Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
ACTIVO
PASIVO
Circulante:
Circulante:
Caja
156,000.00
Proveedores $
Bancos
$ 1,556,000.00
Documentos por
$ pagar
240,000.00
Clientes
Acreedores Diversos
$
950,000.00
168,000.00
360,000.00
Documentos por
$ cobrar
352,000.00
Mercancia
$ 1,580,000.00
3,812,000.00
Fijo
Documentos por
$ pagar
450,000.00
a largo plazo
Fijo
Edificio
$ 2,600,000.00
Moviliario y Equipo
$ 1,150,000.00
Diferido
Equipo de reparto
$ 1,850,000.00
Equipo de transporte
$
440,000.00
Intereses cobrados
$
400,000.00
por anticipado
$
6,040,000.00
Capital Contable
Diferido
Rentas pagadas
$ por
240,000.00
anticipado
Intereses pagados
$
600,000.00
por anticipado
Papeleria y utiles
$
SUMA EL ACTIVO
8,000.00
848,000.00
$ 10,700,000.00
1,550,000.00
450,000.00
400,000.00
8,300,000.00
$ 10,700,000.00
F. M.
8
1
3
17
4
16
6
9
12
15
20
14
5
10
7
21
23
2
11
Cuenta
0101
0120
0130
0140
0160
0220
0230
0240
0250
0330
0350
0360
1101
1120
1130
1201
1320
2100
2201
Concepto
- A -
Parciales
Caja
Bancos
Clientes
Documentos por cobrar
Almacen
Edificios
Mobiliario y equipo
Equipo de reparto
Equipo de transporte
Rentas pagadas por anticipado
Intereses pagados por anticipado
Papeleria y utiles
Proveedores
Documentos por pagar
Acreedores diversos
Documentos por pagar a L.P.
Intereses cobrados por adelantado
Capital Social
Perdida del ejercicio anterior
Asiento de apertura ejercicio 2010
A la pagina num. 2
F. M.
Cuenta
Concepto
Parciales
De la pagina 1
-1-
8
1
0101
0120
26
27
1
5001
5020
0120
28
20
5040
0350
4
1
5
0160
0120
1101
4
8
6020
0101
Caja
Bancos
Aumento de caja chica
-2Gastos de Venta
Gastos de Administracion
Bancos
Pago de rentas
-3Gastos Financieros
Intereses pagados por anticipado
Intereses devengados del mes de Enero
-4Almancen
Bancos
Proveedores
Compra de mercancia
-5Alamacen
Caja
Gastos de flete
A la pagina num. 3
F. M.
Cuenta
Concepto
Parciales
De la pagina 2
-611
1
3
19
0120
0130
3001
11
13
4
4001
0160
13
5
4
1101
0160
15
26
1
5001
0120
Bancos
Clientes
Ventas
Venta de mercancia
- 6a Costo de ventas
Almacen
Costo de la mercancia vendida
-7Proveedores
Almacen
Devolucion de mercancia al proveedor
-8Gastos de venta
Bancos
A la pagina num. 4
F. M.
Cuenta
15
27
1
5020
0120
18
4
1
0160
0120
19
19
1
3001
0120
22
17
19
0140
3001
Concepto
Parciales
De la pagina 3
-9Gastos de administracion
Bancos
Pago de sueldos al personal Administrativo
- 10 Almacen
Bancos
Compra de mercancia con cheque
- 11 Ventas
Bancos
Rebajas Sobre ventas del dia 19
- 12 Documentos por cobrar
Ventas
Venta de mercancia
A la pagina num. 5
F. M.
Cuenta
Concepto
Parciales
De la pagina 4
- 12a 22
13
4
4001
0160
Costo de ventas
Almacen
Costo de la merancia vendida
- 13 26
5
1
4
1101
0120
5040
28
1
19
0120
3001
28
13
4
4001
0160
Proveedores
Bancos
Almacen
Pago anticipado de nuestro adeudo
- 14 Bancos
Ventas
Venta de mercancia
- 14a Costo de ventas
Almacen
Costo de la mercancia vendida
A la pagina num. 6
F. M.
Cuenta
Concepto
Parciales
De la pagina 5
29
26
27
15
5001
5020
0330
29
26
1
5001
0120
29
27
1
5020
0120
29
23
29
1320
5040
- 15 Gastos de venta
Gastos de administracion
Rentas pagadas por anticipado
Devengamiento de renta
- 16 Gastos de venta
Bancos
Pago de sueldos al personal de ventas
- 17 Gastos de administracion
Bancos
Pago de sueldos al personal administrativo
- 18 Intereses cobrados por adelantado
Productos financieros
Intereses devengados del mes de Enero
A la pagina num. 7
F. M.
Cuenta
Concepto
Parciales
De la pagina 6
- 19 29
30
1
6020
0120
29
18
31
1301
6001
30
24
13
9001
4001
30
19
24
9001
3001
Otros gastos
Bancos
Donativo a la Cruz Roja
- 20 Rentas cobradas por anticipado
Otros productos
Devengacion de rentas del mes de Enero
- T1 Perdidas y ganancias
Costo de ventas
Traspaso a perdidas y ganancias
- T2 Ventas
Perdidas y ganancias
Traspaso a perdidas y ganancias
A la pagina num. 8
F. M.
Cuenta
Concepto
Parciales
De la pagina 7
- T3 30
24
26
9001
5001
30
24
27
9001
5020
30
24
28
9001
5040
Perdidas y ganancias
Gastos de venta
Traspaso a perdidas y ganancias
- T4 Perdidas y ganancias
Gastos de administracion
Traspaso a perdidas y ganancias
- T5 Perdidas y ganancias
Gastos financieros
30
24
29
9001
5040
A la pagina num. 9
F. M.
Cuenta
Concepto
Parciales
De la pagina 8
- T7 30
24
30
9001
5050
30
24
31
9001
2202
30
24
25
9001
2202
Perdidas y ganancias
Otros gastos
Traspaso a perdidas y ganancias
- T8 Otros productos
Perdidas y ganancias
Traspaso a perdidas y ganancias
- T9 Perdidas y ganancias
Utilidad del ejercicio
Traspaso a perdidas y ganancias
1
0120 BANCOS
Ejercicio: 2010
Debe
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Haber
156,000.00
1,556,000.00
168,000.00
352,000.00
1,580,000.00
2,600,000.00
1,150,000.00
1,850,000.00
440,000.00
240,000.00
600,000.00
8,000.00
400,000.00
11,100,000.00
$
$
$
$
$
$
360,000.00
240,000.00
950,000.00
450,000.00
400,000.00
8,700,000.00
11,100,000.00
Fecha
4-Enero
4-Enero
4-Enero
6-Enero
11-Enero
15-Enero
15-Enero
18-Enero
19-Enero
26-Enero
28-Enero
29-Enero
29-Enero
29-Enero
Contracuenta
Varias
Caja
Varias
Almacen
Ventas
Gastos de venta
Gastos de administracion
Compras
Ventas
Varias
Ventas
Gastos de venta
Gastos de administracion
Otros gastos
Asiento
Diario
A
1
2
4
6
8
9
10
11
13
14
16
17
19
Folio:
Debe
11,100,000.00
Contracuenta
Varias
Asiento
Diario
A
Haber
11,100,000.00
156,000.00
0130 CLIENTES
$
156,000.00
Ejercicio: 2010
Asiento
$
$
36,000.00
24,000.00
4-Enero
11-Enero
$
60,000.00
15,000.00
$
$
250,000.00
1,000,000.00
A
6
15,000.00
1,250,000.00
25,000.00
$
Varias
Ventas
12,606,000.00
Folio:
25,000.00
12,606,000.00
1260 ALMACN
Ejercicio: 2010
Contracuenta
Asiento
Diario
A
4
5
Fecha
4-Enero
6-Enero
8-Enero
Varias
Bancos
Caja
11-Enero
13-Enero
Costo de ventas
Proveedores
6a
7
18-Enero
22-Enero
28-Enero
28-Enero
Bancos
Costo de ventas
Varias
Costo de ventas
10
12a
13
14a
Debe
12,606,000.00
$
$
2,500,000.00
500,000.00
Haber
12,606,000.00
1101 PROVEEDORES
Ejercicio: 2010
3,000,000.00
1,250,000.00
1,250,000.00
Fecha
4-Enero
6-Enero
13-Enero
26-Enero
Contracuenta
Varias
Varias
Almacen
Varias
Asiento
Diario
A
4
7
13
100,000.00
$
100,000.00
0230 MOBILIARIO Y EQ
$
220,000.00
Ejercicio: 2010
$
220,000.00
Asiento
Fecha
4-Enero
$
17,176,000.00
Folio:
Contracuenta
Varias
Diario
A
17,176,000.00
1130 ACREEDORES DI
$
$
Debe
17,176,000.00
Haber
17,176,000.00
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Enero
180,000.00
$
180,000.00
500,000.00
250,000.00
Contracuenta
Varias
Asiento
Diario
A
500,000.00
250,000.00
1,000,000.00
0101 C A J A
$
1,000,000.00
Ejercicio: 2010
Asiento
19,106,000.00
Folio:
19,106,000.00
Fecha
4-Enero
4-Enero
8-Enero
Contracuenta
Varias
Bancos
Otros gastos
Diario
A
1
5
Debe
19,106,000.00
Haber
19,106,000.00
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Enero
475,000.00
$
475,000.00
Contracuenta
Varias
Asiento
Diario
A
500,000.00
$
$
475,000.00
25,000.00
350,000.00
350,000.00
1120 DOCUMENTOS P
Ejercicio: 2010
500,000.00
20,931,000.00
500,000.00
20,931,000.00
Fecha
4-Enero
Contracuenta
Varias
Asiento
Diario
A
Debe
20,931,000.00
$
$
14,000.00
6,000.00
Haber
20,931,000.00
20,000.00
220,000.00
180,000.00
Fecha
4-Enero
Contracuenta
Varias
Asiento
Diario
A
220,000.00
180,000.00
10,000.00
21,361,000.00
10,000.00
21,361,000.00
Fecha
4-Enero
Contracuenta
Varias
Asiento
Diario
A
Folio:
4001 COSTO DE VE
Ejercicio: 2010
Debe
21,361,000.00
25,000.00
Haber
21,361,000.00
25,000.00
20,000.00
Fecha
11-Enero
22-Enero
28-Enero
30-Enero
Contracuenta
Almacen
Almacen
Almacen
Perdidas y ganancias
Asiento
Diario
6a
12a
14a
T1
20,000.00
2,225,000.00
$
2,225,000.00
4,100,000.00
Ejercicio: 2010
$
4,100,000.00
Fecha
4-Enero
27,731,000.00
Contracuenta
Varias
Asiento
Diario
A
27,731,000.00
Debe
27,731,000.00
490,000.00
Haber
27,731,000.00
490,000.00
Fecha
4-Enero
29-Enero
Contracuenta
Varias
Varias
390,000.00
$
390,000.00
15,000.00
Asiento
Diario
A
15
15,000.00
0220 EDIFICIO
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Enero
10,000.00
28,636,000.00
10,000.00
28,636,000.00
Contracuenta
Varias
Asiento
Diario
A
9
Fecha
4-Enero
22-Enero
Debe
28,636,000.00
25,000.00
Haber
28,636,000.00
25,000.00
20,000.00
Contracuenta
Varias
Ventas
Asiento
Diario
A
12
20,000.00
985,000.00
$
985,000.00
Fecha
29-Enero
Contracuenta
Otros productos
Asiento
Diario
20
29,666,000.00
29,666,000.00
3001 VENTAS
Ejercicio: 2010
Fecha
11-Enero
14-Enero
22-Enero
28-Enero
30-Enero
Contracuenta
Varias
Bancos
Documentos por cobrar
Bancos
Perdidas y ganancias
Asiento
Diario
6
11
12
14
T2
Contracuenta
Varias
Gastos financieros
Asiento
Diario
A
3
Contracuenta
Varias
Asiento
Diario
A
Contracuenta
Asiento
Diario
Ejercicio: 2010
Fecha
4-Enero
29-Enero
Contracuenta
Varias
Productos financieros
Asiento
Diario
A
18
Contracuenta
Costo de ventas
Ventas
Gstos de venta
Gastos de administracion
Gastos financieros
Productos financieros
Otros gastos
Otros prodcutos
Utilidad del ejercicio
Asiento
Diario
T1
T2
T3
T4
T5
T6
T7
T8
T9
Contracuenta
Perdidas y ganancias
Asiento
Diario
T9
Contracuenta
Asiento
Diario
4-Enero
15-Enero
29-Enero
29-Enero
30-Enero
Varias
Bancos
Varias
Bancos
Perdidas y ganancias
2
8
15
16
T3
Asiento
Diario
2
9
15
17
T4
Contracuenta
Varias
Bancos
Varias
Bancos
Perdidas y ganancias
Contracuenta
Intereses pagados por anticipado
Perdidas y ganancias
Asiento
Diario
3
T5
Contracuenta
Intereses cobrados por anticiado
Perdidas y ganancias
Asiento
Diario
18
T6
Asiento
Diario
19
T7
Contracuenta
Bancos
Perdidas y ganancias
Contracuenta
Rentas cobradas por anticipado
Perdidas y ganancias
Asiento
Diario
20
T8
Folio:
001
20 BANCOS
Folio
Mayor
----8
----4
19
26
27
4
19
5
19
26
27
30
Cargo
$ 1,556,000.00
Abono
$
$
$
156,000.00
60,000.00
250,000.00
$
$
$
$
$
220,000.00
180,000.00
500,000.00
250,000.00
475,000.00
$
$
$
220,000.00
180,000.00
25,000.00
$ 2,500,000.00
350,000.00
Saldos
Deudor
Acreedor
$ 1,556,000.00
1,400,000.00
1,340,000.00
1,090,000.00
3,590,000.00
3,370,000.00
3,190,000.00
2,690,000.00
2,440,000.00
1,965,000.00
2,315,000.00
2,095,000.00
1,915,000.00
1,890,000.00
Folio:
002
APITAL SOCIAL
Folio
Mayor
-----
Cargo
$
Abono
8,700,000.00
Saldos
Deudor
Acreedor
$ 8,700,000.00
Folio:
003
0 CLIENTES
Folio
----19
Saldos
$
$
168,000.00
500,000.00
$
$
168,000.00
668,000.00
Folio:
004
ALMACN
Folio
Mayor
----1
8
Cargo
$ 1,580,000.00
$ 1,250,000.00
$
25,000.00
13
4
1
13
----13
Abono
$
$
1,250,000.00
100,000.00
$
$
$
475,000.00
25,000.00
500,000.00
500,000.00
Saldos
Deudor
$ 1,580,000.00
$ 2,830,000.00
$ 2,855,000.00
Acreedor
$ 1,605,000.00
$ 1,505,000.00
$
$
$
$
2,005,000.00
1,530,000.00
1,505,000.00
1,005,000.00
Folio:
005
ROVEEDORES
Folio
Mayor
--------4
-----
Cargo
$
$
$
$
Abono
360,000.00
1,000,000.00
Saldos
Deudor
100,000.00
500,000.00
Acreedor
$ 360,000.00
$ 1,360,000.00
$ 1,260,000.00
$ 760,000.00
Folio:
OBILIARIO Y EQUIPO
Folio
Saldos
006
Mayor
-----
Cargo
Abono
$ 1,150,000.00
Deudor
Acreedor
$ 1,150,000.00
Folio:
007
CREEDORES DIVERSOS
Folio
Mayor
-----
Cargo
$
Saldos
Deudor
Abono
950,000.00
Acreedor
$ 950,000.00
Folio:
008
01 C A J A
Folio
Mayor
----1
30
Saldos
$
$
Cargo
156,000.00
156,000.00
Abono
25,000.00
$
$
$
Deudor
156,000.00
312,000.00
287,000.00
Acreedor
Folio:
009
QUIPO DE REPARTO
Folio
Mayor
-----
Cargo
$ 1,850,000.00
Abono
Saldos
Deudor
$ 1,850,000.00
Acreedor
Folio:
010
Cargo
$
Saldos
Deudor
Abono
240,000.00
Acreedor
240,000.00
Folio:
011
EJERCICIOS ANT.
Folio
Mayor
-----
Cargo
400,000.00
Abono
$
Saldos
Deudor
400,000.00
Acreedor
Folio:
012
E TRANSPORTE
Folio
Mayor
-----
Cargo
440,000.00
Abono
$
Saldos
Deudor
440,000.00
Acreedor
Folio:
013
1 COSTO DE VENTAS
Folio
Mayor
4
4
4
24
Saldos
Cargo
$ 1,250,000.00
$ 475,000.00
$ 500,000.00
Abono
2,225,000.00
Deudor
$ 1,250,000.00
$ 1,725,000.00
$ 2,225,000.00
$
-
Acreedor
Folio:
014
ILES DE ESCRITORIO
Folio
Mayor
-----
Cargo
8,000.00
Abono
$
Saldos
Deudor
8,000.00
Acreedor
Folio:
015
AS POR ANTICIPADO
Folio
Mayor
---------
Saldos
$
Cargo
240,000.00
Abono
$
20,000.00
Deudor
240,000.00
220,000.00
Acreedor
Folio:
016
Folio
Mayor
-----
Saldos
Cargo
$ 2,600,000.00
Abono
Deudor
$ 2,600,000.00
Acreedor
Folio:
017
OS POR COBRAR
Folio
Mayor
----19
Cargo
$ 352,000.00
$ 1,000,000.00
Abono
Saldos
Deudor
$ 352,000.00
$ 1,352,000.00
Acreedor
Folio:
018
Cargo
20,000.00
Abono
$
Saldos
Deudor
20,000.00
Acreedor
Folio:
Folio
Mayor
----18
17
1
24
Cargo
$
Abono
3,000,000.00
$
$
1,000,000.00
350,000.00
250,000.00
$ 4,100,000.00
Saldos
Deudor
$
$
$
$
$
019
Acreedor
3,000,000.00
2,750,000.00
3,750,000.00
4,100,000.00
-
Folio:
020
Saldos
$
Cargo
600,000.00
Abono
$
15,000.00
$
$
Deudor
600,000.00
585,000.00
Acreedor
Folio:
021
S POR PAGAR A L. P.
Folio
Mayor
-----
Saldos
Cargo
$
Abono
450,000.00
Deudor
Acreedor
$ 450,000.00
Folio:
022
RES HIPOTECARIOS
Folio
Mayor
Saldos
Cargo
Abono
Deudor
Acreedor
Folio:
023
Folio
Mayor
----29
Saldos
Cargo
$
$
Abono
400,000.00
Deudor
$
$
10,000.00
Acreedor
400,000.00
390,000.00
Folio:
024
S Y GANANCIAS
Folio
Mayor
13
19
26
27
28
29
30
31
25
Cargo
$ 2,225,000.00
Abono
$
$
$
$
490,000.00
390,000.00
15,000.00
$
25,000.00
$
985,000.00
$
4,100,000.00 -$
-$
-$
-$
10,000.00 -$
-$
20,000.00 -$
$
Saldos
Deudor
Acreedor
2,225,000.00
1,875,000.00
1,385,000.00
995,000.00
980,000.00
990,000.00
965,000.00
985,000.00
-
Folio:
025
DEL EJERCICIO
Folio
Mayor
24
Saldos
Cargo
$
Abono
985,000.00
Deudor
Acreedor
$ 985,000.00
Folio:
026
E VENTA
Folio
Mayor
Saldos
Cargo
Abono
Deudor
Acreedor
----1
----1
24
$
$
$
$
36,000.00
220,000.00
14,000.00
220,000.00
$
490,000.00
$
$
$
$
$
36,000.00
256,000.00
270,000.00
490,000.00
-
Folio:
027
E ADMINISTRACIN
Folio
Mayor
----1
----1
24
$
$
$
$
Cargo
24,000.00
180,000.00
6,000.00
180,000.00
Abono
390,000.00
$
$
$
$
$
Saldos
Deudor
Acreedor
24,000.00
204,000.00
210,000.00
390,000.00
-
Folio:
028
INANCIEROS
Folio
Mayor
20
24
Saldos
$
Cargo
15,000.00
Abono
$
15,000.00
$
$
Deudor
15,000.00
-
Acreedor
Folio:
029
OS FINANCIEROS
Folio
Mayor
23
24
Saldos
Cargo
$
$
10,000.00
Abono
10,000.00
Deudor
Acreedor
$
10,000.00
$
-
Folio:
030
GASTOS
Folio
Mayor
1
24
Saldos
$
Cargo
25,000.00
Abono
$
25,000.00
$
$
Deudor
25,000.00
-
Acreedor
Folio:
031
PRODUCTOS
Folio
Mayor
1
24
Saldos
Cargo
$
$
20,000.00
Abono
20,000.00
Deudor
$
Acreedor
20,000.00
-