CONTRALORA GENERAL DE LA REPUBLICA

INDICE
INTRODUCCION.. pg.3 MISION.... pg.4 VISION.. pg.4 OBJETIVOS ESTRATEGICOS GENERALES.... pg.4 OBETIVOS ESTRATEGICOS ESPECIFICOS.... pg.5 POLITICA DE CALIDAD.... pg.5 RESEA HISTORICA... pg. MARCO pg.! TEORICO

ESTRUCTURA pg.#

ORG"NICA..

CARGOS DIRECTIVOS... pg.# FUNCIONES. pg.$% &'g()* +, C*)-'*. I)/-0-120*)(... pg.$% P'*21'(+1'3( P14.02(..... pg.$$ E/21,.( N(20*)(. +, C*)-'*... pg.$3 S,2',-('3( G,),'(.... pg.$3 G,',)20( .. pg.$5 G,',)20( . pg.$ +, G,),'(..

P'*2,/*/.

G,',)20( C,)-'(. +, D,/(''*..*... pg.$! G,',)20( C,)-'(. +, C*)-'*. S,2-*'0(.. pg.$#

G,',)20( 5*)(. . pg.$6 G,',)20( 5*)(. . pg.7% G,',)20( pg.7$ 5*)(.

N*'-,.

C,)-'*..

S1'...

G,',)20( C,)-'(. +, D,)1)20(/ 8 P('-020p(209) C01+(+()(..... pg.77 G,',)20( C,)-'(. .pg.73 +,. S0/-,:( N(20*)(. +, C*)-'*..

CONTRALORA GENERAL LUCHA CONTRA LA CORRUPCI&N. pg.74 PLANEAMIENTO pg.75 ESTRATEGICO.

PROCESOS DE CONTROL. pg.7# IMPORTANCIA EN EL DESARROLLO DEL PAIS pg.3% COMENTARIO TRABAJO.pg.3$ BIBLIOGRAFIA.. ..pg.37 DEL

INTRODUCCION

En las dos ltimas dcadas en determinados pases de Amrica Latina y el Caribe se han producido situaciones poco imaginables en relacin con la honestidad, la tica y el fraude en los niveles m s altos de la Administracin !blica" Estas actividades, la mayora relacionadas con la poltica, se basan en criterios contrarios a una sana gestin administrativa y financiera del Estado, las entidades, los funcionarios y servidores pblicos" La sociedad ha entrado en un modelo ba#o el cual, los actos ilcitos de corrupcin, en sus distintos tipos, es una condicin normal en la cual hemos entrado los ciudadanos para subsistir en el sistema$ %ale decir &ue la deshonestidad, la falta de una conducta tica y la corrupcin es una forma de operar en las actividades de los sectores pblico y privado" '(u hacer para solucionar esta condicin generali)ada* +in duda, se piensa en la educacin de las nuevas generaciones como un principal camino, pero esto llevara algunas generaciones y es comple#a su implantacin" El camino directo es la concienti)acin de la ciudadana relacionada con el problema, mediante programas de difusin y participacin en el control del fraude, la corrupcin y la deshonestidad" El es&uema a utili)ar y los recursos disponibles en las entidades fiscali)adoras superiores, de cada pas son diferentes, no obstante, el ob#etivo es similar$ -Lograr la integracin y participacin activa en el control interno de las actividades del Estado, de los usuarios de los bienes y servicios entregados por las entidades pblicas y privadas-"

CONTRALORA GENERAL DE LA REPUBLICA

MISI&N
La Contralora .eneral de la /epblica es el rgano superior del +istema 0acional de Control, &ue cautela el uso eficiente, efica) y econmico de los recursos del Estado, la correcta gestin de la deuda pblica, as como la legalidad de la e#ecucin del presupuesto del sector pblico y de los actos de las instituciones su#etas a control, coadyuvando al logro de los ob#etivos del Estado en el desarrollo nacional y bienestar de la sociedad peruana" 1!romovemos me#oras en la gestin pblica, la lucha contra la corrupcin y la participacin ciudadana2"

VISI&N
+er la institucin modelo del Estado, reconocida por sus slidos principios ticos y el m s competente nivel profesional, tecnolgico y de conocimiento, &ue brinde a la poblacin confian)a y seguridad en el adecuado uso de los recursos pblicos mediante un control oportuno y efica), y &ue fomente un ambiente de honestidad y transparencia en el e#ercicio de la funcin pblica, contribuyendo al desarrollo integral del pas"

OBJETIVOS ESTRAT;GICOS GENERALES

La Contralora .eneral de la /epblica ha definido cuatro 3b#etivos Estratgicos .enerales para el perodo 4556 7 4585" $. L*g'(' ,. +,/(''*..* 0)/-0-120*)(..

9usca afian)ar el desarrollo institucional, incidiendo en la me#ora continua del capital humano e implantacin de una poltica integral &ue estimule el desarrollo del personal, en el desarrollo de una cultura de valores organi)acional &ue ponga nfasis en la tica, probidad y la gestin del conocimiento, en me#oras en la infraestructura fsica para generar condiciones de traba#o en las sedes central y regional, as como en el desarrollo integral de la plataforma tecnolgica, sistemas de informacin y e:plotacin de tecnologas de informacin y comunicacin, como soportes b sicos del control gubernamental y la adecuada gestin" 7. M*+,')0<(' ,. 2*)-'*. g14,')(:,)-(.

3b#etivo central &ue incide en la me#ora de la calidad y ampliacin de los servicios de control dentro de reas crticas identificadas a partir de sistemas de riesgo, en el dise;o e implantacin de nuevos enfo&ues, metodologa y tcnicas de control &ue posibiliten desarrollar nuevos productos y servicios oportunos con enfo&ue preventivo y proactivo, en la e#ecucin de acciones r pidas para resolver demandas de control con alto riesgo, as como en la optimi)acin de los procesos, generacin y actuali)acin de las normas y procedimientos, &ue permitan lograr servicios

m s eficientes y eficaces" +e inscribe en este ob#etivo, la implantacin de una gestin de calidad, con acciones para cimentar una cultura de calidad y desarrollar un sistema de gestin de calidad en control y los procesos de soporte" 3. P'*:*=,' 8 p('-020p(' ,) .( ,''(+02(209) +, .( 2*''1p209).

Este ob#etivo busca combatir la corrupcin en un marco institucionali)ado &ue desarrolle y<o refuerce los mecanismos preventivos, correctivos y de sancin" !rocura dar una respuesta org nica y de traba#o organi)ado frente a la creciente demanda de control de la sociedad, promoviendo una cultura de honestidad y transparencia en el e#ercicio de la funcin pblica, fomentando la participacin ciudadana en la gestin y control del uso de los recursos del Estado, adem s de supervisar la aplicacin de sanciones derivadas del control gubernamental" 4. F*'-(.,2,' ,. S0/-,:( N(20*)(. +, C*)-'*..

!ersigue establecer me#oras en la capacidad tcnica, operativa y desempe;o de los rganos del +istema, asegurar la integracin y complementariedad de sus acciones, optimi)ando las funciones de planeamiento, supervisin y evaluacin, as como refor)ar la independencia del +istema" As mismo, busca lograr una imagen de confian)a y seguridad ante la ciudadana y los organismos del Estado, mediante una mayor y me#or difusin de sus planes y resultados"

OBJETIVOS ESTRAT;GICOS ESPECFICOS

Cada 3b#etivo Estratgico .eneral se ha desplegado en 3b#etivos Estratgicos Especficos &ue lo sustentan y contribuyen a lograr su cumplimiento, siendo stos$ Asegurar la me#ora continua del capital humano" Consolidar una cultura de valores organi)acional" =e#orar la infraestructura fsica" Asegurar una infraestructura tecnolgica sostenible" =e#orar la calidad de las acciones y actividades de control" >mplantar acciones &ue aseguren la atencin oportuna de las demandas de control" ?ise;ar e implementar nuevos enfo&ues, mtodos y tcnicas de control y auditora gubernamental" !reparar la organi)acin para una evaluacin internacional del >0@3+A>"

Actuali)ar normas y optimi)ar procesos y procedimientos de control" >nstitucionali)ar la lucha contra la corrupcin" !romover una cultura de honestidad y transparencia en la funcin pblica" Aomentar la participacin ciudadana en la gestin y control social" Cautelar la aplicacin de sanciones" =e#orar el desempe;o de los rganos del +istema 0acional de Control Asegurar la integracin e independencia del +istema 0acional de Control" Aortalecer las 3ficinas /egionales de Control" Lograr una imagen de confian)a ante la +ociedad, el Estado y la Comunidad >nternacional de control"

POLTICA DE LA CALIDAD
+on una entidad comprometida a e#ercer el control gubernamental con independencia, e&uidad, probidad y profesionalismo, brindando servicios de manera eficiente, efica), oportuna, confiable y de calidad, &ue permitan optimi)ar la gestin pblica en beneficio de la ciudadana, ba#o un es&uema de me#ora continua" !ara obrar de conformidad con dicha poltica y alcan)ar nuestros ob#etivos, nos comprometemos con los siguientes postulados$ 8" Contar con un e&uipo humano competente, comprometido con la estrategia y ob#etivos institucionales y con capacidad para gestionar los conocimientos en la organi)acin" 4" =e#orar e innovar continuamente nuestros procesos" 3" Estar en permanente moderni)acin tecnolgica y organi)acional" B" Lograr la confian)a de la ciudadana y el Estado, mediante la satisfaccin de sus necesidades de control" C" !romover una cultura de honestidad y transparencia en el e#ercicio de la funcin pblica y en el uso de los recursos del Estado"

RESEA HIST&RICA

La Contralora .eneral de la /epblica del !er fue creada por ?ecreto +upremo de fecha 46 de setiembre de 8D4D en el gobierno del presidente Augusto 9" Legua, habindose publicado dicho ?ecreto +upremo en el ?iario 3ficial El !eruano, el da mircoles 4 de octubre del a;o indicado" ?on /icardo =adue;o y /osas, ?irector .eneral de Contabilidad del =inisterio de Eacienda, con#untamente con un reducido e&uipo de colaboradores de su entorno, y en vista de la urgencia de controlar debidamente los gastos relativos al presupuesto, propuso al =inistro de Eacienda don =" ." =asas e:pedir por medio de ?ecreto +upremo Fcon cargo de dar cuenta al Congreso en la siguiente legislatura ordinariaF, la creacin de la Contralora .eneral de la /epblica, siguiendo los moldes &ue por entonces el economista norteamericano EdGin Halter Iemmerer se encontraba proponiendo e implementando en pases como 9olivia, Chile, Ecuador y Colombia" Cinco meses despus, en febrero de 8D35, el Congreso de la /epblica, bas ndose en su mayor parte en el ?ecreto +upremo de 8D4D, aprob la Ley correspondiente &ue fue promulgada el 4J de febrero por el E#ecutivo, con el 0K 6LJB" +egn el consagrado historiador de la /epblica, don Morge 9asadre .rohman, en el !er slo peruanos intervinieron en su establecimiento y organi)acin" +e &uiso lograr con esta oficina la centrali)acin en el movimiento de las direcciones del @esoro, Contabilidad y Crdito !blico y vigilar, adem s, &ue no fueran contradas por los distintos departamentos de la administracin estatal Fobligaciones por sumas mayores a los recursos legalmente disponibles, ci;endo los gastos a las cifras consignadas en el presupuestoF" A los pocos meses de e:pedido el ?ecreto +upremo, el Congreso de la /epblica dio la Ley 0N 6LJB, de fecha 4J de febrero de 8D35, confirindole nivel legal a la e:istencia de la Contralora .eneral, disponiendo su conformacin con las ?irecciones del @esoro, Contabilidad y del Crdito !blico del entonces =inisterio de Eacienda" El te:to de la ley, contena en un DCO lo dispuesto en el ?ecreto +upremo, determinando las funciones b sicas de fiscali)acin preventiva del gasto pblico, llevar la contabilidad de la 0acin, preparar la Cuenta .eneral de la /epblica e inspeccin a todas y cada una de las entidades del Estado" Al e:pedirse la Ley 0N 8BJ86 P86"E0E"8D6BQ, en su artculo 6L, se dio a la Contralora la calidad de 3rganismo autnomo con independencia administrativa y funcional, autoridad superior de control presupuestario y patrimonial del +ector !blico 0acional, sin per#uicio de la m :ima facultad fiscali)adora del Congreso de la /epblica" Adem s, la Ley dispuso en su artculo DB &ue la funcin de la fiscali)acin previa sea slo de responsabilidad de las respectivas 3ficinas de

Administracin de las entidades pblicas, igualmente &ue los e:pedientes sin procesar por el @ribunal =ayor de Cuentas se remitieran a las entidades correspondientes, de manera &ue slo a&uellos en proceso continuaran traba#ando la Contralora a travs de su 3ficina de E#ecucin de /esoluciones Pun re)ago del @"=" de C"Q" En tal virtud, por mandato de la Ley 0N 8BJ86 la Contralora .eneral &ued a cargo de las funciones de Contabilidad y Auditora"

MARCO TEORICO
La Contralora .eneral es el ente tcnico rector del +istema 0acional de Control, dotado de autonoma administrativa, funcional, econmica y financiera, &ue tiene por misin dirigir y supervisar con eficiencia y eficacia el control gubernamental, orientando su accionar al fortalecimiento y transparencia de la gestin de las entidades, la promocin de valores y responsabilidad de los funcionarios y servidores pblicos, as como, contribuir con los !oderes del Estado en la toma de decisiones y con la ciudadana para su adecuada participacin en el control social" FUNCION> La Contralora .eneral debe cumplir las siguientes funciones$ 8" !resentar anualmente el informe de auditora practicado a la Cuenta .eneral de la /epblica" 4" +upervisar la legalidad de la e#ecucin del !resupuesto del Estado, de las operaciones de la deuda pblica y de los actos de las instituciones su#etas a control" 3" /eali)ar el control para &ue los Aondos destinados a satisfacer los re&uerimientos logsticos de las Auer)as Armadas y !olica 0acional se dedi&uen e:clusivamente para ese fin" B" Aacultad de iniciativa legislativa en materia de control"

ESTRUCTURA ORGANICA DE LA CONTRALORA GENERAL

CARGOS DIRECTIVOS
A.-( D0',2209)
Contralor .eneral %icecontralor .eneral

&'g()* +, C*)-'*. I)/-0-120*)(.

.erente del Rrgano de Control >nstitucional

P'*21'(+1'3( P?4.02(
!rocurador !blico !rocurador Ad#unto

E/21,.( N(20*)(. +, C*)-'*.

?irector

S,2',-('3( G,),'(.
.erencia de Asesora @cnico Legal .erencia de Cooperacin @cnica ?epartamento de >magen y !rotocolo ?epartamento de Comunicaciones ?epartamento de @r mite ?ocumentario y Archivo ?epartamento de /elaciones !arlamentarias

G,',)20( G,),'(.
.erencia de !laneamiento y Control .erencia de tecnologas y +istemas de >nformacin

.erencia de /ecursos humanos .erencia de Ainan)as .erencia de Logstica ?epartamento de +eguridad

G,',)20( +, P'*2,/*/
.erente

G,',)20( C,)-'(. +, D,/(''*..*

.erencia de Aiscali)acin de ?eclaraciones Muradas .erencia de Estudios e >nvestigaciones .erencia de Control de .estin y /iesgos .erencia de Contrataciones y Ad&uisiciones .erencia de !rogramas +ociales

G,',)20( C,)-'(. +, C*)-'*. S,2-*'0(.

.erencia de +ector +ocial .erencia de +ector Econmico .erencia de +ector !roductivo .erencia de +ector ?efensa .erencia de Entidades Autnomas .erencia de medio Ambiente y !atrimonio Cultural .erencia de 3bras y Evaluacin de Adicionales

G,',)20( 5*)(. N*'-,

.erente Mefe de 3ficina /egional de Control$ =oyabamba, Ca#amarca y @ru#illo" !iura, Chiclayo, >&uitos,

G,',)20( 5*)(. C,)-'*

.erente Mefe de 3ficina /egional de Control$ Lima y Callado, Euara), >ca, Euancayo, Ayacucho y Eu nuco"

G,',)20( 5*)(. S1'

.erente Mefe de 3ficina /egional de Control$ Are&uipa, Cusco, !uno, Apurmac y @acna"

G,',)20( C,)-'(. +,. S0/-,:( N(20*)(. +, C*)-'*.

.erencia de +ociedades de Auditoria .erencia de Rrganos de Control >nstitucional

FUNCIONES GERENTE DEL &RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

El .erente de Rrgano de Control >nstitucional es el funcionario dependiente del Contralor general, &ue controla la gestin econmica, administrativa y operacional de la Contralora .eneral, con su#ecin a las normas &ue rigen el +istema 0acional de Control" F1)20*),/> 8" !ropone los planes y presupuesto de la unidad a su cargo, en base al !lan Estratgico >nstitucional" 4" E#ecuta los encargos asignados al Rrgano de Control >nstitucional y cautela el cumplimiento de los encargos legales asignados a la Contralora .eneral" 3" !rograma y e#ecuta las acciones y las actividades de control previstas en el !lan Anual del Rrgano de Control >nstitucional, as como de las acciones y actividades de control no programadas dispuestas por el Contralor .eneral" B" Efecta el control preventivo sin car cter vinculante a la Alta ?ireccin" C" Evala los sistemas de control interno de las unidades org nicas de la institucin en forma selectiva" 6" +upervisa y controla el cumplimiento de las normas y disposiciones internas por el personal de la institucin" L" >nforma permanentemente al Contralor .eneral sobre el desarrollo de las actividades de la unidad org nica a su cargo" J" Efecta el seguimiento de la implementacin de las medidas correctivas indicada en los informes de las acciones de control efectuadas"

D" E#ecuta la Auditoria a los Estados Ainancieros y !resupuestarios de la >nstitucin" 85"%erifica las denuncias &ue formulen los funcionarios y servidores pblicos y ciudadanos sobre actos y operaciones de omisin o de incumplimiento en la institucin, actuando de oficio si se advierte indicios ra)onables de ilegalidad" 88"!ropone proyectos de normas y procedimientos orientados a me#orar las actividades de la unidad org nica a su cargo" 84"Cautela la actuali)acin de la informacin de los sistemas inform ticos implementados en la unidad org nica a su cargo" 83"!ropone las necesidades de capacitacin del personal de la unidad org nica a su cargo" 8B"Cumple y hace cumplir las normas y reglamentos correspondientes" 8C"+upervisa el desempe;o del personal a su cargo y efecta su evaluacin peridicamente, promoviendo la armona y el ambiente de traba#o en e&uipo" 86"Cumple con los encargos y otras funciones &ue le asigne el Contralor .eneral"

PROCURADURA P@BLICA A. P'*21'(+*' P?4.02*> Es el funcionario dependiente del %icecontralor

.eneral &ue e#erce la representacin y defensa #udicial de la Contralora .eneral de la /epblica ante los rganos #urisdiccionales en los procesos civiles, penales, laborales y especiales"

F1)20*),/>
8" !ropone los planes y presupuesto de la unidad a su cargo, en base al !lan estratgico >nstitucional" 4" ?irige y evala la e#ecucin de las actividades de la unidad org nica a su cargo" 3" /epresenta a la Contralora .eneral en los procesos #udiciales &ue se deriven como consecuencia de las acciones de control, y otros #uicios" B" >nterpone en nombre y en representacin del Estado, las acciones #udiciales autori)adas por el Contralor .eneral" C" Conduce y supervisa el seguimiento de los distintos procesos #udiciales derivados de las acciones de control y otros #uicios, cuya defensa se e#erce directamente por la Contralora .eneral"

6" Elabora el informa Anual ante el Conse#o de defensa Mudicial del Estado" L" !ropone los mecanismos y estratgicas necesarias sobre la tramitacin de los asuntos #udiciales en las diferentes instancias del !oder #udicial, en defensa de los rganos del +istema 0acional de Control" J" >mplementa acciones preventivas y correctivas &ue resulten de evaluaciones y controles reali)ados por la unidad org nica a su cargo y por acciones de control interno y<o e:terno" D" Asigna las facultades y funciones del personal a su cargo" 85"Cumple y hace cumplir las normas y reglamentos correspondientes" 88"+upervisa el desempe;o del personal a su cargo y efecta su evaluacin peridicamente, promoviendo la armona y el ambiente de traba#o en e&uipo" 84"Cumple con los encargos y otras funciones &ue le asigne el Contralor .eneral"

B. P'*21'(+*' A+A1)-*> Es el funcionario dependiente del !rocurador

!ublico &uien rempla)a al !rocurador !ublico en caso de ausencia, vacaciones, enfermedad, licencia o cual&uier otro impedimento y cumple funciones de apoyo a la !rocuradura !ublica" F1)20*),/> 8" !articipa en la formulacin de los planes, programas y organi)acin de las actividades de la !rocuradura !blica" 4" /epresenta a la Contralora .eneral en los procesos #udiciales &ue se deriven como consecuencia de las acciones de control efectuadas por la institucin, y otros, en rempla)o del !rocurador !ublico" 3" >nterpone en nombre y en representacin del Estado, las acciones #udiciales a &ue hubiera lugar &ue hayan sido autori)adas por /esolucin de Contralora, en rempla)o del !rocurador !ublico" B" Efecta el seguimiento de los distintos procesos #udiciales derivados de las acciones de control efectuadas por los rganos del +istema 0acional de Control, cuya defensa se e#erce directamente por la Contralora .eneral, coordinando, segn sea el caso, con el !oder Mudicial, !rocuradores !blicos de otras instituciones y =inisterio !ublico" C" Elabora el estado situacional de los procesos #udiciales de la >nstitucin, e informe al Contralor .eneral"

6" +upervisa el desempe;o del personal asignado a la !rocuradura !blica" L" Cumple los encargos y otras funciones &ue le delegue el !rocurador !ublico"

ESCUELA NACIONAL DE CONTROL D0',2-*'> Es el funcionario dependiente del %icecontralor .eneral &ue
conduce las actividades de capacitacin, formacin, especiali)acin y maestra dirigidos al personal de la Contralora general, del +istema 0acional del Control y al pblico en general, as como incentiva y promueve la investigacin cientfica, la publicacin y difusin de normas y temas sobre control y gestin gubernamental" F1)20*),/> 8" !ropone los planes y presupuesto de la unidad org nica a su cargo, en base al !lan Estratgico >nstitucional" 4" ?irige y evala la e#ecucin de las actividades de la unidad org nica a su cargo" 3" Autori)a la entrega de ?iplomas, Certificados o Constancias a los participantes y docentes de la Escuela 0acional de Control" B" Administra el !lan de estudios de los !rogramas de maestra y de +egunda Especiali)acin, otorgando los grados acadmicos respectivos" C" Conduce las actividades del servicio de biblioteca, hemeroteca y videoteca, velando por el material bibliogr fico y el acervo documentario" 6" !romueve y concerta los servicios complementarios de capacitacin a travs del uso de la infraestructura de la Escuela 0acional de Control" L" !ropone la suscripcin de nuevos convenios con entidades y<o instituciones acadmicas nacionales e internacionales a fin de intercambiar conocimientos, e:periencias, metodologas de ense;an)a, entre otros" J" Actuali)a el !lan de Estudios de la Escuela 0acional de Control" D" !romueve la investigacin sobre temas de gestin gubernamental y afines" 85">mplementa acciones preventivas y correctivas &ue resulten de evaluaciones y controles reali)ados por la unidad org nica a su cargo y por acciones de control interno y<o e:terno"

88"+upervisa el desempe;o del personal a su cargo y efecta su evaluacin peridicamente, promoviendo la armona y el ambiente de traba#o en e&uipo" 84"Cumple con los encargos y otras funciones &ue le asigne el Contralor .eneral"

SECRETARIA GENERAL S,2',-('0* G,),'(.> El secretario general es el funcionario dependiente

del %icecontralor .eneral encargado de conducir y evaluar las actividades &ue reali)an la .erencia de Asesora @cnica Legal, .erencia de Cooperacin @cnica, ?epartamento de @ramite ?ocumentario y Archivo, y el ?epartamento de /elaciones !arlamentarias, segn los lineamientos impartidos por la Alta ?ireccin, as mismo administra el /egistro de +ancionados &ue se se;ala en el /eglamento de >nfracciones y +anciones de la Contralora .eneral, supervisando los procesos sancionadores" F1)20*),/> 8" !ropone la aprobacin de los planes de las unidades org nicas a cargo de la +ecretaria .eneral y supervisa su e#ecucin" 4" ?irige y evala la e#ecucin de las actividades de la +ecretaria .eneral" 3" Coordina con los responsables de las unidades org nicas de la >nstitucin, la e#ecucin de las acciones y disposiciones adoptadas por la Alta ?ireccin, relacionadas con su competencia funcional, as como supervisa su cumplimiento" B" %isa proyectos de resoluciones, oficios y proyectos de normativa a ser suscritos por la Alta ?ireccin, cuando estos le sean propuestos" C" +upervisa la atencin oportuna de los re&uerimientos de informacin del Congreso de la /epblica" 6" Autori)a la publicacin de resoluciones y avisas oficiales de la institucin" L" Administra los libros y documentos formales de la institucin, vinculados con asuntos de su competencia" J" !ropone o aprueba segn corresponda, los documentos de gestin generados por las unidades org nicas a su cargo" D" Cumple y hace cumplir las normas y reglamentos correspondientes" 85"+upervisa el desempe;o del personal a su cargo y efecta su evaluacin peridicamente, promoviendo la armona y el ambiente de traba#o en e&uipo"

88"Cumple con los encargos y otras funciones &ue le asigne la Alta ?ireccin" ":40-* +, S1p,'=0/09) +,. S,2',-('0* G,),'(. El +ecretario .eneral e#erce supervisin sobre los cargos directivos siguientes$ S S S S S S .erente de Asesora @cnico Legal .erente de Cooperacin @cnica Mefe del ?epartamento de >magen y !rotocolo Mefe del ?epartamento de Comunicaciones Mefe del ?epartamento de @ramite ?ocumentario y Archivo Mefe del ?epartamento de /elaciones !arlamentarias"

GERENCIA GENERAL G,',)-, G,),'(.> El .erente .eneral es el funcionario dependiente del

%icecontralor .eneral encargado de la gestin administrativa de la entidad, de conducir y evaluar las actividades &ue reali)an la .erencia de !laneamiento y Control, .erencia de @ecnologas y +istemas de >nformacin, .erencia de /ecursos Eumanos, .erencia de Ainan)as, .erencia de Logstica y ?epartamento de +eguridad, de acuerdo a los lineamientos impartidos por la Alta ?ireccin" F1)20*),/> 8" !ropone polticas y estrategias vinculadas al desarrollo de las unidades org nicas a su cargo" 4" !ropone la aprobacin de los planes de las unidades org nicas a cargo de la .erencia .eneral" 3" +upervisa &ue las unidades org nicas a su cargo cumplen con las funciones asigandas en el /eglamento de 3rgani)acin y Aunciones" B" !ropone o aprueba segn corresponda, los documentos de gestin generados por las unidades org nicas a su cargo" C" +upervisa las actividades relacionadas con la e#ecucin de los proyectos a cargo de la Contralora .eneral" 6" /epresenta a la Contralora .eneral en los actos propios de la gestin administrativa de la institucin, comprendidos en los sistemas de personal, bienes, presupuesto, contabilidad, tesorera, cobran)as, abastecimiento, servicios, genrales y seguridad entre otros, pudiendo delegar tales funciones"

L" Emite /esoluciones de .erencia .eneral, dentro del competencia funcional"

mbito de su

J" >nforma permanentemente a la Alta ?ireccin sobre el desarrollo de las actividades de la unidad org nica a su cargo" D" Asigna las facultades y funciones del personal a su cargo" 85"Cumple y hace cumplir las normas y reglamentos correspondientes" 88"+upervisa el desempe;o del personal a su cargo y efecta su evaluacin peridicamente, promoviendo la armona y el ambiente de traba#o en e&uipo" 84"Cumple con los encargos y otras funciones &ue le asigne la Alta ?ireccin"

":40-* +, S1p,'=0/09) +,. G,',)-, G,),'(.

El .erente .eneral e#erce supervisin sobre los cargos directivos siguientes$ S S S S S S .erente de !laneamiento y Control .erente de @ecnologas y +istemas de >nformacin .erente de /ecursos Eumanos .erente de Ainan)as .erente de Logstica Mefe del ?epartamento de +eguridad"

GERENCIA DE PROCESOS G,',)-, +, P'*2,/*/> Es el funcionario dependiente del %icecontralor

.eneral encargado de desarrollar actividades relacionadas a la gestin por procesos, as mismo cautela el cumplimiento de las acciones encomendadas y propicia la me#ora de las actividades desarrolladas por la unidad org nica a su cargo" F1)20*),/> 8" !ropone los planes y presupuesto de la unidad org nica a su cargo, en base al !lan Estratgico >nstitucional"

4" ?irige y evala la e#ecucin de las actividades de la unidad org nica a su cargo" 3" Conduce las tareas para la identificacin de los procesos de la institucin y de los productos finales de cada proceso" B" Conduce y supervisa los procedimientos para el an lisis, implementacin y actuali)acin de los procesos de la >nstitucin clasific ndolos segn sus caractersticas en$ !rocesos Estratgicos, 3perativos y de +oporte" C" !ropone las necesidades de capacitacin del personal de la unidad org nica a su cargo" 6" >mplementa acciones preventivas y correctivas &ue resulten de evaluaciones y controles reali)ados por la unidad org nica a su cargo y por acciones de control interno y<o e:terno" L" /epresenta a la >nstitucin y<o a la unidad org nica a su cargo, por encargo de la Alta ?ireccin o por funcin propia del cargo" J" Asigna las facultades y funciones del personal a su cargo" D" +upervisa el desempe;o del personal a su cargo y efecta evaluacin peridicamente, promoviendo la armona y el ambiente de traba#o en e&uipo" 85"Cumple con los encargos y otras funciones &ue le asigne la Alta ?ireccin"

GERENCIA CENTRAL DE DESARROLLO G,',)-, C,)-'(. +, D,/(''*..*> Es el funcionario dependiente del

%icecontralor .eneral encargado de conducir y evaluar las actividades &ue reali)an la .erencia de Aiscali)acin de ?eclaraciones Muradas, .erencia de Estudios e >nvestigacin, .erencia de Control de .estin y /iesgos, .erencia de Contratacin y Ad&uisiciones, y la .erencia de !rogramas +ociales de acuerdo a los lineamientos impartidos por la Alta ?ireccin" F1)20*),/> 8" !ropone la aprobacin de los planes de las unidades org nicas a cargo de la .erencia C%entral y controla su e#ecucin" 4" !ropone polticas y estrategias vinculadas al desarrollo de las unidades org nicas a su cargo" 3" +upervisa &ue las unidades org nicas a su cargo cumplan con las funciones asignadas" B" !ropone o aprueba segn corresponda, los documentos de gestin generados por las unidades org nicas a su cargo"

C" +upervisa la formulacin de opinin respecto a las solicitudes de informe previo sobre operaciones de endeudamiento" 6" !ropone proyectos de normas y procedimientos orientados a me#orar las actividades de la unidad org nica a su cargo" L" >nforma permanentemente a la Alta ?ireccin sobre el desarrollo de las actividades de la unidad org nica a su cargo" J" Asigna las facultades y funciones del personal a su cargo" D" Cumple y hace cumplir las normas y reglamente correspondientes" 85"Cumple con los encargos y otras funciones &ue le asigne la Alta ?ireccin"

":40-* +, S1p,'=0/09) +,. G,',)-, C,)-'(. +, D,/(''*..*

El .erente Central de ?esarrollo e#erce supervisin sobre los cargos directivos siguientes$ S S S S S .erente de Aiscali)acin de ?eclaraciones Muradas .erente de Estudios e >nvestigaciones .erente de Control de .estin y /iesgos .erente de Contrataciones y Ad&uisiciones .erente de !rogramas +ociales

GERENCIA CENTRAL DE CONTROL SECTORIAL G,',)-, C,)-'(. +, C*)-'*. S,2-*'0(.> Es el funcionario dependiente
del %icecontralor .eneral &ue conduce los procesos de control &ue se efectan en las entidades comprendidas en los sectores +ocial, Econmico, !roductivo, ?efensa, Entidades, Autnomas, =edio Ambiente y !atrimonio Cultural, y 3bras y evaluacin de adicionales de acuerdo a las polticas, normas y lineamientos impartidos por la Alta ?ireccin" F1)20*),/> 8" !ropone polticas y estrategias vinculadas al desarrollo de la unidad org nica a su cargo e integrantes del +istema 0acional de Control" 4" !ropone la aprobacin de los planes de las unidades org nicas a cargo de la .erencia Central y supervisa su e#ecucin" 3" !ropone lineamientos para la e#ecucin de acciones de control por las unidades org nicas a su cargo"

B" ?ispone la atencin de las denuncias derivadas por la .erencia Central de ?enuncias y !articipacin Ciudadana" C" Coordina con la .erencia Central del +istema 0acional de Control la supervisin a los Rrganos de Control >nstitucional ba#o su mbito" 6" !ropone proyectos de normas y procedimientos orientados a me#orar las actividades de la .erencia Central a su cargo" L" Cautela la actuali)acin de la informacin de los sistemas inform ticos implementados en la unidad org nica a su cargo" J" >nforma permanentemente a la Alta ?ireccin sobre el desarrollo de las actividades de la .erencia Central a su cargo" D" Asigna las facultades y funciones del personal a su cargo" 85"Cumple con los encargos y otras funciones &ue le asigne la Alta ?ireccin"

":40-* +, S,2-*'0(.

S1p,'=0/09)

+,.

G,',)-,

C,)-'(.

+,

C*)-'*.

El .erente Central de Control +ectorial e#erce supervisin sobre los siguientes$ S S S S S S S .erente de +ector +ocial .erente de +ector Econmico .erente de +ector !roductivo .erente de +ector ?efensa .erente de Entidades Autnomas .erente de =edio Ambiente y !atrimonio Cultural .erente de 3bras y Evaluacin de Adicionales

GERENCIA 5ONAL NORTE G,',)-, 5*)(. N*'-,> Es el funcionario dependiente del %icecontralor
.eneral &ue supervisa y evala las acciones y actividades de control de las oficinas /egionales de Control a su cargo, as mismo cautela el cumplimiento de las acciones encomendadas y propicia la me#ora de las actividades desarrolladas por la unidad org nica a su cargo" F1)20*),/> 8" !ropone las polticas de control y de evaluacin de la gestin gubernamental aplicados por el +istema 0acional de Control"

4" !ropone los planes y presupuesto de las unidades org nicas a su cargo y controla su e#ecucin" 3" Coordina con las unidades org nicas a su cargo la atencin de las denuncias derivadas por la .erencia Central de ?enuncias y !articipacin Ciudadana" B" +uscribe los informes resultantes de las acciones y actividades de control efectuadas por las unidades org nicas a su cargo" C" !ropone la aprobacin de los !lanes de los Rrganos de Control >nstitucional ba#o el mbito de sus unidades org nicas" 6" !ropone las acciones de control a ser encargadas a los Rrganos de Control >nstitucional ba#o el mbito de sus unidades org nicas" L" Coordina con la .erencia Central del +istema 0acional de Control la supervisin a los Rrganos de Control >nstitucional ba#o el mbito de sus unidades org nicas" J" ?irige y supervisa la evaluacin de las consultas y emite opinin sobre aspectos tcnicos operativos relativos al mbito de su competencia" D" +upervisa y evala las acciones y actividades de control reali)adas por las unidades org nicas a su cargo" 85".estiona los recursos necesarios para el normal desarrollo de las acciones y actividades de control de las 3ficinas /egionales de Control a su cargo" 88">nforma permanentemente a la Alta ?ireccin sobre el desarrollo de las actividades de la unidad org nica a su cargo" 84"!ropone las necesidades de capacitacin del personal de la unidad org nica a su cargo" 83"Asigna las facultades y funciones del personal a su cargo" 8B"Cumple con los encargos y otras funciones &ue le asigne la Alta ?ireccin"

GERENCIA 5ONAL CENTRO G,',)-, 5*)(. C,)-'*> Es el funcionario dependiente del %icecontralor
.eneral &ue supervisa y evala las acciones y actividades de control de las oficinas /egionales de Control a su cargo, as mismo cautela el cumplimiento de las acciones encomendadas y propicia la me#ora de las actividades desarrolladas por la unidad org nica a su cargo" F1)20*),/>

8" !ropone las polticas de control y de evaluacin de la gestin gubernamental aplicados por el +istema 0acional de Control" 4" !ropone los planes y presupuesto de las unidades org nicas a su cargo y controla su e#ecucin" 3" Coordina con las unidades org nicas a su cargo la atencin de las denuncias derivadas por la .erencia Central de ?enuncias y !articipacin Ciudadana" B" +uscribe los informes resultantes de las acciones y actividades de control efectuadas por las unidades org nicas a su cargo" C" !ropone la aprobacin de los !lanes de los Rrganos de Control >nstitucional ba#o el mbito de sus unidades org nicas" 6" !ropone las acciones de control a ser encargadas a los Rrganos de Control >nstitucional ba#o el mbito de sus unidades org nicas" L" Coordina con la .erencia Central del +istema 0acional de Control la supervisin a los Rrganos de Control >nstitucional ba#o el mbito de sus unidades org nicas" J" ?irige y supervisa la evaluacin de las consultas y emite opinin sobre aspectos tcnicos operativos relativos al mbito de su competencia" D" +upervisa y evala las acciones y actividades de control reali)adas por las unidades org nicas a su cargo" 85".estiona los recursos necesarios para el normal desarrollo de las acciones y actividades de control de las 3ficinas /egionales de Control a su cargo" 88">nforma permanentemente a la Alta ?ireccin sobre el desarrollo de las actividades de la unidad org nica a su cargo" 84"!ropone las necesidades de capacitacin del personal de la unidad org nica a su cargo" 83"Asigna las facultades y funciones del personal a su cargo" 8B"Cumple con los encargos y otras funciones &ue le asigne la Alta ?ireccin"

GERENCIA 5ONAL SUR

G,',)-, 5*)(. S1'> Es el funcionario dependiente del %icecontralor

.eneral &ue supervisa y evala las acciones y actividades de control de las oficinas /egionales de Control a su cargo, as mismo cautela el cumplimiento de las acciones encomendadas y propicia la me#ora de las actividades desarrolladas por la unidad org nica a su cargo" F1)20*),/> 8" !ropone las polticas de control y de evaluacin de la gestin gubernamental aplicados por el +istema 0acional de Control" 4" !ropone los planes y presupuesto de las unidades org nicas a su cargo y controla su e#ecucin" 3" Coordina con las unidades org nicas a su cargo la atencin de las denuncias derivadas por la .erencia Central de ?enuncias y !articipacin Ciudadana" B" +uscribe los informes resultantes de las acciones y actividades de control efectuadas por las unidades org nicas a su cargo" C" !ropone la aprobacin de los !lanes de los Rrganos de Control >nstitucional ba#o el mbito de sus unidades org nicas" 6" !ropone las acciones de control a ser encargadas a los Rrganos de Control >nstitucional ba#o el mbito de sus unidades org nicas" L" Coordina con la .erencia Central del +istema 0acional de Control la supervisin a los Rrganos de Control >nstitucional ba#o el mbito de sus unidades org nicas" J" ?irige y supervisa la evaluacin de las consultas y emite opinin sobre aspectos tcnicos operativos relativos al mbito de su competencia" D" +upervisa y evala las acciones y actividades de control reali)adas por las unidades org nicas a su cargo" 85".estiona los recursos necesarios para el normal desarrollo de las acciones y actividades de control de las 3ficinas /egionales de Control a su cargo" 88">nforma permanentemente a la Alta ?ireccin sobre el desarrollo de las actividades de la unidad org nica a su cargo" 84"!ropone las necesidades de capacitacin del personal de la unidad org nica a su cargo" 83"Asigna las facultades y funciones del personal a su cargo" 8B"Cumple con los encargos y otras funciones &ue le asigne la Alta ?ireccin"

GERENCIA CENTRAL CIUDADANA

DE

DENUNCIAS

PARTICIPACION

G,',)-, C,)-'(. +, D,)1)20(/ 8 P('-020p(209) C01+(+()(> Es el

funcionario dependiente del %icecontralor .eneral, encargado de la atencin, evaluacin y verificacin de denuncias, as mismo cautela el cumplimiento de las funciones encomendadas y propicia la me#ora de las actividades desarrolladas por la .erencia Central a su Cargo" F1)20*),/> 8" !ropone polticas y estrategias vinculadas al desarrollo de las unidades org nicas a su cargo" 4" !ropone la aprobacin de los planes de las unidades org nicas conformantes de la .erencia Central de ?enuncias y !articipacin Ciudadana" 3" +upervisa &ue las unidades org nicas a su cargo cumplan con las funciones asignadas" B" Aprueba la evaluacin de denuncias factibles de ser verificadas y determina la prioridad de su verificacin" C" !ropone la e#ecucin de acciones r pidas para la verificacin de denuncias &ue lo ameritan" 6" Efecta inspecciones con el apoyo de especialistas y autoridades competentes, de ser el caso" L" /emite a las unidades org nicas de lnea, las denuncias &ue ameritan la programacin de acciones de control" J" +upervisa el seguimiento de las denuncias y la elaboracin del informe consolidado del estado situacional de las denuncias a nivel institucional" D" Comunica a los denunciantes el curso seguido por las denuncias presentadas" 85"!ropone proyectos de normas y procedimientos orientados a me#orar las actividades de la unidad org nica a su cargo" 88"Asigna las facultades y funciones del personal a su cargo" 84"Cumple y hace cumplir las normas y reglamentos correspondientes"

83"Cumple con los encargos y otras funciones &ue le asigne la Alta ?ireccin"

":40-* +, S1p,'=0/09) +,. G,',)-, C,)-'(. +, D,)1)20(/ 8 P('-020p(209) C01+(+()(

El .erente Central de ?esarrollo e#erce supervisin sobre los cargos directivos siguientes$ S S Mefe del ?epartamento de Evaluacin de ?enuncias Mefe del ?epartamento de Acciones / pidas

GERENCIA CENTRAL DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL G,',)-, C,)-'(. +,. S0/-,:( N(20*)(. +, C*)-'*.>
Es el funcionario dependiente del %icecontralor .eneral, encargado de dirigir y controlar los procesos relacionados con el funcionamiento de los Rrganos de Control >nstitucional y la designacin de +ociedades de Auditoria, as mismo cautela el cumplimiento de las funciones encomendadas y propicia la me#ora de las actividades desarrolladas por la .erencia Central a su cargo" F1)20*),/> 8" !ropone la aprobacin de los planes de las unidades org nicas a cargo de la .erencia Central del +istema 0acional de Control, as como efecta la evaluacin correspondiente" 4" !ropone polticas y estrategias vinculadas al desarrollo de las unidades org nicas a su cargo" 3" +upervisa &ue las unidades org nicas a su cargo cumplan con las funciones asignadas en el /eglamento de 3rgani)acin y Aunciones y en el presente =anual" B" !ropone o aprueba segn corresponda, los documentos de gestin generados por las unidades org nicas a su cargo" C" Aprobar las solicitudes de inscripcin y renovacin de las +ociedades de Auditoria en el registro de la Contralora .eneral" 6" !ropone proyectos de normas y procedimientos orientados a me#orar las actividades de la unidad org nica a su cargo" L" Cautela la actuali)acin de la informacin de los sistemas inform ticos implementados en la unidad org nica a su cargo" J" >nforma permanentemente a la Alta ?ireccin sobre el desarrollo de las actividades de la unidad org nica a su cargo"

D" /epresenta a la >nstitucin y<o a la unidad org nica a su cargo, por encargo de la Alta ?ireccin o por funcin propia del cargo" 85"+upervisa el desempe;o del personal a su cargo y efecta su evaluacin peridicamente, promoviendo la armona y el ambiente de traba#o en e&uipo" 88"Cumple con los encargos y otras funciones &ue le asigne la Alta ?ireccin"

":40-* +, S1p,'=0/09) +,. G,',)-, C,)-'(. +,. S0/-,:( N(20*)(. +, C*)-'*.

El .erente Central de ?esarrollo e#erce supervisin sobre los cargos directivos siguientes$ S S .erente de +ociedades de Auditoria .erente de Rrganos de Control >nstitucional

CONTRALORA GENERAL DE LA REP@BLICA EN LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCI&N

En atencin a las atribuciones y competencias asignadas en la Constitucin !oltica y la Ley 0K 4LLJC, la Contralora .eneral y el +istema 0acional de Control e#ercen un rol fundamental frente a la lucha contra la corrupcin, desarrollando sus atribuciones de supervisar la correcta y transparente utili)acin de los recursos pblicos y del e#ercicio de la funcin encomendada para prevenir y detectar actos irregulares y<o ilcitos penales, as como determinando, como consecuencia de su accin fiscali)adora, las responsabilidades emergentes de los funcionarios y servidores pblicos para ser puestas en conocimiento de las autoridades competentes" La vinculacin especfica de la problem tica de la corrupcin con el accionar del +istema 0acional de Control se concreta tanto a nivel del control interno como del control posterior, dentro de los conocidos ciclos del control administrativo del Estado, tan es as &ue, entre otros aspectos, a travs de la Ley de 0epotismo y su reglamento, la Ley sobre >ncompatibilidades y !rohibiciones de los Auncionarios y +ervidores !blicos y su reglamento, as como la Ley de ?eclaraciones Muradas de >ngresos, 9ienes y /entas de los Auncionarios y +ervidores !blicos y su reglamento encargan a la Contralora .eneral de la /epblica y a los Rrganos del +istema la supervisin y control del cumplimiento de las citadas normas" +i bien el control interno previo es e#ercido por la propia entidad en funcin de los procedimientos establecidos en sus planes de organi)acin, reglamentos, manuales y disposiciones emanadas del titular de la entidad, compete al +istema 0acional de Control, 1formular oportunamente recomendaciones para me#orar la capacidad y eficiencia de las entidades en la toma de sus decisiones y en el mane#o de sus recursos, as como los

procedimientos y operaciones &ue emplean en su accionar, a fin de optimi)ar sus sistemas administrativos, de gestin y de control interno2" Es dentro de este conte:to de competencias &ue la Contralora .eneral de la /epblica ha establecido mecanismos preventivos &ue orienten hacia la probidad administrativa y constituyan parte del ambiente de control &ue deben mantener y garanti)ar todas las autoridades institucionales, a travs de las 0ormas @cnicas de Control >nterno y en especial de las 10ormas de Control >nterno para una Cultura de >ntegridad, @ransparencia y /esponsabilidad en la Auncin !blica2" !ero cabe indicar &ue las posibilidades de accin del +istema 0acional de Control, sobre este particular ambiente de control, dentro de una actitud clara a favor de la probidad, no se agotan en la consagracin normativa, sino pueden trascender hacia otros aspectos sin llegar a la co7gestin" En cuanto al control posterior e:terno, al +istema 0acional de Control, en particular a su ente rector, la Contralora .eneral de la /epblica le ha sido atribuida el cometido de supervisar, entre otros aspectos, la @ransparencia$ S S En la utili)acin de los bienes y recursos pblicos" En el e#ercicio de las funciones de los servidores y funcionarios pblicos, con relacin a los resultados obtenidos y al cumplimiento de su normativa"

Este concepto de 1@ransparencia en la .estin !blica2, referido como uno de los criterios &ue debe considerar la auditora gubernamental entre los criterios de evaluacin, #unto con la legalidad la eficacia y la eficiencia, hace necesario estructurar un es&uema de traba#o especfico para el efecto, puesto &ue deberemos tambin mediante nuestras tcnicas evaluar el nivel de transparencia con &ue los servidores y funcionarios pblicos se conducen" Entre otros aspectos &ue implican la transparencia tenemos$ La observancia de los conflictos de intereses establecidos para el probo desempe;o de la funcin pblica" El nivel de responsabilidad con &ue se conducen los agentes pblicos" La transparencia informativa respecto de los +istemas de Administracin Ainanciera y a la ciudadana, as como la transparencia personal de las autoridades para, por e#emplo, presentar su declaracin #urada de bienes y rentas" Adem s, dentro de la evaluacin del control interno, el Rrgano Contralor deber dar prioridad a la necesidad de apreciar el nivel de probidad alcan)ado al estructurarse el control interno de las entidades del Estado" ?entro de este conte:to, resaltan el cumplimiento de la obligacin de titulares y funcionarios con poder de decisin en la Administracin !blica, de promover la adopcin de polticas &ue fomenten la integridad y valores

ticos en los funcionarios y servidores, las mismas &ue contribuyan al desempe;o efica) de las funciones asignadas, as como la obligacin de los directivos de las entidades responsables de adoptar acciones para establecer y mantener el orden y la disciplina interna, as como, elevar la moral de los servidores" +in embargo, actualmente se aprecia en las entidades un desarrollo incipiente de polticas, estrategias, programas u otras acciones &ue conlleven a superar los ba#os niveles de transparencia en la gestin pblica"

PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
L0),(:0,)-* I)/-0-120*)(.
Los lineamientos de poltica de la Contralora .eneral para el mediano pla)o son$ 8" =e#orar la eficacia del control gubernamental en la deteccin y prevencin de actos de corrupcin, y en su contribucin a la me#ora de la eficiencia y eficacia de la gestin pblica, dentro de los principales programas gubernamentales" Los beneficios de esta poltica persiguen contribuir a aumentar la calidad en la e#ecucin del gasto pblico y optimi)ar la fiscali)acin del uso de recursos, mediante sistemas &ue permitan detectar presuntos delitos econmicos en per#uicio del Estado" 4" ?esconcentracin y diversificacin de servicios de control, con nfasis en la adopcin de nuevas modalidades preventivas y de resolucin sumaria, y en el control de las entidades de alcance nacional e instituciones descentrali)adas" +e espera contribuir a me#orar la gestin descentrali)ada de los servicios pblicos va la consolidacin de nuevas modalidades como las acciones r pidas, los operativos de control y las veeduras a cargo del sistema y la ciudadana"

P'0*'0+(+,/ I)/-0-120*)(.,/.
!ara el cabal cumplimiento de su =isin, la Contralora .eneral ha establecido las siguientes prioridades$ 8" ?esarrollar polticas &ue permitan ampliar la cobertura, calidad y oportunidad de los servicios de control, dentro de un enfo&ue preventivo y proactivo" 4" ?esarrollo de nuevas modalidades de control sumarias, sustentadas en metodologas, normas y procedimientos e:peditivos, y en el uso de herramientas inform ticas de soporte"

3" >mpulso del control macro, con nfasis en los encargos dispuestos por ley, el control de polticas pblicas y de los programas gubernamentales priori)ados" B" >nstitucionali)acin de la lucha contra la corrupcin, promoviendo formas de accin con#unta con otras instituciones tutelares del Estado, compromisos de tica con el sector privado y la participacin de la ciudadana en el control social" C" ?inami)acin de la accin de los Rrganos de Control >nstitucional, mediante la e#ecucin de acciones de control con#untas y operativos de control masivos en reas de riesgo, la adopcin de polticas de encargos para atender las denuncias, y la reorientacin de sus servicios hacia las modalidades de control preventivo" 6" =e#ora continua de recursos humanos y profundi)acin de la desconcentracin, como soportes b sicos del desarrollo institucional" L" ?esarrollo integral de la infraestructura tecnolgica para dar soporte al control gubernamental y la adecuada gestin institucional, as como de un sistema de comunicaciones a nivel intra e inter institucional"

P.()0C02(209) +,. S0/-,:( N(20*)(. +, C*)-'*.

P*.3-02(/ +, 2*)-'*.> =ediante /esolucin de Contralora 0N 3L87455L7C. se aprobaron los lineamientos de poltica en materia de control del e#ercicio 455J, aplicables al +istema 0acional de Control, &ue responden a las prioridades de intervencin, reas crticas y su vinculacin con los principales programas gubernamentales, siendo las predominantes$ S El control de las reas de riesgo sensibles a la comisin de irregularidades, como la ad&uisicin de bienes y servicios, contratacin de obras pblicas, personal y remuneraciones, otorgamiento de subsidios, licencias y permisos" +on igualmente prioritarios, los procesos de privati)acin de empresas pblicas y el otorgamiento de concesiones" El control de los resultados de gestin, centr ndose en el logro de ob#etivos, metas y en las reas vinculadas con la finalidad de las entidades" @endr n prioridad las acciones dirigidas a los programas sociales de lucha contra la pobre)a, provisin de servicios b sicos y promocin del empleo, e:aminando el uso y destino de los recursos, el cumplimiento de los ob#etivos y metas de atencin, as como la calidad del servicio provisto en la poblacin ob#etivo"

El control de la inversin social en )onas de pobre)a, centr ndose en las obras de infraestructura educativa y de salud, electrificacin rural, agua potable, saneamiento y promocin agraria" El control presupuestal orientado a verificar la consistencia de las metas presupuestarias, sus productos y unidades de medida planificadas, as como el cumplimiento de metas fsicas y financieras, y de las normas de austeridad y racionalidad en el gasto pblico" El control preventivo con nfasis en las %eeduras de 3C> a los procesos de seleccin, en las %eeduras de la C./ a la e#ecucin de contratos de ad&uisicin de bienes, servicios y obras, y en las %eeduras del +istema para inspeccionar la atencin de situaciones de emergencia, actividades donde se acta como observador de los procesos para identificar riesgos &ue afecten la transparencia, probidad o cumplimiento normativo, y alertar a los funcionarios sobre posibles desviaciones" %erificacin del cumplimientos de actos de probidad y transparencia establecidos en las normas, como la presentacin de declaraciones #uradas de ingresos, bienes y rentas, publicacin de informacin y atencin de solicitudes relativas a la Ley de @ransparencia y Acceso a >nformacin !blica, difusin de procedimientos aprobados en el @T!A y rendiciones de cuenta a &ue est n obligados los funcionarios del Estado" !riori)ar la auditora a los estados financieros y el e:amen especial a la informacin presupuestal de las entidades su#etas a control, con su#ecin a la Ley de .estin !resupuestaria del Estado y a las normas especficas dictadas por la Contralora"

A220*),/ p('( ,)C',)-(' .*/ p'*4.,:(/ +,. /,2-*'> Las principales acciones para enfrentar los problemas del sector son$ 8" !rioridad del control preventivo, basado en el fortalecimiento de sistemas de control interno, promocin de una cultura de honestidad y transparencia en la gestin pblica, e implantacin de veeduras en la contratacin de bienes, servicios u obras" 4" >mpulso de acciones r pidas para los casos de indicios de comisin de delitos en contra del Estado y de operativos de control para situaciones de riesgo identificadas por sistemas de informacin y labores de inteligencia" 3" >ntensificacin de las acciones de control posterior y me#ora en la calidad de los servicios de control gubernamental"

B" Aiscali)acin integral y verificacin masiva de declaraciones #uradas de ingresos, bienes y rentas" C" Atencin de denuncias ciudadanas y apoyo a la ciudadana en el control social 6" Aortalecimiento de la gestin de la !rocuradura !blica con recursos humanos calificados y sistemas de informacin para un me#or desempe;o en los procesos #udiciales e investigaciones" L" >mpulso a la capacitacin por competencias y programas de especiali)acin, y desarrollo de una cultura de valores y de gestin del conocimiento"

J" /enovacin de e&uipos y de la plataforma inform tica, desarrollo de aplicativos de soporte al control y gestin, as como, intercone:in con entidades rectoras, supervisoras y fiscali)adoras" D" Creacin e implementacin operativa de 3ficinas /egionales con funciones en materia de control gubernamental y supervisin del +istema"

PROCESOS DE CONTROL
El proceso de control consiste en 3 partes &ue son$ !laneamiento del Control E#ecucin de Tna Accin de Control +eguimiento de =edidas Correctivas

P.(),(:0,)-* D,. C*)-'*.

La formulacin del !lan Anual de Control se efecta en base a los 3b#etivos y Lineamientos de !oltica para el +istema 0acional de Control, aprobados por la Contralora .eneral de la /epblica"

EA,21209) D, U)( A2209) D, C*)-'*.

A. P'*g'(:(209) D, L( A2209) D, C*)-'*.>

3b#etivos y reas crticas Alcance ?eterminacin de /iesgos Conformacin del E&uipo Auditor Ppersonal re&uerido en funcin de ob#etivosQ ?efinicin de !rocedimientos de Control

B.

EA,21209) D, L( A2209) D, C*)-'*.>

Evaluacin del Control >nterno Aplicacin del !ruebas de Auditora >dentificacin de Ealla)gos y obtencin de Evidencia P+uficiente, Competente, /elevanteQ >dentificacin de posibles implicados Comunicacin de halla)gos Evaluacin de aclaraciones y<o comentarios Entrega de Carta de /epresentacin

C. E.(4*'(209) B P',/,)-(209) D, I)C*':,/>

Evaluacin de /esponsabilidades

 Elaboracin de >nformes Especiales /evisin y aprobacin de >nformes Especiales PEmisin de /esolucin de C./Q Elaboracin de >nforme Ainal PAdministrativoQ !resentacin formal del >nforme

S,g10:0,)-* D, M,+0+(/ C*'',2-0=(/

Consiste en la revisin o evaluacin de las acciones de control e#ecutadas, durante este proceso se da un seguimiento a la evolucin del correctivo usado, midiendo su eficacia y resultados"

E)-0+(+,/ S1A,-(/ A C*)-'*.

.obierno central D !oder E#ecutivo, Auer)as Armadas y la !olica 0acional" Los gobiernos regionales y locales" Las unidades administrativas del !oder Legislativo, Mudicial y del =inisterio !blico" Los organismos autnomos creados por la Constitucin !oltica del Estado y por ley" Las empresas del Estado" Entidades U !rivadas, 0o gubernamentales, >nternacionales" Los organismos reguladores de los servicios pblicos y las entidades a cargo de supervisar el cumplimiento de los compromisos de inversin provenientes de contratos de privati)acin"

IMPORTANCIA EN EL DESARROLLO DEL PAIS

La importancia &ue tiene la contralora de nuestro pas son las bases de las normativas para una fiscali)acin eficiente como rgano de control interno y en el marco de los nuevos tiempos, lo &ue de por s constituye un importante paso en el control y fiscali)acin de las actividades financieras &ue reali)an las instituciones centrali)adas, descentrali)adas y autnomas &ue forman el con#unto de las entidades e#ecutoras y generadoras del presupuesto nacional +i este control es realmente bueno, el desarrollo del pas ser en aumento, donde las normas y leyes no estn plasmadas solo para &ue el pueblo se sienta enga;ado o utili)ado, estamos pasando tal ve) por el me#or momento

econmico por eso no debemos descuidar partes fundamental como la contralora general, pues es parte fundamental para el desarrollo de nuestro pas" Los contralores &ue e#ercen un rol fiscali)ador en los gobiernos, denotan una necesidad de difundir informacin y transparentar las gestiones gubernamentales" ?entro de la e:periencia relatada resalta una composicin heterognea de las contraloras

COMENTARIO DEL TRABAJO

?espus de reali)ar el presente traba#o nos damos cuenta de la importancia &ue tiene la contralora de nuestro pas, por lo tanto nos sentimos reali)ados y satisfechos de haber sido parte de este traba#o, la importancia &ue tiene regular y controlar mediante a contralora es parte fundamental para el desarrollo de un pas" La ?ireccin comprende la conducta y actitudes &ue deben caracteri)ar a la gestin de la entidad con respecto del control interno" ?ebe tender a establecer un ambiente de confian)a positivo y de apoyo hacia el control interno, por medio de una actitud abierta hacia el aprendi)a#e y las innovaciones, la transparencia en la toma de decisiones, una conducta orientada hacia los valores y la tica, as como una clara determinacin hacia la medicin ob#etiva del desempe;o, entre otros" La persona encargada debe evaluar y supervisar continuamente el funcionamiento adecuado del control interno en la entidad y transmitir a todos los niveles de la entidad, de manera e:plcita y permanente, su compromiso con el mismo" La integridad y valores ticos del titular, funcionarios y servidores determinan sus preferencias y #uicios de valor, los &ue se traducen en

normas de conducta y estilos de gestin" El titular o funcionario designado y dem s empleados deben mantener una actitud de apoyo permanente hacia el control interno con base en la integridad y valores ticos establecidos en la entidad La contralora debe reconocer como elemento esencial la competencia profesional del personal, acorde con las funciones y responsabilidades asignadas en las entidades del Estado" Es el proceso de desarrollar y documentar una estrategia clara, organi)ada e interactiva para identificar y valorar los riesgos &ue puedan impactar en una entidad impidiendo el logro de los ob#etivos" +e deben desarrollar planes, mtodos de respuesta y monitoreo de cambios, as como un programa para la obtencin de los recursos necesarios para definir acciones en respuesta a riesgos"

BIBLIOGRAFIA

MANUAL DE ORGANI5ACI&N B FUNCIONES DE CARGOS DIRECTIVOS DE LA CONTRALORA GENERAL DE LA REP@BLICA RESOLUCION DE CONTRALORA NO. $36D7%%6DCG ANEEO $ PAGINA FEB CONTRALORA GENERAL G--p>HHIII.2*)-'(.*'0(.g*4.p,HIp/Hp*'-(.Hp*'-(.2g'H2*)-' (.*'0(g,),'(.