I.S.T.

"EUGENIO PACCELLY"

TALLER CONTABLE I

EMPRESA FACI-MARKETING S.A.C.

CTA
10
101
1041
25
251
33
33411
33511
33611
50
5011

12
1212
40
40111
70
7041

10
101
12
1212

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1041
10
101

63
6352
18
183
46
469

94
941
79
791

46
469
10
101
1041

33

DESCRIPCION
PARCIAL
-------------------------------------- 01 ---------------------------------------CAJA Y BANCOS
Caja
1,500.00
Cuentas corrientes operativas
2,000.00
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Costo
6,800.00
Costo
850.00
Costo
3,850.00
CAPITAL
Acciones
01/01 Por la apertura de las operaciones comerciales
-------------------------------------- 02 ---------------------------------------CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Emitidas en cartera
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
.
IGV - Cuenta propia
VENTAS
Terceros
02/01 Por la prestacin de servicios de asesora con F/001-001
-------------------------------------- 03 ---------------------------------------CAJA Y BANCOS
Caja
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Emitidas en cartera
02/01 Por el cobro del servicio a la empresa Juntos S.A.
-------------------------------------- 04 ---------------------------------------CAJA Y BANCOS
Cuentas corrientes operativas
CAJA Y BANCOS
Caja
02/01 Por el depsito en cuenta corriente
-------------------------------------- 05 ---------------------------------------GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Edificaciones
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Alquileres
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
08/01 Por el alquiler de local de enero y febrero del ejercicio
-------------------------------------- 06 ---------------------------------------GASTOS DE ADMINISTRACIN
Gastos de administracin
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
08/01 Por el destino del gasto de alquiler
-------------------------------------- 07 ---------------------------------------CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
CAJA Y BANCOS
Caja
1,000.00
Cuentas corrientes operativas
1,000.00
08/01 Por el pago del alquiler de enero y febrero
-------------------------------------- 08 ---------------------------------------INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

Docente: Miguel ngel Gonzlez Yupanqui

DEBE

HABER

3,500.00

165.00
11,500.00

15,165.00

17,850.00
2,850.00
15,000.00

17,850.00
17,850.00

17,850.00
17,850.00

1,000.00
1,000.00
2,000.00

1,000.00
1,000.00

2,000.00
2,000.00

1,462.18

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

33611
40
40111
46
465

Costo
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
IGV - Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
Pasivos por compra de activo inmovilizado
15/01 Por la compra de impresora Epson con F/042-797
-------------------------------------- 09 ---------------------------------------46
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
465
Pasivos por compra de activo inmovilizado
10
CAJA Y BANCOS
1041 Cuentas corrientes operativas
15/01 Por el pago del 50% a Importadora Sagitario S.A.
-------------------------------------- 10 ---------------------------------------63
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
634
Mantenimiento y reparaciones
40
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV - Cuenta propia
46
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
469
Otras cuentas por pagar diversas
19/01 Por la provisin de la F/001-5454 por limpieza
-------------------------------------- 11 ---------------------------------------94
GASTOS DE ADMINISTRACIN
941
Gastos de administracin
79
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
19/01 Por el destino del gasto de limpieza
-------------------------------------- 12 ---------------------------------------12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
1212 Emitidas en cartera
40
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
.
40111 IGV - Cuenta propia
70
VENTAS
7041 Terceros
23/01 Por la prestacin de servicios de asesora con F/001-002
-------------------------------------- 13 ---------------------------------------10
CAJA Y BANCOS
101
Caja
12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
1212 Emitidas en cartera
23/01 Por el cobro del servicio a la empresa Para Todos S.A.
-------------------------------------- 14 ---------------------------------------10
CAJA Y BANCOS
1041 Cuentas corrientes operativas
10
CAJA Y BANCOS
101
Caja
23/01 Por el depsito del 50% en cuenta corriente
-------------------------------------- 15 ---------------------------------------46
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
465
Pasivos por compra de activo inmovilizado
42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
423
Letras por pagar
25/01 Por el canje del saldo de la F/042-797 por tres letras
-------------------------------------- 16 ---------------------------------------42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
423
Letras por pagar
10
CAJA Y BANCOS
101
Caja
25/01 Por el pago de la primera letra vencida
-------------------------------------- 17 ----------------------------------------

Docente: Miguel ngel Gonzlez Yupanqui

TALLER CONTABLE I

277.82
1,740.00

870.00
870.00

1,500.00
285.00
1,785.00

1,500.00
1,500.00

11,900.00
1,900.00
10,000.00

11,900.00
11,900.00

5,950.00
5,950.00

870.00
870.00

290.00
290.00

I.S.T. "EUGENIO PACCELLY"

63
6321
40
40172
42
424

94
941
79
791

42
424
10
1041

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Honorarios
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
.
Renta de cuarta categora
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Honorarios por pagar
29/01 Por el servicio de asesora legal con RH/001-245
-------------------------------------- 18 ---------------------------------------GASTOS DE ADMINISTRACIN
Gastos de administracin
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
29/01 Por el destino del gasto por la asesora legal
-------------------------------------- 19 ---------------------------------------CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Honorarios por pagar
CAJA Y BANCOS
Cuentas corrientes operativas
29/01 Por el pago con giro de cheque

Docente: Miguel ngel Gonzlez Yupanqui

TALLER CONTABLE I

1,920.00
192.00
1,728.00

1,920.00
1,920.00

1,728.00
1,728.00