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Balance de Comprobacin El Balance de Comprobacin representa las sumas del debe y del haber del libro diario, las

cuales tienen que ser equivalentes a las sumas del debe y del haber del libro mayor, es decir, mediante el balance de comprobacin se comprueba o se verifica si los importes de ambos libros coinciden correctamente. Este hecho indica que por cada cargo existe una cantidad igual de abono. Procedimiento para el ingreso de informacin: El programa tiene dos opciones para el ingreso de la informacin: En forma manual. Importando un archivo de texto. Con el Plan Contable Empresarial se han incorporado nuevas cuentas al Balance de Comprobacin, en total 1055 cuentas, algunas con cdigo a 5 dgitos. Manualmente: Consiste en el ingreso directo de la informacin de cada casilla. Para ello deber seleccionar la opcin "Detalle", e ingresar al asistente "Registro de Datos Balance de Comprobacin". En este asistente se le mostrarn habilitadas, de acuerdo con el tipo de cuenta elegida, todas las casillas en las que deber consignar informacin. Es necesario que consigne informacin en todas las casillas habilitadas. En caso no tener informacin que declarar deber consignar "0". Importando un archivo de texto: Requiere de la preparacin previa de un archivo de texto y la ejecucin del proceso de importacin de datos a travs de la seleccin de la opcin "Importar". Para efectos de la preparacin del archivo con la informacin a importar deber tomar en cuenta el formato del archivo de importacin. Para mayor facilidad, se adjunta una hoja de clculo Excel, el cual puede ser reemplazado con su informacin y posteriormente copiarlo a un archivo de texto (bloc de notas) con el nombre que se da en las instrucciones. Donde no tenga importe que declarar consigne cero (0). No ingrese los nmeros con formato de millares. Solamente debe consignar sus montos en las casillas de: Saldos iniciales Movimiento del ejercicio y Transferencias y cancelaciones. Las casillas de Sumas del Mayor, Saldos, Cuentas de Balance, Resultados por Naturaleza y el Resultado del Ejercicio, que corresponde a la cuenta 891, se calculan automticamente. Tener un formato o plantilla en excel del Balance de comprobacin y/o Hoja de trabajo ya sea full frmulas o con la ayuda de macros es indispensable para analizar la situacin de la empresa, mediante la lectura de los movimientos contables, saldos, etc; como bien sabemos el balance de comprobacin se alimenta de los asientos contables registrados en libro diario; por tanto un correcto registro y buen control de este libro nos permite obtener los saldos correctos. (al final de esta publicacin puedes descargar un archivo excel que contiene al libro diario, balance de comprobacin, asientos de cierre, vale decirles que toda la informacin es real y pertenece a una empresa del sector minero).

En la imagen superior puede apreciarse una buena distribucin y facil lectura de los asientos contables, esto facilita el trabajo a la hora de elaborar el balance de comprobacin, sabemos que las primeras dos columnas contienen los saldos que deben ser iguales tanto para el debe como el haber y esto se demuestra con la siguiente imagen.

Para construir el balance de comprobacin y/o hoja de trabajo en excel se debe tener en cuenta un criterio muy en especial que siempre lo he recomendado: Si no conoces mucho de Excel no te compliques haciendo frmulas que no sabes y aplica solo las necesarias. Por ejemplo para determinar los saldos del inventario es necesario usar frmulas para los elementos 1,2,3,4,5 ; por tanto para que elaborar una frmula que evalue a la cuenta contable y determine a que elemento pertenece, simplemente dichas celdas que no cumplen con esa condicin quedarn sin frmula.

A continuacin puedes descargar un archivo Excel que contiene lo siguiente: Libro diario Formato 5.1 Todos los asientos contables han sido registrado bajo el plan contable general para empresas PCGE. Asientos contables para el cierre del ejercicio, esto es un adicional y sirve para guiarse o tenerlo de referencia. Balance de comprobacin muy bien estructurado y formulado en Excel; toda la informacin es real y como mencion lneas arriba se trata de una empresa del sector minero.