UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

UNIDAD DE AUDITORA INTERNA

AI-0001-2011

INFORME

Examen especial a las cuentas Disponibilidades y Bienes de Larga Duracin de la Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay, de la Universidad Central del Ecuador, por el perodo comprendido entre el 1 de febrero de 2008 y el 31 de mayo de 2009

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Quito,

Seor Rector de la Universidad Central del Ecuador Presente.-

Hemos efectuado el examen especial a la Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay de la Universidad Central del Ecuador, por el perodo comprendido entre el 1 de febrero de 2008 y el 31 de mayo de 2009. Nuestro examen se efectu de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Auditora Gubernamental emitidas por la Contralora General del Estado. Estas normas requieren que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable de que la informacin y la documentacin examinada no contienen exposiciones errneas de carcter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se hayan ejecutado de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, polticas y dems normas aplicables. Debido a la naturaleza de nuestro examen, los resultados se encuentran expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan en el presente informe. De conformidad con lo dispuesto en el artculo 92 de la Ley Orgnica de la Contralora General del Estado, las recomendaciones deben ser aplicadas de manera inmediata y con el carcter de obligatorio.

Atentamente, Dios, Patria y Libertad

Ing. CPA William Bombn Ocaa Auditor Interno Jefe

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CAPTULO I INFORMACIN INTRODUCTORIA Motivo del examen

El examen especial a la Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay de la Universidad Central del Ecuador, se realiz con cargo a imprevistos del Plan Anual de Control de la Unidad de Auditora Interna para el ao 2009 y en cumplimiento a la orden de trabajo 012-2009-A.I. de 17 de junio de 2009, suscrita por la Auditora Interna Jefe (e). Objetivos del examen

Determinar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias que regulan las actividades de la Estacin Cientfica Amaznica.

Establecer la confiabilidad y razonabilidad de los saldos presentados en las cuentas examinadas.

Determinar si los recursos econmicos y materiales que dispuso la dependencia examinada, fueron utilizados de manera eficiente y efectiva en el logro de sus objetivos.

Alcance del examen

Se analizaron las cuentas: Disponibilidades y Bienes de Larga Duracin, por perodo comprendido entre el 1 de febrero de 2008 y el 31 de mayo de 2009. Base Legal

el

La Estacin Cientfica Amaznica, fue creada mediante Resolucin del Honorable Consejo Universitario en sesin de 6 de mayo de 2008, luego de conocer el contenido del oficio 0505-P-A2 de 24 de abril de 2008, suscrito por el Procurador de la Institucin.

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Estructura orgnica

La estructura orgnica

para el funcionamiento y administracin de la Estacin

Cientfica Amaznica, cuenta con los siguientes niveles: Directivo Direccin General de Investigacin y Postgrado

Ejecutivo

Director de la Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay Coordinador de la Universidad de Alicante

Operativo

Docentes Universitarios Becarios Asistentes de Investigacin

Auxiliar

Asistente Administrativa Contabilidad

Objetivo de la dependencia

El objetivo de la Estacin Cientfica Amaznica, de acuerdo a la resolucin que dio origen a su creacin, es desarrollar programas y proyectos de investigacin a travs de la interrelacin del conocimiento cientfico y ancestral para la proteccin, manejo y uso adecuado de biodiversidad existente en las comunidades ubicadas en el sector del Ogln Alto, cantn Arajuno provincia de Pastaza. Monto de recursos examinados

Para el cumplimiento de sus actividades, la Estacin Cientfica Amaznica, recibi recursos provenientes de las transferencias realizadas por la Universidad de Alicante de Espaa, los cuales fueron destinados para la docencia, investigacin y actividades culturales. Los recursos financieros fueron administrados por la Direccin General de Investigacin y Postgrado de la Universidad Central del Ecuador, los que ascienden a 85 575,50 USD, descompuestos de la siguiente manera:
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Perodo 2008 * 2009 ** Suman, USD * **

Valor 83 284,50 2 290,00 85 575,50

Desde el 1 de febrero de 2008 Hasta el 31 de mayo de 2009

Funcionarios relacionados

Los funcionarios relacionados con el examen, se detallan a continuacin: Nombres y Apellidos Cargo Perodos de gestin Desde Dr. Rolando Senz Andrade Ex Director General de Investigacin y Postgrado Director General De Investigacin y Postgrado 2004-10-01 Hasta 2009-02-27

Ec. Bayardo Tobar Robalino

2009-03-10

A la fecha

Dr. Nelson Rodrguez Aguirre Ex Director de la Estacin Cientfica Dr. Carlos Cern Martnez Ex Director de la Estacin Cientfica

2008-02-01 2008-12-12 2008-12-12 2009-03-10 2009-03-11 A la fecha

Dra. Ximena Chiriboga Pazmio Directora Encargada de la Estacin Cientfica Ing. Elizabeth Freire Andrade Asistente Administrativo Sr. Victor Salgado Estrella Sr. Fernando Pico Delgado Contador Oficinista 1

2008-02-01 2009-05-31 2008-02-01 2009-05-31 2008-11-05 A la fecha

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CAPTULO II RESULTADOS DEL EXAMEN Antecedentes

El 27 de julio de 2001, la Universidad Central del Ecuador suscribi un convenio de cooperacin con la comunidad indgena kichua del Ogln Alto Pablo Lpez, ubicada en el cantn Arajuno provincia de Pastaza, con el objeto de orientar una accin conjunta para la proteccin del ambiente y dar la mas amplia transferencia cientfica, tecnolgica, investigativa, acadmica, administrativa, ambiental y cultural. Segn escritura pblica otorgada el 10 de mayo de 2003, la comunidad Pablo Lpez del Ogln Alto, entreg en comodato por 30 aos a la Universidad Central del Ecuador, 100 hectreas de bosque para el desarrollo de las actividades de la Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay.

La Estacin Cientfica Amaznica de la Universidad Central del Ecuador, tiene como misin desarrollar programas y proyectos de investigacin a travs de la interrelacin del conocimiento cientfico y ancestral para la proteccin, manejo y uso adecuado de la biodiversidad en diversas reas del conocimiento como: fitoqumica, registros de especies endmicas, extraccin de principios activos, aprovechamiento de plantas de uso medicinal y comestible, crianza de especies nativas, aprovechamiento de los recursos hdricos, desarrollo comunitario y revalorizacin de las manifestaciones de las comunidades amaznicas ubicadas en el sector del Ogln Alto en la provincia de Pastaza. Convenio marco de colaboracin universitaria internacional entre las

Universidades Central del Ecuador y Alicante de Espaa

El 27 de mayo de 2005, los Rectores de las Universidades, Central del Ecuador y Alicante de Espaa, suscribieron el Convenio marco de colaboracin universitaria internacional, previa autorizacin del Honorable Consejo Universitario.

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De conformidad a la primera clusula del convenio, la colaboracin consiste en desarrollar acuerdos especficos que deben ser aprobados y suscritos por las mximas autoridades de las dos instituciones y abarcan el mbito general de la docencia, la investigacin y las actividades culturales. Los acuerdos especficos que se estipulan en el convenio, definen los programas de colaboracin en las reas de:

Intercambio de investigadores, personal docente y estudiantes, dentro del marco las disposiciones vinculantes entre ambos pases y de los procedimientos internos de cada institucin

Realizar ediciones conjuntas de monografas histricas, lingsticas o de cualquier otro tipo que respondan al inters comn.

Ejecutar proyectos de investigacin, de acuerdo con las disponibilidades presupuestarias, en cualquiera de las ramas que tengan inters comn las dos instituciones.

Creacin y organizacin de actividades docentes coordinadas.

Organizacin de coloquios internacionales.

En base al convenio marco de colaboracin universitaria internacional, el 27 de marzo de 2009, se suscribi entre los Rectores de la dos universidades, el convenio especfico 019-P-09 de cooperacin para la gestin del proyecto PCI de accin integrada denominado: Consolidacin de la Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay, ligando la investigacin y el desarrollo sostenible, sin embargo el proyecto ya se vena ejecutndose desde marzo de 2008, con la entrega de la primera asignacin de recursos financieros y la suscripcin de los contratos para los becarios y los asistentes que participaron en la investigacin, por parte de la Universidad de Alicante de Espaa.

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El 10 de marzo de 2008, mediante carta de compromiso suscrita por los Coordinadores de las dos instituciones, el de Alicante de Espaa se comprometi, entre otras condiciones que constan en el documento a ayudar econmicamente en la compra de bienes y pagos al personal investigador para la consolidacin de la Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay. El proyecto producto del convenio especfico, consisti en consolidar un centro de investigacin bsica y de aplicaciones de la biodiversidad, dependiente de la Universidad Central de Ecuador, en un bosque primario amaznico clasificado como bosque protector, en estrecha asociacin con la comunidad indgena propietaria de los terrenos y de las reas circundantes. Para desarrollar el proyecto la Universidad Central del Ecuador utiliz el centro de investigacin de la Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay, dependencia dedicada a impulsar y contribuir al desarrollo de nuevas alternativas sostenibles para las comunidades indgenas de la amazona ecuatoriana.

Los objetivos especficos del proyecto consistieron en realizar investigaciones en los siguientes campos:

estudios e

1. Estructura, composicin y etnobotnica en dos hectreas de bosque del Ogln Alto Pastaza Ecuador. 2. Diversidad de cuatro familias de insectos en el bosque protector del Ogln Alto en la comunidad kiwcha Pablo Lpez.

3. Caracterizacin de la

biodiversidad de mariposas diurnas en un gradiente

altitudinal del bosque protector del Ogln Alto. 4. Abundancia, ecologa y comportamiento de la comunidad de primates en el bosque protector del Ogln Alto. 5. Dinmica estacional de la comunidad de aves del estrato inferior del bosque protector del Ogln Alto.

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6. Elaboracin de una base cartogrfica del bosque protector del Ogln Alto. De la revisin y anlisis efectuados por auditora a la documentacin que respaldan las operaciones administrativas, financieras y acadmicas, producto del Convenio Especfico 019-P-09 de cooperacin para la Consolidacin de la Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay, ligando la investigacin y el desarrollo sostenible, suscrito el 27 de marzo de 2009, por los Rectores de las Universidades: Central del Ecuador y Alicante de Espaa, se determinaron los siguientes resultados. Falta de reglamentacin para el funcionamiento de la Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay

La

Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay de la Universidad Central, no

dispone de un reglamento interno que regulen las actividades administrativas, financieras, acadmicas y de investigacin, a pesar de que esta dependencia viene funcionando desde el mes de julio de 2001, fecha en que se suscribi un convenio de cooperacin entre la Universidad Central y la Comunidad indgena kitchua Pablo Lpez del Ogln Alto, ubicada en el cantn Arajuno, provincia de Pastaza. Las actividades de la Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay Universidad Central del Ecuador hasta el 5 de mayo de 2008. El 6 de mayo de 2008, el Honorable Consejo Universitario aprob legalmente la creacin de la Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay, como una fueron

desarrolladas a travs de la Direccin General de Investigacin y Posgrado de la

dependencia adscrita al Rectorado de la Universidad Central del Ecuador, sin embargo los objetivos, estructura orgnica funcional, financiamiento, etc., no se encuentran definidos en el reglamento respectivo, documento que no se ha emitido hasta el 29 de diciembre de 2010, fecha de la lectura del borrador del informe. Situacin producida por cuanto el Director General de Investigacin y Postgrado y el Director del Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay que actuaron en el desarrollar sus actividades para perodo analizado, no prepararon y presentaron a las autoridades universitarias un proyecto de reglamento que permita definir y

alcanzar los objetivos propuestos por la dependencia examinada .

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Conclusin

La Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay desarroll sus actividades a travs de la Direccin General de Investigacin y Postgrado de la Universidad Central, sin contar con un reglamento que norme y regule su funcionamiento. Recomendacin

A la Directora la Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay. 1. Preparar y presentar ante el Rector, un proyecto de reglamento que defina claramente los objetivos, estructura orgnica funcional, lneas de comunicacin financiamiento, etc., quien pondr en conocimiento del Honorable Consejo Universitario para su revisin, anlisis y aprobacin, luego de lo cual ser difundido a todos los funcionarios que tengan relacin con su aplicacin. No se encontraron los informes de resultados de dos investigadores

La clusula sptima del Convenio especifico, suscrito entre la Universidad Central del Ecuador y la Universidad de Alicante de Espaa, entre otros aspectos establece: Los Becarios debern entregar al final de la beca un informe detallado de los resultados obtenidos, que deber ser aprobado por los coordinadores del proyecto . Por su parte la clusula octava del mismo instrumento legal, en la parte pertinente dispone: Se deber depositar en la Estacin Cientfica copia de las bases de datos generadas por el proyecto. No obstante, el uso de las mismas estar limitado a los investigadores del proyecto y para otros usos ser requerido el permiso de stos Para la ejecucin del proyecto la Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay, contrat 10 personas en calidad de becarios y asistentes de investigacin, quienes debieron emitir informes detallados de los resultados obtenidos al final de la beca, sin embargo no se encontr evidencia sobre los informes de dos investigadores, por
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cuanto para el cobro de los honorarios nicamente presentaron un detalle de las actividades realizadas. Adems, se determin que los resultados de la investigacin o las bases de datos creadas en el desarrollo del proyecto por parte del personal contratado por la Universidad Central, fueron entregados a la Direccin General de Investigacin y Posgrado.

Situaciones presentadas

por la falta de seguimiento, evaluacin y control a los

becarios y asistentes de investigacin que participaron en el desarrollo del proyecto, por parte de los Directores de Investigacin y Postgrado y de la Estacin Cientfica Amaznica, ocasionando que la investigacin no cuente con los informes de resultados de dos asistentes de investigacin. Conclusin

La falta de seguimiento, evaluacin y control de las autoridades encargadas de la ejecucin y desarrollo del proyecto, sobre los becarios y asistentes de investigacin, originaron que la investigacin, no cuente con los informes de resultados de dos asistentes de investigacin. Recomendacin A la Directora de la Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay

2.

Permanentemente realizar el seguimiento, evaluacin y control de los proyectos de investigacin que se desarrollan, para lo cual verificar las funciones y responsabilidades del personal que participen en los mismos, particularmente sobre el avance y los resultados obtenidos, los que servirn de sustento para el desarrollo y ejecucin de nuevos convenios especficos.

Pago a becario de investigacin, sin factura

De la revisin y anlisis efectuados a los comprobantes de egreso de caja que respaldan las transacciones financieras del proyecto, se determin que mediante
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comprobantes; 68 por 492,00 USD y 71 por 82,00 USD de 15 y 16 de enero de 2009, respectivamente, se pagaron a un becario sin la presentacin de factura respectiva, las retenciones de Ley fueron registradas en el mismo comprobante. Situacin presentada porque la Asistente Administrativa y Contador, no exigieron al funcionario contratado la presentacin de la factura respectiva antes de proceder al pago, ocasionando que la transaccin financiera no cuente con el respaldo que sustente el desembolso de los recursos financieros. Se inobservaron las Normas de Control Interno 210-04 Documentacin de respaldo y su archivo, que entre otros aspectos dispone: Todas las operaciones financieras estarn respaldadas con la documentacin de soporte suficiente y pertinente, esto permitir la identificacin de la transaccin ejecutada y facilitara su verificacin, comprobacin y anlisis . Y 220-02 Control interno previo al compromiso, que en la parte pertinente establece:

En el control previo a la autorizacin para la ejecucin de un gasto, las personas designadas verificarn previamente que: ( ) 3. La operacin financiera rena los requisitos legales pertinentes y necesarios para llevarla a cabo y que no exista restricciones de carcter legal . Conclusin

La falta de revisin y control de la documentacin que respaldan las transacciones financieras antes de proceder al pago, originaron que se cancelen honorarios profesionales a un becario por 574,00 USD, sin la presentacin de la factura respectiva. Hecho subsecuente

Posterior a la conferencia final de resultados, la Asistente Administrativa de la Direccin General de Investigacin y Postgrado, mediante oficio 008 DGIP-DF de 6 de enero de 2011, sobre el comentario relacionado con el pago a becario de investigacin sin factura, present copia de la factura 0005 de 10 de enero de 2009, con la cual se pag los honorarios al becario, documento con el cual justific la novedad encontrada.
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Recomendacin A la Directora de la Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay 3. Dispondr a la Contadora, que antes de proceder al pago de las transacciones financieras generadas por la ejecucin de los proyectos, verifiquen que stas cuenten con toda la documentacin de respaldo suficiente, pertinente y legal que sustenten los desembolsos, en el caso de honorarios profesionales se exigir la presentacin de las facturas, las que permitirn calcular las retenciones tributarias de Ley. Inadecuados procedimientos administrativos para la adquisicin de bienes de larga duracin

Durante el perodo examinado, la Estacin Cientfica Amaznica adquiri bienes de larga duracin, que corresponde a mobiliario, maquinaria, equipos especializados para investigacin, libros y equipos de computacin. De la revisin efectuada a la documentacin que respalda las compras, se determin que todas las transacciones contaron con un presupuesto y aprobacin del Coordinador de la Universidad de Alicante, tal como establece el Convenio, sin embargo los procedimientos administrativos utilizados para la adquisicin de varios bienes fueron inadecuados, verificndose que las compras se realizaron directamente a las empresas, sin contar con proformas de otros proveedores y los cuadros comparativos de las ofertas, que permitan a las autoridades de la Estacin Cientfica Amaznica, elegir a la que ms convenga a los intereses institucionales, tales son los casos entre otros, los siguientes: Compra de un video proyector marca Sony por un valor de 887,00 USD a

TELECUADOR; adquisicin de una cmara de fotos, una cmara de fotografa digital, una cmara de video, dos grabadoras digitales, todas marca Sony, por un valor de 3 076,10 USD a TELECUADOR; adquisicin de dos cmaras fotogrficas marca Olimpus con sus aditamentos por un valor de 2 010,00 USD a Andrs Cabrera y compra de 40 cajas entomolgicas por un valor de 760,00 USD a Cesar Buenda.

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El Director del proyecto inobserv la Norma de Control Interno 250-01 Adquisicin, que en la parte pertinente dispone: La mxima autoridad y los miembros del comit de adquisiciones y abastecimiento, sern responsables de la aprobacin de las cotizaciones, concursos de oferta o licitaciones, para lo cual se: Considerarn las cotizaciones en un mnimo de tres Conclusin

Los inadecuados procedimientos administrativos utilizados para la adquisicin de los bienes de larga duracin del proyecto, no permitieron conocer si el proveedor seleccionado fue el ms conveniente para los intereses institucionales. Recomendacin A la Directora de la Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay

4.

Dispondr a la Contadora que cuando se necesite adquirir bienes de larga duracin para desarrollar los proyectos de investigacin, se obtenga al menos tres cotizaciones de empresas proveedoras legalmente constituidas, con las cuales se elaborar el cuadro comparativo de las ofertas y presentar al Director para que elija la ms conveniente al inters institucional.

Bienes no se encuentran asegurados y no tienen custodio caucionado

Los bienes de larga duracin de la Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay, no se encuentran incluidos dentro de la pliza de seguros que ampara los bienes de la Universidad Central, tampoco se encuentran bajo la custodia y responsabilidad de un funcionado caucionado. Como responsables de la custodia de los bienes, constan los funcionarios administrativos de la Estacin Cientfica Amaznica que firmaron los comprobantes de recepcin, procedimiento realizado por el personal del Departamento de Control de Bienes de la Institucin.

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Situaciones presentadas porque los

Directores de la Direccin General de

Investigacin y Posgrado y la Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay que actuaron en el perodo examinado, no han realizado las gestiones pertinentes ante la Direccin General Financiera, para incluir dentro de la pliza de seguros que ampara los bienes de la entidad, los de la dependencia examinada y porque tampoco solicitaron la caucin para un funcionario que se encargue de la administracin y custodia, ocasionando que los bienes permanezcan desprotegidos ante posibles eventualidades. Se incumpli el artculo 2 del Reglamento de Cauciones, en forma textual dispone: Para responder por el fiel cumplimiento de los deberes, tienen obligacin de prestar caucin a favor de las respectivas instituciones del Estado, los servidores pblicos que desempeen funciones de recepcin, inversin, control, administracin y custodia de recursos pblicos. Tales recursos comprenden todos, los bienes, fondos, ttulos, acciones, participaciones, activos, rentas, utilidades, expedientes, subvenciones y los derechos que pertenecen al Estado y a sus instituciones, segn lo previsto en el artculo 3 de la Ley Orgnica de la Contralora General del Estado. Adems se inobserv la Norma de Control Interno 250-04 Identificacin y proteccin, que en la parte pertinente establece:

La proteccin de los bienes incluye la contratacin de plizas de seguro necesaria para protegerlos, contra diferentes riesgos que pudiera ocurrir, se verificarn peridicamente, a fin de que la cobertura mantengan su vigencia . Conclusin

La falta de gestin por parte de las autoridades de la Estacin Cientfica Amaznica, para asegurar y custodiar los bienes institucionales, han originado que los mismos permanezcan desprotegidos ante posibles riesgos o eventualidades. Recomendaciones

A la Directora de la Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay 5. Solicitar al Director General Financiero, incluya dentro de la pliza de seguros que ampara los bienes de la Universidad, los que pertenecen a la Estacin
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Cientfica Amaznica, para lo cual remitir el detalle respectivo que debe contener las siguientes caractersticas: nmero de alta, cantidad, descripcin, precio unitario y valor total. Similar procedimiento se aplicar cada vez que se adquiera bienes de larga duracin, producto de los convenios que se suscriban en el futuro. 6. Solicitar al Director General Financiero, la caucin respectiva para un funcionario de la Estacin Cientfica Amaznica previamente designado por la autoridad competente, quien ser el responsable de custodiar y controlar el uso, manejo y administracin de los bienes de larga duracin de la dependencia examinada. Disponibilidades

En el movimiento financiero de la cuenta Disponibilidades de la Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay de la Universidad Central del Ecuador, se inici con un saldo de 0,00 USD, establecido por Auditora Interna al 1 de febrero de 2008. Durante el perodo examinado se ingresaron 85 575,50 USD por trasferencias realizadas por la Universidad de Alicante de Espaa, producto del Convenio Especfico de Cooperacin para la Consolidacin de la Estacin Cientfica Amaznica y se egresaron 85 005,19 USD por la adquisicin de bienes y prestacin de servicios, obtenindose un saldo contable de 570,31 USD al 31 de mayo de 2009. El saldo contable fue regulado en el crdito por 6,00 USD, que corresponde a una nota de dbito por servicios bancarios, establecindose finalmente un saldo regulado de 564,31 USD que es igual al saldo de auditora, valor que se mantiene en la cuenta corriente 040060715-3 en el Banco Internacional al 31 de mayo de 2009. A criterio de auditora, el manejo y administracin de la cuenta Disponibilidades de la Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay de la Universidad Central del Ecuador, cumpli con los objetivos del Convenio Especfico de Cooperacin para la Consolidacin de la Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kawsay, ligando la investigacin y el desarrollo sostenible, suscrito por los Rectores de las Universidades

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Central del Ecuador y Alicante de Espaa, a excepcin de las desviaciones de control interno comentadas en el presente informe. Atentamente, Dios, Patria y Libertad

Ing. CPA William Bombn Ocaa Auditor Interno Jefe

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Anexo 1 Movimiento de la cuenta analizada

Disponibilidades Descripcin saldo inicial establecido por Auditora Interna al 1 se febrero de 2008 Ingresos y Egresos Del 2008-02-01 al 2008-12-301 del 2009-001-01 al 2009-05-31 Suman Saldo contable al 2009-05-31 Suman iguales Regulacin del saldo: Saldo contable al 2009-05-31 valor que se agrega por nota de dbito por servicios bancarios Suman saldo regulado al 2009-05-31 Suman iguales Presentacin del saldo: Saldo regulado al 2009-05-31 Saldo conciliado de la cuenta corriente 040060715-3, que la Estacin Cientfica Amaznica Juri Juri Kasay mantiene en el Banco Internacional Suman iguales 564,31 570,31 564,31 85 575,50 Debe Haber

USD

0,00

83 284,50 2 290,00 85 575,50

71 264,03 13 741,16 85 005,19 570,31 85 575,50

570,31 6,00 6,00 564,31 570,31

570,31

564,31 564,31

Dra. Catalina Romero Carrera Auditora Jefe de Equipo

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