Mono Sistema Administrativo

AO DE LA INVERSIN PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD ALIMENTARIA
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

CURSO : CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II TEMA : Normas Generales de los Sistemas Administrativos DOCENTE : Jesus Atuncar I. Soto CICLO : VIII
ALUMNA : Torres Aguirre Milagros CODIGO : 097127g
Caete ,2013
Normas Generales de los Sistemas Administrativos
Dedicatoria
El trabajo est dedicado al profesor, gracias a su enseanza y conocimiento en nuestra formacin acadmica. A nuestros padres por su esfuerzo por concederme la oportunidad de estudiar y por su constante apoyo a lo largo de mi vida.
Contabilidad Gubernamental II
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Pag. I. INTRODUCCION. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 II. MARCO JURIDICO DE LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS. . . . . . . . . . . 4 III. CONCEPTOS GENERALES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 A. Contabilidad, Contabilidad Gubernamental y Contabilidad Pblica. B. Estado, Gobierno y Servicios Pblicos. C. Administracin Pblica y Gestin Pblica. IV. SISTEMA ADMINISTRATIVO DE CONTABILIDAD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 Marco Legal, La Actividad Contable, La Cuenta General de la Repblica. Normas Generales del Sistema de Contabilidad. V. SISTEMA ADMINISTRATIVO DE TESORERIA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 Ley General del Sistema de Tesorera. Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico. Normas Generales del Sistema de Tesorera. VI. SISTEMA ADMINISTRATIVO DE ABASTECIMIENTO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 Abastecimiento, Definicin, Finalidad. Marco Legal Normas Generales del Sistema de Abastecimiento. VII. SISTEMA ADMINISTRATIVO DE GESTION DE RECURSOS HUMANOS . . . . . . . . . 64 Normas del Sistema Administrativo de Gestin de Recursos Humanos. VIII. Fuentes consultadas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80
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Los sistemas adiministrativos han sido creados, con la finalidad de regular la actuacin de los funcionarios pblicos encargados del manejo de los recursos del Estado; es por eso su esencia fundamental de control, que a pesar de estos mecanismos, siempre o casi siempre, no se hace un buen uso de los recursos. La doctrina, nos dice que los sistemas de administracin y ahora tambin de gestin pblica, tienen como objetivo fundamental, el uso adecuado de los recursos del Estado, en trminos de eficiencia, eficacia y economa; lo cual redundar en un beneficio para todo el pas. En este trabajo, solo se estudiar cuatro Sistemas Administrativos, que son considerados los ms importantes de en razn de su naturaleza; estos sistemas son: El de Contabilidad, Tesorera (Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico), Abastecimiento y Personal (Gestin de Recursos Humanos); a pesar de existir nueva normativa relativa a esto sistemas, an hay dispositivos de hace varios aos, que siguen vigentes.
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Los sistemas administrativos son los conjuntos de principios, normas, procedimientos, tcnicas e instrumentos que regulan la utilizacin de recursos en las entidades de la administracin pblica y promueven la eficiencia en el uso de dichos recursos. Los sistemas administrativos nacionales son sistemas de gestin que actan como normas de calidad. Entre los principales sistemas de la administracin pblica peruana figuran los siguientes: - Abastecimiento - personal - inversin pblica - presupuesto - contabilidad - tesorera - otros.
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Concepto Es el conjunto de procedimientos utilizados por las entidades usuarias de los Sistemas de Contabilidad, en la aplicacin de sus normas, acorde con las peculiaridades de su funcionamiento. Objetivo O Finalidad Establecer por escrito procedimientos de autorizacin, ejecucin, revisin y control de las operaciones financieras, a fin de uniformar criterios en las tcnicas y procedimientos contables, as como en el ordenamiento, significado y mecanismos de las cuentas. Acciones A Desarrollar 1. Las Direcciones Generales de Administracin u Oficinas que hagan sus veces en las entidades comprendidas en la presente norma, debern adecuar sus procedimientos contables a lo establecido por el Sistema de Contabilidad Gubernamental Integrada y el Sistema Uniforme de Contabilidad para Empresas. 2. Para cumplir con lo establecido, se nombrarn comisiones de trabajo integradas por personal tcnico especializado a fin de elaborar los respectivos manuales de contabilidad, que sirvan de modelo de organizacin contable. 3. Cada entidad asumir la responsabilidad de redactar los manuales, en los que se detallar los procedimientos especficos a seguir, flujogramas, etc. Teniendo en cuenta que los procedimientos, libros y formularios, cuentas, estados financieros e informes de gestin estn de acuerdo a lo establecido en las . 4. Velar para que las centrales contables de los entes comprendidos dentro del alcance del Sistema de Contabilidad Gubernamental Integrada y Sistema Uniforme de Contabilidad para Empresas difundan a sus diferentes niveles contables las normas emitidas. 5. Circular o difundir entre los usuarios o interesados la solucin de casos especiales, que sirvan para aclarar o ampliar conceptos contenidos en las normas y directivas emitidas. 6. Las entidades, a efecto de lograr la exactitud de los datos contables, la adecuada presentacin de la situacin financiera y el resultado de sus operaciones a una fecha determinada, debern de efectuar los asientos de ajuste pertinentes. 7. Los ajustes de carcter significativo debern ser previamente aprobados por la mxima autoridad de la entidad o por algn funcionario que sta designe. Los de menor cuanta podrn ser autorizados directamente por el Contador General, dando cuenta al Director o Gerente General de Administracin o a quien haga sus veces. En ambos casos, se requiere conservar la documentacin sustentatoria respectiva. Alcance Comprende a los pliegos de Gobierno Central; Instituciones Pblicas; Essalud;
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Sociedades de Beneficiencia Pblica; Gobiernos Locales y Empresas Pblicas. Mecanismos De Control 1. Se propiciar la actualizacin contable de las normas preescritas, en concordancia con nuevas disposiciones legales y necesidades propias de los sistemas. 2. las entidades del Sector Pblico Nacional dictarn las disposiciones internas que permitirn la implementacin y cumplimiento de las normas emitidas.
Concepto La prenumeracin consiste en asignar al formulario una numeracin correlativa en original y copias, en forma simultnea a su impresin. Objetivo Mantener registros de operaciones especficas para evitar el uso de formularios en forma indebida, y lograr un ordenamiento en el desarrollo de las operaciones. Acciones A Desarrollar 1. Se establecer el uso permanente de registros y formularios prenumerados que sustenten toda operacin financiera o administrativa que incida contablemente. 2. Se aperturaza registros especiales para operaciones que se consideren significativas, tales como subvenciones o subsidios. 3. En caso de contar con sistemas mecanizados, la impresin y distribucin de los formularios se comunicar con la Central de Procesamiento Automtico de Datos. 4. Se aperturar un registro de control de formularios prenumerados a cargo de un funcionario responsable de su uso y custodia. 5. Los formularios deben elaborarse de acuerdo a las caractersticas sealadas por cada sistema administrativo. Alcance Comprende a los pliegos de Gobierno Central; Instituciones Pblicas; Essalud; Sociedades de Beneficiencia Pblica; Gobiernos Locales y Empresas Pblicas; asimismo, esta norma alcanza a las entidades no pblicas que utilizan fondos del Estado, en cuanto al registro especial por subvenciones y subsidios. Mecanismos De Control Los registros y los formularios prenumerados se debern controlar mediante la implementacin de los mecanismos mas apropiados; siendo responsable de su deterioro o extravo, el encargado de su custodia. Las entidades efectuarn verificaciones posteriores de la numeracin correlativa.
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Concepto Documentacin Sustentatoria es un elemento de evidencia que permite el conocimiento de la naturaleza, finalidad y resultados de la operacin o traduccin con los datos suficientes para su anlisis. Objetivo Permitir el conocimiento de la naturaleza, finalidad y resultados de las operaciones financieras o administrativas que tengan incidencia contable. Acciones A Desarrollar 1. Las direcciones Generales de Administracin u Oficinas que hagan sus veces en las entidades comprendidas dentro del alcance de la presente norma, debern reflejar en los manuales de procedimientos administrativos y contables. 2. Los documentos sustentatorios sern archivados adecuadamente siguiendo un orden cronolgico y/o correlativo procurando su fcil acceso y explotacin. 3. Se organizar y mantendr debidamente actualizado el archivo de la documentacin sustentatoria de las operaciones que efecten las entidades con fondos pblicos. 4. La documentacin sustentatoria de las operaciones que debe remitirse a los organismos competentes, as como la que deba permanecer en la institucin se ordenar siguiendo un orden correlativo y/o cronolgico, que asegure su conservacin y facilite su utilizacin posterior. 5. Se aplicar la categora de la clasificacin de seguridad, segn las denominaciones que se asigne a los documentos en funcin de su naturaleza y las restricciones que son necesarias poner en su difusin. Alcance Comprende a los pliegos de Gobierno Central; Instituciones Pblicas; Essalud; Sociedades de Beneficiencia Pblica; Gobiernos Locales y Empresas Pblicas; igualmente, esta norma alcanza a las entidades no pblicas, en lo referente a la documentacin sustentatoria sobre los fondos pblicos recibidos en calidad de subvenciones y subsidios. Mecanismos De Control 1. Los documentos fuente o sustentatorios de uso interno, deben adecuarse a los formatos establecidos por las Oficinas Centrales de los Sistemas Administrativos, en armona con las disposiciones legales vigentes. 2. La mxima autoridad ejecutiva deber proveer de los recursos necesarios para mantener la integridad de la documentacin, protegindola razonablemente contra todo riesgo (robo, incendio, inundaciones, etc.) Estando bajo responsabilidad el rgano de documentacin y archivo el manejo e la referida documentacin. 3. Se aplicar el control previo interno, considerando los lineamientos siguientes: 3.1 Verificacin de la correcta emisin de los documentos que sustentan cada operacin contable, comprobando la veracidad de los datos, su exactitud y visacin de los funcionarios responsables en cada fase del procedimiento. 3.2 Aplicar la normatividad vigente en el anlisis del contenido o naturaleza de la operacin.
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3.3 Constatar que los datos consignados en la operacin estn debidamente respaldados con documentacin sustentatoria. 3.4 Verificar la autenticidad de la informacin mediante pruebas de correccin. 3.5 Aplicar principios tcnicos de acuerdo a la naturaleza de la operacin. Alcance Comprende a los pliegos del Gobierno Central: Instituciones Pblicas; Instituto Peruano de Seguridad Social; Sociedades de Beneficencia Pblica; Gobiernos Locales y Empresas Pblicas. Mecanismos De Control 1. Los Sistemas de Contabilidad aplicados en las entidades referidas en el alcance guardarn armona con las Normas Tcnicas y los principios de contabilidad generalmente aceptados. 2. Los funcionarios responsables de las operaciones en sus diferentes fases, debern estampar sus firmas y el sello correspondiente, debiendo ser dichas operaciones aprobadas por el funcionario competente, antes de proceder a su ejecucin. 3. Dejar constancia escrita del control efectuado. 4. En la autorizacin, el responsable utilizar sellos restrictivos que impidan la duplicidad de la operacin.
Concepto
Conjunto de medidas que se toman en el anlisis de las operaciones antes de su autorizacin y que se ejerce como una funcin inherente al proceso de direccin y gerencia. Objetivo Sealar las acciones a seguir a fin de practicar el control previo interno en todo el proceso de las operaciones financieras y/o administrativas que tienen incidencia contable, mediante mtodos y procedimientos que garanticen la legalidad, veracidad y conformidad de dichas operaciones.
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Concepto Se considera como activo fijo al conjunto de bienes duraderos que posee una entidad para su uso. La valuacin es una operacin administrativa contable, referida, a la determinacin del valor monetario correspondiente a los bienes materiales que no cuentan con documentos sustentatorios. Se vala para establecer una referencia monetaria que sirva para realizar posteriormente, operaciones contables. La depreciacin est referida a la prdida o disminucin del valor monetario del bien respectivo debido al uso, a la accin del tiempo, a la obsolescencia u otros, y su registro tiene el propsito de mantener una provisin para sustituir o reemplazar el bien. Objetivo O Finalidad Tener informacin real, referencia y/o actualizada del valor monetarios de los bienes considerados dentro del Activo Fijo. Acciones A Desarrollar 1. Se deber considerar en relacin con la valuacin, control contable, mtodos y porcentajes de depreciacin, lo prescrito en las disposiciones vigentes o en aquellas que se emitan en el futuro. 2. En la determinacin del valor de un bien material a considerarse como activo fijo se debe tener en cuenta los cargos o desembolsos capitalizables que aumentan el valor en libros del activo fijo y los no capitalizables que afectan a la gestin del ejercicio. 3. Los registros que por cada unidad o especie se lleva para el control fsico de bienes que forman parte del patrimonio, guardarn correspondencia con los saldos registrados en los rubros correspondientes del Libro Mayor. Mecanismos De Control 1. La valuacin de los bienes deber efectuarse con participacin de personal de contabilidad y de abastecimiento. 2. El contador General o funcionario que haga sus veces, deber dar conformidad a la valuacin de los bienes del activo fijo. 3. El mtodo y los porcentajes de depreciacin que se apliquen a los bienes del activo fijo, se efectuarn teniendo en cuenta la actualizacin que se dicten al respecto.
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Concepto La conciliacin de saldos consiste en la realizacin de acciones relacionados entre s y dispuestas en forma permanente o en periodos determinados, para establecer la concordancia de las cifras mostradas en los registros contables con lo realmente disponible o existente. Objetivo O Finalidad Asegurar a travs de pruebas de comprobacin y verificacin de saldos, la utilidad o confiabilidad de la informacin financiera producida. Acciones A Desarrollar 1. Las Jefaturas de las Centrales Contables de los organismos comprendidos dentro del alcance de la presente norma, debern establecer la metodologa y las fechas de ejecucin de las conciliaciones de saldos pertinentes; debern disponer la prctica de pruebas de comprobacin de los saldos de las cuentas del Libro Mayor que muestren los informes financieros, a fin de asegurar su exactitud y veracidad. Para sustentar la informacin se aplicarn los procedimientos siguientes en su caso: - Arqueo de fondos y valores - Conciliaciones bancarias - Conciliaciones de cuentas por cobrar - Inventarios fsicos de todos los bienes materiales - Conciliacin de las Cuentas de enlace - Conciliaciones del marco legal del Presupuesto. Una verificacin de saldos la localizacin de errores y la adopcin de medidas de correccin o ajustes. 2. El establecimiento de estos procedimientos de comprobacin y conciliacin exige la necesidad de elaborar directivas internas en cada entidad, las mismas que estarn de acuerdo con lo normado por los Sistemas Contables, principios de contabilidad generalmente aceptados y dispositivos legales vigentes. 3. Es condicin indispensable para realizar la verificacin de saldos que sta sea ejecutada por personal distinto al encargadote efectuar los registros contables. 4. Las conciliaciones que se realicen respaldarn los saldos de las cuentas respectivas, debiendo el personal que la practique y el Contador General dejar constancia escrita del trabajo efectuado. Alcance Comprende los pliegos del Gobierno Central; Instituciones Pblicas; Instituto Peruano de Seguridad Social; Sociedades de Beneficencia Pblica; Gobiernos Locales y Empresas Pblicas. Mecanismos de control 1. Los funcionarios responsables supervisarn las acciones de verificacin de saldos con la finalidad de evaluar su funcionamiento y mejorar las tcnicas o procedimientos.
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En toda previsin, solicitud, obtencin suministro o administracin de bienes y/o servicios, se precisarn y aplicarn criterios de calidad, cantidad, oportunidad, lugar y costo; este ltimo cuando sea pertinente. Concepto El abastecimiento, como actividad de apoyo al funcionamiento interno de la organizacin, debe contribuir al racional empleo y combinacin de bienes y servicios (eficiencia), as como a conseguir los objetivos propuestos (eficacia) del mejor modo posible. Para que la contribucin sea real y efectiva es necesario orientarla mediante criterios, reglas pautas o condiciones previamente establecidas. De entre muchos, es Sistema de Abastecimiento seleccion y prioriz, en orden de importancia, la concurrencia obligatoria de los elementos o factores siguientes: Cantidad: Magnitud; todo aquello capaz de aumento o disminucin y, por consiguiente, puede medirse o numerarse. Calidad: Conjunto de propiedades o cualidades que definen el carcter, ndole, importancia o valor de algo. Oportunidad: Condicin, medida en trminos de tiempo, para que los hechos ocurran en el momento ms conveniente o, sea puntual. Lugar: Porcin de espacio o referencia espacial donde ocurre algn evento; sitio que ocupa una cosa. Costo: Valor monetario que se asigna a un hecho como resultado de sumar, aritmticamente o algebraicamente, el precio de cada componente. Objetivo O Finalidad 1. Establecer mecanismos que garanticen la contribucin del Abastecimiento a la consecucin de los resultados institucionales. 2. Rodear de garantas y pautas de medicin al ejercicio de la funcin de Abastecimiento. Acciones A Desarrollar 1. Las funciones bsicas o generales de cada dependencia (tambin denominada rgano o unidad orgnica) y el planeamiento que realice para desempearlas, constituyen requisito para prever, solicitar y posteriormente administrar, en forma adecuada, sus necesidades de bienes y/o servicios. 2. Al efecto, el rgano de Abastecimiento proporcionara a las dependencias usuarias los instrumentos, e instrucciones actualizadas que sean necesarias para facilitar la aplicacin de los criterios de eficiencia y eficacia en materia de abastecimiento.
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3. El rgano de Abastecimiento en forman concertada con las dependencias usuarias y los rganos competentes, peridicamente conducir el ajuste (conciliacin o compatibilizacin) de las previsiones o solicitudes, con: a. Disponibilidad presupuestal b. Disponibilidad de bienes y servicios c. Disponibilidad en materia de austeridad y abastecimiento; y d. Prioridades del Plan de Actividades de la entidad 4. El rgano de Abastecimiento establecer los periodos mnimos de anticipacin con que se debe prever o solicitar los bienes y/o servicios, a fin de suministrarlos oportunamente. 5. A solicitud del rgano de Abastecimiento, las dependencias usuarias subsanaran las deficiencias que se les comunique. La falta de subsanacin paraliza el trmite. 6. El rgano de Abastecimiento, en coordinacin con el Racionalizacin, propondr a la Alta Direccin las medidas de simplificacin de procedimientos para hacer ms econmicas la obtencin, el suministro, administracin, etc., de bienes y/o servicios. 7. El rgano de Abastecimiento, propondr a la Alta Direccin de la respectiva entidad las normas y orientaciones de poltica para aplicar los criterios de eficiencia y eficacia en materia de abastecimiento. Mecanismnos De Control 1. El Director General de administracin, o quien haga sus veces, cerificar peridicamente los instrumentos o instrucciones para establecer las condiciones de eficacia - eficiencia. 2. El rgano de Abastecimiento informar, peridicamente, a la Direccin General de administracin o quien haga sus veces y al rgano de control Interno. 3. Al momento de realizar acciones de control y evaluacin de la gestin, se tomarn en cuenta los casos frecuentes de impresicin u omisin de criterios, para establecer sus causas y adoptar medidas correctivas.
El planeamiento, organizacin y control del Abastecimiento abarcar tanto a los bines como a los servicios; y se ejecuta a travs de procesos tcnicos. Concepto El Abastecimiento es una funcin de apoyo al funcionamiento interno de una organizacin social. Se orienta a suministrar los elementos materiales (denominados bienes) y las actividades complementarias para la operacin de dichos elementos en estado ptimo o garantizado (denominados servicios): ambos, bienes y servicios, se emplean para la produccin gubernativa de servicios pblicos, o de bienes econmicos a travs de las distintas entidades que constituyen la Administracin Pblica. Tales actividades se realizan en campos especializados denominados procesos tcnicos de Abastecimiento: catalogacin, registro de proveedores, programacin, registro y control, adquisicin, recuperacin de bienes, almacenamiento, mantenimiento, seguridad, distribucin y disposicin final.
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Objetivo O Finalidad 1. En todas las entidades de la Administracin Pblica existir un rgano responsable, bsicamente del desarrollo y conduccin de los procesos tcnicos para el abastecimiento, tanto de bienes como de servicios. 2. Por las coordinaciones que permanentemente realiza el rgano de Abastecimiento, es recomendable que forme parte de la Direccin General de Administracin o quien haga sus veces, tanto a nivel central como desconcentrado. 3. Con fines de racionalidad se agrupar el desempeo de los procesos tcnicos que, por su naturaleza, se orientan a la capacitacin, clasificacin, conservacin, actualizacin y divulgacin de INFORMACION para optimizar las decisiones del Abastecimiento; a travs de: a. L a Catalogacin de bienes y servicios. b. El Registro de Proveedores de bienes y servicios. c. La Programacin del Abastecimiento; y. d. El Registro y Control en el Abastecimiento. 4. El rgano de Abastecimiento evitar duplicar esfuerzos para negociar y concretizar, en razn a los intereses del Estado, la obtencin o adquisicin de bienes y servicios. La misma regla se aplicar en acciones de recuperacin de bienes. 5. El rgano de Abastecimiento optimizar su intervencin en la movilizacin, utilizacin, conservacin y custodia de bienes y de servicios a travs de una estrecha coordinacin y agrupacin de acciones para: a. El almacenamiento, en todas sus formas. b. El mantenimiento. c. La seguridad integral. d. La distribucin racional de bienes y de servicios; y, e. La disposicin final. 6. No es necesario, obligatorio, imprescindible ni conveniente que se constituya una dependencia por cada proceso tcnico en el rgano de Abastecimiento. 7. En situaciones especiales motivadas por el volumen de acciones, necesidades de control, cercana territorial con la colectividad usuaria, alto nivel de especializacin, u otras, hubiera necesidad de desconcentrar algunas funciones de Abastecimiento estableciendo unidades orgnicas especializadas. 8. El rgano de Abastecimiento que opere a nivel central de la respectiva entidad, adecuar las normas tcnicas de carcter general y formular las que sean necesarias a las caractersticas institucionales. Tambin estudiar y propondr las medidas y orientadas a centralizar y/o realizar en forma exclusiva algunas acciones de Abastecimiento. 9. Las normas formuladas por el rgano de Abastecimiento sern aprobadas por el Director Superior o funcionario equivalente. Se aplicarn por el propio rgano a nivel central, por rganos desconcentrados, por los rganos usuarios y otros que intervengan en acciones de Abastecimiento, cuando las situaciones as lo exijan o apliquen alguno de sus procesos tcnicos.
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Mecanismos de control 1. Se verificara su existencia, funciones y estructura del rgano de Abastecimiento para cautelar el ejercicio integral de la funcin. 2. Revisin constante de disposiciones adminitrativas e instrumentos de gestin en la respectiva entidad para detectar cualquier tendencia e interpretacin que pueda romper la integridad de la funcin de Abastecimiento. 3. se revisara las medidas de creacin de nuevas dependencias o desdoblamiento de las existentes para evitar la atomizacin o proliferacin de las unidades orgnicas dentro de la de Abastecimiento. 4. Revisar la creacin o existencia de Comits o Comisiones que puedan estar sustituyendo o duplicando algunas labores del rgano de Abastecimiento.
Los encargados y los usuarios de la funcin de abastecimiento son responsables de actualizar y emplear permanentemente la informacin necesaria para orientar la aplicacin de los procesos tcnicos. Concepto Informacin es todo dato o fenmeno que proporciona un nuevo conocimiento o incremento actual, sobre la realidad en que opera una entidad. El Abastecimiento se vale de la informacin para orientar, organizar y racionalizar el desarrollo de los procesos tcnicos. Para que sea confiable la informacin debe ser actual, es decir, reflejar del mejor modo posible los fenmenos que ocurren en el momento presente. Adems es necesario que todos los rganos d una entidad utilicen obligatoriamente la informacin en toda accin de abastecimiento, siguiendo las pautas y previsiones contenidas en las normas tcnicas del Sistema. Objetivo O Finalidad 1. Permitir que las decisiones en materia de Abastecimiento, a cualquier nivel, se sustentan en el conocimiento previo de la realidad administrativa. 2. Orientar el abastecimiento de bienes y/o servicios en las entidades pblicas. Acciones A Desarrollar 1. La informacin del Abastecimiento se origina y emplea en todos modos los procesos tcnicos, tanto por el rgano responsable de esa funcin como de cualquier dependencia de una entidad pblica que necesita bienes y servicios y a las cuales se denomina usuarios. 2. La informacin de Abastecimiento se procesa, mediante los procesos tcnicos de catalogacin, programacin, registro de proveedores y, de registro y control. 3. Es objeto de actualizacin y utilizacin o empleo, la informacin contenida de los instrumentos, tambin llamados documentos de gestin administrativa, para el Abastecimiento; entre otros, los siguientes
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a. Cuadro de Necesidades, de bienes o de servicios b. Presupuesto Valorado, de bienes o servicios c. Plan de Obtencin d. Cuadro de Adquisicin e. Cuadro de Suministro f. Formulario de Estadsticas del Abastecimiento (en la actualidad para Programacin, Adquisicin y Distribucin). g. Ficha de inscripcin del bien h. Catalogo de bienes o de servicios i. Listado de proveedores idneos j. Formulario de Evaluacin de proveedores k. Informes estadsticos del Abastecimiento l. Cuadros de orientacin de Previsin y Distribucin m. Informes de verificacin peridica sobre estado o utilizacin. 4. El rgano de abastecimiento adecuar, cuando sea necesario, los aspectos que sobre el particular contengan las normas tcnicas emitidas por la Direccin Nacional de Abastecimiento, o las formularn cuando no existan. Dicha normatividad institucional contendr plazos, situaciones en que procede, procedimientos y responsabilidades para actualizacin y utilizacin de la informacin del Abastecimiento. 5. La Direccin General de Administracin o quien haga sus veces coordinar para que en los campos de su perspectiva competencia, provean permanentemente de informacin actualizada al rgano de Abastecimiento, principalmente los siguientes a. Planificacin especialmente sobre orientaciones de poltica; prioridades, estado de objetivos, metas y/o proyectos, etc. b. Presupuesto, especialmente en relacin a los montos asignados, montos de partidas, partidas crticas, limitaciones y transferencias, etc. c. Racionalizacin, especialmente respecto a la estructura organizativa, planes de accin, atribuciones, procedimientos y nuevas funciones, etc. 6. El rgano de Abastecimiento instruir peridicamente a los rganos o personas que sea necesario, empleando los medios disponibles, acerca de la interpretacin y empleo de los instrumentos que proporcionan informacin. Mecanismos De Control 1. EL Director de Administracin, o quien haga sus veces establecer pautas o programas para verificar el cumplimiento de las medidas de actualizacin y utilizacin de informacin para el Abastecimiento. 2. En coordinacin con el rgano de Racionalizacin, cuando menos una vez al ao, se evaluar la utilidad de los instrumentos del Abastecimiento para optimizar las decisiones administrativas (normadas, pautadas, programadas o repetitivas), tcnicas (especialzazas de apoyo o de servicio) y/o polticas (estrategias, interpretativas de proyeccin, etc.). 3. El rgano de Abastecimiento analizar los problemas que se presenten en la transmisin de la informacin nueva o actualizada y en actualizacin para adecuar los instrumentos e instrucciones hacindolos ms simples, integrados y eficaces.
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Toda adquisicin de bienes y servicios ser realizada por la Oficina de Abastecimiento. Cuando para casos especficos temporalmente se encargue a un rgano diferente, lo har aplicando normas que emita el de Abastecimiento. Concepto La adquisicin es un proceso tcnico de Abastecimiento, de ah la facultad exclusiva. Consiste en un conjunto de actividades TECNICO ADMINISTRATIVO-JURIDICAS orientadas a lograr que una entidad pblica en representacin del estado, logre la propiedad, disponibilidad o facultad de utilizacin de bienes y/o servicios. En cada entidad pblica opera un rgano especializado a cargo de la funcin de almacenamiento. Segn las caractersticas de la entidad, dicha funcin se puede ejercer en forma centralizada o desconcentrada. Objetivo o Finalidad a. Evitar la multiplicidad de esfuerzos para un mismo propsito. b. Garantizar el desempeo tcnico y armnico de la activad. c. Facilitar el control. Acciones a Desarrollar 1. Por principio, las actividades necesarias para obtencin de bienes y/o servicios debe centralizarse en la dependencia especializada de Abastecimiento, a nivel central o desconcentrado. 2. La norma se aplica para cualquiera de las formas de obtencin siguientes: compra, alquiler (locacin, conduccin, o de locacin de servicios no personales), donacin, transferencia, intercambio, prstamo o comodato, produccin o construccin; o cualquiera otra que jurdicamente exista o establezca. 3. La adquisicin se origina en necesidades programadas con anticipacin, Se realiza una vez verificada la inexistencia real o posible de ellos en la entidad y en reas de Abastecimiento. 4. Las Adquisiciones a efectuarse en un periodo se incluyen y aprueban por el Director Superior o quien haga sus veces, en el Plan de Atencin que formula el rgano de Abastecimiento. 5. El rgano de Abastecimiento propondr al Director Superior o cargo similar, las normas de adquisicin necesarias para establecer procedimientos simples, breves y giles; determinar responsabilidades; e implementar mecanismos de informacin y control. 6. Por excepcin, para casos especiales motivados por la distancia, especialidad, escasez de personal en Abastecimiento o para imprimir mayor celeridad a la adquisicin, la Alta Direccin autorizar que ciertas acciones adquisiciones las realice un rgano distinto del de Abastecimiento, previa opinin favorable de ste ltimo. La autorizacin sealara expresamente el tipo el tipo de adquisiciones de bienes o servicios que faculta, as como el periodo de vigencia; en ningn caso ser permanentemente o renovada consecutivamente.
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7. Las dependencias que en forma temporal, sustitutoria y autorizada realicen adquisiciones se sujetarn a las normas genricas o especficas en materia de Abastecimiento; asimismo, se responsabilizan de las actividades que realicen, informando al rgano de Abastecimiento en la forma y periodos que ste seale. MECANISMOS DE CONTROL 1. El rgano de Abastecimiento, a nivel central y desconcentrado informar a la Alta Direccin General de Administracin y al rgano de Control sobre cualquier trasgresin sobre esta norma. 2. Las Oficinas de Contabilidad, Presupuesto y Tesorera, no dar curso a documentos de adquisiciones, de bienes y/o servicios, tramitados por rganos no autorizados. 3. La Direccin General de Administracin llevar un registro de autorizaciones temporales para adquisicin de bienes y/o servicios e informar de su vigencia a los rganos pertinentes.
Todos los bienes adquiridos ingresarn fsicamente a la entidad por el Almacn del rgano de Abastecimiento; y para su custodia temporal, esa u otras dependencias aplicarn principios y procedimientos similares. Concepto El almacenamiento es un proceso tcnico de Abastecimiento orientado a establecer y aplicar pautas para la ubicacin y custodia temporal de bienes en cualquier rea fsica acondicionada con ese fin. La custodia temporal se inicia con la adquisicin y la recuperacin de bienes, las cuales se realizan en formas y modalidades diversas. El ingreso fsico es un acto de incorporacin a la entidad, pasando desde fuera de ella hacia adentro a travs de un lugar previamente establecido. Hay acciones tcnicas propias al ingreso fsico y custodia temporal garantiza acciones racionales y facilitan el control, en congruencia con el principio contable de unidad de Almacn. Objetivo o Finalidad 1. Establecer un solo tipo de va p canal para el ingreso fsico de bienes adquiridos a la entidad. 2. Extender los principios generales de almacenamiento a todas las reas que realicen custodia temporal de bienes. 3. Realizar mejor control de los bienes durante sus periodos de custodia, mientras son movilizados hasta el lugar de utilizacin directa.
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Acciones a Desarrollar 1. El rgano de Abastecimiento a nivel central y desconcentrado contar con reas fsicas acondicionadas especiales para custodiar temporalmente los bienes que la entidad suministra. 2. La ubicacin, capacidad, acondicionamiento, medios de acceso, equipamiento y personal de almacn sern planificados atendiendo las necesidades y posibilidades de la entidad. 3. Slo por el almacn del rgano de Abastecimiento, a nivel central o desconcentrado, se realiza el ingreso fsico de bienes adquiridos y/o recuperados. 4. Los bienes con caractersticas especiales (caso semovientes, alimentos frescos, productos crnicos, equipos voluminosos, combustibles, productos radioactivos, reactivos qumicos, valores, granos, etc.) ingresarn: a. Fsicamente por el rea de custodia que rena las condiciones adecuadas aunque estuviera a cargo de otro rgano, el mismo que asume las responsabilidades. El titular del almacn de abastecimiento verificar el hecho y tramitar los documentos. b. Fsicamente a los lugares de custodia contratados especialmente. El titular del almacn de Abastecimiento personalmente realiza o constata la entrega en custodia y tramita los documentos. 5. Aquellos bienes que no puedan ingresar fsicamente por ningn almacn de la entidad, o las operaciones de ingreso resultan antieconmicas (es el caso de locales, terreno, construcciones diversas, equipos instalados, naves, etc.) o urge utilizarlos de inmediato, por ejemplo: medicamentos, vveres, ropa en casos de emergencia, se asignar directamente a los encargados de su utilizacin quienes se responsabilizan del ingresos fsico. El almacn de Abastecimiento canaliza los documentos previa constatacin. 6. Los bienes ingresan con la Gua respectiva; comprobndose los datos que contenga; cantidad, peso, nmero de serie, estado, funcionamiento y otros si fuera pertinente; se dejar constancia del acto de ingreso y de cualquier diferencia. 7. los bienes, que en aplicacin de las normas del Sistema de Contabilidad, se consideran de Activo Fijo luego del ingreso sern codificados por el almacn de Abastecimiento, para identificarlos individualmente. El cdigo contendr bsicamente datos sobre; la entidad, cdigo que corresponde segn el Catlogo de Bienes aprobado, nmero correlativo, cdigo de la Cuneta que se incluye y lugar al que se asigna. Ser colocada en lugar visible del propio bien, de manera indeleble, los cdigos sern comunicados a la Direccin General de Administracin, responsable de coordinar de todo tipo de patrimonio. 8. El rgano de Abastecimiento de la respectiva Entidad, formular normas especficas de almacenamiento que tendrn aplicacin en toda rea destinada a la custodia temporal de los bienes, tales como: cmaras frigorficas, silos, reas de exhibicin, zonas oficiales de estacionamiento, reas de reparacin, libreras, farmacias, depsitos, cajas de seguridad, establos, almacenes de venta perifricos o el convencional de dicho rgano. Las normas incluirn procedimientos, responsabilidades, condiciones e informaciones que deben proporcionar al almacn del rgano de Abastecimiento.
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Mecanismos de Control 1. El rgano de Contabilidad no registrar bienes ingresados sin intervencin del Almacn del rgano de Abastecimiento. 2. El rgano de Abastecimiento llevar un registro de todas las reas de custodia temporal (almacenamiento) que operan en la entidad, sus caractersticas, ubicacin y responsables. 3. El rgano de Abastecimiento informar peridicamente a la Direccin General de Administracin o quien haga sus veces, las irregularidades que detecte en la tramitacin de ingreso de bienes o en el cumplimiento de las disposiciones especficas. 4. Verificar el cumplimiento de la Programacin de Abastecimiento para permitir un flujo regular de ingreso fsico de bienes. 5. Constatar si son fundadas y procedentes las situaciones que motivan formas excepcionales de ingreso y custodia temporal.
En toda previsin, solicitud, obtencin, suministro, utilizacin y/o administracin de bienes y servicios, se aplicarn criterios e instrumentos pertinentes de austeridad que establezca la entidad a propuestas del rgano de Abastecimiento. Concepto Se entiende por austeridad del Abastecimiento: la equilibrada estimacin de necesidades de bienes y de servicios; al empleo mesurado de los limitados recursos asignados a una entidad pblica y a su adecuada combinacin para obtener ms y mejores resultados en beneficio de la colectividad general. L a austeridad es condicin bsica del Abastecimiento y su aplicacin corresponde a todos los rganos de una entidad. Corresponde al rgano de Abastecimiento, en ejercicio de sus atribuciones y funciones, estudiar, adecuar y/o proponer a la Alta Direccin de de la entidad los criterios u orientaciones para aplicacin de medidas de austeridad, referidas tanto a bienes como a servicios. Objetivo 0 Finalidad 1. Fijar criterios para hacer ms racional el empleo de los medios materiales que disponen las entidades. 2. proporcionar el empleo de criterios tcnicamente elaborados. Acciones a Desarrollar 1. El rgano de Abastecimiento implantar el tratamiento estadstico de la informacin que genera o utiliza, a efecto de tener elementos de juicio para orientar la austeridad. 2. El rgano de Abastecimiento adecuar a su realidad institucional los criterios de austeridad que forman parte de la Directiva N 002-79-INAP/DNA Normas Para la Programacin del Abastecimiento. 3. Las orientaciones de Poltica que el rgano de Abastecimiento proponga a la Alta Direccin en los respectivos planes se orientarn e implementarn las medidas de austeridad.
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4. para mejor establecer las pautas institucionales de austeridad, el rgano de Abastecimiento coordinar bsicamente con los de Lnea, Planificacin, Presupuesto, Racionalizacin y Estadstica, la realizacin de estudios conjuntos y/o sincronizacin de esfuerzos. 5. Para orientar la austeridad el rgano de Abastecimiento producir y proporcionar instrumentos o instrucciones; entre otros: a. Estandarizacin de bienes y/o servicios, para disminuir su excesiva variedad. b. Relacin de bienes y/o servicios catalogados de los cuales se pueden prescindir. c. Imprimir datos de los bienes o servicios programables en Cuadros de Necesidades. d. Establecer cantidades mximas que pue4den programarse por cada bien o servicio seleccionado. Las cantidades se fijan de acuerdo a la funcin, frecuencia de uso, cantidad de personal, etc. e. Divulgar los impedimentos o limitaciones as como las prioridades. f. Informacin de bienes o servicios sin uso, de acuerdo a verificaciones realizadas, a efecto de recuperarlos. g. Planeamiento para mejor uso de vehculos, imprenta, duplicadoras, fotografas, etc. 6. Todos los titulares de los rganos son responsables de supervisar la aplicacin de las pautas de austeridad del Abastecimiento en el mbito de su competencia. 7. La aplicacin de medidas de austeridad no significa interferir el funcionamiento eficiente y eficaz de la entidad. 8. Peridicamente el rgano de Abastecimiento conducir y coordinara la evaluacin de resultados y de aplicacin de medidas de austeridad, con el fin de proponer su perfeccionamiento. Mecanismos de Control 1. El Director General de Administracin o quien haga sus veces supervisar las labores del rgano de Abastecimiento para operativizar en la entidad, los criterios de austeridad. 2. El rgano de Abastecimiento informar peridicamente las situaciones de irracionalidad, despilfarro, desequilibrio u otras que revelan la inobservancia de pautas de austeridad en el Abastecimiento. 3. Los titulares de rganos en sus acciones de control y de supervisin pondrn especial nfasis en detectar y corregir las situaciones que no se ajustan a pautas de austeridad. 4. En casos de incumplimiento reiterado el rgano de Abastecimiento aplicar directamente las pautas de austeridad en las necesidades y solicitudes del rgano infractor; comunicando la medida al propio rgano al de Control Interno y a la Direccin General de Administracin. 5. verificar la existencia de instrucciones en materia de austeridad del Abastecimiento aprobadas por la Alta Direccin o nivel que haya delegado.
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Las entidades pblicas formularn y aplicarn normas para verificar la existencia, estado y condiciones de utilizacin de los bienes y/o servicios de que dispone la entidad. Concepto La verificacin es un acto de constatacin fsica que realizan las personas en representacin de la entidad. La verificacin constituye requisito para realizar, de manera racional y sobre bases reales, las acciones de Abastecimiento que resulten necesarios. Bsicamente la verificacin se refiere a los aspectos siguientes: existencia o presencia real del bien o del servicio (visto como accin o resultado); estado para preciar el grado de conservacin o deterioro del bien as como el resultado del servicio; y condiciones de utilizacin, para constatar en que se emplea, lugar, habilidades del responsable, condiciones de seguridad, rendimiento y sobre todo el empleo en beneficio de la organizacin en su conjunto (con fines oficiales). Objetivo o Finalidad 1. Realizar seguimiento a los bienes y servicios con que cuenta la entidad. 2. Recabar informacin de las existencias, en bienes y servicios para realizar un Abastecimiento ms eficaz. 3. Evitar la acumulacin improductiva de bienes o servicios innecesarios para la entidad. Acciones a Desarrollar 1. El rgano de Abastecimiento formular normas especficas de aplicacin institucional para efecto de verificacin de bienes y servicios precisando calendarios, plazos, mecanismos, instrumentos y responsabilidades. 2. El inventario fsico es una forma de verificacin. Bsicamente hay dos tipos: general y de almacn. a. El director General de Administracin o quien haga sus veces es responsable de disponer y aprobar los inventarios fsicos generales de bienes en uso, por lo menos una vez al ao. b. El titular del rgano de Abastecimiento hace lo propio con inventarias de los bienes que se hallan en custodia temporal en el almacn de su responsabilidad. Estos inventarios sern ms frecuentes. Los resultados sern informados al Director General de Administracin o quien haga sus veces. Adems, establece pautas para inventariar bienes en todas las reas fsicas para custodia existentes en la entidad, sea cual fuere su denominacin. 3. Es principio general que en el acto de inventario no intervenga el personal encargado de la custodia de los bienes. Lo que no impide su presencia para facilitar la identificacin y constatar el acto por inters individual. 4. Para realizar la verificacin denominada inventario fsico general el responsable constituir equipos especiales con personal de:
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a. Contabilidad, para proporcionar informacin sobre los bienes registrados (caractersticas, valor de adquisicin, depreciacin, etc.) posteriormente. b. Abastecimiento, para verificacin en unidades fsicas (ubicacin, conservacin, unidades de medida), a fin de atender necesidades de servicios. c. Control, para salvaguardar el acto y cumplimiento de disposiciones. d. Representante de la Direccin General de Administracin que lleva el registro de cdigos identificatorios individuales de bienes, su ubicacin y cargos de afectacin. 5. La verificacin ser realizada permanentemente por todos los titulares de rgano a cualquier nivel, aplicando las disposiciones aprobadas por la entidad. 6. Verificada la inexistencia del valor monetario de un bien, en el respectivo documento fuente, procede la valuacin, aplicando las orientaciones del Sistema de Contabilidad. La valuacin ser realizada por los rganos de Contabilidad y de Abastecimiento en forma conjunta. 7. El rgano de Abastecimiento, en ejercicio de sus atribuciones, realizar verificaciones por muestreo a los bienes y servicios crticos con que cuenta la entidad. El informe de los resultados ser remitido a los siguientes: a. Titular del rgano responsable del bien y/p servicio para que adopte las medidas necesarias b. El rgano de Control Interno. c. El Director General de Administracin o quinen haga sus veces. 8. Tal verificacin se orientar bsicamente, a constatar que los bienes y servicios sern utilizados permanentemente, para los fines adquiridos o creados, con fines oficiales, para beneficio general de la colectividad de trabajadores de la entidad; y en condiciones que no signifiquen peligro para el encargado, riesgo de deterioro o despilfarro. Mecanismos de Control. 1. La Direccin General de Administracin o quien haga sus veces supervisar el cumplimiento de los calendarios de verificaciones. 2. Las acciones de verificacin que asuma el rgano de Abastecimiento se incluir en el Plan de Actividades de la entidad. 3. Verificacin de la existencia y cumplimiento de normas sobre verificacin. 4. El titular del rgano respectivo y el servidor al que se asign el bien solidariamente responsables tanto pecuniaria como administrativamente la prdida, dao, deterioro o mal uso de los bienes y/o servicios de su dependencia, especialmente si ocurrieron por negligencia en la aplicacin de disposiciones sobre verificacin fsica de bienes y/o servicios. 5. Todos los vehculos de propiedad del Estado llevarn pintado, en lugar visible, un crculo con el nombre de la entidad que es afectado. Slo por autorizacin expresa del titular de la entidad y en casos excepcionales, previamente fundamentados, se liberar de esa obligacin. 6. Se oficiar a las autoridades de trnsito para que informen de la circulacin de vehculos del Estado fuera del horario establecido o que se guarden en locales no oficiales. Excepto los casos autorizados expresamente por el Titular de la entidad.
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Normas Generales del Sistema de Tesorera A fin de asegurar el normal funcionamiento del manejo de los fondos pblicos la Directiva General del Tesoro Pblico mediante Resolucin Directoral N 026-80-EF/77 15 de fecha 06 de Mayo de 1980 y su ampliatorio aprobada con Resolucin Directoral N 008-EF/77 15 01 del 12 de Enero de 1989 ha establecido las Normas Generales del Sistema de Tesorera, las mismas que son de aplicacin y cumplimiento por las Tesoreras de las entidades que manejan recursos financieros del Estado. Las Normas Generales del Sistema de Tesorera son las siguientes: 1.- Unidad de caja 2.- Manejo de fondos del Tesoro Pblico a travs de Sub-cuentas 3.- Facultad para el manejo de Cuentas y Sub-Cuentas Bancarias 4.- Apertura de Cuentas y Sub-Cuentas Bancarias 5.- Uso del fondo para pagos en efectivo 6.- Reposicin oportuna del fondo para pagos en efectivo y del fondo para caja chica 7.- Arqueos sorpresivos 8.- Transferencia de fondos 9.- Medidas de seguridad para el giro de cheques y traslado de fondos 10.-Cheques a nombre de la entidad 11.-Cambio de cheques personales 12.-Uso del sello fechados Pagado 13.-Conciliacin de Sub-cuentas del Tesoro Pblico 14.-Franca de servidores
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Se deber centralizar en la Tesorera o quien haga sus veces, el manejo de los recursos financieros de la entidad. Conceptos La Unidad de Caja consiste en centralizar la totalidad de los recursos financieros en la entidad y ponerlos a disposicin de la Tesorera. Objetivos 1. Lograr la mayor efectividad en la captacin y aplicacin de los recursos y facilitar el proceso de toma de decisiones financieros. 2. Evitar presiones financieras debido a la dispersin de fondos. 3. Evitar la existencia de ingresos destinados a fines preestablecidos. Acciones a desarrollar En las entidades de Gobierno Central e Instituciones Pblicas, el principio de Unidad de Caja para las fuentes de financiamiento diferentes a Tesoro Pblico ser aplicado en las etapas de programacin y de registro respectivamente, mediante informacin a la Direccin General del Tesoro Pblico de los ingresos y egresos de la entidad.
Los recursos asignados por el Tesorero Pblico se utilizarn exclusivamente a travs de Sub-cuentas de la Cuenta Unica del Tesoro Pblico. Conceptos Sub-Cuenta del Tesoro Pblico es aquella que se apertura en el Banco de la Nacin como parte de la Cuenta Unica del Tesoro Pblico para el uso de fondos del Tesoro Pblico. Objetivos 1. Evitar presiones financieras al Tesoro Pblico debido a la dispersin incontrolado de fondos y desconcentrar la funcin de pago hacia las entidades que mantienen relacin directa con el beneficiario o acreedor del Estado. Acciones a desarrollar 1. Las Sub-Cuentas se denominarn con el nombre institucional, seguido de un cdigo establecido por la Direccin General del Tesoro Pblico. 2. Las Sub-Cuentas no podrn recibir abonos, slo cargos. 3. No se autorizar la apertura de Ctas Cts para el manejo de fondos del Tesoro Pblico. Mecanismos de Control Se contratar la utilizacin de recursos asignados por el Tesoro Pblico a travs de SubCuentas autorizadas por la Direccin General del Tesoro Pblico.
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El movimiento de fondos mediante el manejo de Cuentas y Sub-Cuentas Bancarias debe ser autorizado por el nivel competente de la entidad. Conceptos La facultad para el manejo de Cuentas y Sub-Cuentas Bancarias consiste en autorizar a uno o ms funcionarios a asumir la representacin de la entidad ante el Banco de la Nacin. Objetivos 1. Lograr la mxima seguridad en el retiro de fondos de la entidad. Acciones a desarrollar 1. En las Empresas Pblicas, Gobiernos Locales, Sociedasdes de Beneficencia Pblicas y Seguro Social del Per, el Director General de Administracin, el Gerente General, o quienes hagan sus veces, acreditarnante el Banco de la Nacin durante la primera semana de Enero a los funcionarios, titjlares y/o suplentes, que mediante firma mancomunada son responsables del manejo de fondos. 2. La vacancia de funcionarios autorizados ser comunicada al Banco de la Nacin dentro de las veinticuatro horas de producido el caso. 3. El cambio de registro de firma de funcionarios autoriados, a travs de la Direccin General del Tesoro Pblico, ser comunicado a dicha Direccin General para su autorizacin al Banco de la Nacin. 4. Para la apertura de nuevas Cuentas y Sub-cuentas ser requisito indispensable acreditar las firmas de los funcionarios autorizados por la entidad. Los Organismos del Gobierno Central e Instituciones Pblicas, lo efectuarn a travs de la Direccin General del Tesoro Pblico. 5. El Banco de la Nacin no tramitar ninguna transaccin de las entidades que no hayan comunicado su representatividad ante sus oficinas. Mecanismos de Control Se verificar que la representacin de la entidad ante el Banco de la Nacin recae en funcionarios que no ejercen labores de: Manejo de Ingresos de Caja. Registro en los Libros Principales y Auxiliares de Contabilidad. Proceso de Control Previo.
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La apertura de Cuentas y Sub-Cuentas Bancarias se efectuar bajo la denominacin o nombre oficial de la entidad y en el menor nmero posible de acuerdo a las normas vigentes sobre el particular y en funcin estricta a sus necesidades. Conceptos La apertura de Cuentas y Sub-cuentas Bancarias, es la accin que le corresponde efectuar a cada entidad para dar inicio al manejo de fondos a travs de cheques. Objetivos 1. Permitir un mejor control del movimiento de fondos. 2. Evitar la dispersin incontrolado de fondos. Acciones a desarrollar 1. La apertura de Cuentas y Sub-Cuentas Bancarias se efectuar exclusivamente en el Banco de la Nacin. 2. No se preceder a la apertura de Cuentas Bancarias a plazo fijo, por ningn concepto, con fondos del Tesoro Pblico. 3. Los Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficiencia Pblica, Empresas Pblicas y Seguro Social del Per, podrn solicitar la apertura de una Cuenta Corriente Bancaria especfica para el manejo de fondos del Tesoro Pblico, de la que no se podr trasladar fondos a otras Cuentas Corrientes. 4. Las Entidades del Gobierno Central e Instituciones Pblicas para la apertura de Cuentas y/o Sub-cuentas Bancarias, solicitarn la autorizacin correspondiente a la Direccin General del Tesoro Pblico, nicamente por intermedio del Director General de Administracin, o quien haga sus veces en la Oficina Central de la Entidad. 5. La Direccin General del Tesoro Pblico autorizar la apertura de las Cuentas Corrientes Bancarias, solicitadas por las entidades del Gobierno Central e Instituciones Pblicas, que considere pertinentes en funcin a la naturaleza de las mismas y de la entidad solicitante. Las entidades del Gobierno Central e Instituciones Pblicas, podrn solicitar la apertura de una Cuenta Corriente Bancaria por cada fuente de financiamiento diferente a Tesoro Pblico. Las entidades del Gobierno Central e Instituciones Pblicas que recibirn prstamos y/o donaciones, podrn solicitar la apertura de Cuentas Corrientes Bancarias especficas, si los respectivos contratos o convenios as lo establecieran. Ninguna Oficina del Banco de la Nacin proceder a la apertura de Cuentas Corrientes Bancarias de entidades del Gobierno Central e Instituciones Pblicas si no estn autorizadas por la Direccin General del Tesoro Pblico.
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Se utilizar el Fondo para Pagos en Efectivo para atender el pago de gastos menudos y urgentes, y excepcionalmente viticos no programables y jornales. Conceptos El Fondo para Pagos en Efectivo es aquel constituido con carcter nico por dinero en efectivo con recursos del Tesoro Pblico de monto variable o fijo establecido de acuerdo a las necesidades de la entidad. Objetivos 1. Racionalizar el uso de dinero en efectivo. Acciones a desarrollar 1. Su manejo ser centralizado en el Encargado Unico de cada Oficina Giradora, a nombre de quien exclusivamente debern ser girados los cheques para la constitucin o reposicin del Fondo.. Las Oficinas que requieran el uso de fondos en efectivo, estando ubicadas en el mismo lugar de la Oficina Giradora, lo harn como parte del Fondo para Pagos en Efectivo, asignado al Encargado Unico. 2. Su monto ser establecido o modificado, en su caso, mediante Resolucin del Director General de Administracin, o quien haga sus veces, teniendo en cuenta el flujo operacional de gastos menudos. 3. Los gastos deben ser sustentados mediante los documentos de pago, debidamente autorizados, por los cuales se haya entregado dinero en efectivo. 4. Se atendern pagos en efectivo, cuando se trate de gastos menudos y urgentes, tales como refrigerios, portes, movilidad y otros gastos menudos; as como el pago de jornales de servidores iletrados y viticos urgentes no programables, debidamente autorizados. 5. La autorizacin de pago corresponde en todos los niveles a la mxima autoridad la que podr delegar esta potestad sin desmedro de su responsabilidad. La autorizacin ser conferida por escrito o rbrica de los documentos sustentatorios del gasto. 6. Para poder recibir nuevos fondos en efectivo se rendir cuentas documentada de la utilizacin, por lo menos de la penltima entrega, a la Direccin General de Administracin u Oficina, que haga sus veces, en el formato Rendicin del Fondo para Pagos en Efectivo. 7. La Resolucin de la Direccin General de Administracin aprobatorio del Fondo para Pagos en Efectivo, deber contener: a) Nombre del Funcionario Encargado Unico de su manejo. b) Nombre de los funcionarios de Oficinas distantes de la Oficina Giradora a cuyo nombre se giren cheques para el Fondo. c) Nombre de los funcionarios a quienes se encomienda el manejo de parte del Fondo asignado al Encargado Unico. d) El monto mximo del fondo, segn sea variable o fijo, en cada nivel de manejo de fondos en efectivo. e) El monto mximo de cada pago en efectivo.
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f) El tipo de gastos a efectuar, dentro de las limitaciones establecidas en las Normas para el Procedimiento de Pagos y en la presente Norma. g) La exigencia de rendir cuenta documentada, por lo menos de la penltima entrega, para recibir nuevos fondos en efectivo.} Se informa peridicamente al Tesoro Pblico del movimiento del Fondo, mediante el envo del Informe Mensual del Gasto (T-2). Mecanismos de Control Se efectuarn arqueos peridicos y sorpresivos del Fondo. El custodio del Fondo ser una persona independiente del Cajero y de aquel personal que maneje dinero o efecte funciones contables. Se mantendr debidamente archivadas las Resoluciones Directorales de aprobacin o modificacin del Fondo.
Se utilizar el Fondo Fijo para Caja Chica para atender el pago de gastos menudos y urgentes; y excepcionalmente viticos no programables y jornales. Conceptos El Fondo Fijo para Caja Chica es aquel constituido, con carcter nico por dinero en efectivo de monto fijo establecido de acuerdo a las necesidades de la entidad. Objetivos 1. Racionalizar el uso de dinero en efectivo. Acciones a desarrollar 1. Su manejo ser centralizado en el Encargado Unico de cada Tesorera a nombre de quien exclusivamente debern ser girados los cheques para la constitucin o reposicin del Fondo. Se justifica el giro de cheques a nombre de otros funcionarios slo cuando se trate de Oficinas ubicadas en lugar distante de la Tesorera y requieran efectuar pagos en efectivo. 2. Las Oficinas que requieran el uso de fondos en efectivo, estando ubicadas en el mismo lugar de la Tesorera, lo harn como parte del Fondo Fijo para Caja Chica, asignado al Encargado Unico. 3. Su monto ser establecido o modificado en su caso, mediante Resolucin del Director General de Administracin, o quien haga sus veces, teniendo en cuenta el flujo operacional de gastos menudos. 4. Los gastos deben ser sustentados mediante los documentos de pago, debidamente autorizados, por los cuales se haya entregado dinero en efectivo. 5. Se atendern pagos en efectivo, cuando se trate de gastos menudos y urgentes, tales como refrigerios, portes, movilidad y otros gastos menudos, as como el pago de jornales de servidores letrados y viticos urgentes no programables, debidamente autorizados. 6. La autorizacin de pago corresponde en todos los niveles a la mxima autoridad, la que podr delegar esta potestad sin desmedro de su responsabilidad. La autorizacin
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ser conferida por escrito o rbrica de los documentos sustentatorios del gasto. 7. Para poder recibir nuevos fondos en Efectivo, se rendir cuenta documentada de la utilizacin, por lo menos, de la penltima entrega a la Direccin General de Administracin u Oficina que haga sus veces, en el formato que para el caso utilice la entidad. 8.La Resolucin aprobatorio del Fondo Fijo para Caja Chica, deber contener a) Nombre del funcionario Encargado Unico de su manejo. b) Nombre de los funcionarios u Oficias distantes de la Tesorera a cuyo nombre se giran los cheques para el Fondo. c) Nombre de los funcionarios a quienes se encomienda el manejo de parte del Fondo asignado al Encargado Unico. d) El monto mximo del Fondo, en cada nivel de manejo de fondos en efectivo. e) El monto mximo de cada pago en efectivo. f) El tipo de gastos a ser atendidos con el Fondo. g) La exigencia de rendir cuentas documentada, por lo menos de la penltima entrega, para recibir nuevos fondos en efectivo. Mecanismos de Control 1. Se efectuar arqueos peridicos y sorpresivos del Fondo. 2. El custodio del fondo ser una persona independiente del Cajero y de aquel personal que maneje dinero o efecte funciones contables. 3. Se mantendr debidamente archivadas las Resoluciones Directorales, o similares, de aprobacin o modificacin del Fondo.
Se repondr oportunamente el Fondo para Pagos en Efectivo o el Fondo Fijo para Caja Chica previa documentacin sustentatoria debidamente autorizada. Conceptos La reposicin oportuna consiste en reintegrar una suma igual a los gastos efectuados, de acuerdo a lo determinado en su caso, en las Normas Generales de Tesorera NGT-05 y NGT-06, previa verificacin de la documentacin sustentatoria. Objetivos 1. Cumplir a cabalidad con los fines para los que fueron creados el Fondo para Pagos en Efectivo y el Fondo Fijo para Caja Chica. Acciones a desarrollar 1. Su oportuna reposicin se har mediante solicitud escrita que formular el custodio del Fondo, tan pronto el dinero en efectivo descienda a niveles que hagan necesarias nuevas habilitaciones.
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2. En el caso de las entidades comprendidas en el Sistema de Pagos creado por los Decretos Leyes Ns 19350 y 19463, la solicitud de reposicin estar acompaada del Formato Rendicin del Fondo para Pagos en Efectivo. (Directiva N 8-74-EF/73.15). 3. La Unidad correspondiente proceder previa verificacin a reponer el Fondo dentro de las cuarentiocho (48) horas de recibida la solicitud de reposicin. Mecanismos de Control 1. Se verificar la existencia de solicitudes de reposicin del Fondo. 2. Se verificar el cumplimiento del plazo establecido para la reposicin del Fondo.
Se realizarn arqueos sorpresivos de todos los fondos y valores, adems de los arqueos habituales de operacin. Conceptos Los arqueos sorpresivos consisten en comprobar en cualquier momento si el saldo en libros est de acuerdo con la existencia de fondos y valores. Objetivos 1. Determinar la correccin y oportunidad de las operaciones y registros. Acciones a desarrollar 1. Se realizarn arqueos sorpresivos y simultneos de todos los fondos y valores que maneja la entidad, incluyendo los que se encuentran en poder de los cobradores o agentes. 2. Se levantarn Actas de los arqueos que se practiquen, consignando su conformidad o disconformidad, las que sern firmadas por los responsables y los funcionarios que intervengan en el arqueo. 3. Se comunicar por escrito cualquier anormalidad al Titular de la Entidad, con la celeridad necesaria para la accin correctivo correspondiente. 4. Los arqueos sorpresivos se efectuarn por lo menos una vez al mes. 5. En los manuales y otros documentos administrativos se deber fijar los cargos que tendran responsabilidad para la realizacin de las arqueos. Mecanismos de Control 1. El Organo Interno de Control de la entidad, efectuar arqueos y adems revisar las actas de arqueo efectuadas por la administracin. 2. En el caso de Organismos obligados a llevar la Contabilidad Gubernamental Integrada, el saldo deber estar de acuerdo con el que figura en Libros y en el Informe Mensual del Gasto (T-2) para el caso del Fondo para Pagos en Efectivo. 3. Se verificar en los Manuales de Organizacin y Funciones y de Procedimientos, los cargos que tienen responsabilidad para efectuar los arqueos sorpresivos. 4. Se verificar la existencia de Actas de Arqueos.
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La transferencia de fondos dentro de la misma entidad a nivel de Oficina o Dependencia ser efectuada sin el giro de cheques. Conceptos La Transferencia de fondos dentro de la misma entidad a nivel de Oficina o Dependencia ser efectuada sin el giro de cheques. Objetivos 1. Lograr un adecuado uso de las Cuentas Corrientes Bancarias. Acciones a desarrollar 2. Se cursarn Cartas-rdenes al Banco de la Nacin para transferir fondos de una Cuenta a otra. 3. Cuando se trate de fondos de Tesoro Pblico podr transferir fondos a otras Cuentas slo cuando se trate del pago de una obligacin directa de la Sub-cuenta hacia una Cuenta Corriente. En este caso, procede el giro de cheques. Mecanismos de Control 1. Se verificar que se encuentren debidamente archivadas las copias de las Cartasrdenes cursadas al Banco de la Nacin para la transferencia de fondos de una Cuenta a otra.
Todo cheque girado as como el traslado de fondos de un lugar a otro, demandar la toma de medidas de seguridad, cindose a requisitos y condiciones pre-establecidas. Conceptos Medidas de seguridad son el conjunto de procedimientos utilizados por la entidad, con la finalidad de proteger sus recursos financieros contra ciertos riesgos previstos. Objetivos 1. Salvaguardar al mximo el manejo de fondos. Acciones a desarrollar 1. Los titulares y/o suplentes revisarn cuidadosamente y visarn los documentos sustentatorios de pago con cheque o transferencia de fondos que autoricen, siendo responsables de los actos en que intervengan. 2. No se autorizar la firma de cheques en blanco y/o con fecha adelantada. 3. Cuando se trate de giro de cheques por montos significativos es conveniente la utilizacin del rotulado protector de cheques. 4. Cuando se trate de traslado de fondos de un lugar a otro por montos significativos, la entidad reforzar sus medidas de seguridad.
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Mecanismos de Control 1. Se verificar que el encargado de los depsitos o retiros de fondos bancarios sea una persona distinta del Cajero y no tenga acceso a los registros contables. 2. Se verificar que el encargado de girar los cheques sea una persona distinta del Cajero y no tenga acceso a los registros contables. 3. Se verificar la toma de medidas de seguridad para el giro de cheques y traslado de fondos.
Slo se aceptar cheques girados a nombre de la entidad por la recepcin de ingresos que no sean en efectivo. Conceptos Cheques a nombre de la entidad, son aquellos que identifican nominativamente a la entidad como nica beneficiaria del monto girado. Objetivos 1. Lograr la mxima seguridad en el tratamiento de fondos recibidos. Acciones a desarrollar 1. La recepcin y custodia de cheques para la entidad debe efectuarse bajo medidas de seguridad pre-establecidas. 2. Los cheques aceptados por la entidad sern inmediatamente cruzados a su reverso con el sello restrictivo de depsito, para ser depositado en la cuenta corriente n ...... del banco de la nacin, indicando tambin el nombre de la entidad. 3. Los cheques sern depositados en el Banco de la Nacin al siguiente da til de su recepcin. 4. Los cheques de montos significativos, es preferible estn previamente certificados por el Banco contra el cual se giran. Mecanismos de Control 1. El Organo Interno de Control de la entidad revisar los cheques recibidos por depositar , a la fecha de los arqueos sorpresivos, haciendo constar en el Acta de Arqueos los hechos que contravengan a la Norma.
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Se evitar el cambio de cheques personales por cualquier conceptos y circunstancia. Conceptos Cambiar un cheque Personal significa hacer efectivo el importe del mismo utilizando los recursos de la entidad. Objetivos Lograr la mxima seguridad en el tratamiento de los fondos disponibles. Acciones a desarrollar La norma incluye a cheques tanto de personas que laboran en la entidad como de terceras personas ajenas a sta. Mecanismos de Control El Organo Interno de Control de la entidad revisar los cheques recibidos por depositar, a la fecha de los arqueos sorpresivos, haciendo constar en el Acta los hechos que contravengan a la Norma.
Todo documento original que sustente un desembolso llevar un sello que indique la palabra Pagado. Conceptos El sello fechador Pagado es el instrumento de control que estampado en un documento, indica el haberse cancelado una obligacin. Objetivos Prevenir la duplicidad de presentacin del comprobante para un nuevo pago. Acciones a desarrollar 1. El sello resaltar la palabra Pagado y tendr espacios para anotar la fecha y el nmero del cheque girado, nmero de Sub-cuenta o Cuenta Corriente y Banco. 2. La entidad aplicar el sello restrictivo al momento de realizar el desembolso o de girar el cheque. Este acto ser en forma simultnea a la cancelacin por el acreedor. 3. No se archivar como documento fuente contable de egreso ningn documento que no tenga dicho sello. Mecanismos de Control 1. Se verificar que todo documento original que sustente el desembolso de dinero en cheque o en efectivo lleve estampado la palabra Pagado y la fecha de cancelacin del mismo.
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Las entidades que manejan recursos asignados por el Tesoro Pblico a travs de Subcuentas de la Cuenta Unica del Tesoro Pblico, elaborarn conciliaciones bancarias peridicamente. Conceptos Conciliacin Bancaria consiste en determinar la concordancia de los saldos, segn libros, de las Sub-cuentas Bancarias componentes de la Cuenta Unica del Tesoro Pblico a una fecha dada con los que se desprenden del estado bancario, proporcionado por el Banco de la Nacin, a la misma fecha. Objetivos Salvaguardar al mximo el manejo de fondos. Acciones a desarrollar 1. Las conciliaciones bancarias sern practicadas por el personal de la Tesorera, distinto al Cajero y/o al que gire, registre o firme cheques. 2. Las Conciliaciones Bancarias debern efectuarse mensualmente, presentando a la Direccin General del Tesoro Pblico las correspondientes al antepenltimo mes. 3. Las conciliaciones cuando mnimo deben contener los siguientes datos: Monto neto girado, deduciendo las anulaciones de cheques. Monto pagado, cargado a las Sub-cuentas por el Banco de la Nacin. Diferencia entre lo girado y lo pagado, adjuntando relacin de cheques en trnsito, cheques en cartera y cargos indebidos por regularizar. Mensualmente, deber presentarse la Conciliacin actualizada correspondiente al antepenltimo mes de Sub-cuenta de presupuestos anteriores, en tanto el Banco de la Nacin contine cargando los cheques en trnsito y termine de regularizar los cargos indebidos correspondientes a dichos ejercicios presupuestales. 4. Las Conciliaciones sern firmadas por el Tesorero y el Contador General y visados por el Director General de Administracin, o quien haga sus veces. Alcance Comprende a las Tesoreras de las entidades del Gobierno Central, Gobiernos Regionales e Instituciones Pblicas que manejan fondos del Tesoro Pblico. Mecanismos de Control 1. El Organo Interno de Control de la entidad examinar las Conciliaciones Bancarias que se practiquen, emitiendo informe al nivel competente a los efectos de aplicar las medidas correctivas que demande el caso. 2. Las Conciliaciones Bancarias sern archivadas siguiendo un orden correlativo y cronolgico.
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El Personal encargado de la recepcin, control y custodia de recursos pblicos financieros debe estar respaldado por una fianza solvente y suficiente, como requisito indispensable para efectuar la referida funcin. Conceptos La fianza solvente y suficiente es aquella garanta que permite a la entidad resarcirse de una prdida sin demora y cubrir razonablemente las prdidas mximas estimadas en un perodo. Objetivos Salvaguardar al mximo el manejo de los recursos pblicos. Acciones a desarrollar La entidad determinar los cargos especficos del personal obligado a tener fianza y los procedimientos que debe observar para el cumplimiento de la presente Norma. Mecanismos de Control Se verificar la existencia de registros internos indicando la cobertura de la fianza, respecto al personal designado, objeto, monto, modalidad y perodo de la misma.
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1.- INGRESO DE PERSONAL. 2.- DECLARACIN JURADA DE BIENES Y RENTAS. 3.- CONTROL DE ASISTENCIA Y DE PERMANENCIA DE PERSONAL 4.- REGISTRO DE PERSONAL 5.- DESPLAZAMIENTO DE PERSONAL. 6.- EVALUACIN DEL COMPORTAMIENTO DE PERSONAL 7.- CAPACITACIN DE PERSONAL. 8.- REGLAMENTO INTERNO DE PERSONAL.
El ingreso de personal como empleado de carrera o como empleado eventual ser mediante concurso; pudiendo ser ste de conocimiento. Mritos u otros, que aseguren la seleccin de personal idneo para el desempeo de los cargos. Concepto Es el proceso por el cual el postulante, despus de haber superado los requisitos del concurso de seleccin y segn orden de merito alcanzado, es nombrado o contratado por resolucin de la autoridad competente, en el nivel y lnea correspondiente. El cuadro de mritos contenido en el proceso de seleccin tendr vigencia de seis meses, considerndose como candidatos aptos para ocupar cualquier otra vacante igual o similar a la cual concursaron cuando no hayan alcanzado la vacante. Objeto o finalidad Atraer y seleccionar personal idneo para el desempeo honesto, eficaz y eficiente de la funcin publica. Acciones a realizar a) requerimiento de personal por los rganos que necesitan cubrir. b) designacin de la comisin de concursos de las bases para el concurso; c) elaboracin y aprobacin de las bases para el concurso; d) convocatoria pblica de los postulantes al concurso. e) inscripcin del postulante y recepcin de documentos; f) estudio y verificacin de las solicitantes e informacin sustentatoria, para determinar quienes renen los requisitos mnimos exigidos; g) calificacin del currculo vitae, pruebas de conocimiento, psicolgicos experiencia y entrevista personal. h) elaboracin del cuadro de mritos i) publicacin de los resultados parciales y finales del concurso, j) nombramiento o contrato dl postulante y/o postulantes, segn orden de mritos k) posesin del cargo e integracin del ambiente laboral; l) evaluacin del periodo de prueba.
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4.- Mecanismos de Control Hojas de verificacin sobre: concurso de ingreso, nombramiento de personal, contrato de personal, evaluacin de personal.
Los trabajadores declararn los bienes y rentas que poseen independientemente de su haber, permitiendo evaluar y comparar su posicin financiera. Concepto Es la accin administrativa de personal mediante la cual, el trabajador de la administracin pblica, que corresponda declarar notarialmente los bines que posee, y rentas que percibe. Objeto y finalidad Determinar la situacin econmica del servidor pblico, antes, durante y despus del desempeo de sus cargos. Acciones a realizar 1. La oficina de personal distribuir a los trabajadores, que corresponda el formato respectivo para que declaren sus bienes y rentas en los plazos determinados por la normatividad especfica. 2. Las oficinas de personal, en los casos que se seala analizaran los datos contenidos en dichas declaraciones. 3. Las oficinas de personal organizarn el archivo correspondiente a esta informacin. 4. El incumplimiento o la presentacin dolosa de las declaraciones juradas dar lugar a la aplicacin de las sanciones que pudiera corresponde. Mecanismos de control Hojas de verificacin sobre declaracin jurada de bienes y rentas.
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Las entidades regularn y controlarn la asistencia y permanencia de los trabajadores en su centro de trabajo. Concepto Es la accin administrativa de personal mediante la cual se regula la asistencia y permanencia de los trabajadores en su centro de trabajo, de acuerdo con la jornada y horario establecido, y el control de cumplimento correspondiente. Objetivo y finalidad Garantizar el cumplimento de las horas efectivas de labor de cada servicio, de acuerdo a las disposiciones legales y administrativa vigentes. Acciones a realizar 1. Las oficinas de personal elaboran la reglamentacin interna sobre la asistencia y permanencia de los trabajadores. 2. Las oficinas de personal mantendrn actualizados los registro de control de asistencia y permanencia. 3. Los jefes de las unidades orgnicas o funcionales de las entidades participarn en el proceso de control de la asistencia y permanencia delos servidores bajo su dependencia. Alcance La presente norma ser de aplicacin en todas las entidades de la administracin pblica, bajo responsabilidad de sus respectivas titulares, y de los jefes de las oficinas de personal o de las que hagan a sus veces. Mecanismos de control Hoja de verificacin sobre control de asistencia y permanencia.
Las entidades organizarn y mantendrn permanencia actualizado el registro de trabajadores. Concepto Es la accin administrativa de personal mediante la cual y a travs e un conjunto de procedimiento se registrar datos de los trabajadores que ingresan al sector pblico archivando la documentacin sustentatoria correspondiente. Objetivo o finalidad Contar con la informacin administrativa de cada servidor y posibilitar su desarrollo, el cumplimiento de sus deberes y el goce de sus derechos en forma oportuna de las acciones a realizar.
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Acciones a realizar 1. Las oficinas de personal registran los datos de los servidores de su entidad y los conservarn en forma ordenada y de fcil identificacin a fin de utilizarlos adecuadamente en las diferentes acciones de personal y de proporcionar la informacin que se requiera. 2. Las oficinas de personal elaborarn las estadsticas correspondientes y mantendrn actualizadas las fichas y lo legajos personales. 3. La oficina central del sistema de personal llevar el registro general de los trabajadores de la administracin pblica. Alcance La presente ser de aplicacin en todas las entidades de la administracin pblica, bajo la responsabilidad de sus respectivos titulares,y de los jefes de las oficinas de personal o de las que hagan sus veces. Mecanismos de control Hoja de verificacin sobre registro de control.
En las entidades de la administracin pblica el desplazamiento de personal se efectuar con la finalidad de elevar los conocimientos y experiencias del trabajador, la que debe ser brindada en el desempeo de los cargos es responsabilidad de los jefes de la oficina de personal o de quien haga sus veces, y de los jefes y trabajadores en general segn corresponda, el cumplir y hacer cumplir la presente disposicin con la proyeccin sealada, considerando los intereses personales e institucionales. Concepto Es la accin administrativa de personal, mediante la cual se autoriza a un trabajador permanente de la administracin pblica a desempear otras funciones compatibles con el cargo que tena o del cual es titulado, segn sea el caso. Objetivos o finalidad Elevar y ampliar los conocimientos y experiencias del servidor publico para una administracin eficiente y eficaz, en base a un mayor desarrollo personal. Acciones a realizar En cada entidad, se analizarn las evaluaciones del cumplimento de metas cuya realizacin es de responsabilidades de los trabajadores de la administracin pblica. 1. Formalizacin peridica de la evaluacin de comportamiento laboral de los trabajadores de la administracin pblica. 2. Desarrollo de planes de capacitacin, incentivacin, desplazamiento, y otras acciones de personal que incluyen al mejor desarrollo personal en la funcin pblica.
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Alcance La presente norma ser de aplicacin en las entidades de la administracin pblica, bajo responsabilidades de sus respectivos titulares y de los jefes de la oficina de personal o de las que hagan sus veces. Mecanismos de control Hoja de verificacin sobre la evaluacin de comportamiento laboral.
Promover el perfeccionamiento de los trabajadores y/o adquisicin de conocimientos, habilidades y actitudes para una mayor calificacin y un mejor ejercicio de la funcin pblica. Concepto Es el proceso sistemtico de perfeccionamiento y/o adquisicin de conocimientos, habilidades y actitudes para una mayor calificacin y un mejor ejercicio de la funcin pblica. Objetivos o finalidad Incrementar y ampliar los conocimientos de los trabajadores de la administracin pblica para un mayor desarrollo del trabajador y un mejor ejercicio de la funcin pblica. Acciones a realizar 1. Establecimiento de polticas institucionales de capacitacin. 2. Establecimiento de normas y mtodos para efectuar la capacitacin de los trabajadores de la administracin pblica. 3. Participacin en la elaboracin del plan institucional de acciones capacitacin a corto y mediano plazo. 4. Participacin en la ejecucin del plan institucional de capacitacin previa las coordinaciones con los centros de capacitacin estatales y no estatales. 5. Informe final de cada una de las acciones de capacitacin. 6. Evaluacin del cumplimiento del plan de capacitacin. Alcance La presente norma ser la aplicacin en todas las entidades de la Administracin pblica, bajo responsabilidad de sus respectivos titulares y de los jefes de las oficinas de personal o de las que hagan sus veces. Mecanismos de control Hoja de verificacin sobre capacitacin de personal.
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Las entidades elaborarn y difundirn su reglamento interno de trabajo el que defina y regule el comportamiento laboral de sus trabajadores, siendo obligatorio su cumplimento en todos los niveles. Concepto Es el conjunto de disposiciones que definen y regulan las relaciones laborales dentro de la entidad, los deberes y derechos correspondientes, as como las competencias jerrquicas organizacionales, para la normal marcha administrativa. Objetivos o finalidad Logar comportamientos laborales adecuados al cumplimiento de los objetivos de la entidad. Acciones a realizar 1. Las oficinas de personal elaboran los reglamentos internos de personal, que sern aprobados por resolucin del titular de la entidad o el funcionamiento autorizado por delegacin. 2. El reglamento se adecuar a la normatividad legal y administrativa vigente, de acuerdo a la naturaleza y complejidad de la organizacin. 3. Las oficinas de personal difundirn los reglamentos internos de personal a todos los servidores de la entidad para su adecuado cumplimento. 4. Las oficinas de personal evaluarn peridicamente, el grado de cumplimiento e introducirn las adecuaciones pertinentes. Alcance La presente norma ser de aplicacin en todas las entidades de la administracin pblica, bajo responsabilidad de sus respectivos titulares y de los jefes de las oficinas de personal o de Las que hagan de sus veces. Mecanismos de control Hoja de verificacin sobre el reglamento interno personal.
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AO DE LA INVERSIN PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD ALIMENTARIA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

ALUMNA : Torres Aguirre Milagros CODIGO : 097127g

Normas Generales de los Sistemas Administrativos

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