos gastos de ventas
Enero
Pago de sueldos y pub.
2900
Pago de comisiones
3200
Total pago gasto de ventas
6100

Febrero
2900
4000
6900

Marzo
2900
4000
6900

Abril

Presupuesto de compras de materia prima y pago de compras

Produccion
Enero
Febrero
Marzo
Unidades
10000
10000
10000
Materia prima x unid.
4
4
4
Total Compras MP
40000
40000
40000
Pago contado 30%
12000
12000
12000
Pago a 30 dias 50%
0
20000
20000
Pago a 60 dias 20%
0
0
8000
Total Pago Compras MP
12000
32000
40000
MOD x unid. S/.0.25
CIF
Unidades producidas
MO Indirecta (1 supervisor)
Suministros
Alquiler maquinas
Seguros
Gastos varios
Total CIF mes

2500

2500

2500

Enero
10000
1500
150
2000
500
100
4250

Febrero
10000
1500
150
2000
500
100
4250

Marzo
10000
1500
150
2000
500
100
4250

Estado de costo de producto terminado

MPI
0
Compras
520,000
MPF
0
MPF
520,000
MOD
32,500
CIF
51,150
Costo Total Produccion
603,650
Estado de costo de ventas
Inv Inicial
Compras
Inventario Final
Costo ventas

0
603,650
0
603,650

Presupuesto de amortizacion de prestamo

2400
4000
500
6900

2900
4000
6900

Abril
10000
4
40000
12000
20000
8000
40000
2500
Abril
10000
1500
150
2000
500
100
4250

Prestamo bancario
Saldo capital
Amortizacion
Interes 2% mensual
Cuota prestamo bancario

Enero
24000
2000
480
2480

Presupuesto operativo y financiero 2013

Enero
Saldo Inicial
30,000
Cobranzas
48,000
Total Ingreso
78,000
Pago de Costo Produccion
18,750
Pago de gastos vtas
6,100
Pago de gastos adm
11,200
Intereses
480
Amortizacion
2,000
Compra activo fijo
0
Total Egreso
38,530
Total Neto
39,470

Estado de Ganacias y Perdidas 2013

Ventas
(-) Costo de ventas
Utilidad Bruta

1,040,000
603,650
436,350

Gastos de Vtas.
Gastos Adm.
Gastos Financieros
Utilidad Operativa

89,800
141,267
3,120
202,163

IR (30%)
Utilidad

60,649
141,514

Febrero
22000
2000
440
2440

Febrero
39,470
80,000
119,470
38,750
6,900
11,200
440
2,000
0
59,290
60,180

Marzo
20000
2000
400
2400

Marzo
60,180
80,000
140,180
46,750
6,900
11,200
400
2,000
0
67,250
72,930

Abril
18000
2000
360
2360

Abril
72,930
80,000
152,930
46,750
6,900
11,200
360
2,000
0
67,210
85,720

24,000
24,000

26,000
0
0
26,000

50,000

Mayo
10000
8
80000

Junio
15000
8
120000

Julio
10000
8
80000

Agosto
10000
8
80000

Septiembre
10000
8
80000

Octubre
10000
8
80000

80000
48000
32000
80000

Junio
120000
72000
32000
104000

Julio
80000
48000
48000
96000

Agosto
80000
48000
32000
80000

Septiembre
80000
48000
32000
80000

Octubre
80000
48000
32000
80000

80000
4000
3200
800
4000

Junio
120000
6000
4800
800
5600

Julio
80000
4000
3200
1200
4400

Agosto
80000
4000
3200
800
4000

Septiembre
80000
4000
3200
800
4000

Octubre
80000
4000
3200
800
4000

6000
417
5000
200
11617

Junio
6000
417
5000
300
11717

Julio
6000
417
5000
200
11617

Agosto
6000
417
5000
200
11617

Septiembre
6000
417
5000
200
11617

Octubre
6000
417
5000
200
11617

Mayo

Mayo

Mayo

Mayo
2400
4000
1500
7900

Junio
2400
6000
1000
9400

Julio
2400
4000
500
6900

Agosto
2400
4000
500
6900

Septiembre
2400
4000
500
6900

Octubre
2400
4000
1500
7900

3900
4000
7900

Junio
3400
5600
9000

Julio
2900
4400
7300

Agosto
2900
4000
6900

Septiembre
2900
4000
6900

Octubre
3900
4000
7900

10000
4
40000
12000
20000
8000
40000

Junio
15000
4
60000
18000
20000
8000
46000

Julio
10000
4
40000
12000
30000
8000
50000

Agosto
10000
4
40000
12000
20000
12000
44000

Septiembre
10000
4
40000
12000
20000
8000
40000

Octubre
10000
4
40000
12000
20000
8000
40000

2500

3750

2500

2500

2500

2500

10000
1500
150
2000
500
100
4250

Junio
15000
1500
225
2000
500
100
4325

Julio
10000
1500
150
2000
500
100
4250

Agosto
10000
1500
150
2000
500
100
4250

Septiembre
10000
1500
150
2000
500
100
4250

Octubre
10000
1500
150
2000
500
100
4250

Mayo

Mayo

Mayo

Mayo
16000
2000
320
2320

Mayo
85,720
80,000
165,720
46,750
7,900
11,200
320
2,000
0
68,170
97,550

Junio
14000
2000
280
2280

Junio
97,550
104,000
201,550
54,075
9,000
11,300
280
2,000
0
76,655
124,895

Julio
12000
2000
240
2240

Julio
124,895
96,000
220,895
56,750
7,300
11,200
240
2,000
0
77,490
143,405

Agosto
10000
2000
200
2200

Septiembre
8000
2000
160
2160

Octubre
6000
2000
120
2120

Agosto
143,405
80,000
223,405
50,750
6,900
11,200
200
2,000
0
71,050
152,355

Septiembre
152,355
80,000
232,355
46,750
6,900
11,200
160
2,000
0
67,010
165,345

Octubre
165,345
80,000
245,345
46,750
7,900
11,200
120
2,000
40,000
107,970
137,375

Balance General al 31/12/2013 (nuevos soles)

Activo
A. Corriente
Caja y bancos
Ctas x cobrar
Total AC

Pasivo

183,630
32,000
0
215,630

Ctas x pagar
Tributos pagar
Comis. x pagar
Total Pasivo

40,000
60,649
800
101,449

Patrimonio
A. No Corriente
IME
Deprec acumulad
Total ANC

Total Activo

60,000
6,667
53,333

268,963

Cap. Social
Res. Acum.
Ut. Ejercicio
Total Patrimonio

Total Pasivo
Patrimonio

26,000
0
141,514
167,514

y
268,963

Noviembre
15000
8
120000

Diciembre
10000
8
80000

Noviembre
120000
72000
32000
104000

Diciembre
80000
48000
48000
96000

Noviembre
120000
6000
4800
800
5600

Diciembre
80000
4000
3200
1200
4400

Noviembre
6000
1250
5000
300
12550

Diciembre
6000
1250
5000
200
12450

1,040,000

32000

1,040,000
624,000
384,000

1,040,000
52,000
800
51,200

72,000
6,667

141,267

Noviembre
2400
6000
1000
9400

Diciembre
2400
4000
500
6900

89,800

Noviembre
3400
5600
9000

Diciembre
2900
4400
7300

89,000

Noviembre
15000
4
60000
18000
20000
8000
46000

Diciembre
10000
4
40000
12000
30000
8000
50000

3750

2500

32,500

Noviembre
15000
1500
225
2000
500
100
4325

Diciembre
10000
1500
150
2000
500
100
4250

51,150

520,000
20000
12000
32000

8000
8000

520,000

Noviembre
4000
2000
80
2080

Diciembre
2000
2000
40
2040

Noviembre
137,375
104,000
241,375
54,075
9,000
11,300
80
2,000
0
76,455
164,920

Diciembre
164,920
96,000
260,920
56,750
7,300
11,200
40
2,000
0
77,290
183,630

3,120
27,120

1,008,000
2,282,145
89,000
3,120
24,000