COSTOS DE UNA EMPRESA DE PRODUCCION

Pago del personal de venta (2) Alquiler del local Indumentaria para los trabajadores Pago del personal capacitado para la elaboracin (4) Pago de seguridad Pago de luz y agua Implementacin del local (pintura, anaqueles, electricidad, etc.) Leche 500 lts mensuales Transporte de la leche Hongo para el yogurt para 100ltr Envases para los productos (yogurt) 100und Mquinas para la elaboracin de los productos (ollas, procesadoras, etc.) Bolsas para quesos 5 pqt 100 und. Envase para natilla 100und Envase para mantequilla 30 und mes

Punto de equilibrio 4.3. Precio de venta de los productos Quesos mantecosos de 1kg Quesos maduros con sal de 1kg Quesos frecos de 1 kg Yogurt frutado en todos los sabores de 1 ltr Mantequilla de 200 grs Mantequilla de 400 grs Natilla de 250 grs Manjar blanco de 500kgs Manjar blanco de 1 kg

EQUIPOS A UTILIZAR EN LA EMPRESA baldes 4 balannzas 2 lactodecimetro 1 termometro digital 4 cucharon plano 4 cocina a gas con tanque

tina de acero inoxidable 4 mesa de trabajo 4 congeladoras 2 mano de obra especializado en cada producto 4 alquiler del local luz agua telefono pago de seguridad

Leche 90 lts dia Transporte de la leche Hongo para el yogurt para 500ltr Envases para los productos (yogurt) 100und dia Mquinas para la elaboracin de los productos (ollas, procesadoras, etc.) Bolsas para quesos 5 pqt 100 und. Envase para natilla 100und mes Envase para mantequilla 30und dia Pago del personal de venta (2) Alquiler del local Indumentaria para los trabajadores Implementacin del local (pintura, anaqueles, electricidad, etc.)

s/. mensual c/u mensua mensua mensual c/u mensual mensual mensual lts mes mensual und dia und.-mes pqt und dia und

600 600
750

200 2,000 200 300 350 100 50 60 80 40 70 20

S/. 10 8 9 4.5 3 5.9 5 8 15

S/. und und und und und und 80 150 250 10 7 1200

und und und c/u mes mes mes lts mes mensual und. und. pqt und und mensual c/u mensua mensua mensual

90 180 900 500 600 200 2000

0.78 200 50 0.5 80 7 0.4 0.4 600 600

750

300

Punto de equilibrio 4.3. Precio de venta de los productos Quesos frecos de 1 kg Yogurt frutado en todos los sabores de 1 ltr Mantequilla de 200 grs Natilla de 250 grs Manjar blanco de 500 grm

Pago del personal de venta (2)

und und und und und mensual c/u

S/. 12.72 14 6.2 11.45 7.7

600

EQUIPOS A UTILIZAR EN LA EMPRESA Y PERSONAL unidad PRECIO S/. UNIDADES A UTILIZARTIPO DE COSTO recipiente para almacenar la lecha 5 und 80 5 CV balannzas 2 und 150 2 CV lactodecimetro 5 und 250 5 CV termometro digital 5 und 10 5 CV cucharon plano 5 und 7 5 CV cocina a gas con tanque und 1200 1 CV tina de acero inoxidable 1 und 90 1 CV mesa de trabajo 5 und 180 5 CV congeladoras 2 und 900 2 CV mano de obra especializado 1 en cada producto c/u 600 1 CF alquiler del local mes 600 1 CF luz agua telefono mes 200 1 CF pago de seguridad mes 1500 1 CF Leche 600 lts mes 1.1 lts CV Transporte de la leche 180 mes CV Hongo para el yogurt para 500ltr 0.7 45 unidad CV Envases para los productos 0.5 750 und. CV Mquinas para la elaboracin de los productos (ollas, procesadoras, etc.) 80 5 und. CV Bolsas para quesos 5 pqt 100 mes. 7 pqt CV embase para el manjar de 250 Gr. 500 Gr. und 0.3 300 CV Envase para natilla 200und mes 0.4 und CV Envase para mantequilla 150und mes 0.4 und CV Indumentaria para los trabajadores 600 mensua CF Implementacin del local (pintura, anaqueles, electricidad, etc.) 300 mensual CF herramienta para prensado inidan 70 CV moldes 5 und 9 5 CV etiquetas und 0.05 CV azucar kg 2.2 30 CV

QUESO leche recipiente prensado moldes bolsa plastica etiquetas local personal congelador

YOGURT leche recipiente hongos envase etiqueta congelador local personal

MANJAR BLANCO bicarbonato azucar leche envase etiqueta congelador local personal congelador

NATILLA leche recipiente codificador envase plastico etiqueta congelador local personal

MANTEQULLA leche recipiente recipiente para maduracion espatula envase etiqueta congeladora local personal

MAQUINARIAS Y EQUIPOS cocina a gas con tanque tina de acero inoxidable 1 mesa de trabajo 5 Cucharon plano mesa de trabajo congeladoras moldes

1 1 5 5 5 2 5 TOTAL COSTO

COSTO PARCIAL 1200 90 900 35 900 1800 45 4970

COSTO PARA LA ELABORACION DE QUESO 150 Kg/mes und. de costeo COSTO S/.UNIDADES UTILIZAR TIPO DE COSTO leche litro 1.1 900 CV recipiente und 80 1 CV herramienta para prensado und 70 1 CV moldes und 9 5 CV bolsa plastica paquete de 100 und ciento 7 1 CV etiquetas und 0.05 150 CV local mes 600 2/5. CF personal 1 mes 600 0.5 CF luz agua telefono 1/5 mes 200 1/5. CF implementacion del local 1/5 mes 300 1/5. CF transporte de la leche 1/5 mes 180 1/5. CF pago de seguridad 1/5 mes 1500 1/5. CF indumentaria 1/5 mes 600 1/5. CF lactodecimetro 1/5 und 250 1/5. CF mesa de trabajo und 180 1 CV cucharon plano und 7 1 CV

COSTOS FIJOS RUBRO DEL COSTO local 2/5 personal 1 implementacion del local 1/5 transporte de la leche 1/5 pago de seguridad 1/5 indumentaria 1/5 lactodecimetro 1/5 UNIDAD DE COSTEO: QUESOS Produccion por mes 150 Kg. UNIDAD DE COSTEO PRECIO UNITARIO UNIDADES UTILIZADAS mes 240 0.4 mes 600 0.5 mes 300 0.2 mes 180 0.2 mes 1500 0.2 mes 600 0.2 und 250 0.2 PARCIAL 96 300 60 36 300 120 50 962

0.4

COSTOS VARIABLES RUBRO DEL COSTO leche. recipiente herramienta para prensado moldes bolsa plastica etiquetas mesa de trabajo cucharon plano UNIDAD DE COSTEO: QUESOS Produccion por mes 150 Kg. UNIDAD DE COSTEO PRECIO UNITARIO UNIDADES UTILIZADAS litros 1.1 900 unidad 80 1 inidan 70 1 und 9 5 und 7 1.5 und 0.05 150 uud 180 1 und 7 1 PARCIAL 990 80 70 45 10.5 7.5 180 7 1390

COSTO DE PRODUCCION PARA 150 Kg. De QUESO

2352

COSTOS FIJOS COSTOS PARA LA ELABORACION DE 90 L DE YOGURT leche recipiente hongo embase para el yogurt de 1 lt etiquetas local 1/5 personal 1 luz agua telefono 1/5 implementacion del local 1/5 transporte de la leche 1/5 pago de seguridad 1/5 indumentaria 1/5 lactodecimetro 1/5 cucharon plano balanza 2/5 UNIDAD mes unidad mensual und und mes mes mes mes mes mes mes und und und S/. 1.1 80 0.7 0.3 0.05 600 600 200 300 180 1500 600 250 7 150 UNID. A UTILIZAR 95 1 45 90 90 1/5. 0.5 1/5. 1/5. 1/5. 1/5. 1/5. 1/5. 1 1 TIPO DE COSTO CV CV CV CV CV CF CF CF CV CF CF CF CF CV CF RUBRO DEL COSTO UNIDAD DE COSTEO: YOGURT. Produccion por mes 90 Litros. UNIDAD DE COSTEO PRECIO UNITARIO UNIDADES UTILIZADAS PARCIAL

personal 1 luz agua telefono 1/5 transporte de la leche 1/5 pago de seguridad 1/5 indumentaria 1/5 lactodecimetro 1/5 local 1/5

mes mes mes mes mes und mes

600 200 180 1500 600 250 600

0.5 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2

300.00 40.00 36.00 300.00 120.00 50.00 120.00

966

COSTOS VARIABLES RUBRO DEL COSTO UNIDAD DE COSTEO: YOGURT. Produccion por mes 90 Litros. UNIDAD DE COSTEO PRECIO UNITARIO UNIDADES UTILIZADAS PARCIAL

leche recipiente hongo embase para el yogurt de 1 lt etiquetas cucharon plano balanza 2/5 implementacion del local 1/5

mes unidad mensual und und und und mes

1.1 80 0.7 0.3 0.05 7 150 300

95 1 45 90 90 1 0.2 0.2

104.5 80.00 31.50 27.00 4.50 7.00 30.00 60.00 344.5 1310.50

COSTO DE PRODUCCION PARA 90 LITROS DE YOGURT

COSTOS FIJOS COSTO PARA LA PRODUCCIOON DE MANJAR DE 300 und. leche recipiente azucar bicarbonato embase para el manjar de 400 Gr. etiquetas local 1/5 personal luz agua telefono 1/5 implementacion del local 1/5 transporte de la leche 1/5 pago de seguridad 1/5 indumentaria 1/5 lactodecimetro 1/5 mesa de trabajo cucharon plano balanza 2/5 UNIDAD COSTO S/. UNID. A UTILIZAR litros/mes 1.1 90 unidad 80 1 kg 2.2 30 unidad 2 5 und 0.3 300 und 0.05 300 mes 600 1/5. mes 600 0.5 mes 200 1/5. mes 300 1/5. mes 180 1/5. mes 1500 1/5. mes 600 1/5. und 250 1/5. uud 180 1 und 7 1 und 300 2/5. TIPO DE COSTO RUBRO DEL COSTO local 1/5 personal 1 implementacion del local 1/5 transporte de la leche 1/5 pago de seguridad 1/5 indumentaria 1/5 lactodecimetro 1/5 UNIDAD DE COSTEO: MANJAR . Produccion por mes 300 Unidades UNIDAD DE COSTEO PRECIO UNITARIO UNIDADES UTILIZADAS mes 600 0.2 mes 600 0.5 mes 300 0.2 mes 180 0.2 mes 1500 0.2 mes 600 0.2 und 250 0.2 PARCIAL 120 300 60 36 300 120 50

CV CV CV CV CV CV CF CF CV CF CF CF CF CF CV CV CV

986
COSTOS VARIABLES UNIDAD DE COSTEO: MANJAR . Produccion por mes 300 Unidades RUBRO DEL COSTO UNIDAD DE COSTEO PRECIO UNITARIO UNIDADES UTILIZADAS leche litros/mes 1.1 90 recipiente unidad 80 1 azucar kg 2.2 30 bicarbonato mensual 2 5 embase para manjar blanco 500 gr und 0.3 300 etiquetas und 0.05 350 luz agua telefono 1/5 mes 200 0.2 mesa de trabajo uud 180 1 cucharon plano und 7 1 balanza 2/5 und 300 0.2 PARCIAL 99 80 66 10 90 17.5 40 180 7 60

649.5
COSTO DE PRODUCCION PARA 150 Kg. De MANJAR $

1635.5

COSTO PARA LA ELABORACION DE NATILLAS 16O UNID. leche recipiente codificador embase para la natilla de 250 grs etiquetas local 1/5 personal luz agua telefono 1/5 implementacion del local 1/5 transporte de la leche 1/5 pago de seguridad 1/5 indumentaria 1/5 lactodecimetro 1/5 mesa de trabajo cucharon plano balanza 2/5

UNIDAD dia unidad kg und und mes mes mes mes mes mes mes und uud und und

S/. 1.1 80 15 0.4 0.05 600 600 200 300 180 1500 750 250 180 7 60

UNID. A UTLIZAR 80 1 1 150 150 1/5. 1 1/5. 1/5. 1/5. 1/5. 1/5. 1/5. 1 1 2/5.

TIPO DE COSTO

CV CV CV CV CV CF CF CV CF CF CF CF CF CV
CV CV

RUBRO DEL COSTO local 1/5 personal 1 implementacion del local 1/5 transporte de la leche 1/5 pago de seguridad 1/5 indumentaria 1/5 lactodecimetro 1/5

COSTOS FIJOS se deprecia el valor de la leche UNIDAD DE COSTEO: NATILLA . Produccion por mes 150 Unidades al mes UNIDAD DE COSTEO PRECIO UNITARIO UNIDADES UTILIZADAS mes 600 0.2 mes 600 1 mes 300 0.2 mes 180 0.2 mes 1500 0.2 mes 750 0.2 und 250 0.2

PARCIAL 120 600 60 36 300 150 50

1316
COSTOS VARIABLES se deprecia el valor de la leche UNIDAD DE COSTEO: NATILLA . Produccion por mes 150 Unidades al mes RUBRO DEL COSTO UNIDAD DE COSTEO PRECIO UNITARIO UNIDADES UTILIZADAS recipiente unidad 80 1 codificador kg 15 1 embase para la natilla de 250 grs und 0.1 150 etiquetas und 0.05 150 mesa de trabajo uud 180 1 luz agua telefono 1/5 mes 200 0.2 cucharon plano und 7 1 balanza 2/5 und 300 0.2

PARCIAL 80 15 15 7.5 180 40 7 60

404.5

COSTO DE PRODUCCION PARA 150 Kg. De NATILLAS COSTOS PARA LA ELABORACION DE 350 UNID. DE MANTEQUILLA UNIDAD COSTO S/. UNID. A UTILIZAR leche dia 1.1 90 recipiente unidad 80 1 codificador kg 15 1 embase para la mantequillade 200 grs und 0.3 300 etiquetas und 0.05 300 personal mes 500 0.5 luz agua telefono mes 40 1/5. implementacion del local 1/5 mes 300 1/5. transporte de la leche 1/5 mes 180 1/5. pago de seguridad 1/5 mes 1500 1/5. indumentaria 1/5 mes 750 1/5. lactodecimetro 1/5 und 250 1/5. mesa de trabajo uud 180 1 cucharon plano und 7 1 balanza 2/5 und 300 2/5. tina de acero inozidable und 50 1 TIPO DE COSTO CV CV CV CV CV CF CV CV CF CF CF CF CV CV CV CV

1720.5

RUBRO DEL COSTO personal 1 transporte de la leche 1/5 pago de seguridad 1/5 indumentaria 1/5 lactodecimetro 1/5

COSTOS FIJOS se deprecia el valor de la leche UNIDAD DE COSTEO: MANTEQUILLA . Produccion por mes 350 Unidades al mes UNIDAD DE COSTEO PRECIO UNITARIO UNIDADES UTILIZADAS mes 600 0.5 mes 180 0.2 mes 1500 0.2 mes 750 0.2 und 250 0.2

PARCIAL 300 36 300 150 50

836

COSTOS VARIABLES se deprecia el valor de la leche UNIDAD DE COSTEO: MANTEQUILLA .

Produccion por mes 350 Unidades al mes

RUBRO DEL COSTO recipiente embase para la mantequillade 200 grs etiquetas mesa de trabajo cucharon plano balanza 2/5 implementacion del local 1/5 luz agua telefono 1/5

UNIDAD DE COSTEO PRECIO UNITARIO UNIDADES UTILIZADAS unidad 80 1 und 0.1 300 und 0.05 300 uud 180 1 und 7 1 und 300 0.2 mes 300 0.2 mes 200 0.2

PARCIAL 80 30 15 180 7 60 60 40

472
COSTO DE PRODUCCION PARA 150 Kg. De MANJAR $ 1308

COSTO DE PRODUCCION TOTAL COSTO TOTAL DE QUESOS COSTO TOTAL DE YOGURT COSTO TOTAL DE MANJAR COSTO TOTAL DE NATILLAS COSTO TATAL DE MANTEQUILLA COSTO DE PRODUCCION TOTAL S/. 2352 1310.50 1635.5 1720.5 1308 8326.5

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION QUESO YOGURT MANJAR NATILLAS MANTEQUILLA COSTO TOTAL 2352 1310.50 1635.5 1720.5 1308 NUMERO DE PRODUCTOS 150 90 300 160 300

EL COSTO DEL PRODUCTO COSTO TOTAL DE QUESOS COSTO TOTAL DE YOGURT COSTO TOTAL DE MANJAR COSTO TOTAL DE NATILLAS COSTO TATAL DE MANTEQUILLA COSTO DE LOS PRODUCTOS EN TOTAL COSTO FIJO 962 966.00 986 1316 836 COSTO VARIABLE 1390 344.5 649.5 404.5 472 8326.50

COSTO TOTAL DE VENTA (20%, impuesto) PRODUCTOS QUESOS YOGURT MANJAR NATILLAS MANTEQUILLA COSTO DEL PRODUCTO UTILIDAD 2352.00 1310.50 1635.50 1720.50 1308.00 COSTO TOTAL DE VENTA IMPUESTO COSTO VENTA 423.36 3245.76 235.89 1808.49 294.39 2256.99 309.69 2374.29 235.44 1805.04 11490.57

470.4 262.1 327.1 344.1 261.6

PRECIO UNITARIO SIN IGB PRODUCTOS QUESOS YOGURT MANJAR NATILLAS MANTEQUILLA PRECIO UNITARIO 22 20 8 15 6

P.U. TOTAL SIN IGV DE LOS PRODUCTOS

70

PRECIO CON IGV PRODUCTOS P.U. SIN IGV QUESOS YOGURT MANJAR NATILLAS MANTEQUILLA P.U. TOTAL CON IGV IGV 21.638 20.094 7.523 14.839 6.017 3.895 3.617 1.354 2.671 1.083 PRECIO UNITARIO 25.53 23.71 8.88 17.51 7.10 82.73

PROYECCION A 5 AOS PROYECCION DE VENTAS NIVEL DE VENTAS PRECIO UNITARIO INGRESOS 5% VENTAS 3% P.U 11490.57 574.5285 AO 1 2013 137886.8400 82.7323 4963.9399 AO 2 2014 6894.3420 85.2143 587496.5416 AO 3 2014 6894.3420 87.7707 605121.4378 AO 4 2015 344.7171 3159.7463 1089218.5881

2.481969963 574.5285 28.726425

2.55642906 574.5285 28.726425

3071.975589 28.726425 1.43632125

COSTO UNITARIO 15.68 14.56 5.45 10.75 4.36

COSTO DEL PRODUCTO 2352.00 1310.50 1635.50 1720.50 1308.00

I=P.U.VENT*CANTIDAD DE PRODUCTOS AO 5 2016 17.2359 3254.5387 56094.7573

94.7923896

RUBRO DE INVERSION PRE-INVERSION Estudio de plan de negocio ACTIVO FIJO Local e instalaciones Maquinarias, equipos y herramientas muebles y enseres otros activos necesarios CAPITAL DE TRABAJO Materia prima, insumos, ,ercaderias Mano de obra GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS TOTAL FINANCIAMIENTO %

Ao 2013

Ao 2014

Ao 2015

Ao 2016

7200 4970 700 800 15942 21600 0 0 51212 100

MAQUINARIAS Y EQUIPOS cocina a gas con tanque tina de acero inoxidable 1 mesa de trabajo 5 Cucharon plano mesa de trabajo congeladoras moldes

1 1 5 5 5 2 5 TOTAL COSTO

COSTO PARCIAL 1200 90 900 35 900 1800 45 4970

MATERIA PRIMA LECHE TOTAL(QUESO, YOGURT ,MANJAR, NATILLAS,MANTEQUILLA) Hongo para el yogurt Azucar Envases para los productos

Ao 2017

CAPITAL PROPIO

7200 4970 700 800 15942 21600

51212 100

MATERIA PRIMA CANTIDAD TAL(QUESO, YOGURT 1085 NATILLAS,MANTEQUILLA) ara el yogurt 45 30 750 para los productos

PRECIO TOTAL 1193.5 31.5 66 37.5 COSTO TOTAL

ANUAL 14322 378 792 450 15942