presupuseto de inversion y aportacion de las socios

capital circulante
concepto
cantidad
costo
compra de cajas
de articulos de
consumo

884

$180,000.00

subtotal
concepto
equipo

capital de trabajo
cantida

total
$180,000.00

$180,000.00

costo
1

$7,600.00

$7,600.00

$8,500.00

$8,500.00

$39,600

$39,600

6 ANAQUELES DE
4 METROS POR 20
CENTRIMETROS

$20,000.00

$20,000.00

SALARIOS DE 10
SOCIOS( 30
DIAS)

30

$900

$27,000
$102,700

$1,200
$3,000

$1,200

$800
$1,500
$500

$800
$1,500
$500

$12,000

$12,000.00
$19,000

BASCULA PCR-40
REBANADORA
SS-275 MARCA
TORREY
REFRIGERADOR
E R-36 MARCA
TORREY

subtotal
capital diferido

concepto

cantidad mes

costo

consumo de
energia electrica mes
costos de venta
mes
permiso de
operacin
mes
Alquiler de local mes
otros gastos
mes
costo del estudio
del proyecto

subtotal

total
costo total del proyecto

$3,000

$301,700

$301,700

aportacion de las socias

-$121,700

credito requerido

$180,000

APORTACIONES
QUE HARAN
LOS SOCIoS AL
INICIO DE LA
INVERSION

presupuesto de inversion
concepto
marucha
leche alpura
leche lala
evena
nescafe
aceite 1 23
aceite patrona
vinagre blanco
mayonesa
mayonesa 1/$
conflet
ariel de 1/2 kg.
foca !/2 kg
puro sol 1/" kg
roma de 1/4 kg
floral
leon
corona amarillo
corona rosa
frijol peruano
arrroz
azucar
huevo
jabon zet
pinol de litro
fabuloso
colgate 100ml
colgate de 75 mg.
maseca
piloncillo
maisena sabores
cirio 300gr
chile seco
norzuiza
veladora cubero
veladora taza
reynolds
kolaloca
chocomil sobresitos
chocomil bote
leche niddo
mole verde doa maria
mole rojo doa maria
chocolota abuelita
sopa moderna
saba intema
raydolitos
baigon
focos
farolitos
suavitel
salsa val
caprice litro
chiles de raja
atun dolores
petalo higienico
sardina

articulos

cantidad caja precio de compra

10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
82
40
10
10
10
10
10
10
10
10
40
50
10
10
10
30
10
10
10
10
10
80
10
10
30
10
10
10
10
10
13
10
10
39
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10

$42
$133
$130
$350
$175
$290
$270
$350
$220
$138
$255
$215
$173
$173
$165
$150
$120
$180
$185
$350
$285
$330
$300
$450
$220
$180
$160
$115
$65
$120
$65
$290
$70
$120
$120
$275
$345
$115
$45
$300
$230
$349
$310
252
$170
$230
$220
$400
$35
$220
$180
$110
$360
$170
$380
$240
$240

884 total

total

precio de venta/unitario
$420
$1,330
$1,300
$3,500
$1,750
$2,900
$2,700
$3,500
$2,200
$1,380
$2,550
$14,186
$6,920
$1,730
$1,650
$1,500
$1,200
$1,800
$1,850
$3,500
$2,850
$13,200
$15,000
$4,500
$2,200
$1,800
$4,800
$1,150
$650
$1,200
$650
$2,900
$5,600
$1,200
$1,200
$8,250
$3,450
$1,150
$450
$3,000
$2,300
$4,537
$3,100
$2,520
$6,630
$2,300
$2,200
$4,000
$350
$2,200
$1,800
$1,100
$3,600
$1,700
$3,800
$2,400
$2,400

$180,003
$12,130

$45.78
$144.97
$141.70
$382
$191
$316.10
6561
$382
$239.80
$150.42
$277.95
$234.35
$188.57
$188.57
$179.85
$164
$130.80
$196.20
$201.65
$382
$310.65
$359.70
$327
$491
$239.80
$196.20
$174.40
$125.35
$70.85
$130.80
$70.85
$316.10
441
$130.80
$130.80
$300
$376.05
1190.25
$49.05
$327
$250.70
$380.41
$337.90
274.68
$185.30
$250.70
$239.80
$436.00
$38.15
$239.80
$196.20
$220.09
$392.40
$185.30
$414.20
$261.60
$5,184.00
$25,940.59

total
$457.80
$1,449.70
$1,417.00
$3,815
$1,908
$3,161.00
$65,610.00
$3,815
$2,398.00
$1,504.20
$2,779.50
$19,216.70
$7,542.80
$1,885.70
$1,798.50
$1,635
$1,308.00
$1,962.00
$2,016.50
$3,815
$3,106.50
$14,388.00
$16,350
$4,905
$2,398.00
$1,962.00
$5,232.00
$1,253.50
$708.50
$1,308.00
$708.50
$3,161.00
$35,280.00
$1,308.00
$1,308.00
$8,993
$3,760.50
$11,902.50
$490.50
$3,270
$2,507.00
$4,945.33
$3,379.00
$2,746.80
$7,226.70
$2,507.00
$7,194.00
$4,360.00
$381.50
$2,398.00
$1,962.00
$2,200.90
$3,924.00
$1,853.00
$4,142.00
$2,616.00
$51,840.00

$305,631.13
cantidad a vender cada 3 meses

periodos ao =
$101,877.04
294.6666667

$345.74

venta por ao

0.09

antidad a vender cada 3 meses

4
VENTAS / MES
CAJAS/VENTAS MES

COSTO PROMEDIO CAJA

$720,012

1.- CALCULO A NIVEL MENSUAL

MATERIAS PRIMAS MERCANCIAS

concepto
1.2,.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.33.34.35.36.37.38.39.40.41.42.43.44.45.46.47.48.49.50.51.52.53.-

cantidad cajas

marucha
leche alpura
leche lala
evena
nescafe
aceite 1 23
aceite patrona
vinagre blanco
mayonesa
mayonesa 1/$
conflet
ariel de 1/2 kg.
foca !/2 kg
puro sol 1/" kg
roma de 1/4 kg
floral
leon
corona amarillo
corona rosa
frijol peruano
arrroz
azucar
huevo
jabon zet
pinol de litro
fabuloso
colgate 100ml
colgate de 75 mg.
maseca
piloncillo
maisena sabores
cirio 300gr
chile seco
norzuiza
veladora cubero
veladora taza
reynolds
kolaloca
chocomil sobresitos
chocomil bote
leche niddo
mole verde doa maria
mole rojo doa maria
chocolota abuelita
sopa moderna
saba intema
raydolitos
baigon
focos
farolitos
suavitel
salsa val
caprice litro

precio de compra
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
82
40
10
10
10
10
10
10
10
10
40
50
10
10
10
30
10
10
10
10
10
80
10
10
30
10
10
10
10
10
13
10
10
39
10
10
10
10
10
10
10
10

total
$42
$133
$130
$350
$175
$290
$270
$350
$220
$138
$255
$215
$173
$173
$165
$150
$120
$180
$185
$350
$285
$330
$300
$450
$220
$180
$160
$115
$65
$120
$65
$290
$70
$120
$120
$275
$345
$115
$45
$300
$230
$349
$310
252
$170
$230
$220
$400
$35
$220
$180
$110
$360

$420
$1,330
$1,300
$3,500
$1,750
$2,900
$2,700
$3,500
$2,200
$1,380
$2,550
$14,186
$6,920
$1,730
$1,650
$1,500
$1,200
$1,800
$1,850
$3,500
$2,850
$13,200
$15,000
$4,500
$2,200
$1,800
$4,800
$1,150
$650
$1,200
$650
$2,900
$5,600
$1,200
$1,200
$8,250
$3,450
$1,150
$450
$3,000
$2,300
$4,537
$3,100
$2,520
$6,630
$2,300
$2,200
$4,000
$350
$2,200
$1,800
$1,100
$3,600

54.55.56.57.-

chiles de raja
atun dolores
petalo higienico
sardina

articulos

10
10
10
10

$170
$380
$240
$240

884 total

$1,700
$3,800
$2,400
$2,400

$180,003

294 CAJAS MES

$60,001
2.- MANO DE OBRA : EL NEGOCIO ESTA OPERANO POR 10 PERSONAS
CADA UNA COBRANARAN $ 90/ MES 27000
3.- GASTOS DE OPERACIN MENSUAL
PUBLICIDAD
PAPELERIA
IMPUESTOS
PAGO DEL LOCAL
OTROS GASTOS

$1,000
$500
$500
$1,500
$500
$4,000

4.- EQUIPOS (DEPRECIACION)

EQUIPOS
BASCULA PCR-40
REBANADORA SS-275
MARCA TORREY
REFRIGERADORE R-36
MARCA TORREY
6 ANAQUELES DE 4
METROS POR 20
CENTRIMETROS

VALOR
$7,600.00
$8,500.00
$39,600

$20,000.00

$75,700.00
5.-VENTAS
VENTAS MES

6.-

$101,877 PESOS

COSTOS VARIABLES

CAJAS MERCANCIAS
MANO DE OBRA FIJA
COSTO VARIABLE
UNITARIO
7.-COSTOS VARIABLES MES DE COMPRA DE MERCANCIAS

$204.09
$1
$204.70

60181.8

8.-COSTOS FIJOS MENSUAL

consumo de energia
electrica
costos de venta
permiso de operacin
Alquiler de local
otros gastos

$1,200
$3,000
$800
$1,500
$500

$7,000
9.-COSTOS TOTALES

10.-COSTO FIJO UNITARIO

11.-COTOS FIJOS TOTAL/MES

$67,182

34.29942834
$7,205

4.-

12.-MARGE DE CONTRIBUCION

141.82 el margen de contribucion es de $ 141.82 pesos,

precio de venta unitario- costo variable unitario

346-204 = 141.82
13.-PUNTO DE EQUILIBRIO

50.8 CAJAS DE MERCANCIAS

$50.80 LA EMPRESA DEBE VENDER MINIMO UN TOTA

14.-UTILIDAD
COSTO FIJO TOTAL + COSTO VARIABLE TOTAL
$67,181

$34,695.24 UTILIDAD TOTAL MES

3
COMPRAS PLANEADAS CADA 3 MESES
COMPRAS MES

POR 10 PERSONAS

DEPRECIACION DEPRECIACION
MES
VIDA UTIL(AOS) ANUAL
12
$633
$52.75
6

$1,416

$236

15

$2,640

$176

10

$2,000

TOTAL

$200

$664.75

el margen de contribucion es de $ 141.82 pesos, nos permite cubrir los costos fijos unitarios
o- costo variable unitario

LA EMPRESA DEBE VENDER MINIMO UN TOTAL DE 50.8 CAJAS DE MERCANCIA PARA CUBRIR TODOS SUS GASTOS DE OPERACI

UTILIDAD TOTAL MES

A CUBRIR TODOS SUS GASTOS DE OPERACIN

ventas
concepto

marucha
leche alpura
leche lala
evena
nescafe
aceite 1 23
aceite patrona
vinagre blanco
mayonesa
mayonesa 1/$
conflet
ariel de 1/2 kg.
foca !/2 kg
puro sol 1/" kg
roma de 1/4 kg
floral
leon
corona amarillo
corona rosa
frijol peruano
arrroz
azucar
huevo
jabon zet
pinol de litro
fabuloso
colgate 100ml
colgate de 75 mg.
maseca
piloncillo
maisena sabores
cirio 300gr
chile seco
norzuiza
veladora cubero
veladora taza
reynolds
kolaloca
chocomil sobresitos
chocomil bote
leche niddo
mole verde doa maria
mole rojo doa maria
chocolota abuelita
sopa moderna
saba intema
raydolitos
baigon
focos
farolitos
suavitel
salsa val
caprice litro
chiles de raja
atun dolores
petalo higienico
sardina

articulos

precio de
compra

catidad caja
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
82
40
10
10
10
10
10
10
10
10
40
50
10
10
10
30
10
10
10
10
10
80
10
10
30
10
10
10
10
10
13
10
10
39
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10

884 total

$42
$133
$130
$350
$175
$290
$270
$350
$220
$138
$255
$215
$173
$173
$165
$150
$120
$180
$185
$350
$285
$330
$300
$450
$220
$180
$160
$115
$65
$120
$65
$290
$70
$120
$120
$275
$345
$115
$45
$300
$230
$349
$310
252
$170
$230
$220
$400
$35
$220
$180
$110
$360
$170
$380
$240
$240

total

precio de venta
$420
$1,330
$1,300
$3,500
$1,750
$2,900
$2,700
$3,500
$2,200
$1,380
$2,550
$14,186
$6,920
$1,730
$1,650
$1,500
$1,200
$1,800
$1,850
$3,500
$2,850
$13,200
$15,000
$4,500
$2,200
$1,800
$4,800
$1,150
$650
$1,200
$650
$2,900
$5,600
$1,200
$1,200
$8,250
$3,450
$1,150
$450
$3,000
$2,300
$4,537
$3,100
$2,520
$6,630
$2,300
$2,200
$4,000
$350
$2,200
$1,800
$1,100
$3,600
$1,700
$3,800
$2,400
$2,400

$180,003

$45.78
$144.97
$141.70
$382
$191
$316.10
6561
$382
$239.80
$150.42
$277.95
$234.35
$188.57
$188.57
$179.85
$164
$130.80
$196.20
$201.65
$382
$310.65
$359.70
$327
$491
$239.80
$196.20
$174.40
$125.35
$70.85
$130.80
$70.85
$316.10
441
$130.80
$130.80
$300
$376.05
1190.25
$49.05
$327
$250.70
$380.41
$337.90
274.68
$185.30
$250.70
$239.80
$436.00
$38.15
$239.80
$196.20
$220.09
$392.40
$185.30
$414.20
$261.60
$5,184.00

ventas por periodod

VENTAS
A O

INGRESO

$1,222,524.52

$1,271,425.50

$1,322,282.52

$1,375,173.82

EN LAS VENTAS SE CONSIDERO UN INCREMENTO EN LOS PRECIOS EN RELACION AL INCREMENTO A LA IN

total

0.09
$457.80
$1,449.70
$1,417.00
$3,815
$1,908
$3,161.00
$65,610.00
$3,815
$2,398.00
$1,504.20
$2,779.50
$19,216.70
$7,542.80
$1,885.70
$1,798.50
$1,635
$1,308.00
$1,962.00
$2,016.50
$3,815
$3,106.50
$14,388.00
$16,350
$4,905
$2,398.00
$1,962.00
$5,232.00
$1,253.50
$708.50
$1,308.00
$708.50
$3,161.00
$35,280.00
$1,308.00
$1,308.00
$8,993
$3,760.50
$11,902.50
$490.50
$3,270
$2,507.00
$4,945.33
$3,379.00
$2,746.80
$7,226.70
$2,507.00
$7,194.00
$4,360.00
$381.50
$2,398.00
$1,962.00
$2,200.90
$3,924.00
$1,853.00
$4,142.00
$2,616.00
$51,840.00

$305,631.13 VENTAS CADA TRES MESES

$101,877.04 VENTAS CADA MES

INFALCION

0.04

MESES
884 cuatro periodos

$1,430,180.77

$1,487,388.01

ECIOS EN RELACION AL INCREMENTO A LA INFLACION DE L 4 % MINIMO AO

12
3536

ESTADOS DE RESULTADOS
0.04
V EN T A S ANUALES
1
2
INGRESOS
EGRESOS
FLUJOS DE EFECTIVOS

COMPRA DE MERCACIA MAS

GASTOS DE OPERACIN/MES

MESES

$1,222,524.52

$1,271,425.50

$1,322,282.52

$1,375,173.82

-$806,172

-$838,418.88

-$871,955.64

-$906,833.86

$416,352.52

$433,006.62

$450,326.88

$468,339.96

-$67,181 VENTAS MES

12

$101,877.04

$1,430,180.77 $1,487,388.01
-$943,107.22

-$980,831.50

$487,073.55 $506,556.51

estado proforma
concepto

aos
ESTADO PROFORMA

AOS

INGRESOS
costos de produccion
utilidad bruta
utilidad neta

PAGO DE MANO DE OBRA

PARA 10 SOCIAOS/MES

MESES
INCREMENTO SALARIAL
IAGUAL AL INCREMENTO
DE LA INFLACION

$416,352.52

$433,006.62

$450,326.88

$468,339.96

$487,073.55

-$324,000.00
$0.00

-$336,960.00
0

-$350,438.40
0

-$364,455.94
0

-$379,034.17
0

$92,352.52

$96,046.62

$99,888.48

$103,884.02

$108,039.38

-$27,000
12

0.04

6
$506,556.51
-$394,195.54
$112,360.97

recuperacion de capital
aos
1
2
3
4
5

flujos d efectivos flujos de efctivos acumulados

$416,352.52
$416,352.52
$433,006.62
$849,359.14
$450,326.88
$1,299,686.02
$468,339.96
$1,768,025.98
$487,073.00
$2,255,098.98
$506,556.51
$2,761,655.49

320,700.00

416,352.52

416,352.52

320,700.00

PR= 2+

-1

-95,652.52

PR= 3+

*1
95,652.52

PR= 3+
PR=

COSTO TOTAL DEL PROYECTO

-1.00 *1
1 AO

$328,700.00

Relacin Beneficios / Costos

AOS

INGRESOS

INGRESOS
ACTUALIZADOS

EGRESOS

EGRESOS
ACTUALIZADOS

FACTOR

0
1
2
3
4
5

1,222,525
1,271,426
1,322,283
1,375,174
1,430,181

908,535
814,549
730,285
654,738
587,007

328,700
806,172
838,419
871,956
906,834
943,107

283,362
599,117
537,139
481,573
431,755
387,091

0.862
0.743
0.641
0.552
0.476
0.410

1,487,388
8,108,975

526,282
4,221,395

980,832
5,676,019

2,720,038 2.773196
2720038

Ingreso Actualizado
RB / C=
Egreso Actualizado

4,221,395.00
RB / C=
2,720,038.00

ENEFICIO, ES LA RELACION
RB / C= QUE1.55
SE TIENE POR CADA PESO QUE SE INVIERTA SE OBTIENE 1.55 PESOS DE CONTRIBUCION

TASA DE RENTABILIDAD MINIMA ACEPTABLE

TREMA

=
i+f+if
i= premio al riesgo
f=inflacion
.05+.04+(.05*.04)

TREMA

100

0.092 %
9.2 %

TIR

83.31 %
DIFERENCIA

74.11 %

EVALUACION FINANCIERA
Indicadores Financieros
Bases para el clculo del

V.A.N.

FLUJO NETO
EFECTIVO
0.00
$416,352.52
$433,006.62
$450,326.88
$468,339.96
$487,073.00
$506,556.51

AOS
0
1
2
3
4
5
6
n

P=F(1+i)

VALOR ACT.
AL 30 %
0.00
357,384.14
319,038.20
284,806.63
254,247.98
226,967.89
207912.196

VALOR ACT.
AL 60 %
0.00
358,924.59
321,794.46
288,505.37
258,659.99
231,901.79
207912.196

P=___F____
(1+ i)n

V A N AL 30%

V A N AL 15%

Ao 1.

416,352.52
P= --------------- 320,271.17
1.300

Ao 2.

433,006.62
P= --------------- 256,216.93
1.690

Ao 3.

60%

Ao 1.

416,352.52
P= --------------- 260,220.33
1.600

Ao 2.

433,006.62
P= --------------- 169,143.21
2.560

450,326.88
P= --------------- 204,973.55
2.197

Ao 3.

450,326.88
P= --------------- 109,943.09
4.096

Ao 4.

468,339.96
P= --------------- 163,978.84
2.856

Ao 4.

468,339.96
P= --------------- 71,463.01
6.554

Ao 5.

Ao 5.

487,073.55
P= --------------- 131,183.07
3.713

487,073.55
P= --------------- 90,563.74
5.378

Ao 6

506,556.51
P= --------------- 104,946.46
4.827
##########

INVERSION

701,333.37

539,100.00

539,100.00

CALCULO DEL VAN AL 16.48%

642,470.01

CALCULO DEL VAN AL 60%.

162,233.37

7.2

Clculo de la Tasa Interna de Retorno (T.I.R.).

VAN
VAN

TIR
852870.01(0.6)

372633.37(0.3)

852 870.01(-)

(-)372633.37

511,722.01

(111,790.01)

TIR=

TIR=
434,922.94

399,932.00
TIR=
480,080.00

TIR=

TIR=

0.833052825

83.31 %

* 100

1=
2=

852,870.01
(372,633.37)

Tasa 1=
Tasa 2=

30%
60%

punto de equilibrio de acuerdo a las reglas de operaion

costos fijos totales

7205

p.e =

50.8038358
margen de contribucion

141.82

se necesita
vender un total
de 50 cajas de
mercancias /
mes para cubrir
los costoas de
operacin.

Balance genral
activo
adquisicion de 884
cajas de productos
capital de
trabajo(equipo )
terrenos e
dificacion

subtotal

pasivo circulante
pago de
mano de
$180,000.00 obra/mes
$75,700.00
$272,000.00

$527,700.00 subtotal

activo diferido
gastos operativos:
ventas,
permiso,energia
electrica.pago de
local,compra
estante
elaboracion del
proyecto

subtotal

total de activos

$27,000.00

$27,000.00

capital

$27,000 capital social

$539,700.00

$12,000

$39,000

$566,700.00

$566,700

REPARTO DE UTILIDADES

AO
1
2
3
4
5

UTILIDAD NETA
$92,352.52
$96,046.62
$99,888.48
$103,884.02
$108,039.00
$112,360.97

REINVERSION
43%
$39,711.58
$41,300.05
$42,952.05
$44,670.13
$46,456.77
$48,315.22

REPARTO DE UTILIDADES
ANUAL
$52,640.94
$54,746.57
$56,936.43
$59,213.89
$61,582.23
$64,045.75

EL REPARTO DE UTILIDADES SERA UN ESTIMULO AL TRABAJO DE CADA SOCIA

DEBIDO QUE ES UN GRUPO DE TRABAJO. PERO EN LOS PROXIMOS AOS QUE DARA ESTABLECIDAD
COMO PEQUEA EMPRESA. 57% SE TOMO CONSIDERANDO LA POLITICA DE REPARTO DE UTILIDADES DEL GOBIERNO FEDERAL