PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL 2006-2009 DE TLALNEPANTLA DE BAZ

GLOSARIO DE TERMINOS Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS): Conjunto de obligaciones contradas, devengadas, contabilizadas y autorizadas dentro de las asignaciones presupuestarias que no fueron liquidadas al trmino del cierre del ejercicio fiscal correspondiente. Administracin del Gasto Pblico: Conjunto articulado de procesos que van desde la planeacin y programacin del gasto pblico, hasta su ejercicio, control y evaluacin. Abarca los egresos por concepto de gasto corriente. Afectacin Presupuestaria: Son los movimientos que realizan las reas de control presupuestal de las distintas dependencias y entidades pblicas en el Sistema del Presupuesto (calendarizado autorizado) con el objeto de registrar e identificar elementos como: monto, objeto del gasto, unidad ejecutora y funcin, subfuncin, programa, subprograma y proyecto correspondiente. Ahorro: Diferencia positiva que resulta de la comparacin entre los ingresos y los gastos de una dependencia para el desarrollo de sus programas. Para efectos presupuestarios existen dos tipos de ahorro: en cuenta corriente y en cuenta de capital. Ahorro Presupuestario: Diferencia que resulte entre los recursos del presupuesto autorizado y el presupuesto ejercido por las dependencias o entidades pblicas en el ejercicio de que se trate y se hayan cumplido las metas de los proyectos programados, en los trminos de las disposiciones aplicables. Avance Financiero: Reporte que permite conocer la evolucin del ejercicio del gasto pblico en un perodo determinado para su evaluacin. Avance Fsico: Reporte que permite conocer en una fecha determinada el grado de cumplimiento en trminos de metas que van teniendo cada uno de los programas de la Administracin Pblica y que posibilita a los responsables de los mismos conocer la situacin que guardan durante su ejercicio. Avance Presupuestal: Es un reporte de los registros presupuestales que lleva cada unidad administrativa de acuerdo a la Nueva Estructura Programtica y que han sido ejecutados dentro de un periodo. Avance Programtico: Es un reporte de las metas alcanzadas dentro de los programas o proyectos realizados a una fecha determinada. Cimiento del Plan de Desarrollo: Concepto donde se integran las polticas publicas que se tiene en el Plan de Desarrollo del Estado de Mxico 2005-2011, para dar soporte a la ejecucin de los pilares. Control: Es un mecanismo preventivo y correctivo adoptado por la administracin de una dependencia que permite la oportuna deteccin y correccin de desviaciones, ineficiencias o incongruencias en el curso de la formulacin, instrumentacin, ejecucin y

evaluacin de las acciones, con el propsito de procurar el cumplimiento de la normatividad que las rige, y las estrategias, polticas, objetivos, metas y asignacin de recursos. Cuenta Pblica: Es un documento de carcter evaluatorio que contiene informacin contable, financiera, presupuestaria, programtica y econmica relativa a la gestin anual del gobierno, con base en las partidas autorizadas en el Presupuesto de Egresos del Estado, correspondiente al ejercicio fiscal inmediato anterior y que el Ejecutivo Estatal rinde a la H. Legislatura local. Dficit: Saldo negativo que se produce cuando los egresos son mayores a los ingresos. En contabilidad representa el exceso de pasivo sobre activo cuando se refiere al dficit pblico se habla del exceso de gasto gubernamental sobre sus ingresos; cuando se trata de dficit comercial de la balanza de pagos se relaciona el exceso de importaciones sobre las exportaciones. Desarrollo: Es el proceso de cambio social que persigue como finalidad ltima de igualacin de las oportunidades sociales, polticas y econmicas de los habitantes de una delimitacin territorial. Deuda: Cantidad de dinero que una persona, empresa, entidad federativa o pas debe a otra, y que constituyen obligaciones que se deben saldar en un plazo determinado. Por su origen la deuda puede clasificarse en interna y externa; en tanto que por su destino puede ser pblica o privada. Diagnstico: Descripcin, evaluacin y anlisis de la situacin actual y la trayectoria histrica de la realidad econmica, poltica y social de algn fenmeno o variable que se dese estudiar. Dictamen de Reconduccin y Actualizacin: Documento que sustenta la modificacin de los programas como consecuencia de la publicacin, modificacin o actualizacin del Plan Nacional de Desarrollo, Plan de Desarrollo del Estado de Mxico o en su caso, el Plan de Desarrollo Municipal. Eficacia: Capacidad de lograr los objetivos y metas programados con los recursos disponibles en un tiempo predeterminado. Eficiencia: Uso racional de los medios con que se cuenta para alcanzar un objetivo predeterminado; es el requisito para evitar o cancelar dispendios y errores. Egreso: Erogacin o salida de recursos financieros, motivada por el compromiso de liquidacin de algn bien o servicio recibido o por algn otro concepto. Ejecucin: Realizar, hacer o llevar a la prctica lo que se ha establecido en la fase de programacin. Ejercicio Fiscal: Periodo que comprende del primero de enero al treinta y uno de diciembre. Equipamiento: Contempla las acciones que se encargan de proporcionar equipos, accesorios y muebles necesarios para que la prestacin de los servicios pblicos est en condiciones de operar ptimamente.

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Erogaciones Extraordinarias: Gastos destinados a cubrir requerimientos o necesidades no previstas en el presupuesto de egresos, y pueden ser originadas por contingencias de fenmenos naturales, entre otros; por la creacin de nuevos programas o por la ampliacin de acciones contenidas en los programas originalmente autorizados. Estrategia: Principios y rutas fundamentales que orientan el proceso administrativo para alcanzar los objetivos a los que se desea llegar. Una estrategia muestra cmo una institucin pretende llegar a esos objetivos. Se pueden distinguir tres tipos de estrategias, de corto, mediano y largo plazo segn el horizonte temporal. Estructura Administrativa: Disposicin sistemtica de las unidades ejecutoras que integran una dependencia y/o entidad pblica, conforme a criterios de jerarqua y especializacin, ordenados y codificados de tal forma que sea posible visualizar los niveles jerrquicos y sus relaciones de dependencia. Estrategia de Desarrollo: Principios y directrices para orientar el proceso de planeacin del desarrollo para alcanzar los objetivos a los que se desea llegar. Es el camino a seguir en las grandes lneas de accin contenidas en las polticas de desarrollo estatal, para alcanzar los objetivos y metas formulados en el corto, mediano y largo plazos. Evaluacin Estratgica: Proceso que permite mensurar la direccin, coordinacin y conduccin sobre las acciones gubernamentales que se realizan en las entidades pblicas, conforme a su misin, propsitos y estrategias, a fin de identificar los logros y avances producto de dichas tareas. Estructura Programtica: Al conjunto de categoras y elementos programticos que sirven para dar orden y direccin al gasto pblico y conocer el rendimiento esperado de la utilizacin de los fondos pblicos; as como vincular los propsitos de las polticas pblicas derivadas del Plan de Desarrollo del Estado de Mxico, con la misin de las dependencias y entidades pblicas. Evaluacin: Proceso que tiene como finalidad determinar el grado de eficacia y eficiencia, con que han sido empleados los recursos destinados a alcanzar los objetivos previstos, posibilitando la determinacin de las desviaciones y la adopcin de medidas correctivas que garanticen el cumplimiento adecuado de las metas. Financiamiento: Recursos financieros que el gobierno obtiene para cubrir un dficit presupuestario. El financiamiento se contrata dentro o fuera del pas para obtener crditos, emprstitos y otras obligaciones derivadas de la suscripcin o emisin de ttulos de crdito o cualquier otro documento pagadero a plazo. Finanzas Pblicas: Rama de la economa que se ocupa de la elaboracin y sistematizacin de los principios directivos o la seleccin de los ingresos pblicos, as como de los principios de la distribucin del gasto pblico y las condiciones de su aplicacin. Flujo de Efectivo: Estado que muestra el movimiento de ingresos y egresos y la disponibilidad de fondos a una fecha determinada.

Funcin: Conjunto de actividades afines y coordinadas necesarias para alcanzar los objetivos de las instituciones, de cuyo ejercicio generalmente es responsable un rgano o unidad administrativa; se define a partir de las disposiciones jurdicoadministrativas. Funcin Pblica: Es el conjunto de actividades concretas de inters pblico que desarrollan las instituciones del Estado encaminadas a cumplir con sus atribuciones. Gasto Corriente: Erogaciones realizadas por las Dependencias, Entidades Pblicas y Municipios con cargo a los captulos de gasto 1000, 2000, 3000 y 4000. Gasto Ejercido: Suma de erogaciones realizadas con base en los documentos presupuestarios autorizados en un determinado periodo. Gasto de Inversin: Erogacin en bienes y servicios destinada a incrementar la capacidad productiva, tambin se refleja en el incremento de los activos fijos patrimoniales mediante la construccin de obra pblica. Gasto de Operacin: Son las asignaciones destinadas a los captulos de servicios personales, materiales, suministros y servicios generales, indispensables para la operacin y mantenimiento del servicio que se presta. Gasto Pblico: Son las erogaciones que por concepto de gasto corriente, inversin fsica y financiera, as como pagos de pasivo o deuda pblica y transferencia, realizan los Poderes Legislativo, Ejecutivo y Judicial. Hacienda Pblica: Obtencin, administracin y aplicacin de los ingresos pblicos del gobierno, en el mbito de su competencia, que se conforma por las contribuciones, productos, aprovechamientos, bienes, propiedades y derechos que al gobierno, estatal o municipal le pertenecen y forman parte de su patrimonio. Indicador: Dimensin utilizada para medir o comparar los resultados efectivamente obtenidos en la ejecucin de un programa, proyecto o actividad. Pueden definirse en indicadores estratgicos, de proyectos, de gestin y de calidad en el servicio. Indicador Econmico: Es un valor estadstico que refleja el comportamiento de las principales variables econmicas, financieras y monetarias obtenido a travs del anlisis comparativo entre un perodo y otro. Indicador Estratgico: Parmetro cualitativo y/o cuantitativo que define los aspectos relevantes sobre los cuales se lleva a cabo la evaluacin, sirve para mensurar el grado de cumplimiento de los objetivos planteados en trminos de eficiencia, eficacia y calidad; para coadyuvar a la toma de decisiones y para corregir o fortalecer las estrategias y la orientacin de los recursos. Indicador de Gestin: Instrumento que permite medir el cumplimiento de los objetivos institucionales y vincular los resultados con la satisfaccin de las demandas sociales en el mbito de las atribuciones de las dependencias y entidades del Gobierno del Estado. Dentro de los principales indicadores de gestin se pueden citar los siguientes:

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Administrativos: permiten determinar el rendimiento de los recursos humanos y su capacidad tcnica en la ejecucin de una meta o tarea asignada a una unidad administrativa. Operativos y de Servicios: posibilitan dimensionar o cuantificar valores cualitativos como la calidad y pertinencia de los bienes y servicios, mediante el establecimiento de frmulas aritmticas que permiten evaluar el aprovechamiento de los recursos y reas de servicio, as como la incidencia o efecto producido en el entorno socioeconmico. Indicador de Proyecto: Mide el logro de los objetivos del proyecto. Permiten identificar la contribucin que el proyecto aportar para la consecucin de los objetivos estratgicos. Informacin Programtica: Es aquella que facilita el seguimiento del cumplimiento de los programas y metas proyectados en el Presupuesto de Egresos. Inmueble: Se aplica principalmente a los bienes races que no pueden ser trasladados de un lugar a otro sin alterar, en algn modo, su forma o sustancia. Instrumento Jurdico: Dan normatividad a los programas presentndolos en forma de decretos o acuerdos del Ejecutivo, apoyndose paralelamente en propuestas legislativas que den fuerza de operacin a los proyectos que conforman al programa en su totalidad. Instrumentacin del Plan: Es el conjunto de actividades encaminadas a traducir los lineamientos y estrategias del plan y programas de mediano plazo a objetivos y metas de corto plazo. Las actividades fundamentales de esta etapa consisten en precisar las metas y acciones para cumplir con los objetivos establecidos; eligiendo los principales instrumentos de poltica econmica y social; asignar recursos; determinar responsables y precisar los tiempos de ejecucin. Esta etapa se lleva a cabo a travs de cuatro vertientes; obligatoria, de concertacin, de coordinacin y de induccin. Intereses de la Deuda Pblica: Cargo financiero generado por la contratacin de emprstitos. Asignacin destinada a cubrir el pago de intereses derivados de los diversos crditos autorizados o ratificados por la legislatura, colocados a plazo de un ao o ms. Inversin: Aplicacin de recursos financieros destinados a incrementar los activos fijos o financieros de una entidad. Ejemplo: maquinaria, equipo, obras pblicas, bonos, ttulos, valores, etc. Largo Plazo: Perodo de ms de tres aos para el Gobierno Municipal y de ms de seis aos para el Gobierno Estatal, utilizado en la estrategia de planeacin del desarrollo. Lineamientos: Directrices que establecen los lmites dentro de los cuales han de realizarse ciertas actividades, as como las caractersticas generales que stas debern tener.

Manual: Documento administrativo que brinda, en forma ordenada y sistemtica, informacin de diversa ndole para la operacin de una organizacin: atribuciones, estructura orgnica, objetivos, polticas, normas, puestos, sistemas, procedimientos, actividades y tareas. Meta: Dimensionamiento del objetivo que se pretende alcanzar en trminos de cantidad, tiempo y espacio determinados, con los recursos necesarios. Meta del Indicador: Es el valor numrico de un indicador preestablecido. Es la expresin cuantitativa de los objetivos propuestos, se refiere a un espacio y a un perodo determinado. Las metas se pueden clasificar de acuerdo a su dimensin en: globales, sectoriales e institucionales; por su extensin en: estatales, regionales y locales; en funcin al tiempo: largo, mediano y corto plazo; por unidad ejecutora o responsable: directas e indirectas; por su destino econmico del gasto; de operacin y de ampliacin de la capacidad; por el alcance programtico: de resultados e intermedias; por su efecto en la produccin: de eficiencia y de productividad. Misin: Es la razn de ser de una institucin. Constituye tambin el fin ltimo que se persigue, el de mayor trascendencia e impacto, el objetivo central y permanente. Norma: Regla, disposicin o criterio que establece una autoridad para regular acciones de los distintos agentes econmicos. Objetivo: Expresin cualitativa de un propsito que se pretende alcanzar en un tiempo y espacio especficos a travs de determinadas acciones. Obra Pblica: Trabajo que tiene por objeto crear, construir, conservar o modificar los bienes inmuebles propiedad del gobierno. Organismo Descentralizado: Institucin definida por la Ley Orgnica de la Administracin Pblica del Estado con personalidad jurdica y patrimonio propio; su objetivo es la prestacin de un servicio pblico. Participaciones de Ingresos Federales: Asignaciones previstas en el Presupuesto de Egresos de la Federacin destinadas a cubrir la parte de los ingresos estatales participables que, de acuerdo con disposiciones legales, capten las oficinas recaudadoras y que deban entregarse a los Gobiernos de los Estados y sus Municipios derivado de los Convenios de Coordinacin Fiscal suscritos con el Gobierno Federal. Pilar del Plan de Desarrollo: Concepto donde se sustenta la estrategia de las polticas pblicas estatales inmersas en el Plan de Desarrollo del Municipal 2006-2009, para impulsar el desarrollo de la entidad y mejorar las condiciones de vida de la poblacin que en ella habita. Plan: Documento que contempla en forma ordenada y coherente las metas, estrategias, polticas, directrices y tcticas en tiempo y espacio, as como los instrumentos, mecanismos y acciones que se utilizarn para llegar a los fines deseados. Un plan es un instrumento dinmico sujeto a modificaciones en sus componentes en funcin de la evaluacin peridica de sus resultados. Plan de Desarrollo: Al Plan de Desarrollo Municipal vigente.

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Plan de Desarrollo del Estado: Instrumento de planeacin que sirve para promover la poltica de desarrollo que refuerce las bases econmicas y sociales de la entidad estatal, a fin de satisfacer las necesidades de la sociedad a travs de un desarrollo integral, de acuerdo con las normas, principios y objetivos que la propia constitucin estatal y las leyes establecen en esta materia. Planeacin: Proceso racional organizado mediante el cual se establecen directrices, se definen estrategias y se seleccionan alternativas y cursos de accin, en funcin de objetivos y metas generales, econmicas, sociales y polticas; tomando en consideracin la disponibilidad de recursos reales y potenciales, lo que permite establecer un marco de referencia necesario para concretar planes, programas y acciones especficas a realizar en el tiempo y en el espacio. Planeacin Estratgica: Proceso que orienta a las dependencias y entidades pblicas de los gobiernos estatal y municipales para establecer su misin, definir sus propsitos y elegir las estrategias para la consecucin de sus objetivos, as como para determinar el grado de necesidades a los que ofrece sus bienes o servicios y enfatiza la bsqueda de resultados satisfactorios a sus propsitos vinculados con los objetivos de la estrategia del desarrollo estatal. Planeacin Municipal: Proceso que realiza el Ayuntamiento para la identificacin de prioridades municipales con apoyo en la participacin popular. Presupuesto: Estimacin financiera anticipada, generalmente anual, de los egresos e ingresos del gobierno, necesario para cumplir con los propsitos de un programa determinado. Asimismo, constituye el instrumento operativo bsico para la ejecucin de las decisiones de poltica econmica y de planeacin. Para la interpretacin del presente documento se entender como tal, al Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de Mxico, para el ejercicio fiscal correspondiente. Presupuestacin: Proceso de consolidacin de las acciones encaminadas a cuantificar monetariamente los recursos necesarios para cumplir con los programas establecidos en un determinado perodo; comprende las tareas de formulacin, discusin y aprobacin, ejecucin, control y evaluacin del presupuesto. Presupuesto por Programas: Tcnica presupuestaria que se orienta a la identificacin de las actividades desarrolladas por una entidad econmica. Pone especial atencin a las acciones que se realizan, ms que a los bienes y servicios que se adquieren. Es un instrumento de administracin financiera que presupone la interpretacin de los lineamientos que influyen en la planeacin. Contiene un conjunto armnico de programas y proyectos que se han de realizar a corto plazo y que permite la racionalizacin en el uso de recursos al determinar objetivos y metas. Asimismo, permite identificar responsables del programa y establecer las acciones concretas para obtener los fines deseados. Constituye un Instrumento del Sistema de Planeacin Democrtica para el Desarrollo del Estado de Mxico y Municipios, que contiene la asignacin de recursos en forma jerarquizada y oportuna a los proyectos y acciones que contienen los programas de gobierno. Es el vnculo del ejercicio del gasto pblico con los planes de desarrollo.

Proceso de Planeacin para el Desarrollo: Fases en las que se establecen directrices, se definen estrategias y se seleccionan alternativas y cursos de accin en funcin de objetivos y metas generales, econmicas, sociales y polticos, tomando en consideracin la disponibilidad de recursos reales y potenciales. Est integrado por las etapas de diagnstico, programacin, presupuestacin, ejecucin y evaluacin. Programa: Instrumento de los planes que ordena y vincula, cronolgica, espacial, cuantitativa y tcnicamente las acciones o actividades y los recursos necesarios para alcanzar una meta, que contribuir a lograr los objetivos de los planes de desarrollo. Programa Anual: Instrumento que permite traducir los lineamientos generales de la planeacin del desarrollo econmico y social del Estado, en objetivos y metas concretas a desarrollar en el corto plazo, definiendo responsables, temporalidad y especialidad de las acciones para lo cual se asignan recursos en funcin de las disponibilidades y necesidades contenidas en los balances de recursos humanos, materiales y financieros. Programacin: Es el proceso a travs del cual se definen actividades, metas, tiempos, ejecutores, instrumentos de accin y recursos necesarios para el logro de los objetivos de mediano y largo plazo, definidos en el Plan de Desarrollo, considerando las limitaciones y posibilidades reales de toda la economa. La programacin aparece especialmente necesaria cuando se trata de asegurar que los objetivos y los medios de un Plan estn adaptados unos a otros, que sean coherentes, que estn ajustados a las posibilidades objetivas y correspondan a las prioridades seleccionadas. Proyecto: Conjunto de actividades afines y complementarias que se derivan de un programa y que tiene como caractersticas, un responsable, un perodo de ejecucin, costo estimado y resultado esperado. Resuelve un problema o aprovecha una oportunidad. Registro Contable: Asiento que se realiza de las actividades relacionadas con el ingreso o egreso del patrimonio, para el desarrollo de actividades inherentes, con el fin de alcanzar las metas y objetivos programados. Registro Presupuestario: Asiento contable de las erogaciones realizadas por las dependencias y entidades en relacin a la asignacin, modificacin y ejercicio de los recursos presupuestarios que se les hayan autorizado. Reglamento: Ordenamiento que expide el rgano ejecutivo, con el fin de organizar y normar las funciones y actividades de los sectores administrativos; su objeto es aclarar, desarrollar o explicar los principios generales. Remuneracin: Percepcin de un trabajador o retribucin monetaria que se da en pago por su servicio o actividad desarrollada. Reportes Presupuestales: Conjunto de documentos que permiten identificar los avances presupuestales en determinado lapso de tiempo, as como la forma de la utilizacin de los recursos (formatos PPP). Sector Econmico: Conjunto de reas homogneas y entes pertenecientes a la actividad econmica.

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Servicio al Pblico: Son aquellos que las instituciones gubernamentales prestan o producen, en el desarrollo de sus funciones, para atender las demandas de los usuarios que acuden a las oficinas pblicas a ejercer sus derechos o a cumplir con sus obligaciones. Servidores Pblicos: A todos aquellos que prestan sus servicios en la Administracin Pblica Estatal o Municipal, sean de carcter permanente o transitorio. Cuando se refiera exclusivamente a los servidores pblicos docentes, se les definir solamente como docentes. Simplificacin Administrativa: Proceso que consiste en eliminar y compactar fases del proceso administrativo, as como requisitos y trmites a fin de ganar agilidad y oportunidad en la prestacin de los servicios pblicos o trmites administrativos. Sistema: Conjunto de procesos o elementos interconectados o interdependientes que forman un todo complejo. Sistematizacin: Es la accin y efecto de preestablecer un orden a travs de la descripcin de funciones, normas, polticas, criterios, procedimientos e instructivos, entre otros, para que el desarrollo de las actividades de una institucin se realice con apego y fundamento en mtodos racionales de trabajo. Sobreejercicio: Gasto realizado en mayor cantidad, comparado con el presupuesto autorizado, independientemente de que el pago se realice dentro del ao por el cual fue formulado este ltimo, o en el siguiente. Subejercicio: Gasto realizado en menor cantidad en relacin al presupuesto autorizado independientemente de que el pago se realice dentro del ao por el cual fue formulado este ltimo, o en el siguiente. Suficiencia Presupuestal: Capacidad de recursos financieros que tiene una partida con la posibilidad de ser afectada. Trmite: Requisito a cumplir para solicitar bienes o servicios ante instancias y organismos pblicos. Procedimientos que se tienen que realizar para la solicitud de un bien o servicio ante la instancia de gobierno o de administracin y de la cual debe de obtenerse una respuesta. Traspaso: Comprende los movimientos que consisten en trasladar el importe total o parcial de la asignacin de una clave presupuestaria a otra. Unidad Ejecutora: Unidad administrativa subordinada a una Unidad Responsable, en la cual se desconcentra parte del ejercicio presupuestario, con el objeto de cumplir con eficiencia la misin encomendada. Unidad de Medida: Expresin con la cual es susceptible de medir el producto o resultado de cada categora programtica. Su determinacin debe proporcionar elementos de juicio al responsable a fin de que pueda ejercer un mejor anlisis y evaluacin de los resultados establecidos como meta.