V.

TYPOLOGIES
Depuis le dbut de ses activits, en dcembre 1993, la Cellule a opt, dans ses rapports annuels dactivits, pour une analyse typologique par stade du blanchiment des dossiers transmis aux procureurs du Roi. En comparant les dfinitions reprises au point 1 ci-dessous avec ces dossiers, il est possible de prciser les caractristiques typologiques et de suivre leur volution depuis que le systme de prvention a t mis en place. Cette mthode contribue galement rendre compte plus concrtement du degr defficacit de ce systme et indiquer les nouvelles menaces que font peser sur la socit en gnral, et sur le secteur financier et conomique en particulier, les activits criminelles par le biais du blanchiment de capitaux. 1. DFINITION DES TROIS STADES TRADITIONNELS DU BLANCHIMENT Le premier stade, linjection, comprend tous les moyens par lesquels les fonds provenant directement dune activit criminelle sont introduits pour la premire fois , le plus souvent sous la forme de grandes quantits dargent en espces, dans le circuit financier. Cest ce stade que le blanchiment dargent est le plus facilement dcelable. Le deuxime stade, lempilage ou la circulation, se dfinit comme une succession souvent complexe de transactions financires dont le but est deffacer, le plus rapidement possible, tout lien entre les capitaux injects et leur origine criminelle. Outre la transformation rapide de ceux-ci en dautres instruments financiers, les transferts nationaux et internationaux constituent une des mthodes privilgies. Le troisime stade, lintgration, inclut toutes les mthodes permettant aux capitaux dorigine criminelle, pralablement injects et empils, dtre investis dans les circuits conomiques et financiers lgaux, sous lapparence de valeurs honntes et rmunratrices, comme notamment des immeubles, des fonds de commerce, des objets de valeur ou des participations dans des entreprises. 2. EXAMEN TYPOLOGIQUE DES 718 DOSSIERS TRANSMIS AUX PROCUREURS DU ROI COMPETENTS DU 1er JUILLET 1999 AU 30 JUIN 2000 2.1. Linjection 2.1.1. Les ventes et achats de devises en espces lis au trafic de stupfiants Gnralits Ces oprations sont celles que lon rencontre le plus souvent dans les dossiers transmis ce stade aux autorits judiciaires. Cette constatation va dans le mme sens que celle faite par les

autres pays membres du GAFI lors de la dernire runion sur les typologies qui sest tenue Washington en novembre 19991 . En ce qui concerne la Belgique, il sagit principalement de dossiers en relation avec le trafic de stupfiants aux Pays-Bas. Il faut toutefois indiquer que la tendance la diminution du nombre de ces dossiers, dj constate lors des exercices prcdents, se poursuit (voir rapports dactivits 1997/1998, page 57 et 1998/1999, page 58). Si cette constatation constitue sans doute lillustration dune certaine efficacit de la prvention contre le blanchiment sur notre territoire, il convient de rappeler que la vigilance est de mise. Il ne faut pas sous-estimer la facult dadaptation et les moyens dont disposent les organisations criminelles pour modifier les mthodes dj connues des autorits, pour utiliser dautres procds et surtout pour dplacer les oprations de recyclage de largent sale les plus risques vers dautres territoires et/ou dautres secteurs. Pour le surplus les caractristiques typologiques releves dans les rapports dactivits antrieurs sont toujours prendre en considration (1993/1994, page 42, 1994/1995 pages 42 et 43, 1995/1996 page 26, 1996/1997 pages 29 32, 1997/1998 pages 57 59, 1998/1999 pages 58 60). Il faut toutefois noter que, dune manire gnrale, les montants changs par intervenant natteignent plus jamais des sommes totales aussi importantes quauparavant. Courriers Ces dossiers continuent principalement montrer que le recours des courriers reste une mthode privilgie par les criminels pour injecter dans le circuit financier des grandes quantits despces. Ltablissement difficile voire impossible dun lien entre lintervenant, mme correctement identifi, et lorganisation criminelle qui lemploie, conjugu avec le passage ais dune frontire, mme limitrophe, et lexcution dune opration de change manuel qui par nature ne laisse quune trace instantane (le bordereau de change) empchant aussi bien en aval quen amont tout suivi des fonds, expliquent aisment ce phnomne. Celui-ci souligne dautant plus la ncessit dans les cas de lespce dune identification la plus rigoureuse possible par ltablissement financier non seulement de lintervenant lui-mme, mais galement des ayants droit conomiques. Lidentification de ces derniers apparat essentielle lorsque lintervenant scinde des oprations effectues dans la mme devise, le mme jour, dans un mme tablissement financier, uniquement dans le but dobtenir des bordereaux de change distincts. Un tel comportement tend indiquer quil agit pour compte de tierces personnes (voir 2.1.4.).

1 Adresse Internet du GAFI: http://www.oecd.org/fatf

Devises concernes La prsentation matrielle des devises et la nature des coupures utilises restent dans le mme ordre dide des indices dune grande valeur pour le traitement de tels dossiers par la Cellule. Dautre part, comme cela a dj t signal dans les rapports prcdents, la quasi-totalit des intervenants ne travaillent plus que dans lune ou lautre devise europenne (principalement le FRF, le GBP et le BEF) ou en USD. Ils ne changent pratiquement que cette devise-l loccasion doprations dont ils limitent par ailleurs fortement la frquence de mme que le montant, en restant par opration en dessous du seuil des 10.000 EUR. Ils tentent ainsi dviter le plus longtemps possible la dtection, avant de cder la place un nouvel intervenant. La rfrence une justification conomique donne par ces courriers tmoigne aussi dune stratgie visant limiter, dans un premier temps du moins, les risques dveiller les soupons de lorganisme financier sur la base dune typologie connue (voir 2.1.4.). Si certaines de ces justifications apparaissent demble incompatibles avec le type doprations ralises, comme par exemple des oprations de change manuel de grandes quantits de GBP prsentes sous la forme de petites coupures qui proviendraient dun commerce ambulant exerc en Belgique, dautres justifications par contre napparaissent sans aucun fondement quaprs avoir t vrifies par le recours des demandes de renseignements dans le cadre de la coopration bilatrale avec des organismes trangers similaires la Cellule. Cest le cas notamment pour des oprations de nature atypique o des achats de NLG interviennent en mme temps que des achats dautres devises comme des BEF, des USD et des DEM et que ces oprations sont prtendument justifies par un commerce de vhicules automobiles. La prsence de NLG dans des oprations de change manuel ralises par des clients occasionnels et mettant en uvre dautres devises europennes en petites coupures reste un indice typologique significatif. Cest galement le cas lorsque les NLG servent lachat de BEF. Cette tendance, dj constate au cours de la priode de rfrence 1998-1999, se confirme en effet. Elle peut tre mise en relation avec des intervenants habitant principalement les rgions de Bruxelles et dAnvers, certains tant connus pour des faits de trafic de stupfiants, dautres nayant aucune activit professionnelle ou conomique permettant dexpliquer la ralisation de telles oprations portant sur des quantits relativement importantes de NLG. Le plus souvent dailleurs ces intervenants sont sans emploi et bnficient de revenus de remplacement. Le recours des oprations dachat de BEF au moyen de devises sensibles comme des GBP, SCP, IEP suivies dachats de NLG au moyen des BEF, ainsi obtenus, reste un procd classique de blanchiment signaler dans le contexte du trafic illicite de stupfiants avec les Pays-Bas. Lachat de BEF avec les devises prcites peut galement tre li dans ces cas des trafics illicites de tabac avec la Grande-Bretagne (voir infra point 2.1.2.).

Dune manire plus gnrale dailleurs, il semble, au vu de certains dossiers transmis au stade de linjection, que les blanchisseurs mlangent les espces provenant de divers trafics illicites de biens et de marchandises et mme parfois de lexploitation de la prostitution. 2.1.2. Les autres oprations de change manuel lies diverses formes de criminalit Comme en matire de blanchiment li au trafic illicite de stupfiants, les oprations de change manuel de devises en relation avec dautres formes de criminalit se retrouvent, au cours de la priode coule, dans de nombreux dossiers transmis par la Cellule aux procureurs du Roi comptents. Trafic illicite - voitures La forme de criminalit de base rencontre le plus souvent dans ces dossiers est le trafic illicite de biens et de marchandises, principalement le trafic illicite de voitures. Celui-ci peut se situer soit dans le contexte de dossiers de fraude la TVA de type carrousel, soit encore dans celui de trafics transfrontaliers illicites concernant le cas chant des vhicules vols. Des devises comme des DEM, USD et FRF servant lachat de BEF dans la rgion de Bruxelles se rencontrent dans ces dossiers. Les intervenants sont quant eux originaires des pays dEurope de lEst ou dAfrique et ils nont pas dautres liens avec notre pays que les oprations quils y effectuent. Trafic illicite - tabac Au cours de la priode de rfrence, la Cellule a galement transmis un nombre de plus en plus significatif de dossiers relatifs des oprations de change manuel de GBP, SCP, IEP en BEF en relation avec la contrebande de tabac entre la Belgique, le Grand-Duch de Luxembourg et le Royaume-Uni. Les intervenants impliqus dans ces oprations sont de nationalit britannique ou dclarent rsider au Royaume-Uni. Il nest pas rare quils soient dj connus en Grande-Bretagne pour ce type dactivits illicites ou pour trafic de stupfiants ou encore quils donnent eux-mmes comme justification leurs oprations de change lacquisition de cigarettes ou de tabac dans notre pays. Ils achtent pour ce faire des BEF principalement dans des bureaux de change, mais aussi dans des agences bancaires le plus souvent situes dans la rgion du littoral belge. Limportance des montants concerns ne laisse planer aucun doute concernant la vritable nature commerciale des oprations qui impose normalement aux intervenants de se conformer la Directive europenne 92/12 du Conseil du 25 fvrier 19922 et de payer les droits daccises applicables au Royaume-Uni, ceux-ci tant nettement suprieurs aux droits daccises en vigueur en Belgique et au Luxembourg. Les GBP, SCP et IEP, provenant ainsi de la vente en fraude sur le territoire du Royaume-Uni de tabac sur lequel les droits daccises et la TVA britanniques nont pas t perus, servent lacquisition de BEF. Ces derniers

Directive 92/12/CEE du Conseil, du 25 fvrier 1992, relative au rgime gnral, la dtention, la circulation et aux contrles des produits soumis accise.

permettent alors le rapprovisionnement des circuits de contrebande, sous la forme dachats apparemment effectus par des particuliers. Ce blanchiment comporte galement une fraude au prjudice de lUnion europenne, puisquen ludant le paiement de laccise au Royaume-Uni, les fraudeurs ludent du mme coup la TVA qui devrait y tre applique et dont 10% du montant alimente le budget de lUnion europenne. Limportance de la dtection de ces cas de blanchiment est dautant plus souligner si lon considre que selon le rapport annuel 1997 de la Commission europenne concernant la fraude, le montant rsultant des droits luds en matire de douanes, daccises et de TVA sur les cigarettes, lalcool et les produits de marque est particulirement lev. Les autres formes de criminalit rencontres en relation avec des oprations de change manuel sont lexploitation de la prostitution, le trafic dtres humains, le crime organis et la banqueroute frauduleuse. Il nest pas rare que dans les dossiers touchant la criminalit organise, lexploitation de la prostitution et le trafic illicite de stupfiants soient galement mls. Dans ces dossiers, des devises comme le CHF, le DEM et les USD sont frquemment prsentes dans les oprations. 2.1.3. Les jugements en relation avec des oprations de blanchiment du premier stade et les typologies dgages par la Cellule La majorit des dossiers dans lesquels les intervenants ont fait lobjet dune condamnation sont des dossiers de blanchiment du premier stade lis au trafic illicite de stupfiants. Lopration la plus frquemment rencontre est le change manuel de devises (surtout lachat de NLG au moyen de diverses devises). A la lecture des attendus de ces jugements, on peut constater quoutre la prsence dantcdents policiers et/ou judiciaires dans le chef des prvenus (gnralement en matire de trafic illicite de stupfiants et de recel), de nombreux indices typologiques retenus par la Cellule ont galement t pris en compte par les tribunaux dans leur motivation. On peut citer labsence de justification conomique des oprations, comme par exemple labsence dadresse et dactivits officielles connues en Belgique, le dfaut dinscription pralable au registre de commerce, la non-immatriculation la TVA, la contradiction ou lincohrence des prvenus dans leurs dclarations tendant justifier la nature lgitime des oprations, le fractionnement des oprations pour obtenir des bordereaux distincts. Les autres jugements intervenus dans les dossiers transmis par la Cellule au stade de linjection sont relatifs du blanchiment de capitaux issus du trafic dtres humains et de lexploitation de la prostitution. Dans ces cas-l galement les indices retenus par la Cellule, suite son analyse, se trouvent confirms au niveau de la motivation du jugement.

2.2. Lempilage Gnralits Le deuxime stade du blanchiment concerne prs de 40% des dossiers transmis par la Cellule au cours de la priode de rfrence. Cela tmoigne dune forte augmentation de ces cas par rapport aux priodes antrieures. Lutilisation de comptes ouverts aux noms de socits commerciales et dans une moindre mesure de personnes physiques, pour faire transiter dimportants flux financiers reste la technique la plus souvent rencontre ce stade en relation avec des formes graves de criminalit vises par la loi. Lorigine criminelle ne peut dailleurs souvent tre dcele que par la voie des renseignements policiers nationaux et internationaux, ainsi que par la consultation des organismes trangers similaires la Cellule. Il apparat cependant quau cours de la priode de rfrence la criminalit conomique et financire se manifeste essentiellement dans les fraudes fiscales graves et organises, en particulier dans les escroqueries la TVA de type carrousel et dans les trafics illicites de biens et de marchandises. Cela ne signifie toutefois pas que ce type doprations, qui ncessite une organisation structure, des moyens financiers et humains consquents ainsi quune expertise importante, nest jamais utilis galement dans dautres dossiers de blanchiment en relation, par exemple, avec le trafic de stupfiants et lexploitation de la prostitution. Autres dclarants viss par la loi Il convient dattirer particulirement lattention sur le fait que pour les oprations de blanchiment du deuxime stade, comme dailleurs aussi pour celle du troisime stade, les blanchisseurs ont galement recours, dans certains cas, aux connaissances financires et fiscales de certains spcialistes. Ainsi, dans quelques dossiers transmis aux autorits judiciaires au cours de la priode considre, la Cellule a pu constater quil a t fait appel des comptables, des rviseurs dentreprises ou des conseillers fiscaux pour tenter dutiliser ces professionnels et pour obtenir leurs conseils, voire leur aide, afin de mettre en place, leur insu, des procdures ayant pour but de dissimuler lorigine criminelle de certains fonds. La possibilit dtre introduits auprs dinstitutions financires par des membres de ces professions est aussi recherche par les criminels actifs dans le blanchiment. Dans les dossiers de ce type traits par la Cellule, diffrents lments ont veill les soupons des secteurs soumis une obligation de dclaration. Citons les exemples concrets suivants dont il faut noter quils ne font que confirmer les indices typologiques relevs par ailleurs par la Cellule: le nondpt de comptes annuels par des socits, lexercice dactivits se situant en dehors de

lobjet social dclar dans les statuts, le paiement immdiat de montants facturs disproportionns par rapport aux capacits financires normales de lentreprise. Aspects transfrontaliers Dune manire gnrale, les oprations dtectes dans notre pays au niveau du secteur financier ne constituent, dans la plupart de ces cas, quune partie des circuits de blanchiment ramifications internationales. Il sagit alors dun transit pur et simple de fonds venant de ltranger pour y repartir quasi aussitt. Ces passages se font par lintermdiaire dun ou de plusieurs comptes, ces derniers tant alors souvent localiss dans des tablissements bancaires diffrents. Des retraits importants en espces ou sous forme de chques de banque permettent galement de couper le cheminement des fonds et de les rintroduire ventuellement dans le systme financier par des dpts ou des encaissements sur dautres comptes existants ou ouverts pour loccasion dans une autre institution financire belge. Lutilisation de socits crans, dintermdiaires ou dhommes de paille et ventuellement de fausses factures pour donner lapparence dun fondement conomique licite ces oprations, ainsi que le recours des structures socitaires ou financires tablies dans des paradis fiscaux ou des pays non coopratifs en matire de lutte contre le blanchiment3 , constituent autant dindices supplmentaires de la prsence dune construction destine recycler des capitaux dorigine suspecte. Fraudes carrousel La disproportion excessive entre les chiffres daffaires dclars par les entreprises concernes et limportance des oprations financires, le non-dpt des comptes annuels, labsence totale de correspondance entre lobjet social et lactivit gnrant les fonds, lexplosion brusque des montants crdits sur le compte nouvellement ouvert dune socit peine constitue, labsence de revenus officiels dclars pour les personnes physiques, sont des lments qui confirment encore la typologie sur le plan financier. Cette dernire permet la Cellule de transmettre les dossiers aux procureurs du Roi comptents lorsquelle est constate dans des secteurs sensibles aux fraudes la TVA de type carrousel, comme ceux des GSM, des vhicules automobiles, du matriel informatique, des textiles et des produits ptroliers. Dans les circuits en relation avec ces fraudes fiscales graves et organises, la prsence dintervenants et de socits dj connus dans ce domaine, ou dans des dossiers de blanchiment dj transmis par la Cellule en liaison avec cette forme de criminalit, renforce ltablissement dun lien entre les oprations financires et lactivit illicite.

GAFI, Rapport sur les pays ou territoires non coopratifs, 14 fvrier 2000 ; GAFI, Rapport vis ant identifier les pays ou territoires non coopratifs, amliorer lefficacit, au plan mondial, des mesures de lutte contre le blanchiment, 22 juin 2000.

Pour mettre ce type dindices en vidence, la Cellule fait aussi appel la possibilit que lui confre la loi de demander dautres tablissements financiers de lui communiquer des renseignements. Lobtention par cette voie notamment des historiques de comptes de personnes ou de socits renseignes comme expditeurs ou destinataires des fonds concerns par les oprations de passage permettent ainsi, par lanalyse, non seulement de retracer ou de suivre le plus loin possible le trajet de largent, mais aussi et surtout didentifier dautres intervenants ventuellement connus des services de police, de lAdministration fiscale ou de la Cellule. Les dossiers concernant ces circuits de blanchiment sont parfois rendus encore plus complexes sur le plan financier lorsque les mouvements de fonds recycls sont combins avec des flux de capitaux en relation avec des oprations commerciales licites. Dans certains cas, sajoutent encore des oprations de crdit et de dbit lies au trafic illicite des biens issus des circuits de carrousels. Ce mlange de fonds dorigines licites et illicites diverses se rvle galement lanalyse des comptes, notamment par lidentification des contreparties qui peuvent tre selon le cas des socits crans, des socits actives dans la fraude ou des fournisseurs et acheteurs ayant pignon sur rue dans le secteur considr. Si ces stratgies de complexification des circuits, tout niveau, et parfois sans justification conomique, rvlent dune part des indices financiers vidents de blanchiment, elles nen constituent pas moins, dautre part, des obstacles de plus en plus infranchissables pour les poursuites pnales et surtout au niveau de la saisie et de la confiscation des fonds criminels. Fraudes ptrolires Concernant la relation avec une criminalit de base, il convient dattirer particulirement lattention sur laugmentation et limportance des dossiers de blanchiment transmis ce stade en liaison avec la fraude de produits ptroliers. Cette dernire porte aussi bien sur les droits de douane limportation que sur les accises et la TVA lors de la commercialisation de ces produits en Belgique. Pour la priode de rfrence vise par le prsent rapport, lensemble des dossiers de blanchiment relatif ce type de fraude portent sur un montant global de 5,243 milliards. Si lon considre les formes de criminalit vises par la loi du 11 janvier 1993, ce type de fraude concerne aussi bien le trafic illicite de biens et de marchandises, que la fraude au prjudice de lUnion europenne et la fraude fiscale grave et organise dans le cadre descroqueries la TVA de type carrousel. Il ne faut pas omettre non plus la criminalit organise qui a dj t retenue lors de la transmission de dossiers antrieurs en fonction dindices policiers et judiciaires spcifiques propres certains intervenants, comme par exemple lassociation de malfaiteurs et le trafic illicite de stupfiants.

Cette catgorie dindices policiers ainsi que les lments typologiques relevs ci-dessus caractristiques des oprations dempilage apparaissent galement dans les dossiers similaires relatifs la fraude ptrolire transmis aux autorits judiciaires au cours de la priode de rfrence. Cest ainsi que dans un cas, le compte bancaire dune socit ayant pour objet limport/export de textiles et reprise pour un franc symbolique par un intervenant connu notamment pour trafic de stupfiants, sert au transit denviron 30 millions de francs belges sur une priode de deux mois. Ces fonds sont en grande partie transfrs sur le compte ltranger dune socit bien connue pour son implication dans le secteur des fraudes ptrolires. Ce type de schma simple, que lon pourrait comparer une pice dun immense puzzle, se trouve multipli plusieurs fois dans dautres dossiers transmis au cours de la mme priode. Ces affaires ont elles-mmes des liens avec des dossiers dj dnoncs dans le mme contexte par la Cellule et traits dans diffrents arrondissements judiciaires. A titre dexemple, citons le cas dune socit qui, intervenant titre principal dans un circuit de blanchiment portant sur des oprations dun total de 250 millions de BEF ralises en deux mois de temps, se retrouve dj concerne par sept dossiers diffrents transmis prcdemment au cours de la mme anne par la Cellule aux procureurs du Roi de Bruxelles, Anvers et Turnhout. Prcisons encore que, sans compter les socits crans du type de celles dcrites ci-dessus, les entreprises concernes par ces oprations se retrouvent tous les niveaux de la chane de distribution des carburants en ce compris des socits dexploitation de stations-services et ce sur tout le territoire national (Bruxelles, Mons, Namur, Charleroi, Anvers, Gand, SaintNicolas). Il va sans dire que ces socits sont pour la plupart rcentes, subissent des modifications frquentes au niveau de leurs organes et parfois aussi de leur objet social. Certaines de ces socits prsentent au niveau de leurs fondateurs ou de leurs associs des liens avec le Royaume-Uni, le Grand-Duch du Luxembourg et les Pays-Bas. Ce dernier pays est principalement concern par les transferts de fonds constats dans ces dossiers. Versements suivis de transferts Dans cette catgorie doprations, comme cela a dj t relev dans le rapport dactivits 1998/1999, cest lutilisation des services offerts par les socits de transferts de fonds pour injecter dans le systme financier des liquidits dorigine criminelle qui se retrouve principalement dans les dossiers transmis par la Cellule au cours de la priode coule. Filires Lexploitation de la prostitution et le trafic dtres humains sont concerns au premier chef par ces dossiers de blanchiment en forte augmentation par rapport aux annes prcdentes.

10

Les intervenants agissant comme courriers sont notamment dorigine quatorienne, albanaise et dominicaine. Ils sont la plupart du temps connus des services de police pour des faits de prostitution, ainsi que le cas chant pour trafic illicite de stupfiants et pour sjour illgal. Les caractristiques connues de ce type doprations restent inchanges: utilisation dintervenants multiples formellement identifies (mais trs difficilement localisables) qui dposent chacun des montants relativement peu levs pour ensuite les faire transfrer au bnfice de destinataires situs dans leur pays dorigine. La localisation de ce type doprations dans le mme quartier de Bruxelles, ainsi que lidentification des mmes destinataires dans des dossiers distincts ont permis de mettre en vidence dans certains cas un phnomne de rseau organis. Le total des montants transfrs par cette mthode prsente alors une importance significative et peut atteindre plusieurs millions de BEF. Si cet exemple montre comment les blanchisseurs vitent le circuit bancaire pour transfrer des fonds dorigine criminelle lextrieur de nos frontires, il nchappera pas cependant quils continuent utiliser ce circuit dans dautres domaines de la criminalit plus proches sans doute de la criminalit conomique que de la criminalit de droit commun. Comptes de transit Cest ainsi quil faut mentionner lutilisation de comptes bancaires pour des versements en espces suivis par des retraits de liquidits ou des retraits par chque de banque. Ce procd se retrouve dans un grand nombre de dossiers en relation avec le trafic illicite de biens et de marchandises et aussi dans deux dossiers de fraude fiscale grave et organise o pour lun deux le montant des oprations atteignait 127 millions de BEF. Lexamen des comptes concerns montre souvent quils nont t ouverts que pour raliser ce type doprations et que si le montant total des fonds qui y ont transit est parfois considrable, les soldes en compte sont le plus souvent proches du zro. Ce procd dinjection est galement utilis, mais dans une bien moindre mesure, dans des cas en relation soit avec le trafic illicite de stupfiants, soit avec lexploitation de la prostitution et le trafic dtres humains. Il convient de remarquer pour tre complet que dans certains dossiers dont il est question cidessus, les premires oprations dont la Cellule a connaissance sont des oprations de change manuel ralises auprs de bureaux de change. Ce nest souvent quaprs avoir interrog les tablissements bancaires, comme la loi lui en donne la possibilit, que la Cellule constate lexistence de comptes dont lanalyse permet dtablir des relations entre les oprations de change manuel et les dpts despces suivis de retraits ou de transferts. Comme signal au point 2.1.3., les tribunaux utilisent aussi en ce qui concerne le deuxime stade du blanchiment les typologies de la Cellule dans la motivation des jugements.

11

Cest ainsi que dans un jugement concernant un dossier relatif des transferts internationaux dans le cadre dun blanchiment li une fraude la TVA de type carrousel et un trafic illicite de biens et de marchandises, les lments retenus parmi dautres pour motiver la condamnation sont lutilisation de comptes de passage et le recours des socits coquilles. 2.3. Lintgration Les dossiers transmis ce dernier stade du blanchiment reprsentent environ 6% du total des cas communiqus par la Cellule aux divers procureurs du Roi comptents. Oprations casinos Cette augmentation sensible par rapport ce qui avait t constat au cours des exercices antrieurs rsulte notamment de la prsence de nombreux cas doprations dachats de jetons auprs de casinos. La Cellule estime en effet que lutilisation de fonds criminels dans ces circonstances correspond bien ce stade du blanchiment. La conversion de ceux-ci en jetons de jeu est dans ce cas quivalente lachat de tout autre bien de consommation. Le jeu permet de surcrot, mme au dpart de petits montants facilement explicables, de justifier la possession de sommes importantes. Les formes diverses de criminalit qui sont en relation avec ces oprations ne peuvent tre dtermines en premire instance, et dans la plupart des cas, que grce aux renseignements de nature policire ou judiciaire obtenus tant sur le plan national quinternational. Toutefois, pour pouvoir, dans certains cas, soit renforcer un lien plus actuel entre les oprations et lorigine illicite des fonds, soit rechercher la justification possible de sommes consquentes consacres au jeu, la Cellule utilise ses prrogatives lgales pour rechercher et analyser dautres informations financires. Il sagit principalement dinformations bancaires qui permettent le cas chant de rvler lexistence de comptes dont lanalyse des mouvements et des pices justificatives est de nature mettre en vidence des indices srieux de blanchiment. Ce type de recherche sest rvl efficace pour tablir des relations avec une banqueroute frauduleuse4 ou avec des trafics de biens et de marchandises. Pour les autres formes de criminalit rencontres, comme par exemple le trafic de stupfiants, le traitement du mme type dinformations permet dexclure dans le chef de lintervenant lexistence de tout autre revenu provenant dactivits conomiques ou professionnelles licites connues. La constatation que dans un cas despce lintervenant est sans emploi et bnficie de revenus de remplacement est bien sr dterminante pour permettre la Cellule de dcider la transmission du dossier au procureur du Roi comptent.

Suivant larticle 3 2 3 de la loi du 11 janvier 1993 relative la prvention de lutilisation du systme financier aux fins du blanchiment de capitaux.

12

Il est enfin mentionner que cest le lien avec la criminalit organise qui sest rvl le plus frquemment dans les dossiers transmis pour ce genre doprations. Il sagit principalement de ressortissants originaires dEurope centrale et orientale connus pour appartenir des organisations criminelles. Ce sont dans ces cas souvent des DEM qui servent lachat de jetons. Autres oprations Pour le surplus, le stade de lintgration qui correspond en thorie un blanchiment russi reste particulirement difficile dtecter. Toutefois, dautres oprations financires de ce type ont t rencontres par la Cellule. Elles concernent la constitution du capital de socits, lachat de biens immobiliers ou des investissements dans le secteur HORECA. Dans un cas li au trafic illicite de stupfiants, des bons dpargne ont t acquis laide de FRF et de BEF en espces. On peut constater une fois de plus que dans cette affaire linvestissement dans des valeurs dapparence honnte et rmunratrice est trs proche de linjection ou des oprations dempilage. Le lien avec la criminalit de base peut ainsi plus facilement tre tabli. 3. PRSENTATION DE CAS BANALISS 3.1. Limportance de la collaboration tous les niveaux dans la lutte contre le blanchiment des capitaux criminels La dclaration de la banque Un client de nationalit amricaine a ouvert deux comptes en USD et a dclar la banque quil reprsentait une socit tablie aux Antilles. Il a expliqu galement quil effectuait des transactions immobilires avec lAfrique du Sud. Le premier compte ne prsentait premire vue pas doprations suspectes, tandis que le second est rest inactif pendant un an. Pass ce dlai, un montant dun million d USD a t crdit sur ce dernier compte. Le donneur dordre tait une socit cliente dune banque suisse. Pour le surplus, la banque, constatant quaucune opration avec lAfrique du Sud navait eu lieu sur les comptes et que le client avait remis trois documents falsifis, a dcid de mettre fin sa relation avec lintervenant et de faire une dclaration de soupon de blanchiment la Cellule.

13

Lintervention de la Cellule Lanalyse des comptes a montr que les comptes de lintervenant ntaient utiliss que comme comptes de transit. Lintress lui-mme ntait pas officiellement inscrit au domicile quil avait renseign en Belgique. Il nexerait dautre part sur notre territoire aucune activit professionnelle connue (e.a. pas de registre de commerce, pas dimmatriculation la TVA, pas de mandat ni de fonction dans une socit). Le million de dollars crdit sur le second compte avait servi des transferts des Etats-Unis vers dautres pays de lUnion europenne. La Cellule a galement pu tablir une relation avec une autre dclaration concernant le mme ressortissant amricain. Cette dclaration avait t faite par un bureau de change et elle indiquait que lintress recevait et effectuait, depuis 1996, des paiements internationaux de et vers ltranger. Les destinataires, ainsi que les donneurs dordre de ces transactions, taient galement situs aux Etats-Unis et dans des Etats membres de lUnion europenne. Le bureau de change avait arrt la relation avec le client lorsque celui-ci avait refus de fournir les statuts dune socit quil prtendait reprsenter. Aprs cet incident, le client stait fait remplacer par une tierce personne pour continuer les oprations. Malgr les informations fournies linstitution financire, cette tierce personne ne semblait pas davantage avoir son rel tablissement en Belgique. Avec les identifications des donneurs dordre et des destinataires des fonds, la Cellule a pu interroger diverses autorits trangres similaires. Elle a ainsi appris que lintervenant principal qui effectuait les oprations financires en Belgique tait connu dans dautres pays pour divers faits criminels et notamment pour trafic illicite de stupfiants. Parmi les autres intervenants trangers concerns par les oprations, lun tait galement connu pour fraude, faux en critures et port darmes prohibes. Un des destinataires a t identifi ltranger comme tant connu pour intervenir en sa qualit davocat dans la constitution et la gestion de socits offshore. Cet avocat tait aussi impliqu dans un autre dossier de blanchiment. Sur la base des indices srieux ainsi recueillis, la Cellule a pris la dcision de transmettre le dossier au procureur du Roi comptent qui a ouvert une information judiciaire. Commentaires Ce cas montre quune dtection efficace du blanchiment li une criminalit aussi grave que le trafic de stupfiants est avant tout un travail de collaboration entre toutes les institutions concernes, quelles appartiennent au secteur priv (en loccurrence une banque et un bureau de change) ou au secteur public (la Cellule, les services de police nationaux et particulirement en lespce les polices locales, les services administratifs de lEtat comme le Ministre des Finances).

14

Il souligne aussi une fois de plus limportance de la collaboration internationale entre les organismes similaires la Cellule, quelles que soient leur nature (administrative, judiciaire, policire ou mixte). 3.2. Le blanchiment du produit dune fraude en matire de TVA dans le secteur de la viande La dclaration de la banque La Cellule a reu une dclaration dune banque concernant des oprations financires suspectes effectues par le dirigeant dune socit belge active dans lindustrie de la viande. Les oprations consistaient en de nombreux changes de petites coupures de BEF en grosses coupures de la mme devise, raliss par cette personne pour le compte de ladite socit. Sur une priode denviron 18 mois, le montant de ces oprations a atteint plus de 50 millions de francs belges. Ces transactions financires taient traites en marge du compte dtenu par la socit auprs de la banque. Lintervention de la Cellule La Cellule a demand un aperu des mouvements financiers ayant eu lieu sur les comptes afin de les analyser et de se faire produire par la banque certaines pices justificatives. Les services de police ont t interrogs au mme moment, ce qui a permis dapprendre que lintervenant faisait lobjet dune enqute pour dtournement de fonds et fraude en matire de TVA. Dans cette affaire tait implique une autre socit dirige par lintress, ainsi quun de ses associs. Lenqute judiciaire rvlait galement lexistence dun flux de factures suspectes entre les deux socits de lintervenant principal. Dautres lments de lenqute en cours indiquaient enfin lexistence dun trafic illgal de viande en provenance des pays de lEst. Par la demande de renseignements supplmentaires lAdministration fiscale, la Cellule a pu dterminer que la socit concerne par lenqute judiciaire tait le principal fournisseur de la socit vise par la dclaration de soupon. Le caractre anormal de ces oprations dchange par rapport aux oprations habituelles releves sur les comptes de la premire socit, ainsi que les renseignements policiers ont permis la Cellule de faire une relation entre les capitaux concerns par les transactions suspectes et les activits criminelles. Le dossier a t transmis aux autorits judiciaires comptentes en charge du dossier relatif la fraude et au trafic illicite de marchandises.

15

Commentaires La Cellule ne peut fournir en retour aux dclarants aucun des renseignements quelle reoit aussi bien des institutions financires que des services de police et des services administratifs de lEtat. A la fin du traitement du dossier, la Cellule a toutefois pu tablir un lien entre les lments financiers suspects contenus dans la dclaration de la banque et les renseignements obtenus des services de police et de ladministration fiscale. Cela a permis la transmission au procureur du Roi comptent dinformations financires permettant de complter lenqute judiciaire en cours. Ce cas illustre le fonctionnement du systme prventif qui garantit la confidentialit des informations financires jusquau moment o celles-ci peuvent tre mises en relation avec une forme grave de criminalit dans le cadre dun processus de blanchiment.