Práctica Final

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE SANTO DOMINGO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES

Prctica Final Presupuesto Empresarial ADM-458
Prof. Socorro Daz
Una empresa de manufactura se especializa en la fabricacin de equipos de tecnologa.
Se pide elaborar un presupuesto maestro, tomando en cuenta la siguiente informacin:
a) Se fabrican tres productos: Premium, clsico y econmico.
b) Materia prima que se utiliza para la fabricacin: componente a, componente b y componente c.
c) Cuenta con cuatro tiendas para la distribucin de los productos.
d) El 60% de las ventas se realiza al contado.
e) El 40% de las ventas se realiza a crdito: 30% se recupera a los 30 das, 9% a 60 das, y el 1% pasa a cuentas incobrables.
f) La materia prima se compra todos los meses, para cumplir con la produccin del mes siguiente.
La misma se paga un 50% al contado, y el restante 50% a crdito para ser pagados 60 das.
g) Detalle del precio de venta de cada producto, el costo de mano de obra y los costos unitarios indirectos de produccin:
PRODUCTO
PRECIO DE VENTA
COSTO UNITARIO DE MANO

DE OBRA POR UNIDAD
COSTOS INDIRECTOS
Econmico
4,500.00
500.00
300.00
Clsico
5,270.00
570.00
300.00
Premium
7,200.00
640.00
360.00
h) Distribucin de los componentes por cada producto:

COMPONENTES
PRODUCTO
Economico
Clasico
Premium
i) Costo de la materia prima por componente:

COMPONENTE
COSTO
350.00
275.00
130.00
Se pide elaborar el presupuesto maestro, con los siguientes detalles:

1-Presupuesto mensual de ingresos por venta de cada tienda.
2-Presupuesto mensual total de ingresos por venta de la empresa.

3-Presupuesto mensual de la materia prima por tienda.
4-Presupuesto mensual total de materia prima.
5-Presupuesto mensual de la mano de obra por tienda.
6-Presupuesto mensual total de mano de obra.
7-Presupuesto mensual de costos indirecto por tienda.
8-Presupuesto mensual total de costos indirectos.
9-Presupuesto mensual de costos de produccin por tienda.
10-Presupuesto mensual total de costos de produccin.
11-Presupuesto de requerimiento de efectivo para gastos de venta.
12-Presupuesto de requerimiento de efectivo para gastos administrativos.
13-Estado de resultados proyectado.
14-Presupuesto mensual total de cobros a clientes.
15-Presupuesto de compra de materia prima.
16-Presupuesto de pagos a proveedores.
17-Presupuesto de efectivo.
Responda:
a)Cul ser el ingreso por ventas total del producto econmico?
b)Cul ser el ingreso por ventas total de la tienda 2?
c)Cul ser el ingreso por ventas total del tercer trimestre?
d)Cul ser el Ingreso por ventas del producto Premium en el primer semestre?
e)Cul ser el ingreso por ventas de la tienda 3 en el cuarto trimestre?
f)Cul ser el ingreso por ventas del producto econmico en el segundo semestre?
g)Cul ser el ingreso por ventas de los productos clsico y econmico, en la tienda 3, el tercer trimestre?
h)Cul ser el ingreso por ventas en el segundo trimestre de las tiendas 1 y 3?
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

ENE
SUELDOS VENDEDORES
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
38,000
38,000
38,000
38,000
38,000
38,000
2,010
1,830
1,980
1,970
2,080
1,950
ALQUILERES
65,000
65,000
65,000
65,000
65,000
65,000
PUBLICIDAD
12,000
12,000
12,000
12,000
12,000
12,000
TELEFONOS E INTERNET
4,800
4,800
4,800
4,800
4,800
4,800
DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINA
2,800
2,800
2,800
2,800
2,800
2,800
600
670
800
820
930
1,050
125,210
125,100
125,380
125,390
125,610
125,600
COMISIONES POR VENTAS
OTROS GASTOS
TOTAL GASTOS DE VENTA
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

ENE
SUELDOS ADMINISTRATIVOS
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
60,000
60,000
60,000
60,000
60,000
60,000
MATERIAL GASTABLE
2,500
2,650
2,500
2,345
2,600
2,800
MANTENIMIENTO Y VIGILANCIA
8,000
8,000
8,000
8,000
8,000
8,000
SEGUROS
11,500
11,500
11,500
11,500
11,500
11,500
TELEFONO E INTERNET
4,800
4,800
4,800
4,800
4,800
4,800
PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
9,689
9,711
9,712
9,702
9,728
9,756
400
450
610
670
650
700
96,889
97,111
97,122
97,017
97,278
97,556
OTROS GASTOS
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
PROYECCION DE VENTAS TIENDA 1

ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
Econmico
20
15
15
15
20
10
Clsico
12
10
10
15
10
10
Premium
39
31
31
35
35
26
TOTAL VENTAS

ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
Econmico
20
20
20
24
25
25
Clsico
30
32
40
30
35
40
Premium
10
12
60
64
69
63
69
72
TOTAL VENTAS
TOTAL VENTAS
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
Econmico
22
15
13
15
20
10
Clsico
30
25
40
30
35
40
Premium
60
46
59
50
60
55
TOTAL VENTAS
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
Econmico
20
20
20
25
25
25
Clsico
12
10
10
15
10
10
Premium
10
12
42
42
39
49
44
42
ASTOS DE VENTAS
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL
41,800
41,800
41,800
41,800
41,800
41,800
478,800
1,770
2,330
2,320
2,850
2,860
3,080
27,030
65,000
65,000
65,000
65,000
65,000
65,000
780,000
12,000
12,000
12,000
12,000
12,000
12,000
144,000
4,800
4,800
4,800
4,800
4,800
4,800
57,600
2,800
2,800
2,800
2,800
2,800
2,800
33,600
1,100
1,250
1,360
1,550
1,800
2,050
13,980
129,270
129,980
130,080
130,800
131,060
131,530
1,535,010
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
OS ADMINISTRATIVOS
JUL
TOTAL
66,000
66,000
66,000
66,000
66,000
66,000
756,000
3,500
3,800
3,850
4,100
4,150
4,200
38,995
8,000
8,000
8,000
8,000
8,000
8,000
96,000
11,500
11,500
11,500
11,500
11,500
11,500
138,000
4,800
4,800
4,800
4,800
4,800
4,800
57,600
10,478
10,538
10,529
10,556
10,578
10,587
121,564
500
740
610
600
750
780
7,460
104,778
105,378
105,289
105,556
105,778
105,867
1,215,619
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
10
20
15
15
25
30
210
10
14
12
25
20
20
168
10
81
26
41
34
48
53
60
459
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
25
35
35
40
40
40
349
25
30
40
45
40
45
432
12
10
112
59
73
83
97
90
94
893
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
10
25
15
15
25
30
215
31
30
40
45
40
45
431
10
81
47
62
62
68
73
85
727
VENTAS TIENDA 1
TOTAL
VENTAS TIENDA 2
TOTAL
VENTAS TIENDA 3
TOTAL
VENTAS TIENDA 4
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL
25
35
35
35
40
40
345
10
14
10
25
20
20
166
12
10
110
42
57
53
72
70
69
621

Práctica Final

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UNIVERSIDAD AUTONOMA DE SANTO DOMINGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES

COSTO UNITARIO DE MANO

h) Distribucin de los componentes por cada producto:

i) Costo de la materia prima por componente:

Se pide elaborar el presupuesto maestro, con los siguientes detalles:

2-Presupuesto mensual total de ingresos por venta de la empresa.

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINA

COMISIONES POR VENTAS

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

PROVISION CUENTAS INCOBRABLES

PROYECCION DE VENTAS TIENDA 1

PROYECCION DE VENTAS TIENDA 2

PROYECCION DE VENTAS TIENDA 3

PROYECCION DE VENTAS TIENDA 4

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