Una vez aprobado el presupuesto institucional, el rgano encargado de las contrataciones revisar, evaluar y actualizar el Proyecto de Plan Anual

de Contrataciones sujetndolo a los montos de los crditos presupuestarios establecidos en el citado presupuesto institucional. CAUSA Los hechos antes expuestos supuestamente se habran producido debido al incumplimiento funcional por parte de los miembros del comit especial, al aprobar un requerimiento que no se encuentra dentro del Plan Anual de Adquisiciones. EFECTO Esta situacin conlleva a que no se cuente con el crdito presupuestario suficiente para la adquisicin del equipo electrnico y sus accesorios. III. CONCLUSIONES

Como resultado del examen especial a la adquisicin de equipos electrnicos y sus respectivos accesorios y en base a las observaciones formuladas, se arribo a las siguientes conclusiones: 1. En la etapa de la necesidad de adquirir o contratar se observ que en la evaluacin al expediente de contratacin sobre las caractersticas tcnicas se ha evidenciado que no se especifican con precisin las caractersticas, condiciones, calidad y finalidad para el cumplimiento de sus funciones, contraviniendo el articulo N 13 de la Ley de Contrataciones del Estado (Observacin N 01). 2. La municipalidad ZZZ no respet los requisitos establecidos en el Art. N 12 de la Ley de Contrataciones del Estado, el cual manifiesta que es requisito para convocar a un proceso de seleccin bajo sancin de nulidad, que el mismo est incluido en el Plan Anual de Contrataciones y cuente con el expediente de contratacin debidamente aprobado (Observacin N 02).

IV.

RECOMENDACIONES

En merito a las conclusiones y observaciones expuestas en el presente informe y en concordancia a lo establecido en el literal b) del artculo N 15 de la Ley N 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica; as como, con el propsito de colaborar con la gestin en la toma de decisiones y la buena administracin de los recursos pblicos, se formulan las siguientes recomendaciones: Al titular de la municipalidad ZZZ, a fin de que, en uso de sus atribuciones, disponga bajo responsabilidad que 1. Disponer la implementacin de un programa de capacitacin continuo para el personal de la Oficina de Logstica y de las diversas reas relacionadas con las Contrataciones del

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Estado, con la finalidad de que sean instruidos en temas relacionados con los procesos de seleccin y especficamente en: Planificacin de las adquisiciones, requerimientos de las reas y elaboracin del Plan anual, en el marco de la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento, de tal manera que se garantice que los funcionarios y servidores de las mismas, cumplan estrictamente con la aplicacin de dicha normativa en las contrataciones pblicas. (Observacin N 01 y N 02)

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V. ANEXOS

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OFICIOS

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Piura, 30 de Setiembre del 2013

OFICIO N 0020-2013-ZZZ Seor CPC. ILIANA FIORELLA JUREZ RUZ Jefe de la empresa J.C. Auditores Asociados Av. Grau 650-Piura-Piura Presente

ASUNTO REF.

: :

REQUERIMIENTO DE SERVICIOS DE AUDITORA ADQUISICIN DE EQUIPOS ELECTRNICOS Y SUS RESPECTIVOS ACCESORIOS

Es grato dirigirme a usted, para saludarlo cordialmente y a la vez hacerle conocer que en la municipalidad ZZZ se han adquirido equipos electrnicos y sus respectivos accesorios, por el monto de S/. 534,200 (Quinientos treinta y cuatro mil doscientos), con signos de evidencia de una serie de irregularidades durante el proceso de seleccin llevado a cabo para dicha adquisicin, razn a ello hago su requerimiento a fin de realizar una Accin de Control a dicho proceso de seleccin. Sin otro particular, hago propicia la ocasin para expresarle los sentimientos de mi especial consideracin y estima.

Atentamente

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Piura, 08 de octubre del 2013

OFICIO N 0092-2013-ZZZ Seor CPC. JOS RAMN MONTENEGRO CASTILLO Titular de la municipalidad ZZZ Presente

ASUNTO

COMUNICO INICIO DE ACCIN DE CONTROL

Es grato dirigirme a usted, para saludarlo cordialmente y a la vez comunicarle que en cumplimiento a lo requerido por su despacho e incluido en nuestro Plan Anual de Control 2013. Esta empresa J.C. & Auditores Asociados, viene dando inicio a la siguiente accin de control denominada: EXAMEN ESPECIAL A LA ADQUISICIN DE EQUIPOS ELECTRNICOS Y SUS RESPECTIVOS ACCESORIOS. En tal sentido solicitamos a su despacho a fin de que en uso de sus facultades disponga que las diferentes dependencias de la Municipalidad ZZZ, otorguen las facilidades del caso a la respectiva comisin de Auditora. Sin otro particular, hago propicia la ocasin para expresarle los sentimientos de mi especial consideracin y estima.

Atentamente

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Piura, 30 de Setiembre del 2013 OFICIO N 0093-2013-ZZZ Seor Dr. JOS RAMN MONTENEGRO CASTILLO Titular de la municipalidad ZZZ Presente

ASUNTO REF.

: :

Acreditacin de Comisin Auditora de la Accin de Control a) Artculo N 2, Artculo N 3, inciso b) de la Ley N 27785, Ley General del Sistema Nacional de Control y de la Repblica. b) Plan Anual de Control 2013

Es grato dirigirme a usted, para saludarle cordialmente y a la vez acreditar ante su despacho la Comisin Auditora que tendr a cargo las labores de control de la Accin de Control EXAMEN ESPECIAL A LA ADQUISICIN DE EQUIPOS ELECTRNICOS Y SUS RESPECTIVOS ACCESORIOS la cual ser la siguiente: Supervisor Auditor Enc. Integrante Integrante Integrante Integrante : : : : : : CPC. Manuel Panta Flores CPC. Vernica Pozo Risco CPC. Fiorella Jurez Ruz CPC. Joel Cruz Neira ING. Charles Guarnizo Pintado ABG. Deyvi Castillo Jaramillo

En tal sentido solicitamos a su despacho a fin de que en uso de sus facultades disponga que las diferentes dependencias de la universidad, otorguen las facilidades del caso a la respectiva comisin de Auditora. Sin otro particular, hago propicia la ocasin para expresarle los sentimientos de mi especial consideracin y estima.

Atentamente

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PLAN ESTRATGICO

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