Informe Plan de Negocios Dulces Becerra - S

Centro Universitario Regional Del Litoral Atlntico
CARRERA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
Plan De Negocio Dulces BecerraS

Presentado a: Lic. Gerardo Benavides
Asignatura: Globalizacin
Presentado Por:
INGRID VIGIL MIRIAN OCAMPO YENY HERNANDEZ GABRIELA RODRIGUEZ 20053000526 20033000728 20033000713 20053000372
La ceiba, Atlntida 21 De Agosto Del 2010
Dulces Becerras
Carretera Ceiba-Jutiapa, Villa Becerra La Ceiba, Honduras TEL: (504) 408-7850 Email: dulcesbecerrahn@gmail.com Sitio web: http://dulcesbecerrahn.wordpress.com/
CONTENIDO
I. II.
INTRODUCCION OBJETIVOS a. General b. Especficos
III. IV. V. VI. VII. VIII.
JUSTIFICACION MARCO TEORICO ANTECEDENTES DE LA EMPRESA MISION VISION MERCADO a. Demanda Potencial b. Publicidad c. Promocin d. Marcas e. Etiqueta f. Empaque
IX. X.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ANALISIS DE LA PRODUCCION a. Especificaciones Del Producto b. Descripcin Del Proceso De Produccin c. Proceso De Produccin d. Preparacin e. Caractersticas De La Tecnologa f. Equipo E Instalacin g. Manejo De Inventario h. Procedimientos De Mejora Contina
XI. XII. XIII. XIV.
ANALISIS FINANCIERO CONCLUSIONES RECOMENDACIONES ANEXOS
Dulces Becerras
I.
INTRODUCCION
A travs del presente plan de negocios se pretende internacionalizar nuestros productos Dulces Becerra`s en un mercado ms competitivo y exigente como lo es; el estadounidense, con la finalidad de proveer a nuestros compatriotas catrachos un dulce que contenga caractersticas iguales o similares a las que consuman en nuestro pas. Estos dulces son realizados a la manera tradicional cautivando el paladar del cliente y manteniendo altos estndares de calidad, que a su vez atraen un mayor nmero de clientela, propagndose rpidamente hacia nuevos mercados.
El dulce a base de leche es un producto netamente catracho producido en las cercanas de La Ciudad de La Ceiba entre las comunidades de Corozal y Sambo Creek, con procesos de fabricacin artesanales y tcnicas perfeccionadas a travs de los aos que da ese gusto nico e inigualable.
Para penetrar en el mercado meta utilizaremos el canal de distribucin que se ofrece en el sitio web www.catracholandia.com a travs del internet, que adems brinda el servicio de entrega a domicilio; incluyendo el mercado Canadiense. Algo que suministra una mayor oportunidad de venta para nuestra industria.
Los componentes de Dulces Becerras son altamente naturales con una mnima cantidad de conservantes, que a su vez son naturales; entregando al mercado una alternativa nutritiva y deliciosa, sin efectos secundarios o perjudiciales para la salud de nuestros consumidores logrando cumplir nuestros fines esperados que sealamos en este plan de negocios.
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II.
OBJETIVOS
2.1 Objetivo General Producir dulces de manera sostenible para internacionalizarlo y as lograr
exportarlo a travs de los canales de distribucin establecidos legalmente en la ciudad de Miami, Estados Unidos, pretendiendo as alcanzar nuevos mercados aun no satisfechos en este tipo de productos.
2.2 Objetivos Especficos Proporcionar una variedad de dulces tradicionales que posean
caractersticas y contexturas iguales o similares a las que consuman anteriormente en nuestro pas. Establecer el mercado meta y el nivel de posicionamiento que se pretende alcanzar. Determinar los canales de distribucin en el territorio Estadunidense. Satisfacer la demanda del mercado que se genere a travs del nivel de aceptacin del consumidor final.
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III.
JUSTIFICACION
El producto que ofrecemos est elaborado a base de leche con diferentes tipos de saborizantes; vainilla, canela, naranja, limn y almendra, y est realizado con el fin de proporcionar al mercado una nueva eleccin en la lnea de dulces,
brindando un producto que cautive el paladar de los consumidores y sobre todo ofreciendo una opcin 100% natural y completamente artesanal.
Tomando en cuenta la migracin de los Hondureos especialmente hacia Los Estados Unidos; consideramos la nostalgia que nuestros compatriotas sienten por el consumo de un producto que se mantiene como recuerdo viviente de su procedencia e identidad. As, Dulces Becerra`s representa un extraordinario negocio, con un alto potencial de exportacin y una atractiva rentabilidad en el mercado internacional, puesto que los productos poseen una gigantesca demanda local, proponemos introducir la comercializacin de este, al mercado Estadunidense principalmente en Miami, ciudad que presenta una gran concentracin de poblacin catracha.
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IV.
MARCO TEORICO
El dulce de leche, manjar, ariquipe o cajeta es un dulce tradicional de Latinoamrica. Es ampliamente consumido en Argentina, Uruguay, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Ecuador, El Salvador, Guatemala, Honduras, Nicaragua, Panam, Paraguay, Per, Puerto Rico, Repblica Dominicana, Venezuela y Espaa (a raz de la gran cantidad de inmigrantes latinoamericanos). Existen diversos relatos en relacin al pas de origen, sin embargo es difcil establecer cul es el verdadero ya que muchos de los pases donde lo producen se atribuyen su invencin.
Existen diversos nombres para el dulce de leche segn su lugar de origen: Arequipe: en Venezuela y Colombia. Cajeta: en Mxico. Bollo de leche o dulce de leche: en Nicaragua (para evitar confusiones, en Nicaragua se le dice cajeta de leche a un derivado del dulce de leche que es totalmente solido). Dulce de leche: en Argentina, Uruguay, El Salvador, Guatemala, Honduras, Mxico, Paraguay, Puerto Rico, Repblica Dominicana, Panam y Costa Rica. Tambin se vende con este nombre en Espaa, donde ha alcanzado una gran popularidad en las ltimas dcadas. Fanguito: en Cuba. Manjar: en Chile y Ecuador. Manjar blanco: en Per, Bolivia, Colombia (especficamente, en el Valle del Cauca), Ecuador y Panam. Doce de leite: en Brasil.
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Nota: para mayor informacin abocarse a http://es.wikipedia.org/wiki/Dulce_de_leche
Ubicacin La empresa se encuentra ubicada en las afueras de La Ciudad de la Ceiba, carretera a Jutiapa entre las comunidades de Corozal y Sambo Creek en Villa Becerra.
V.
ANTECEDENTES
Hace unos treinta aos atrs el seor Roberto Becerra en una ocasin decidi agradar a su ta preparando dulces de leche en su casa de habitacin, justamente en el jardn con la estufa de su hermana; su ta disfruto tanto de los dulces que termino llevando los restantes a su casa. En el transcurso de la semana la ta del seor Becerra convido a sus vecinos y estos a su vez quedaron tan satisfechos y encantados del riqusimo sabor que le solicitaron mas realizndole una propuesta de compra, a la cual l accedi. As empiezan las primeras ventas y desde entonces se ha ido popularizando este producto que a tal grado que se sigue comercializando hasta nuestros das. Por supuesto, el seor Becerra ha perfeccionado su tcnica desarrollndola a travs de la experiencia, dedicacin y pasin en la elaboracin de este producto.
En la actualidad este producto se vende a un precio de 80.00 lempiras y 100.00 en paquete de 12 y 15 unidades en el Patrimonio Familiar conocido como Villa Becerra que funciona adems como balneario turstico, el cual esta ubicado en la carretera de Ceiba hacia Jutiapa.
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VI.
MISION
Satisfacer las necesidades de nuestros clientes nacionales e internacionales a travs de la comercializacin de dulces, comprometindonos con todos los empleados que colaboran en la produccin de Dulces Becerras, para as contribuir al desarrollo socioeconmico de nuestro pas, y generar el mayor crecimiento y rentabilidad de la inversin de nuestra compaa ante un mundo globalizado, haciendo uso de tcnicas artesanales para la conservacin del medio ambiente.
VII.
VISION
Ser una empresa lder en la produccin de dulces a nivel nacional e internacional creando la preferencia y lealtad en las mentes de nuestros clientes adquiriendo prestigio empresarial.
VIII.
MERCADO
El mercado meta fijado se encuentra en el territorio estadunidense, principalmente en la ciudad de Miami, pero al crear una alianza estratgica con los distribuidores de la red por internet llamada Catracholandia obtenemos un mercado mas amplio, que ofrece una ventaja competitiva impulsando con mayor mpetu la
internalizacin de nuestros productos, por que en este sitio web se ofrece la venta y servicio de entrega hasta la puerta de la casa de nuestros clientes potenciales y consumidores en todo el territorio norteamericano y canadiense.
8.1 Demanda Potencial Conociendo los deseos de nuestros compatriotas que emigran hacia a Los
Estados Unidos buscando una mejor condicin de vida para ellos y sus seres queridos, decidimos crear una cadena de dulces que conserven ese sabor y
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caractersticas que le son nicas; originarias de las tradiciones hondureas tratando de satisfacer los gustos y preferencias de nuestros consumidores a travs de la red electrnica captando nuevos segmentos de mercado en el transcurrir del tiempo.
Al realizar una investigacin de mercado y determinar los resultados las cifras arrojan una rentabilidad extraordinaria que crean un logro absoluto sobre el porvenir de nuestra compaa.
A corto plazo nuestra compaa penetrar principalmente en el mercado estadunidense con un 15% del potencial planificado obteniendo una rentabilidad sostenible y apta para su comercializacin.
A largo plazo
una vez que
nuestra compaa ha logrado la rentabilidad
deseada, en aras de poseer nuevos mercados buscara la ruta y las vas necesarias para la expansin de consumidores potenciales.
El diseo del proceso de venta es el siguiente:
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Los Dulces Seran Elaborados Por Fabrica Villa Becerra
El canal de distribucion sera la red electronica
Recibira su pedido a domicilio
8.2 Publicidad Determinando que el mercado a abordar es en el extranjero usaremos la
publicidad va internet, para lo cual ya contamos con una alianza estratgica con el distribuidor en lnea www.catracholandia.com compartiendo los gastos de inversin entre ambas compaas, adems la empresa cuenta con su propio sitio en internet con direccin dulcesbecerrahn.wordpress.com la cual no nos causa ningn costo econmico, tambin el vehculo distribuidor llevara nuestro logo y diseo en sus exteriores, aprovecharemos las redes sociales como un medio para publicar nuestros productos: facebook, hi5 y twitter.
8.3 Promocin Nuestra estrategia de promocin se enfocara en tres factores; primeramente en el empaque transparente que es una cajita plstica perfecta para demostrar el
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contenido del producto cautivando la vista del cliente, en segundo lugar compitiendo con precios a nivel del mercado a abordar, y en ultimo lugar pero no menos importante el eslogan dar referencia de la procedencia del producto llamando la atencin de nuestros compatriotas.
A medida que nuestra compaa valla expandindose lograremos crear nuevas estrategias de promocin mercado posesionado. que atraigan nuevos consumidores manteniendo el
8.4 Marcas El logotipo de nuestra compaa consta de: Nombre de la empresa, descripcin del rubro de la empresa e imagen de un becerro. El Slogan: Sabor 100% catracho.
8.5 Etiqueta La etiqueta de los dulces contiene el logotipo con su respectivo slogan, la informacin nutricional, ingredientes, ubicacin, nmero de telfono, direccin web, correo electrnico, cdigo de barra, registro sanitario y ser estampada en el empaque mediante una maquina diseada especialmente para este proceso.
8.6 Empaque El empaque de nuestro producto consta de una caja plstica transparente hermticamente sellada, manipulada por el hombre mediante una maquina selladora, la cual medir 13 cm de largo y 13 cm de ancho, la cual presentara nuestra etiqueta identificativa con toda la informacin requerida.
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IX.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
La empresa consta con 17 empleados al inicio de operaciones; un gerente general, un gerente de produccin, un contador interno, una secretaria ejecutiva, 10 operarios de produccin, una aseadora, un conductor y un miscelneo.
GERENTE GENERAL
SECRETARIA
CONTADOR
GERENTE DE PRODUCCION
ASEADORA
EMPLEADOS DE PRODUCCION 10
CONDUCTOR
MISCELANEO
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X.
ANLISIS DE LA PRODUCCIN
10.1 Especificaciones del producto El Producto consiste en dulces elaborados a base de leche de vaca sin procesar, leche pasteurizada, azcar, saborizantes de vainilla, canela, almendras, naranja y conservantes 100% naturales, todos los ingredientes son frescos y de la mejor calidad preparado con tcnicas artesanales perfeccionadas para su mxima produccin conservando ese exquisito sabor especial.
Su tabla nutricional presenta los siguientes datos: valor energtico 59% de caloras, protenas 1.0 gramos, grasas totales 1.2, grasas saturadas 0.7 gramos, colesterol 5.2, carbohidratos totales 11 gramos y sodio 27 miligramos. El periodo de vencimiento del producto es de 6 meses.
10.2 Descripcin del Proceso de Produccin La produccin diaria ser de 900 paquetes con un contenido neto de 12 unidades, considerando la capacidad instalada, tecnologa y produccin por empleado,
operando 6 das a la semana haciendo un total de 44 horas semanales. La produccin por empleado por hora= 135 unidades (2.25 minutos por unidad) 135x8 hrs= 1,080 uni x10 empleados = 10,800 uni/da/12 = 900 paq.
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MEZCLA DE INGREDIENTES
EVAPORACION FILTRADO
RECEPCION DE LA MATERIA PRIMA
CONDENSACION
ENFRIADO
DISEO
BATIDO
EMPAQUETADO
SELLADO
ETIQ
Flujo De Procesos
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10.3 Proceso de produccin de los dulces Preparacin De Dulces Vertir la leche en cada uno de los recipientes mesclando ambos tipos de leche juntamente con el azcar, luego colocarlo en los anafres respectivos para el proceso de evaporacin, coccin y condensacin a una temperatura de 350 grados; todo este proceso lleva una duracin de setenta minutos aadiendo los saborizantes a medida que hierve la leche.
En intervalos de este proceso se procede a filtrar la leche de un recipiente a otro utilizando un cedazo para la eliminacin de residuos.
Inmediatamente finalizada la condensacin, el dulce de leche obtenido se enfra a 60C. El enfriado se puede realizar en un recipiente destinado a tal efecto como ser una bacha de acero inoxidable o material sanitario donde deber haber agua bien fra y en cantidad. La velocidad del enfriamiento es muy importante ya que es una manera de prevenir y retardar la aparicin de un defecto en el dulce: la formacin de cristales, que le otorga una textura arenosa: el dulce arenoso.
En la maquina mescladora agitaremos el dulce de leche para darle una textura mas suave y uniforme con una duracin de cinco minutos. Despus de esto se procede a la elaboracin de los dulces dndole la forma deseada a cada dulce artesanalmente.
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Finalmente se empacan, se sella el recipiente y se etiqueta.
10.4 Caractersticas de la Tecnologa La tecnologa que se requerir para la produccin ser semi industrial con miras a un futuro ms tecnolgico, para ello contaremos con una maquina mezcladora donde se har la agitada de la mezcla de dulces, tambin compraremos una maquina selladora al vacio y una maquina etiquetadora para la produccin programada.
10.5 Equipo e Instalacin Los servicios que se requieren para la elaboracin de los dulces son los siguientes: energa elctrica para la maquinas selladora, mescladora, pilas de enfriamiento y etiquetadora, agua potable para la limpieza de los utensilios e higiene. Se requiri del acondicionamiento del local el cual radica en colocar todo el
equipo en el sitio establecido y limpieza general del local.
10.6 Manejo de Inventario Debido a que las primeras entradas de materia prima sern las primeras en utilizarse por su delicado proceso y duracin, aplicaremos el mtodo de inventario PEPS.
10.7 Procedimientos de Mejora Contina La compaa de dulces denominada Dulces Becerras mantendr un proceso de mejoras continuas, destinando un espacio para comentarios y sugerencias del
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producto en su sitio web en la red con el propsito de mantener siempre la calidad y caractersticas especiales que satisfacen las necesidades de nuestros clientes.
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XI.
ANALISIS FINANCIERO
PLAN DE INVERSION
Inversiones Instalaciones Construccin de fbrica Sub total Equipo y herramientas Batidora semi industrial Freezer Maquina etiquetadora Mquinas selladora Anafres Bachas enfriadoras Ollas galvanizadas no. 40 marca Cinsa, cap. 15 Lts. Paletas de madera de mango largo Mesas de trabajo Gabachas Gorros Guantes Botas Implementos de limpieza Sub total Materia prima Adquisicin de materia prima 1.000.000 1.000.000 1 1 1 1 8 2 10 12 5 24 24 24 24 90.000 20.000 5.000 4.000 500 38.500 1.200 60 2.000 150 50 60 120 12.000 1.000.000 1.000.000 0 90.000 20.000 5.000 4.000 4.000 77.000 12.000 720 10.000 3.600 1.200 1.440 2.880 12.000 243.840 3.952.040 200.000 200.000 18.000 4.000 1.000 800 15.400 2.400 144 2.000 720 240 288 576 2.400 48.768 790.408 800.000 800.000 72.000 16.000 4.000 3.200 61.600 9.600 576 8.000 2.880 960 1.152 2.304 9.600 195.072 3.161.632 CANT. P.U. Total Propios* HSBC**
3.952.040
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Sub total Equipo de trabajo 1 camin Sub total Mobiliario y equipo de oficina Escritorio ejecutivo marca IPSA Equipo de cmputo Impresora Hewlett Packard Archivo 4 gavetas marca IPSA Silla ejecutiva Telefax Marca Brother modelo Personal 275 Telfono inalmbrico Sillas de plstico para espera Oasis Extinguidor Sub total Sub total inversin Imprevisto 6% Total inversin * 20% Fondos Propios ** 80% Prstamo del Banco HSBC
3.952.040 1 460.000 460.000 3.600 13.000 1.780 3.000 3.200 2.800 900 120 1.800 1.500 31.700 460.000 460.000 14.400 52.000 7.120 12.000 12.800 2.800 900 480 1.800 1.500 105.800 5.761.680 345.701 6.107.381
790.408 92.000 92.000 2.880 10.400 1.424 2.400 2.560 560 180 96 360 300 21.160 1.152.336 69.140 1.221.476
3.161.632 368.000 368.000 11.520 41.600 5.696 9.600 10.240 2.240 720 384 1.440 1.200 16.928 4.609.344 276.561 4.885.905
4 4 4 4 4 1 1 4 1 1
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DULCES BECERRAS PROYECCION DE VENTAS Produccin Dulces de leche TOTAL Unidades Diarias 10800 Cajas Diarias 900 Cajas Mensuales 27000 Cajas Anuales 324000 Costo Unitario 95,14 TOTAL 30.825.360,00 30.825.360,00
Se espera producir 10,800 unidades de dulce, se empacarn 12 unidades en cada caja, haciendo un total de 900 cajas a US$.5.00 * 19.0274 Lps.95.14
AO 1 2 3 4 5 TOTAL
PRODUCCION ESTIMADA PRODUCCION AL PORCENTAJE DE 100% PRODUCCION L. 30.825.360,00 60% 30.825.360,00 70% 30.825.360,00 80% 30.825.360,00 90% 30.825.360,00 90%
VENTAS ANUALES 18.495.216,00 21.577.752,00 24.660.288,00 27.742.824,00 27.742.824,00 120.218.904,00
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DULCES BECERRAS ESTRUCTURA OCUPACIONAL PERSONAL PRIMER AO Departamento Produccin Operarios Gerente de produccin Dcimo 3er y 4to. mes Sub Total Administracin Gerente General Contador Secretaria ejecutiva Aseadora Conductor Ayudante conductor Dcimo 3er y 4to. mes Sub Total Gran total No. Empleados 10 1 L. L. Salario Mensual Unitario 7.200,00 13.000,00 Salario Mensual Total L. L. L. 72.000,00 13.000,00 85.000,00 Salario Anual Lempiras L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. 864.000,00 156.000,00 170.000,00 1.190.000,00 192.000,00 96.000,00 78.000,00 66.000,00 78.000,00 66.000,00 96.000,00 672.000,00 1.862.000,00
1 1 1 1 1 1
L. L. L. L. L. L.
16.000,00 8.000,00 6.500,00 5.500,00 6.500,00 5.500,00
L. L. L. L. L. L. L.
16.000,00 8.000,00 6.500,00 5.500,00 6.500,00 5.500,00 48.000,00
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DULCES BECERRAS DETALLE DE GASTOS POR DEPRECIACIONES Expresado en Lempiras GASTOS POR DEPRECIACION DESCRIPCION Fbrica Batidora semi industrial Freezer Maquina etiquetas Mquinas selladoras Bacha Enfriadora Ollas Galvanizadas Anafres Escritorio Ejecutivo Archivo 4 gavetas marca IPSA Mesas de trabajo Equipo de cmputo Impresora Hewlett Packard Silla ejecutiva Telefax Marca Brother modelo Personal 275 Telfono inalmbrico Oasis Extinguidor TOTAL TASA DE AO 40 10 10 10 10 10 3 5 5 5 3 3 3 3 3 3 3 3 DEPRECIACION % 3% 10% 10% 10% 10% 10% 33% 20% 20% 20% 33% 33% 33% 33% 33% 33% 33% 33% CANT. 1 1 1 1 1 2 10 8 4 4 5 4 4 4 1 1 1 1 VALOR ORIGINAL 200.000,00 90.000,00 20.000,00 5.000,00 4.000,00 77.000,00 12.000,00 4.000,00 3.600,00 3.000 10.000,00 13.000 1.780 3.200 2.800 900 1.800 1.500 FABRICA 3.500,00 9.000,00 2.000,00 500,00 400,00 7.700,00 4.000,00 800,00 ADMINISTRACION 1.500,00 TOTAL 5.000,00 9.000,00 2.000,00 500,00 400,00 7.700,00 4.000,00 800,00 720,00 600,00 3.333,33 4.333,33 593,33 1.066,67 933,33 300,00 600,00 500,00 42.380,00
720,00 600,00 3.333,33 4.333,33 593,33 1.066,67 933,33 300,00 600,00 500,00 31.233,33 11.146,67
Dulces Becerras
DULCES BECERRAS CALCULO DEL IMPUESTO Y SERVICIOS MUNICIPALES Expresado en Lempiras Aos 3
Descripcin Ingresos anuales Venta de dulces Total Impuesto comercial Venta de dulces Sub total Permiso de operacin y renovacin actividad econmica Venta de dulces Sub total Servicios municipales Venta de dulces Tasa seguridad ciudadana Sub total Total impuestos
Total
18.495.216,00 18.495.216,00
21.577.752,00 21.577.752,00
24.660.288,00 24.660.288,00
27.742.824,00 27.742.824,00
27.742.824,00 27.742.824,00
120.218.904,00 120.218.904,00
7.348,09 7.348,09
8.581,10 8.581,10
9.814,12 11.047,13 9.814,12 11.047,13
11.047,13 11.047,13
47.837,56 47.837,56
1.000,00 1.000,00
1.000,00 1.000,00
1.000,00 1.000,00
1.200,00 1.200,00
1.200,00 1.200,00
5.400,00 5.400,00
11.718,00 11.718,00 11.718,00 11.718,00 11.718,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 17.718,00 26.066,09 17.718,00 27.299,10 17.718,00 28.532,12 17.718,00 29.965,13 17.718,00 29.965,13
58.590,00 30.000,00 88.590,00 141.827,56
Dulces Becerras
DULCES BECERRAS PROYECCION GASTOS DE OPERACION Aos 3 L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. 1.439.900,00 4.781.968,40 31.233,33 29.040,00 5.292,00 26.460,00 63.138,94 6.377.032,67 813.120,00 7.260,00 6.000,00 18.150,00 9.600,00 9.600,00 28.532,12 11.146,67 9.034,09 912.442,87 7.289.475,54 L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L.
Descripcin Gastos de Produccin Salario personal de produccin Insumos de produccin Depreciaciones Propaganda y promocin Servicio de agua Energa Elctrica Varios Sub total Gastos de Administracin Salario del personal Papelera y tiles Energa Elctrica Legales Telfono Internet Impuestos municipales Depreciaciones Varios Sub total Total Gastos
1 L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. 1.190.000,00 3.952.040,00 31.233,33 24.000,00 4.800,00 24.000,00 52.260,73 5.278.334,07 672.000,00 6.000,00 6.000,00 15.000,00 7.200,00 7.200,00 26.066,09 11.146,67 7.506,13 758.118,88 6.036.452,95 L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L.
2 1.309.000,00 4.347.244,00 31.233,33 26.400,00 5.040,00 25.200,00 57.441,17 5.801.558,51 739.200,00 6.600,00 6.000,00 16.500,00 9.600,00 9.600,00 27.299,10 11.146,67 8.259,46 834.205,23 6.635.763,73
4 1.583.890,00 5.260.165,24 31.233,33 31.944,00 5.556,60 27.783,00 69.405,72 7.009.977,90 894.432,00 7.986,00 6.000,00 19.965,00 9.600,00 9.600,00 29.965,13 11.146,67 9.886,95 998.581,74 8.008.559,64 L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L.
5 1.742.279,00 5.260.165,24 31.233,33 31.944,00 5.834,43 29.172,15 71.006,28 7.171.634,43 983.875,20 8.784,60 6.000,00 21.961,50 9.600,00 9.600,00 29.965,13 11.146,67 10.809,33 1.091.742,43 8.263.376,86 L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L. L.
Total
7.265.069,00 23.601.582,88 156.166,67 143.328,00 26.523,03 132.615,15 313.252,85 31.638.537,57 4.102.627,20 36.630,60 30.000,00 91.576,50 45.600,00 45.600,00 141.827,56 55.733,33 45.495,95 4.595.091,15 36.233.628,72
Dulces Becerras
DULCES BECERRAS PROYECCION DE INGRESOS Y GASTOS DE OPERACION Expresado en Lempiras Descripcin Ingresos Venta de dulces Total ingresos Gastos de Operacin Gastos de produccin Gastos de administracin Total gastos de operacin Balance Aos 3 24.660.288,00 24.660.288,00 6.377.032,67 912.442,87 7.289.475,54 17.370.812,46 Total 120.218.904,00 120.218.904,00 31.638.537,57 4.595.091,15 36.233.628,72 83.985.275,28
1 18.495.216,00 18.495.216,00 5.278.334,07 758.118,88 6.036.452,95 12.458.763,05
2 21.577.752,00 21.577.752,00 5.801.558,51 834.205,23 6.635.763,73 14.941.988,27
4 27.742.824,00 27.742.824,00 7.009.977,90 998.581,74 8.008.559,64 19.734.264,36
5 27.742.824,00 27.742.824,00 7.171.634,43 1.091.742,43 8.263.376,86 19.479.447,14
Dulces Becerras
DULCES BECERRAS PLAN DE AMORTIZACIN Expresado en Lempiras Plazo: Financiado: Ao 1 Sub total 2 Sub total 3 Sub total 4 Sub total 5 Sub total Total 5 aos 18% anual Trimestre A B A B A B A B A B Saldo 4.885.905 4.885.905 4.885.905 4.275.167 3.664.428 3.053.690 2.442.952 1.832.214 1.221.476 1.221.476 Amortizacin Periodo de gracia: 1 ao
610.738 610.738 1.221.476 610.738 610.738 1.221.476 610.738 610.738 1.221.476 610.738 610.738 1.221.476 4.885.905
Intereses 439.731 439.731 879.463 439.731 384.765 824.496 329.799 274.832 604.631 219.866 164.899 384.765 109.933 109.933 219.866 2.913.221
Total 439.731 439.731 879.463 1.050.469 995.503 2.045.973 940.537 885.570 1.826.107 830.604 775.637 1.606.241 720.671 720.671 1.441.342 7.799.125
Dulces Becerras
DULCES BECERRAS PROYECCIN FINANCIERA Expresado en Lempiras Descripcin INGRESOS Ventas Prstamo HSBC Aporte inversionista Total Ingresos EGRESOS Inversin Gastos de operacin Total egresos Balance antes del servicio de la deuda SERVICIO DE DEUDA Intereses Prstamo HSBC Sub total AMORTIZACIONES Prstamo HSBC Sub total Total servicio de deuda Balance final Aos 3 24.660.288 24.660.288 7.289.476 7.289.476 17.370.812 Total 120.218.904 4.885.905 1.221.476 126.326.285 6.107.381 36.233.629 42.341.010 83.985.275
1 18.495.216 4.885.905 1.221.476 24.602.597 6.107.381 6.036.453 12.143.834 12.458.763
2 21.577.752 21.577.752 6.635.764 6.635.764 14.941.988
4 27.742.824 27.742.824 8.008.560 8.008.560 19.734.264
5 27.742.824 27.742.824 8.263.377 8.263.377 19.479.447
879.463 879.463 879.463 11.579.300
824.496 824.496 1.221.476 1.221.476 2.045.973 12.896.016
604.631 604.631 1.221.476 1.221.476 1.826.107 15.544.706
384.765 384.765 1.221.476 1.221.476 1.606.241 18.128.023
219.866 219.866 1.221.476 1.221.476 1.441.342 18.038.105
2.913.221 2.913.221 4.885.905 4.885.905 7.799.125 76.186.150
10
Dulces Becerras
DULCES BECERRAS RELACION BENEFICIO COSTO Y VALOR ACTUAL NETO
Ao 1 2 3 4 5 total
Costos brutos 12.143.833,75 6.635.763,73 7.289.475,54 8.008.559,64 8.263.376,86
Factor Actualizacion 0,8475 0,7182 0,6086 0,5158 0,4371
Valor actual 10.291.384,53 4.765.702,19 4.436.599,86 4.130.725,97 3.611.998,18 27.236.410,73 VAN B/C Lps Lps
Beneficios brutos 18.495.216,00 21.577.752,00 24.660.288,00 27.742.824,00 27.742.824,00
Valor actual 15.673.911,86 15.496.805,52 15.009.012,61 14.309.439,98 12.126.644,05 72.615.814,03
45.379.403,29 2,67
11
Dulces Becerras
XII.
CONCLUSIONES
Segn los anlisis financieros realizados para este proyecto determinamos que es totalmente rentable, porque refleja un rendimiento de L.1.67 por lempira invertido.
El dulce a base de leche es un producto muy apetecido por el mercado latino especialmente por nuestros compatriotas catrachos, pero
actualmente no existe ninguna compaa hondurea que ofrezca este producto en el mercado estadunidense, brindando una oportunidad gigantesca para la explotacin de este producto en el mercado extranjero.
Los procesos de produccin del dulce se pueden mejorar con los nuevos equipos tecnolgicos que se generan a medida que se incrementen las ventas a travs del tiempo.
Consideramos que nuestro dulce de leche contiene nutrientes que son muy beneficiosos para nuestro organismo tanto as, que pueden ser
consumidos a diario por su contenido 100% natural sin efectos nocivos para la salud.
Dulces Becerras
XIII.
RECOMENDACIONES
Aprovechar
las tendencias demogrficas del mercado que nos abren un
abanico de oportunidades para expandir nuestro mercado hacia otros pases en los cuales hayan consumidores potenciales de nuestro producto. Tratar de abarcar nuevos mercados dentro de los Estados Unidos, evitando que este sea cautivo nicamente en la poblacin de latinos que viven en este pas. Aprovechando las medidas competitivas recomendamos establecer una alianza estratgica con catracholandia, ya que es una empresa que esta establecida en el mercado estadunidense y brinda canales de distribucin hacia el mercado canadiense situacin que nuestra empresa aprovechara para reducir costos de penetracin en el mercado.
Dulces Becerras
XIV.
ANEXOS
LOGO
ETIQUETA
INGREDIENTES:
Leche, azcar, conservante, saborizante
Reg. San. N RSA 0-10459
3
CONTACTENOS: TEL: (504) 408-7850
Dulces Becerras
PRESENTACION PRODUCTO
Dulces Becerras
UBICACIN DE LAS INSTALACIONES DE LA FBRICA

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Centro Universitario Regional Del Litoral Atlntico

CARRERA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS

Plan De Negocio Dulces BecerraS

La ceiba, Atlntida 21 De Agosto Del 2010

INTRODUCCION OBJETIVOS a. General b. Especficos

III. IV. V. VI. VII. VIII.

XI. XII. XIII. XIV.

ANALISIS FINANCIERO CONCLUSIONES RECOMENDACIONES ANEXOS

Nota: para mayor informacin abocarse a http://es.wikipedia.org/wiki/Dulce_de_leche

una vez que

nuestra compaa ha logrado la rentabilidad

El diseo del proceso de venta es el siguiente:

Los Dulces Seran Elaborados Por Fabrica Villa Becerra

El canal de distribucion sera la red electronica

Recibira su pedido a domicilio

8.2 Publicidad Determinando que el mercado a abordar es en el extranjero usaremos la

RECEPCION DE LA MATERIA PRIMA

Finalmente se empacan, se sella el recipiente y se etiqueta.

equipo en el sitio establecido y limpieza general del local.

VENTAS ANUALES 18.495.216,00 21.577.752,00 24.660.288,00 27.742.824,00 27.742.824,00 120.218.904,00

16.000,00 8.000,00 6.500,00 5.500,00 6.500,00 5.500,00

16.000,00 8.000,00 6.500,00 5.500,00 6.500,00 5.500,00 48.000,00

9.814,12 11.047,13 9.814,12 11.047,13

58.590,00 30.000,00 88.590,00 141.827,56

1 18.495.216,00 18.495.216,00 5.278.334,07 758.118,88 6.036.452,95 12.458.763,05

2 21.577.752,00 21.577.752,00 5.801.558,51 834.205,23 6.635.763,73 14.941.988,27

4 27.742.824,00 27.742.824,00 7.009.977,90 998.581,74 8.008.559,64 19.734.264,36

5 27.742.824,00 27.742.824,00 7.171.634,43 1.091.742,43 8.263.376,86 19.479.447,14

1 18.495.216 4.885.905 1.221.476 24.602.597 6.107.381 6.036.453 12.143.834 12.458.763

2 21.577.752 21.577.752 6.635.764 6.635.764 14.941.988

4 27.742.824 27.742.824 8.008.560 8.008.560 19.734.264

5 27.742.824 27.742.824 8.263.377 8.263.377 19.479.447

879.463 879.463 879.463 11.579.300

824.496 824.496 1.221.476 1.221.476 2.045.973 12.896.016

604.631 604.631 1.221.476 1.221.476 1.826.107 15.544.706

384.765 384.765 1.221.476 1.221.476 1.606.241 18.128.023

219.866 219.866 1.221.476 1.221.476 1.441.342 18.038.105

2.913.221 2.913.221 4.885.905 4.885.905 7.799.125 76.186.150

DULCES BECERRAS RELACION BENEFICIO COSTO Y VALOR ACTUAL NETO

Costos brutos 12.143.833,75 6.635.763,73 7.289.475,54 8.008.559,64 8.263.376,86

Factor Actualizacion 0,8475 0,7182 0,6086 0,5158 0,4371

Beneficios brutos 18.495.216,00 21.577.752,00 24.660.288,00 27.742.824,00 27.742.824,00

Valor actual 15.673.911,86 15.496.805,52 15.009.012,61 14.309.439,98 12.126.644,05 72.615.814,03

las tendencias demogrficas del mercado que nos abren un

Leche, azcar, conservante, saborizante

Reg. San. N RSA 0-10459

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