BALANCE GENERAL

ferreteria la rebusca
PROP: Celestino Cartago Angulo
1-Aug-09
Activo circulante
caja
banco
clientes
inventarios
total de a.c

C$
C$
C$
C$

5,000.00
20,000.00
9,000.00
36,000.00
C$ 70,000.00

Activo fijo tangibles

Mob.y eq.de oficina
total de a.f.t.
TOTAL DE ACTIVO

C$

12,000.00
C$ 12,000.00

Pasivo circulante
Proveedores
Acreedores diversos
TOTAL PASIVO

C$
C$

CAPITAL
Saldo inicial
Total pasivo

C$

C$

82,000.00

C$

82,000.00

25,000.00
2,000.00
C$ 27,000.00

55,000.00
C$ 55,000.00

TARJETA AUXILIAR
CUENTA:CLIENTES NOMBRE:JUAN BACA ORDEANA COD.CTAS:1114 COD.SCTAS:0001
FECHA
CONCEPTO
REFERENCIA
DEBE
HABER
SALDO
8/1/2009
saldo de apertura
fact.001
C$
1,500.00

TARJETA AUXILIAR
CUENTA:CLIENTES NOMBRE:CELA DORA PUERTA COD.CTAS:1114 COD.SCTAS:0002
FECHA
CONCEPTO
REFERENCIA
DEBE
HABER
SALDO
8/1/2009 saldo de apertura
C$ 2,320.00
8/11/2009 Cancelacion de saldo
fact.002
C$
2,320.00
C$
-

TARJETA AUXILIAR
CUENTA:CLIENTES NOMBRE:PASCUAL MARGARITO BELLORIN COD.CTAS:1114 COD.SCTAS:0003
FECHA
CONCEPTO
REFERENCIA
DEBE
HABER
SALDO
8/1/2009
saldo de apertura
fact.003
C$ 4,000.00
C$ 4,000.00
8/5/2009
cancelacion de su deuda
fact.003
C$ 4,000.00 C$
8/6/2009
compra de mat.
fact.006
C$ 5,000.00
C$ 5,000.00
8/8/2009
cancelacion de deuda
fact.006
C$ 5,000.00 C$
-

TARJETA AUXILIAR
CUENTA:CLIENTES NOMBRE:ROBERTO CUETO COD.CTAS:1114 COD.SCTAS:0004
FECHA
CONCEPTO
REFERENCIA
DEBE
HABER
SALDO
8/1/2009
saldo de apertura
fact.004
1180

TARJETA AUXILIAR
CUENTA:CLIENTES NOMBRE:JUAN BACA CASCO COD.CTAS:1114 COD.SCTAS:0005
FECHA
CONCEPTO
REFERENCIA
DEBE
HABER
SALDO
8/2/2009
Compras de matriales
fact.005
C$
11,479.30
C$
11,479.30
8/4/2009 Devolucion de compras
fact.005
C$
2,000.00 C$
9,479.30

FECHA
8/1/2009

FERRETERIA LA REBUSCA
LIBRO DE DIARIO
RUC#
PROPIETARIO: CELESTINO CARTAGO ANGULO
CONCEPTO
FOLIO
DEBE
BALANCE INICIAL
CAJA
5,000.00
BANCO
20,000.00
CLIENTES
9,000.00
INVENATRIOS
36,000.00
MOB. Y EQ. DE OFICINA
12,000.00
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
CAPITAL
82,000.00

HABER

25,000.00
2,000.00
55,000.00
82,000.00

Registramos en el libro de diario la

apertura de la empres con saldos
iniciales

8/2/2009

1
Caja
Retencion Pag. X Anticip.
Cliente

11,300.00
200.00
11,479.30

Venta
Impuestos x Pagar
22,979.30

19,982.00
2,997.30
22,979.30

2
8/2/2009

Caja Chica
Banco

1,000.00
1,000.00

8/4/2009

3
Devolucion S/Ventas
Impuestos x Pagar
Cliente

1,739.13
260.87
2,000.00

8/4/2009

4
Rentas Pag. X Anticipado
Bancos
5
Gastos Administrativos
Gastos Acumul. X Pagar

2,000.00
2,000.00

12,000.00
12,000.00

8/4/2009

1,000.00
1,000.00

12,000.00
12,000.00

550.00
550.00

550.00
550.00

6
8/5/2009

Banco
Caja

11,300.00
11,300.00

8/5/2009

7
Compra
Impuestos Pag. X Anticipados
Gasto Financiero

35,000.00
5,250.00
1,512.50

11,300.00
11,300.00

Banco
Retencion x Pagar
Documento x Pagar
41,762.50

8/5/2009

9
Caja
Cliente
Producto Financiero

4,600.00

4,600.00

8/6/2009

10
Proveedores
Gastos Financiero
Banco
Retencion x Pagar

9,826.10
173.90
31,762.50
41,762.50

4,000.00
600.00
4,600.00

5,000.00
500.00

5,500.00

5,413.05
86.95
5,500.00

11
8/6/2009

Caja
Retencion Pag. X Anticipada
Documento x Cobrar
Ventas
Imp x pagar

24,466.96
433.04
5,000.00

29,900.00

26,000.00
3,900.00
29,900.00

12
8/6/2009

Banco
Caja

34,066.96
34,066.96

8/8/2009

13
Gastos de Ventas
Impuestos Pag. X Anticipado
Banco
Retenciones x Pagar

1,913.04
286.96

2,200.00

8/8/2009

14
Caja
Retenciones Pag. X Anticipada
Documento x Cobrar
Producto Financiero

15
Gasto de Administracion
Banco
16
Caja
Clientes
Otros Ingresos x Sobrantes
Diferencial Cambiario

1,200.00
1,200.00

4,303.28

4,303.28
17

5,000.00
1,000.00
6,000.00

1,200.00
1,200.00

8/11/2009

2,161.74
38.26
2,200.00

5,913.10
86.90

6,000.00

8/8/2009

34,066.96
34,066.96

2,320.00
1,860.00
123.28
4,303.28

8/16/2009

Proveedores
Caja
Diferencial Cambiario

4,510.00

4,510.00

4,320.99
189.01
4,510.00

18
8/16/2009

Caja
Rentas x Cobrar

4,000.00
4,000.00

8/22/2009

19
Caja
Mobiliario y Eq. De Oficina
Producto Financiero

4,000.00
4,000.00

3,000.00

3,000.00

2,500.00
500.00
3,000.00

20
8/22/2009

Banco
Caja

12,895.39
12,895.39

12,895.39
12,895.39

21a (ND)
8/22/2009

Cliente
Banco

2,000.00
2,000.00

8/25/2009

22
Banco
Gasto Financiero
Prestamo Bancario

23,300.00
1,700.00
25,000.00

8/25/2009

23
Gasto de Ventas
Gasto Acum. X Pagar

24
Gastos de Administracion
Banco

25
Cuentas x Rendir
Banco

26
Gasto de Admon. (Nomina)
Banco

27
Cliente Cuentas Incobrables
Gasto de Venta

8,000.00
8,000.00

18,863.33
18,863.33

8/28/2009

500.00
500.00

8,000.00
8,000.00

8/28/2009

919.64
919.64

500.00
500.00

8/28/2009

25,000.00
25,000.00

919.64
919.64

8/28/2009

2,000.00
2,000.00

18,863.33
18,863.33

121.59
121.59

121.59
121.59

8/28/2009

28
Gastos Administrativos
Banco

550.00
550.00

8/28/2009

29
Compras
Impuestos Pag. X Anticipados
Proveedores

21,739.13
3,260.87
25,000.00

8/28/2009

30
Gasto de Admon. (Nomina)
Banco

31
Caja
Retencion Pag. X Anticipada
Venta
Impuesto x Pagar

32
Devolucion S/Venta
Impuesto x Pagar
Caja
Retencion Pag. X Anticipada

18,863.33
18,863.33

28,250.00
500.00

28,750.00

8/28/2009

25,000.00
25,000.00

18,863.33
18,863.33

8/28/2009

550.00
550.00

25,000.00
3,750.00
28,750.00

4,347.83
652.17

5,000.00

4,913.04
86.96
5,000.00

409,671.99

409,671.99

S)
1)
9)
11)
S)
14)
16)
18)
19)
S)
31)

CAJA
5,000.00
11,300.00
4,600.00
24,466.96
5,913.10
4,303.28
4,000.00
3,000.00

11,300.00 (6

34,066.96 (12
4,320.99 (17

S)
6)
12)
20)
22)

12,895.39 (20
4,913.04 (32
67,496.38

S)

28,250.00
85,833.34
18,336.96

S)

INVENTARIO
36,000.00

S)

S)

ACREEDORES DIVERSOS
2,000.00 (S

81,562.35
20,048.14

1,000.00
12,000.00
9,826.10
5,413.04
2,161.74
1,200.00
2,000.00
500.00
8,000.00
550.00
18,863.33
61,514.21

(2
(4
(7
(10
(13
(15
(21
(24
(25
(28
(30

MOB.Y EQ. DE OFICINA

12,000.00
2,500.00 (19
9,500.00

S)
1)
21)

S)

10)
17)

VENTA
19,982.00
26,000.00
25,000.00
70,982.00

RET.X PAGAR
173.90 (7
86.96 (10
38.26 (13

BANCO
20,000.00
11,300.00
34,066.96
12,895.39
23,300.00

7)
13)
29)
S)

(1
(11
(31
(S

IMP. PAG.X ANTICIP.

5,250.00
286.96
3,260.87
8,797.83

1,720.01
2,019.13
2,019.13 (S

3)
32)

1)
11)
14)
31)
S)

CLIENTE
9,000.00
11,479.30
2,000.00
13,479.30
5,159.30

2,000.00 (3
4,000.00 (9
2,320.00 (16
8,320.00

PROVEEDORES
5,000.00
25,000.00 (S
4,510.00
25,000.00 (29
9,510.00
50,000.00
40,490.00 (S

IMP. X PAGAR
260.87
2,997.30
652.17
3,900.00
3,750.00
913.04
10,647.30
9,734.26

(1
(11
(31
(S

RET.PAG.X ANTICIP.
200.00
86.96 (32
433.04
86.90
500.00
1,219.94
86.96
1,132.98

2)
CAJA CHICA
1,000.00

4)

RENTA PAG.X ANTICP.

12,000.00

5)
15)
24)
30)
S)

GASTOS Admon
550.00
1,200.00
500.00
27,538.34
29,788.34

28)
GASTOS ACUM.X PAGAR
550.00
550.00 (5
919.64 (23

11)

DOCUMENTO X COBRAR
5,000.00
5,000.00 (14

DOCUMENTO X PAGAR
31,762.50 (7

550.00

6,955.00 26)
8,424.64
7,874.64 s)

7)
29)
S)

13)
23)
(27
S)

COMPRAS
35,000.00
21,739.13
56,739.13

GASTO DE VENTA
1,913.04
919.64
121.59
2,954.27
2,954.27

CAPITAL
55,000.00

(S

PRODUCTO FINANCIERO
600.00 (9
1,000.00 (14
500.00 (19

3)
32)
S)

DEVOLUCION S/VENTA
1,739.13
4,347.83
6,086.96

7)
10)
22)

GASTOS FINANCIERO
1,512.50
500.00
1,700.00

0
2,100.00 (S

OTROS ING.X SOBRANTE

1,860.00 (16

RENTAS COB. X ANTI

4,000.00 (18

DIFERENCIAL CAMBIARIO
123.28 (16
189.01 (17
312.29 (S

25)

CUENTAS X PAGAR

CUENTAS X RENDIR
8,000.00

18,863.33

18,863.33

3,712.50

PRESTAMOS BANCARIO
25,000.00 (22

CUENTAS INCOB.CLIEN.
121.59 27)

nomina x pagar
30

S)

26

No Cta
1111
1112
1113
1114
1214
2111
2114
3111

Nombre de la Cuenta
Caja
Banco
Clientes
Inventario
Mobiliario y Equipo de Oficina
Proveedores
Acreedores Diversos
Capital
Caja Chica
Ventas
devolucones s ventas
Gastos de Ventas
Gastos de Administracion
Retenciones Pag. X Anticip.
Rentas Pag. X Anticipado
Gastos Acum. X Pagar
Impuestos Pag. X Anticipado
Documentos x Pagar
Impuestos x Pagar
Documentos x Cobrar
Retenciones x Pagar
Producto Financiero
Gastos Financieros
Rentas Cobradas x Anticip.
Cuentas x Rendir
Prestamo Bancario
Otros Ingresos x Sobrantes
Diferencial Cambiario
Ctas. Incobra. Clientes
compras
salario x pagar

BALANZA DE COMPROBACION
DEL 1 DE AGOSTO AL 31 DE AGOSTO 2009
Saldo Inicial
Movimientos del Mes
Debe
Haber
Debe
Haber
5,000.00
85,833.34
67,496.38
20,000.00
81,562.35
61,514.21
9,000.00
13,479.30
8,320.00
36,000.00
12,000.00
2,500.00
25,000.00
9,510.00
25,000.00
2,000.00
55,000.00
1,000.00
70,982.00
6,086.96
2,954.27
29,788.34
1,219.94
86.96
12,000.00
550.00
8,424.64
8,797.83
31,762.50
913.04
10,647.30
5,000.00
5,000.00
0.00
2,019.13
2,100.00
3,712.50
4,000.00
8,000.00
25,000.00
1,860.00
312.29
121.59
56,739.13
18,863.33
18,863.33

Saldos Totales:

82,000.00

82,000.00

346,010.33
0.00

346,010.33

Saldo
Debe
Haber
23,336.96
40,048.14
14,159.30
36,000.00
9,500.00
40,490.00
2,000.00
55,000.00
1,000.00
70,982.00
6,086.96
2,954.27
29,788.34
1,132.98
12,000.00
7,874.64
8,797.83
31,762.50
9,734.26
2,019.13
2,100.00
3,712.50
4,000.00
8,000.00
25,000.00
1,860.00
312.29
121.59
56,739.13

253,256.41
0.00

253,256.41

NOMBRE Y APELLIDOS

CARGO

MANUEL PEREZ DIAZ

MARTHA LOPEZ
LAURA GUTIERREZ
TOTAL A PAGAR

Admon
CONTADOR
SECRETARIA

SALARIO BASICO HORAS EXTRAS DEVENGADO DE HRS. EXTRAS

9,000.00
6,500.00
4,000.00

10.00
10.00

FERRETERIA LA REBUSCA
PAGO DEL MES DE AGOSTO
TOTAL DEVENGADO

750.00
333.34

#VALUE!
6,500.00
#VALUE!
#VALUE!

DEDUCIONES
total deduciones NETO A PAGAR VACACIONES AGUINALDO AP. PAT
INSS
I.R
609.37
433.56
#VALUE!
#VALUE!
750.00
750.00
1,560.00
406.25
406.25
#VALUE!
541.67
541.67
1,040.00
270.83
270.83
#VALUE!
333.33
333.33
693.33
#VALUE!
#VALUE!
1,625.00
1,625.00
3,293.33
sal x pagar
gaxp
ret x pgar

#VALUE!

Salario x Pagar
18,863.33

Gastos de Admon
27,538.34

Retenciones x Pagar
1,720.01

Gastgos Acum x Pagar

27,538.34

INATEC
195.00
130.00
86.67
411.67

Gastgos Acum x Pagar

6,955.00

6,955.00
#VALUE!

FERRETERIA LA REBUSCA
COMPROBANTE DE DIARIO
C/D No:1
CUENTA

SUB-CUENTA

1111

SUB-CUENTA

NOMBRE DE LA CUENTA

1 balance inicial
caja
fondo por depositar
banco
cta. Cte. No074569-9 bdf

PARCIAL

5,000.00

DEBE

5,000.00

20,000.00

HABER