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AULA 1 Conceituao 1.

. Conceito A maioria dos autores que se debrua sobre o estudo do Direito Penal Econmico concorda em afirmar que se trata esse ramo do direito de figura de definio complexa, existindo em torno dela uma grande impreciso conceitual. Por isso mesmo no se costuma dar uma definio de Direito Penal Econmico, mas, ao contrrio, busca-se conceitu-lo, a partir da necessidade da proteo da ati idade econmica, da tutela ! ordem p"blica econmica. Por isso se afirma que o Direito Penal Econmico isa ! proteo da ati idade econmica presente e desen ol ida na economia de li re mercado. Ele integra o Direito Penal como um todo, # que no possui autonomia cient$fica, mas apenas metodol%gica ou didtico-pedag%gica, em ra&o da especificidade do seu ob#eto de tutela, e da nature&a particular da inter eno penal. Ao conceituar-se Direito Penal Econmico pode-se partir da definio ofertada por 'ans (esc)ec* que sustenta ser ele um setor do Direito Penal que dirige sua inter eno sobre as condutas que atentam contra o con#unto total da economia. Assim, o delito econmico + uma conduta pun$ el porque produ& uma ruptura no equil$brio que de e existir para o desen ol imento normal das etapas do fenmeno econmico. , comportamento deliti o, pois, atenta contra a integridade das rela-es econmicas p"blicas, pri adas ou mistas, ocasionando, assim, dano ou ameaa ! ordem econmica. , bem #ur$dico protegido por esse setor do Direito Penal tem um carter supraindi idual, tem um conte"do econmico-empresarial e, somente em certos casos, aparecem alguns componentes de $ndole indi idual .ainda que com estreita relao com os interesses econmicos genericamente considerados/. 0sso permite afirmar que o Direito Penal no protege ou tutela a reali&ao do fenmeno econmico em si, mas protege a integridade da ordem e, por isso, qualquer conduta que produ&a a ruptura desta ordem trar como conseq12ncia necessria uma sano. Ainda no 3mbito da definio de Direito Penal, o professor (orge de 4igueiredo Dias aponta para as tentati as ofertadas pela criminologia 5 a partir de 6ut)erland, com o conceito de 7)ite collar crime8 pela criminal$stica 5 com a ideia de iolao da confiana que de e fundar o fenmeno econmico8 por um crit+rio misto 5 que aceita a iolao da confiana, mas agrega a leso a um bem #ur$dico .a ordem econmica/8 e, por fim, pela dogmtica #ur$dicopenal, em 9aumann, para quem o Direito Penal Econmico + a soma das

normas jurdicos penais que se situam no espao coberto pelo Direito Econmico, definindo, este, como o conjunto de normas que re!ulam a "ida e as ati"idades econmicas e dos preceitos que de al!uma #orma se relacionam com a produo e distribuio dos bens econmicos$. Embora esse conceito seja critic%"el por sua e&trema amplitude' tem sido considerado. Assim' Direito (enal Econmico ) o conjunto de normas que tem por objeto sancionar' com as penas que l*e so pr+prias' as condutas que' no ,mbito das rela-es econmicas' o#endam ou pon*am em peri!o bens ou interesses juridicamente rele"ante. .. Conte&tuali/ao0 ra/-es que e&plicam o crescente interesse pelo Direito (enal Econmico Em que contexto se desen ol e o Direito Penal Econmico: ;ual as ra&-es que explicariam o crescente interesse por esse setor do Direito Penal: Podem ser apontadas rias causas para o fortalecimento desse ramo do Direito. 6eguramente as transforma-es sociais operadas na sociedade, especialmente pelo fenmeno da globali&ao, contribu$ram, e ainda contribuem para o seu fortalecimento. Al+m disso, a necessidade de integrao supranacional entre os pa$ses 5 tamb+m uma conseq12ncia do fenmeno da globali&ao 5 exige que cada estado manten)a um setor atuante na reprimenda aos comportamentos que atentam, de modo geral, contra a ordem econmica. A crescente inter eno do Estado no dom$nio econmico contribui para o surgimento de normas penais ob#eti ando a criao de um sistema protetor desse inter encionismo estatal. Al+m disso, a estruturao de grandes empresas detentoras de forte poder econmico pro oca o Estado a formular um sistema #ur$dico que pretende ser efica& na proteo aos interesses de uma sociedade de massas 5 a norma legal como instrumento de proteo da economia nacional e popular. ,utra explicao para o crescimento do tema na experi2ncia #ur$dica contempor3nea + a mudana social que implicou uma alterao no paradigma da criminalidade. E olu$mos de um modelo clssico de criminalidade 5 onde o foco + a delinq12ncia indi idual 5 para um paradigma de criminalidade coleti a. De outro modo, tamb+m se compreende que o inter encionismo na ida econmica + um pressuposto para que o Estado possa se assumir como garantidor da dignidade para a generalidade dos cidados que comp-em a sociedade.

A crise econmica, presente ou iminente, tamb+m d sustentao aos argumentos em fa or da criminali&ao em mat+ria econmica. Assim, as a-es que se caracteri&am como concorr2ncia desleal, fraudes ao fisco, o contrabando, condutas contra a ordem econmica, contra as rela-es de consumo, contra os sistemas tributrio, financeiro e pre idencirio, so exemplos de comportamentos que se inserem nesse contexto do Direito Penal Econmico. 1. 2undamentos do D. (enal Econmico 1.1. 2undamentao 3aterial0 Pode-se fundamentar o D. Penal Econmico a partir de uma noo quantitati a, ou se#a, o crime econmico + a expresso dos danos que ele causa, ou tamb+m, a partir da nature&a coleti a ou supraindi idual dos interesses ou bens #ur$dicos. Enquanto os crimes contra o patrimnio atingem interesses inscritos na esfera da li re disponibilidade de seus portadores concretos, o crime contra a economia atinge interesses que o legislador con erte em bens #ur$dicos supra-indi iduais, por isso, mesmo, indispon$ eis. 1... 2undamentao Le!al0 , Direito Penal Econmico fundamenta-se, legalmente, sempre que a ordem #ur$dica entende que determinados alores merecem ser protegidos e, por isso, os incorporam na forma de condutas pun$ eis nos respecti os diplomas legais. A dificuldade de apontar e definir de maneira rigorosa quais se#am esses alores, decorre da caracter$stica do Direito Penal Econmico em fixar sua tutela nos bens #ur$dicos coleti os, ou supraindi iduais. , que se obser a, e muitas e&es se critica, + que em material de Direito Penal Econmico ) um carter altamente criminali&ador, isto que no raro se erige ! categoria de delito uma grande quantidade de comportamentos que, a rigor, no de eriam passar de meras infra-es administrati as, em disson3ncia, tal e&, com os princ$pios penais da inter eno m$nima, da ultima ratio, da insignific3ncia, da fragmentariedade etc. Al+m disso, como se er, o legislador acaba sendo pr%digo em utili&ar conceitos amplos, indeterminados, agos, imprecisos, as e&es ei ados de impropriedades t+cnicas, ling1$sticas e l%gicas, iolando as fun-es de segurana e garantia do tipo penal. Al+m disso, se considerarmos, por exemplo, a criminali&ao das condutas estatu$das pelo <%digo de Defesa do <onsumidor se obser a que em sua absoluta maioria se constituem em delitos de menor potencial ofensi o, ou

se#a, punidos de maneira branda, com penas de pequena repercusso, que pouco ser em para emitir #u$&o de censura, ou de represso aos seus agentes, pelo menos pela ia inter encionista do D. Penal. 4. 5ens e interesses prote!idos pelas normas de Direito (enal Econmico ( se afirmou que o bem #ur$dico tutelado pelo Direito Penal Econmico + todo aquele que se relaciona com a manuteno da ordem econmica, ou se#a, a economia popular, o sistema financeiro, o sistema tributrio, o sistema pre idencirio, as rela-es de consumo. ,u se#a, o ob#eto de proteo + a segurana, e a regularidade da reali&ao da pol$tica econmica do Estado. Assim' so le!isla-es espec#icas de Direito (enal Econmica' as se!uintes' com seus respecti"os bens jurdicos0 - =ei >?@A, de ?BBCD Delitos contra a ordem econmica .arts. EF a GF/D 5E3 6U78D9C:0 li"re concorr;ncia e li"re iniciati"a' #undamentos basilares da ordem econmica. - =ei >?@A, de ?BBCD Delitos contra as rela-es de consumo .art. AF/D 5E3 6U79D9C:0 nos incisos 9 a 9<' os interesses econmicos ou sociais do consumidor =indiretamente' a "ida' a sa>de' o patrimnio e o mercado?@ - =ei >?@A, de ?BBCD Delitos contra a ordem tributria .arts. ?F a @F/D 5E3 6U79D9C:0 er%rio p>blico' como bem supraindi"idual' de cun*o institucional@ proteo da poltica socioeconmica do Estado. - =ei >?AG, de ?BB?D Hrata de delitos contra a ordem econmica. 9EI (JKLD0<,D #ontes ener!)ticas. - =ei >CA>, de ?BBCD Hrata dos crimes contra as rela-es de consumo 5 <%digo de Defesa do <onsumidor8 5E3 6U78D9C:0 rela-es de consumo' relao jurdica de consumo. - =ei AEBM, de ?B>GD Hrata dos crimes contra o sistema financeiro nacional8 5E3 6U78D9C:0 proteo p>blica aos "alores mobili%rios =p>blicos e das empresas pri"adas que atuam nesse setor? e o patrimnio de terceiros =in"estidores?@ a *i!ide/ da !esto das institui-es #inanceiras@ a #) p>blica@ #) p>blica de documentos@ "eracidade dos demonstrati"os cont%beis das institui-es@ re!ular #uncionamento do sistema #inanceiro@ reser"as cambiais@ - <%digo Penal 9rasileiro, de ?BECD nos artigos @NB-A a @NB-', trata dos crimes contra as finanas p"blicas8 5E3 6U79D9C:0 #inanas p>blicas@

- <%digo Penal 9rasileiro, de ?BECD nos artigos ?G>-A e @@A-A, trata dos crimes contra o sistema pre idencirio8 5E3 6U78D9C:0 interesse patrimonial da pre"id;ncia social8 - <%digo Penal 9rasileiro, de ?BECD artigo @@E8 5E3 6U78D9C:0 prest!io da administrao p>blica e o interesse econmico do Estado@ - =ei BG?@, de ?BB>D =a agem ou ocultao de bens. 9EI (JKLD0<,D administrao da justia e a ordem socioeconmica =ordem econmicoA #inanceira?@ B. A do!m%tica jurdicoApenal diante do Direito (enal Econmico0 o conceito #ra!ment%rio do crime em #ace da criminalidade econmica.

, Direito Penal Econmico integra o Direito Penal como um todo e no tem, como # se disse, autonomia cient$fica. Assim, est submetido, como toda a construo #ur$dico-penal, a seus princ$pios e categorias dogmticas. Dadas as peculiaridades do Direito Penal Econmico no raro se obser a certa flexibili&ao de institutos e, at+ mesmo, a relati i&ao de alguns princ$pios de Direito Penal, a fim de que se possa responder !s exig2ncias da macrocriminalidade. ' na doutrina, inclusi e, duas alternati as ! dogmtica, ante a necessidade de atender ao Direito Penal EconmicoD a/ ou se produ& uma setoriali&ao das regras da parte geral do Direito Penal .postura adotada por Hiedemann/, renunciando a teoria do delito como teoria geral e uniforme do il$cito penal8 b/ ou se assume que, de ido a fora da no a criminalidade, as modalidades clssicas da delinq12ncia tamb+m de am refletir a modificao das regras pelas quais o Direito Penal Econmico 2m sendo regido. Assim, + preciso que se estabelea um conceito din3mico, atual e pr%prio para a tipicidade, a ilicitude e a culpabilidade, considerando as particularidades do D. Penal Econmico e, al+m disso, se repense o pr%prio sistema de penas, )a#a ista que a sano penal clssica .pena pri ati a de liberdade/ no + capa& de gerar o contra-est$mulo necessrio ! pratica do delito .pre eno/, quanto recompor o dano causado pela conduta criminosa .reparao/, ou ainda emitir um #u$&o de censura 5represso 5 aos agentes de delitos econmicos. Oesse sentido pode-se apontar para formas especiais de considerar os institutos da tipicidade, da ilicitude e da culpabilidade no que eles referem ao Direito Penal Econmico. Oo os crit+rios de conceituao dos elementos integrantes do conceito de delito.

Oesse aspecto o Direito Penal Econmico proporciona oportunidade para uma re oluo 5 ou re elao 5 do D. Penal, com mudanas radiciais no eixo de orientao de seus princ$pios, m+todos e estruturas. Oesse setor ) e idente necessidade de reacomodao pol$tica das estruturas da teoria do delito, em ista de um no o quadro, de uma no a criminalidade. AULA . C9(9C9DADE 1. 2ato tpico , Direito Penal Econmico integra o Direito Penal como um todo e no tem, como se # se explicitou, autonomia cient$fica. Assim, ele se submete como toda construo #ur$dico-penal, aos princ$pios e categorias pr%prias do Direito Penal Peral. , fato t$pico + o primeiro elemento que estrutura o crime e que, portanto, condiciona ! responsabilidade penal. Oele esto integradas a conduta, o nexo de causalidade, o resultado e a tipicidade. 1.1 Conduta Assim, para a ocorr2ncia de um fato t$pico exig$ el que se ten)a, inicialmente, uma conduta, tradu&ida pelo comportamento )umano, consciente e oluntrio, dirigido a uma determinada finalidade. . 4inalismo/ A conduta deliti a se tradu& por meio da exteriori&ao de uma ao proibida ou de uma omisso inde ida, que se#am oluntrias e conscientes, formando assim, aquilo que se con encionou c)amar de base substanti a do crime. , substrato onde se assentam a tipicidade, a ilicitude e a culpabilidade. ' duas formas fundamentais de conduta )umanaD a ao e a omisso. A primeira + que se manifesta por interm+dio de um agir positi o, por um mo imento corporal positi o. A norma penal nesses crimes, c)amados de comissi os, + proibiti a. A segunda, a omisso, + a conduta negati a, o no fa&er, a inde ida absteno de um mo imento. Oeste tipo de conduta, a norma penal + mandamental ou imperati a, obriga o agir. A maioria dos crimes pre istos na legislao penal brasileira se constitui modalidade comissi a, ou se#a, so crimes de ao. Oo obstante, ) outros tantos que se perfa&em atra +s da c)amada omisso. Oo 3mbito do Direito Penal a omisso + normati a, ou se#a, a possibilidade de imputar ao omitente um resultado lesi o decorre da obrigao #ur$dica que se imp-e ao su#eito de,

podendo, agir para e ita qualquer tipo de resultado. , nexo causal, assim, entre a omisso e o resultado no + natural$stico, mas normati o. <omo se sabe, ) duas esp+cies de crimes omissi os, os pr%prios ou puros, e os impr%prios, comissi os por omisso, ou impuros. Oos crimes omissi os pr%prios, o tipo penal incriminador descre e a conduta omissi a. Eles so crimes de mera conduta, ou se#a, o tipo penal nem fa& refer2ncias a ocorr2ncia de resultado material, natural$stico. 9asta que o su#eito ten)a omitido a conduta, e a tipicidade existe. Oos crimes comissi os por omisso, o tipo penal incriminador descre e uma conduta positi a, ou se#a, uma ao positi a. , su#eito, nessa esp+cie de omisso, responde pelo crime porque esta a #uridicamente obrigada a agir para impedir a ocorr2ncia do resultado e, mesmo podendo fa&2-lo, se omite. A responsabilidade penal, nesses crimes, ad +m da regra do artigo ?@, pargrafo segundo do <P9. , agente tem o de er #ur$dico de e itar o resultado .de er que decorre por imposio legal8 de er de garantidor ou de er decorrente da inger2ncia da norma/. 1.. 7esultado Hamb+m integra o fato t$pico, o c)amado resultado, tradu&ido pela leso ou ameaa de leso a bem #ur$dico tutelado pela norma penal incriminadora. 1.1 De&o causal Oa interligao do comportamento ao resultado, outro instituto de D. Penal tem lugarD o nexo de causalidade. A legislao penal brasileira adota, quanto ao nexo causal, a Heoria da Equi al2ncia das causas ou da conditio sine qua non. Para esta teoria, o resultado de que depende a exist2ncia do crime + imput el a quem l)e deu causa, considerando-se como causa, toda a ao ou omisso sem a qual o resultado no teria ocorrido .artigo ?@ do <P9/. 1.4 Cipicidade Por fim, na composio do fato t$pico, surge exatamente a tipicidade, ou se#a, a relao de subsuno que existe entre um fato concreto, um comportamento, a um tipo penal pre isto abstratamente pela lei, associada ! leso ou perigo de leso a um bem penalmente tutelado. ,u se#a, a tipicidade + a qualidade que tem o comportamento .ao ou omisso/ de #ustapor-se, de a#ustar-se, de encaixar-se ! descrio da norma penal, desde que, tamb+m, )a#a leso ou ameaa de leso ao bem #ur$dico tutelado pela norma incriminadora. A exist2ncia do tipo penal nada mais + do que o postulado bsico do princ$pio da legalidade no Direito Penal, consagrado pelo artigo NF, inciso QQQ0Q, da <onstituio 4ederal , cabendo ! lei, em sentido estrito, definir as

condutas que merecem a reprimenda penal, constituindo-se, assim, os tipos penais. Atualmente, tamb+m se tem considerado que a tipicidade penal + composta pela tipicidade legal 5 subsuno do fato ! norma em anlise formal 5 e tipicidade conglobante 5 adequao conglobada do fato em face a todas as normas #ur$dicas, inclusi e as extrapenais, ser indo esta como correti o da tipicidade legal. Assim, para Raffaroni, mesmo as condutas que aparentemente iolem normas penais proibiti as, se esti erem de acordo com o Direito considerado como um todo, passam a ser tratadas como fatos at$picos. 1.B Crimes de Dano e Crimes de (eri!o Kesultando leso, o tipo penal + de dano. 6e ) ameaa, o tipo penal pode ser de mero perigo .abstrato ou concreto/. Apro eitando, frise-se que os crimes de dano ou de leso so aqueles em que o tipo penal exige efeti a ofensa ao bem #ur$dico tutelado para que ocorra a consumao do delito8 # os c)amados crimes de perigo, so aqueles em que a consumao + atingida quando o bem #ur$dico sofre um perigo .ameaa/ de leso. A simples exposio do bem a risco, # + suficiente para caracteri&ar o crime. ,s c)amados crimes de perigo se subdi idem em perigo concreto e perigo abstrato. Oos primeiros, a lei expressamente exige que a conduta do agente pro oque um perigo real8 nos segundos, a lei no exige que a conduta promo a perigo real. , perigo, nestes, + meramente progn%stico. S presumido .#uris et de #ure/ Assim, para um #u$&o ob#eti o de tipicidade, + necessrio que o comportamento se #ustapon)a e ! norma penal. Alem disso, comp-em a tipicidade os elementos sub#eti os da ao 5 dolo e culpa 5 reali&ando o #u$&o sub#eti o da tipicidade. 1.E Cipos penais abertos e #ec*ados Oa legislao penal brasileira, obser amos a presena de tipos penais abertos e fec)ados. ,s primeiros so aqueles em cu#a definio se emprega termos amplos, de modo a comportar di ersos comportamentos diferentes. , tipo penal fec)ado, ao contrrio, + aquele que utili&a express-es de alcance restrito, apresentando, assim, a descrio completa da conduta que pretende incriminar. Hudo assim considerado tem-se que o tipo penal cumpre tr2s fun-es rele antes no 3mbito do Direito PenalD a #uno selecionadora' a #uno de !arantia e a #uno moti"adora !eral. 1.F 9mplica-es destes conceitos no D. (enal Econmico

2eita essa e&posio' resumida e sint)tica sobre a tipicidade #aamos a relao dela com o Direito (enal Econmico.

C9(:G (EDA9G A5E7C:G0 A? :bser"aAse' com muita #reqH;ncia no ,mbito do Direito (enal Econmica a presena de tipos penais abertos' ou seja' *% tend;ncia na utili/ao de cl%usulas !erais na de#inio da norma incriminadora do tipo penal de modo a criarAse' nesse ambiente' instabilidade peri!osa' al)m de adotarAse uma t)cnica que "iola a #uno de !arantia do tipo penal. Te#a-se, por exemplo, o que sucede na =ei >?@A, no que pertine ao crime contra a ordem econmica. Ge!undo o arti!o 4I' inciso 9' constitui crime contra a ordem econmica abusar do poder econmico' dominando o mercado ou eliminando total ou parcialmente a concorr;ncia mediante al!uma daquelas condi-es estabelecidas nas letras JaK a J#K. 9em, a expresso abuso de poder econmico tra& a ideia de mau uso do poder, de certo des irtuamento ou da aplicao ardilosa, deformada de atitudes em detrimento de outrem. Parece ser finalidade do tipo, reprimir e impedir a dominao do mercado e a eliminao, total ou parcial da concorr2ncia. , conceito de abuso do poder econmico, assim, no + de fcil delimitao, pois en ol e o somat%rio de rias situa-es, necessrias para caracteri&ar o agir abusi o. Essa impreciso conceitual, essa abertura do tipo penal, a falta de ob#eti idade dele, + rec)a el desde o ponto de ista do P. da =egalidade, da funo de garantia do tipo penal. :utro e&emplo, em legislao di ersa, tamb+m no 3mbito da criminalidade econmica, + o do artigo ?F da =ei >?AGUB?, que em seu inciso 00 incrimina a conduta de quem usa gs liquefeito de petr%leo em motores de qualquer esp+cie, saunas, caldeiras, e aquecimentos de piscinas, ou para fins automoti os, em desacordo com as normas estabelecidas na forma da lei. , tipo penal, como se obser a, utili&a a expresso Vde qualquer esp+cieW, ampliando o alcance da lei, de modo a abarcar as mais ariadas situa-es, ou se#a, as esp+cies de motor podem ser os de combusto, de exploso, diesel etc. 6ituao emblemtica + a que se obser a na modalidade deliti a do artigo EF, pargrafo "nico, da =ei AEBMU>G, no que tange ! gesto temerria, cu#a pena cominada + de recluso de M a oito anos e multa. Hrata, a )ip%tese de gesto temerria de instituio financeira. Aqui tamb+m se obser a impreciso t$pica, em ofensa ! segurana e garantia do tipo. ,ra, a gesto temerria + caracteri&ada pela abusi a conduta,

que ultrapassa os limites da prud2ncia, ou se#a, + a ao que arrisca para al+m do permitido. S o arro#o, o comportamento afoito, arriscado, atre ido. ExD reali&ao de opera-es especulati as de desmedido risco8 omisso no alerta aos in estidores sobre riscos das suas opera-es financeiras etc. Pois bem, no crime de gesto financeira temerria no se distingue se a gesto for temerria e trouxer pre#u$&os, daquela que + temerria, mas que tra& benef$cios. ,u se#a, entende-se que basta ten)a )a ido gesto temerria para que a )ip%tese deliti a se perfectibili&e. Oesta pre iso, ), pois, desrespeito ao princ$pio da legalidade, e da segurana t$pica, porque o legislador deixou ao encargo do #ulgador a delimitao exata desse conceito de gesto temerria, em crit+rio de nature&a sub#eti a para precis-lo. Oa =ei AEBMU>G, artigo ??, Vmanter ou mo imentar recurso ou alor paralelamente ! contabilidade exigida pela legislaoW .caixa dois/, destaquese, tamb+m, a amplitude da redao do tipo penal. ;ualquer tipo de manuteno ou mo imentao de alores paralelos ! contabilidade, inclusi e do Vempresrio que manten)a uma escriturao auxiliar, paralela ! legal, com o intuito de mel)or acompan)ar a ida contbil da empresa, fa&endo lanamento corretos, mantendo ou mo imentando recursos igualmente indicados na contabilidade legalW, como cita a doutrina. Iel)or teria sido se o legislador ti esse inclu$do nesse tipo o elemento sub#eti o do in#usto, ou se#a, Vo fim de obter antagem inde idaW. C9(9C9DADE :39GG9LA0 5? :utro aspecto rele"ante a ser anotado no Direito (enal Econmica est% na tipicidade omissi"a. , Direito Penal Econmico + um dos dom$nios de eleio, por assim di&er, dos c)amados crimes omissi os pr%prios. <ontudo, a omisso, como se iu, para ser pun$ el ao seu agente, implica no recon)ecimento de que )ou e a iolao de um de er #ur$dico que se encontra rigorosamente definido em diploma legal. A responsabilidade decorre por infrao ao de er de agir, imposto por outra norma que no necessariamente a de Direito Penal. Oa lei >CA>UBC 5 <%digo de Defesa do <onsumidor 5 ao definir os crimes contra as rela-es de consumo, o legislador pre iu ?M )ip%teses t$picas. Destas, NCX delas, ou se#a, seis crimes, so omissi os pr%prios. ,u se#a, se perfa&em com a simples omisso. C793EG DE (E79M:0

C? A tipicidade para os crimes de peri!o ) outra questo en#rentada pelo Direito (enal Econmico. 6o ast$ssimas as pre is-es legais em mat+ria de criminalidade econmica de perigo meramente abstrato. E qual + o problema entorno desses delitos: , que ocorre + que a doutrina e a #urisprud2ncia ma#oritrias 2m entendendo que os crimes de perigo abstrato ou presumido so inconstitucionais. 6e o #u$&o de tipicidade exige que a ao do agente de a ter promo ido um dano ou um perigo efeti o de dano, somente ser poss$ el punir algu+m se essa situao de risco se mostrar diagn%stica. <aso contrrio, o comportamento resta irrele ante para o Direito Penal. Oesses casos, o tipo penal descre e condutas sem exigir uma ameaa concreta ao bem #ur$dico8 toda ia, a #urisprud2ncia acaba por admitir tais modalidades delituosas por quest-es de pol$tica criminal 5 como meio efica& de punir infra-es penais em sua fase embrionria 5 corrigindo-se, posteriormente, e entuais excessos com o P. da Proporcionalidade. A questo + tormentosa, e di ide opini-es na doutrina e na #urisprud2ncia. Para alguns a aceitao dos tipos penais de perigo + condio imperiosa para a responsabilidade por delitos econmicos, porque as conseq12ncias da criminalidade econmica nem sempre so apreci eis imediatamente. Iuitas e&es no ) sequer como alorar, de maneira ob#eti a, o resultado possi elmente alcanado, ou pro a elmente contra$do pela ao que atenta contra a ordem econmica e, assim, o legislador tem necessidade de considerar como t$picos o mero perigo que as a-es causam, ou podem causar, a bens #ur$dicos tutelados pela macrocriminalidade. 6aliente-se, outra e&, que no raro o crime econmico + uma iolao da confiana no sistema econmico, que no pode ser aferido, dimensionado, seno atra +s do perigo progn%stico. Por fim, saliente-se que a considerao de crimes de perigo abstrato no 3mbito do Direito Penal Econmico supera as dificuldades de pro a que tamb+m so comuns na criminalidade econmica, pela difuso das condutas praticadas. Assim, os crimes de perigo abstrato acabam por se constitu$rem meios lidos no combate ! criminalidade econmica, desde que a conduta proibida se#a claramente definida pelo legislador e se relacione com interesses claramente identificados como tutelados penalmente. =N? Um e&emplo bem caracterstico de crime de peri!o abstrato na macro criminalidade ) a !esto #raudulenta e a !esto temer%ria , crimes contra o sistema financeiro, pre istos no artigo EF, caput e pargrafo "nico da =ei AEBMU>G. Esses crimes se consumam com a gesto, fraudulenta ou temerria, independentemente de qualquer resultado, )a#a ista se constitu$rem em crimes de perigo abstrato e de mera ati idade.

=N? :utra situao ) a contemplada na Lei complementar 1OBP.OO1' que trata do si!ilo das opera-es de institui-es financeiras, em cu#o artigo ?C preleciona que a quebra do sigilo, fora das )ip%teses autori&adoras, constitui crime e su#eita os respons eis ! pena de recluso de ? a E anos. Hrata-se, tamb+m aqui, de crime de perigo abstrato, eis que sua consumao ocorre com a mera iolao do sigilo, independentemente de qualquer resultado .crime de mera ati idade e de perigo abstrato/. C793EG 2:73A9G 0 D? :utro aspecto bastante comum' na criminalidade econmica' ) a da pre"al;ncia de crimes #ormais. Te#a-se, por exemplo, que a =ei >?@A, ao pre er os crimes contra a ordem econmica, estatuiu, em seu artigo NF, inciso 0T, o comportamento deliti o de quem se recusa a prestar informao, sem #usta causa, sobre o custo de produo ou preo de enda da mercadoria ou ser io. Oessa )ip%tese, estamos diante de um crime formal, ou de mera ati idade, eis que no se exige, nele, nen)um resultado material, sendo suficiente, para a responsabili&ao, apenas a sua prtica, ou se#a, a recusa. Leja e&emplos acima' de peri!o abstrato =N? D:73AG (EDA9G E3 57ADC:0 E? (or #im' ainda se pode anotar um !rande n>mero de normas penais em branco' em se tratando da criminalidade econmica. Oos mais ariados diplomas legais, a norma penal em branco aparece. Te#a-se, por exemplo, a )ip%tese do artigo GF da =ei >?@A, regulando a ordem econmica, no qual se incrimina a conduta de quem ende ou oferece ! enda mercadoria, ou contrata ou oferece ser io, por preo superior ao oficialmente tabelado, ao fixado por %rgo ou entidade go ernamental, e ao estabelecido em regime legal de controle. Hrata-se, como se 2, de norma penal em branco que necessita de integrao por outros dispositi os legais. Em outra situao, na =ei >?AGUB?, no artigo ?F, inciso 00, # citada anteriormente, a utili&ao de gs liquefeito de petr%leo, em desacordo com as normas estabelecidas na forma da lei, tamb+m + exemplo de norma penal em branco, que exige outro dispositi o legal para sua complementao. Em se tratando, ainda, da =ei >?@AUBC, agora na proteo !s rela-es consumo, tamb+m se obser a a presena de norma penal incriminadora )ip%tese do artigo AF, inciso T, que preleciona constituir crime contra rela-es de consumo ele ar o alor cobrado nas endas a pra&o de bens ser ios, mediante a exig2ncia de comisso ou de taxa de #uros ilegais. de na as ou

Para a caracteri&ao deste crime, como se 2, fa&-se mister que o aumento se#a feito mediante a exig2ncia de comisso ilegal. Hrata-se, pois, de norma penal em branco, pois necessita de um complemento 5 lei, decreto, portaria 5

estabelecendo quando a comisso + legal .l$cita/ na enda ou prestao do ser io. Por derradeiro, ainda se pode referir, exemplificati amente, o artigo ?C da =ei AEBMU>G, de fa&er inserir elemento falso ou omitir elemento exigido pela legislao em demonstrati os contbeis de instituio financeira, seguradora ou instituio integrante do sistema de distribuio de t$tulos de alores mobilirios, que, como se percebe, ao utili&ar a expresso V exigido pela legislaoW, se re ela tipo penal em branco, cu#a necessidade de norma integradora + condio para a compreenso e recon)ecimento do crime. 7EGU3: AULA 99

?. M. @. E. N. G. A. >.

4ato H$pico <onduta Kesultado Oexo de <ausalidade Hipicidade <rimes de dano e crimes de perigo Hipos penais abertos e fec)ados 0mplica-es destes conceitos no D. Penal EconmicoD a/ Hipos penais abertosD =ei >?@A 5 artigo EF, inciso 0 b/ Hipos penais abertosD =ei >?AGUB?, inciso 00 c/ Hipos penais abertosD =ei AEBMU>GD artigo EF, pargrafo "nico d/ Hipos penais abertosD =ei AEBMU>GD artigo ??. e/ Hipicidade omissi aD =ei >CA>UBC f/ <rimes de PerigoD =ei AEBMUBGD artigo EF, pargrafo "nico g/ <rimes formaisD =ei >?@AUBC, artigo NF, inciso 0T )/ Oormas penais em brancoD =ei >?@A, artigo GF8 =ei >?AGUB?, artigo ?F, inciso 008 =ei >?@AUBC, artigo AF, inciso T8 =ei AEBMU>G, artigo ?C.

AULA 1 E<CLUDEDCEG DE C9(9C9DADE

1. AC9(9C9DADE Oem todo o fato que causa repugn3ncia social + tido como t$pico. ' situa-es que no esto contempladas pela legislao penal e, assim, em ra&o da inexist2ncia de norma incriminadora, esse fatos, muito embora repulsi os, so considerados at$picos.

Oesta )ip%tese existe uma atipicidade por aus2ncia de pre iso normati a. .. Circunst,ncias e&cludentes da tipicidade Pode ocorrer, contudo, que em determinadas situa-es o comportamento se#a a#ustado ! descrio da norma, ofenda bem #ur$dico tutelado ou, at+ mesmo, o ameace, mas circunst3ncias outras 5 legais ou extra-legais 5 acabam por retirar desse fato ao ad#eti o da tipicidade. A dogmtica #ur$dico-penal brasileira considera pelo menos sete situa-es que podem afastar a tipicidade de um comportamento. Hr2s delas, so circunst3ncias, ou causas de excluso da tipicidade, tidas como extralegais. ,u se#a, no esto contempladas na legislao penal como causas de afastamento da tipicidade. 6o eles, o crime de bagatela .P. da 0nsignific3ncia/, o P. da adequao social e o consentimento do ofendido. Por outro lado, no <%digo Penal 9rasileiro, outras quatro circunst3ncias tratam de afastar a tipicidade de uma conduta sendo, estas, con)ecidas como causas legais de excluso da tipicidade, quais se#amD a desist2ncia oluntria, o arrependimento efica&, o crime imposs$ el e o erro de tipo. Te#amos cada uma delas, e sua relao com o D. Penal Econmico. a? C793E DE 5AMACELA , crime de bagatela se configura como )ip%tese apta a excluir a tipicidade quando a conduta do agente, embora a#ustada ! descrio da norma, ataca de maneira pouco significati a o bem #ur$dico tutelado. As decis-es do 6upremo Hribunal 4ederal em adotando crit+rios bastante ra&o eis para aferio da insignific3ncia ou bagatela que, + casu$stica, sendo elesD a m$nima ofensi idade da conduta do agente8 nen)uma periculosidade social da ao8 o redu&ido grau de repro abilidade do comportamento e a inexpressi idade da leso #ur$dica pro ocada. Da le!islao criminal pre"idenci%ria tanto no que se re#ere ao crime de apropriao ind)bita pre"idenci%ria' pre"isto no arti!o 1EQAA' quanto ao delito do arti!o 11FAA do C+di!o (enal 5rasileiro' tem sido comum a utili/ao do princpio ba!atelar para e&cluso da tipicidade do comportamento' quando a d"ida ati"a pre"idenci%ria no ultrapassa 7R 1O.OOO'OO =de/ mil reais?. A teor do artigo EF da Portaria IPA6 EBE@ de CE de #aneiro de ?BBB, que foi atuali&ada pela Portaria IP6 MBG de agosto de MCCA, a procuradoria do

%rgo pre idencirio no interp-e execu-es fiscais atinentes a di ida ati a de at+ KY ?C mil, de forma que se tem le ado em conta esse alor para a concesso do fa or legal. A medida + de carter de pol$tica criminal, centrada na pequena ou $nfima relao custo-benef$cio da demanda penal quando o d+bito + m$nimo e inexiste para a autarquia pre idenciria interesse em execut-lo ci ilmente perante o #udicirio. Embora se afirme a exist2ncia de perdo #udicial, o que existe, sem d" ida, + o recon)ecimento da insignific3ncia. Al)m dessa situao' tamb)m ) e&emplo o tratamento dispensado ao crime de descamin*o' quando a leso ao #isco seja considerada de pequena si!ni#ic,ncia, tamb+m se estende, por analogia, a possibilidade bagatelar. A aus2ncia de alores para aplicao da insignific3ncia ao delito de descamin)o tem permitido que se#am le adas em conta refer2ncias, em geral extrapenais, as mais ariadas, gerando certa insegurana #ur$dica. b? ADESUATU: G:C9AL A adequao social, por sua e&, + princ$pio que se pode c)amar de VcuringaW. Por e&es + utili&ado para afastar a tipicidade do comportamento, mas tamb+m ) possibilidades doutrinrias e #urisprudenciais para consider-lo apto a afastar a ilicitude e a culpabilidade. Oo 3mbito da tipicidade, a ideia de excluso de um fato pela no erificao da tipicidade conglobante muito tem relao com a aplicao do princ$pio da adequao social. , Princ$pio da Adequao social + considerado quando se est diante de uma conduta formalmente t$pica, mas que materialmente no se caracteri&a como tal, porque no se erifica des alor social na ao e des alor social no resultado. 6o condutas que, formalmente t$picas, acabaram por atingir aceitao social. As decis-es dos tribunais 5 pelo menos nos superiores - no t2m sido muito tolerantes com a arg1io de atipicidade pela adequao social. Ias se obser a, em alguns momentos, por parte de alguns desembargadores ou ministros, certa compreenso de que em alguns casos, a adequao social da conduta supera o des alor formal da ao, como em casos de pirataria, descamin)o, casas de prostituio, manuteno de rdios comunitrias clandestinas etc. Oo 3mbito da criminalidade econmica, o princ$pio da adequao social tamb+m em sendo utili&ado, ao lado do P. da insignific3ncia, particularmente para beneficiar autores de condutas pr%prias de descamin)o. S oportuno lembrar que o 6H4, atra +s da s"mula NGC, estendeu aos crimes de contrabando e descamin)o a extino da punibilidade pelo pagamento do tributo de ido.

Entretanto, + de se destacar que os tribunais em adotando, particularmente para o descamin)o, os par3metros fixados pela pol$tica fiscal e econmica, de modo a considerar insignificante e adequado socialmente, o comportamento de quem descamin)a produtos cu#o imposto de ido no ultrapassa, ora KY N mil, ora KY ?C mil, par3metros fixados pela pol$tica fiscal para execuo de d+bitos fiscais. At+ mesmo no que concerne ao crime de contrabando no + incomum o entendimento que afasta a tipicidade do comportamento em &onas de fronteira que, pelo costume, permite a importao de produtos, por exemplo, peas de e$culos, arame, cigarros, agrot%xicos,numa e idente adoo do P. da Adequao 6ocial. c? C:DGEDC93EDC: D: :2EDD9D: <onsentimento do ofendido + causa que tamb+m pode ser considerada como excludente da tipicidade, especialmente quando o dissentimento da $tima fa& parte da estrutura t$pica, como elemento expresso ou tcito da descrio t$pica. Assim, o dissentimento fa& parte da descrio t$pica, e ele + afastado exatamente pela presena do consentimento por parte do lesado, no ), e identemente, como deixar-se de afastar a tipicidade do fato. Dito de outro modo, quando um dos elementos do tipo + o no consentimento do titular do bem #ur$dico, e este consente o tipo no se configura, ou se#a, no existe mais. Em crimes contra as rela-es de consumo' por e&emplo' j% se obte"e a e&cluso da tipicidade do comportamento do a!ente pelo consentimento do o#endido. A =ei >?@A, em seu artigo AF. 0nciso 0Q menciona o crime de quem entrega mercadoria em condi-es impr%prias para o consumo. Deciso do Hribunal de (ustia de Iinas Perais promo eu o recon)ecimento do consentimento do ofendido em mat+ria desta nature&a, em situao em que algu+m aceitou doao de animal com n$ el de gordura abaixo do indicado para consumo. A *ip+tese de consentimento do o#endido pode ser obser"ada na Lei Q1FEPV1' na proteo da ordem econmica. Em seu artigo MF, pargrafo primeiro, a lei estabelece que incorre na pena de ? a N anos e multa aquele que, sem autori&ao legal, adquirir, transportar, industriali&ar, ti er consigo, consumir ou comerciali&ar produtos ou mat+ria prima obtida na forma pre ista no caput do artigo 5 constitui crime contra o patrimnio, na modalidade de usurpao, produ&ir bens ou explorar mat+ria-prima pertencentes ! Jnio, sem autori&ao legal ou em desacordo com as obriga-es impostas pelo titulo autori&ati o.

A expresso sem autori&ao legal pode le ar ao recon)ecimento de )ip%tese em que o su#eito a#a ao abrigo do consentimento da administrao, ou se#a, acobertado pelo consentimento da administrao, o que permitira recon)ecer-se consentimento do ofendido. d? DEG9GCWDC9A L:LUDCX79A Primeira causa legal de excluso da tipicidade, a desist2ncia oluntria est presente quando o agente, oluntariamente, desiste de prosseguir na execuo da conduta deliti a. Assim, segundo o artigo ?N do <P9, o agente que podendo prosseguir na execuo desiste do seu intento, oluntariamente, s% responder por aqueles atos # alcanados pelo seu agir que, por si, # se#am t$picos. , agente, na desist2ncia, no esgota o iter criminis, desistindo de nele prosseguir. e? A77E(EDD93EDC: E29CAY Oo mesmo artigo ?N, a legislao penal pre 2 o arrependimento efica& como uma causa de excluso da tipicidade. Oesta situao, o agente, embora ten)a reali&ado a integralmente os atos execut%rios do crime, impede que o resultado se produ&a. ,u se#a, o agente, arrependido pela sua conduta, outra reali&a, neutrali&ando, impedindo, mesmo, e efica&mente, a produo do resultado. Oeste caso, tamb+m s% responder o agente pelo que logrou produ&ir, e no por aquilo que pretendia e do qual, efica&mente, impediu. Oo arrependimento, o su#eito esgota os meios dispon$ eis para o seu agir, termina os atos execut%rios e, depois, pratica alguma conduta positi a, neutrali&adora da consumao. #? C793E 93(:GG8LEL :U CEDCAC9LA 9D9DZDEA Oesta excludente, o agente reali&a uma conduta e no atinge seu ob#eto, ou porque ele no existe .absoluta impropriedade material/, ou porque o meio escol)ido para atac-lo + inefica& .absoluta ineficcia do meio/. A )ip%tese + de tentati a impun$ el. , pr%prio artigo ?A do <P9 di& que a tentati a no ser punida, configurando-se, assim, causa de excluso da adequao t$pica do crime tentado. !? E77: DE C9(: , artigo MC est contemplado no artigo MC do <P9, e ocorre quando o agente erro sobre algum dos elementos constituti os do tipo penal. Assim, ) erro de tipo quando o agente tem uma falsa percepo sobre a realidade que o

circunda, de modo que ele confunde-se. , erro, ento recai sobre dados da realidade. S a falsa percepo da realidade. 6er e como situao exemplificati a de erro de tipo em mat+ria de D. Penal Econmico o descon)ecimento de se tratar a mat+ria prima ou a mercadoria impr%pria ao consumo . =ei >?@AUBC, artigo AF, inciso 0Q/. Keferir situao de %culos de sombra e caquexia/ S de lembrar-se que as dificuldades financeiras do empresrio, daquele que sempre age de boa-f+, mas se 2 em situao complicada para )onrar seus compromissos e de eres legais, pode le ar a excluso da tipicidade, tamb+m, pelo afastamento do dolo, em crimes pre idencirios, por exemplo. Para alguns autores, as dificuldades financeiras enfrentadas pelo r+u, eliminam o elemento sub#eti o do tipo, ou se#a, o dolo em descontar e no recol)er as contribui-es financeiras, o que ser e para afastar o dolo da conduta, ou em outras pala ras, a tipicidade. Assim, tamb+m no se caracteri&aria crime, por absoluta falta de tipicidade, a circunst3ncia de o empregador no )a er c)egado a arrecadar a contribuio social de seus empregados, mas apenas, )a er #untado o montante necessrio ao pagamento dos salrios dos mesmos. Disto decorre que a perda de pra&o .mero esquecimento/ ou a circunst3ncia, to comum, de o empregador apenas #untar o Zl$quido[ do salrio do empregado .contabili&ando os alores que de eriam dele ser Zdescontados[, a t$tulo de contribuio pre idenciria, caso esti esse de posse da quantia Zbruta[/ no configuram o delito de apropriao ind+bita pre idenciria. ,s alores de idos ! Pre id2ncia 6ocial costumam ser lanados na contabilidade da empresa, para e itar-se a prtica do crime descrito no art. BN, Zb[, da lei >.M?MUBC 5 =ei ,rg3nica da 6eguridade 6ocial. Eis porque, apesar da inexist2ncia de numerrio as empresas costumam fa&er os lanamentos contbeis dos alores Zdescontados[ de seus empregados, a t$tulo de contribuio pre idenciria .embora, de fato, nen)um desconto ten)a sido reali&ado/.

7EGU3: AULA 999

?. Atipicidade M. <ircunst3ncias Excludentes da Hipicidade M.? 5 9agatelaD m$nima ofensi idade8 nen)uma periculosidade social da ao8 redu&ido grau de repro abilidade da conduta8 inexpressi idade

da leso pro ocada. Exs. =egislao Pre idenciria8 crimes de descamin)o. M.M 5 Adequao socialD Ex. Descamin)o M.@ 5 <onsentimento do ofendidoD =ei >?@A, artigo AF, inciso 0Q8 =ei >?AGUBC, artigo MF, pargrafo primeiro. M.E 5 Desist2ncia Toluntria M.N 5 Arrependimento efica&D pagamento do tributo de ido nos crimes de sonegao fiscal .extino da punibilidade/. M.G 5 <rimes imposs$ el ou tentati a inidnea M.A 5 Erro de tipoD Exs. =ei >?@AUBC, artigo A\, inciso 0Q8 crimes pre idencirios, dificuldades financeiras da empresa, desconto da parcela sem recol)imento, aus2ncia de dolo.

AULA 4 9L9C9CUDE 1. Conceito Ap%s obtido um resultado positi o no #u$&o da tipicidade, ou se#a, ap%s constatar que a conduta praticada pelo su#eito + t$pica, passa-se ! anlise da anti#uridicidade .ou ilicitude, como preferem alguns/. A ilicitude Z+ a contradio entre a conduta e o ordenamento #ur$dico, pela qual a ao ou omisso t$picas tornam-se il$citas.[. <onstatada a ilicitude .presumida, # que a tipicidade d o carter indicati o da anti#uridicidade/, para alguns autores # )a eria crime, pois que a culpabilidade + considerada um pressuposto da pena. ,utros, por+m, compreendem que s% existir crime se presentes os tr2s elementos do conceito anal$ticoD tipicidade, ilicitude e culpabilidade. A ilicitude, contudo, no se esgota com esta contradio entre a ao e a norma, # que nesse aspecto tem-se apenas o conte"do formal dela. ', por sua e&, um necessrio conte"do material, representado pela danosidade social, ou pela leso do bem #ur$dico tutelado. . =ogo, di&-se de um comportamento materialmente anti#ur$dico como aquele que fere o interesse social constante da pr%pria norma, constituindo-se

o anti#ur$dico material da leso produ&ida pela conduta que interesse #ur$dico tutelado

em a ferir o

Entretanto, a corrente ma#oritria entende desnecessria a distino entre anti#uridicidade formal e material, # que toda conduta que for anti#ur$dica, sob o enfoque material, tamb+m o ser sob o enfoque formal8 e um comportamento considerado contrrio ! ordem #ur$dica + porque lesiona ou exp-e a perigo de leso um bem #ur$dico, confundindo-se a tipicidade formal, se analisada isoladamente, com a pr%pria tipicidade. .. E&cludentes da 9licitude e sua relao com o D. (enal Econmico Oo 9rasil, ) quatro causas legais de excluso da ilicitude, ou se#a, quatro )ip%teses em que + rompido o carter indicirio de tipicidade, ocasi-es em que, mesmo um fato sendo t$pico, no ser anti#ur$dico e, por conseguinte, no )a er crime. Hais causas esto pre istas no artigo M@ do <%digo Penal, so elasD estado de necessidade' le!tima de#esa' estrito cumprimento do de"er le!al e e&erccio re!ular de um direito. Ainda que o nosso <%digo Penal consigne apenas as quatro mencionadas )ip%teses, na doutrina + cedia a possibilidade de exist2ncia de causas suprale!ais de justi#icao , # que o Direito no + esttico, no se esgotando todas as causas de #ustificati a da conduta )umana somente na lei em sentido estrito, como exemplo, cita-se o consentimento do ofendido, adotado pela #urisprud2ncia, ainda que de forma no un3nime, como causa de #ustificao. Oo 3mbito do D. Penal Econmico a proteo se dirige a bens #ur$dicos supra-indi iduais, ou a bens #ur$dicos coleti os e difusos. Assim, ) algumas dificuldades em fa&er-se uma definio rigorosa e precisa do conte"do destes direitos, bens ou interesses. ', como se sustenta, impreciso muitas e&es, na delimitao dos bens protegidos pelo direito penal econmico. Oeste diapaso, a ilicitude do direito penal econmico acaba sendo deri ada e perif+rica. ,u se#a, o sistema #ur$dico penal precisa entender que determinados alores so merecedores da tutela penal para que, ento, se faa essa incorporao aos respecti os diplomas legais. , dom$nio flu$do e c+lere das rela-es econmicas, onde se criam e se enra$&am certas formas de comportamento consideradas por todos como socialmente adequadas 5 quer pelos meios, quer pelos fins 5 + sempre um campo f+rtil para a excluso da ilicitude, particularmente no que tange !s causas extralegais. Assim' #atos podem dei&ar de serem punidos quando sua ilicitude #or e&cluda pela ordem jurdicoAeconmica' considerada em sua totalidade.

LejaAse' por e&emplo' os j% mencionados crimes da Lei Q1FEPV1' arti!o 1I' inciso' 99' quando re#ere' Zem desacordo com as normas estabelecidas em lei[8 ou, o artigo MF do mesmo diploma legal, na meno Zsem autori&ao legal[, em refer2ncias espec$ficas ! poss$ el concorr2ncia de causa de #ustificao supra legal. ,utro exemplo, tamb+m pertinente, + o do artigo ?G da =ei AEBMU>G, crime praticado por quem opera, sem a de ida autori&ao, ou com autori&ao obtida mediante declarao falsa, instituio financeira. ,s elementos Vsem a de ida autori&ao ou com autori&ao obtida mediante declarao falsaW so normati os, e fa&em refer2ncia ! poss$ el concorr2ncia de uma causa de #ustificao. A aus2ncia desses elementos que esto no tipo, mas di&em respeito ! anti#uridicidade, afastam a ilicitude do comportamento. Dito de outro modo, no ser pelo exame espec$fico e particular das condi-es impostas pela ordem #ur$dico penal que se entender exclu$da a ilicitude de um comportamento, seno, pela a aliao do contexto mais abrangente onde se inserem as responsabilidades pelo criminalidade econmica. Do ,mbito do Estado de Decessidade' por exemplo, causa de excluso da ilicitude contemplada no artigo ME do <P9, uma situao de necessidade econmica poder ser considerada para eximir de responsabilidade um agente. : estado de necessidade caracteri/aAse pela coliso de interesses juridicamente prote!idos' de"endo um deles ser sacri#icado em prol do interesse social e nesses casos o ordenamento jurdico permite que *aja o sacri#cio do bem de menor "alor. Oo se confunde com a leg$tima defesa, mas em ambas ) a necessidade de sal ar um bem ameaado. Pois bem, no + descon)ecida a enorme carga tributria que recai sobre todos, especialmente para a sociedade empresria. 6abe-se, por outro lado, que muitas e&es os esforos do empresrio so in"meros no sentido de iabili&ar e manter o prosseguimento da sua ati idade empresarial. Assim, no raro, o empresrio opta pela satisfao de cr+ditos de nature&a trabal)ista ou contratual em detrimento dos de nature&a tributria, por falta de recursos para tanto. Oesses casos, a falta de inteno do empresrio contribuinte, em des iar recursos dos cofres p"blicos, ou de enriquecer ilicitamente com esses des ios, de restar compro ado, tender a afastar a infrao de nature&a criminal, persistindo, apenas, o seu carter administrati o, porque a falta de

recol)imento do tributo caracteri&a estado de necessidade econmico, apto a excluir a ilicitude penal tributria. Assim' uma "e/ #r%!il a sa>de #inanceira da empresa' no se pode #alar em in#rao penal tribut%ria' mas apenas a in#rao administrati"a tribut%ria. Por isso, no )a endo des io econmico por parte dos gestores eUou enriquecimento il$cito, no se pode cogitar a exist2ncia do crime. Para o recon)ecimento desta tese defensi a + absolutamente imprescind$ el que se demonstre a insustentabilidade financeira da sociedade. Essa compro ao no poder apenas ser por pro as testemun)ais, sendo necessrio que )a#am documentos que compro em essa situao. Documentos como certido de cart%rio de protesto, certid-es de execu-es #udiciais, pedidos de fal2ncia e quaisquer outros que possam demonstrar de forma cabal que a empresa esta a perto da insol 2ncia e que o no recol)imento ocorreu apenas pela total impossibilidade de fa&er frente a todas as exig2ncias que a carga tributria opressi a e desmedida imp-e a uma empresa. Al+m disso, diante do aumento constante da carga tributria no Pa$s, aliada a outros fatores socioeconmicos, no + dif$cil imaginar as dificuldades que o empresariado ptrio encontra no desempen)o das ati idades econmicas. Assim, mesmo o empresrio de boa-f+, que procura sempre )onrar os compromissos e de eres legais, muitas e&es, no intuito de conser ar i a sua empresa, coloca-se diante de dois ou mais alores, entre os quais + preciso escol)er um em detrimento de outros. Essas di#iculdades #inanceiras intranspon"eis caracteri/am "erdadeiro estado de necessidade e a#astam a ilicitude da conduta. LejaAse que as normas da le!islao tribut%ria disp-em e& "i do art. 1QE do C+di!o Cribut%rio Dacional' que os cr)ditos decorrentes da le!islao do trabal*o precedem os cr)ditos tribut%rios. Como ento e&i!ir e punir com priso' no campo penal' o empre!ador que dei&ar de recol*er a contribuio pre"idenci%ria para pa!ar o sal%rio[ De um lado o Direito determina que ele pri"ile!ie o sal%rio e de outro que ele pri"ile!ie o tributo[ A qual rumo de"e obedecer[ Oessas condi-es, a norma penal no pode exigir que o empresrio prime pelo recol)imento das contribui-es pre idencirias, em detrimento da subsist2ncia do trabal)ador e da exist2ncia da empresa. At+ porque, se assim o fi&er, estar estancando a meio produti o que iabili&a a exist2ncia do 6istema Pre idencirio, lembrando sempre o poder de taxar no implica o de destruir.

6e a empresa for fec)ada, no )a er mais trabal)o a ser prestado. 6e no )ou er trabal)o, no )a er mais salrio a no ser pago. 6e no )ou er salrio, no )a er mais contribuio e, por fim, se no )ou er contribuio, no )a er mais pre id2ncia. Al)m disso' ) recon*ecido o risco em condutas praticadas no ,mbito empresarial' Assim' se um empres%rio reali/a uma ati"idade temer%ria' para a necess%ria sobre"i";ncia da empresa' atuando de maneira escrupulosa' o colapso econmico e a e"entual adequao tpica desta sua conduta A no poderia l*e ser atribudo \ ttulo de ilcito' tampouco punido #ace a aus;ncia mesmo da ilicitude' com base na teoria do risco permitido. ,utro exemplo a ser citado de estado de necessidade #ustificante seria a situao de quem omite ou retarda V#ustificadamenteW informa-es bancrias requisitadas na forma da lei. . e#a artigo ?C da =ei <omplementar ?CNUMCC?, que trata do sigilo das opera-es de institui-es financeiras/

7EGU3: AULA 9L ?. <onceito M. Excludentes da 0licitude e sua relao com o D.Penal Econmico8 a/ =ei >?AGUBD artigo ?F, inciso 008 b/ =ei AEBMU>G, artigo ?G8 c/ Art. ME 5 necessidade econmica da empresa8 d/ Art. ME 5 frgil sa"de financeira da empresa8 e/ Art. ME 5 dificuldades financeiras intranspon$ eis. f/ Kisco permitido.

AULA B CUL(A59L9DADE 1. Conceito Oo ) unanimidade na doutrina acerca da questo de ser a culpabilidade elemento do conceito anal$tico de crime ou mero pressuposto da pena. Para os defensores da primeira orientao, quando no erificada a culpabilidade, no ) crime8 para os adeptos da segunda, na aus2ncia da culpabilidade )a er crime, o que no ai existir + a pena. Oo importa, aqui, para o nosso enfoque, o modelo que se adote. Oa erdade o que se pretende tratar + sobre o conceito normati o de culpabilidade e as suas implica-es no 3mbito do D. Penal Econmico. , termo culpabilidade + utili&ado em Direito penal em tr2s diferentes denota-esD ora + tratado como fundamento da pena8 ora + utili&ado como elemento de medio da pena, funcionando como limite desta8 e finalmente como um conceito contrrio ! responsabilidade ob#eti a 5 Princ$pio da culpabilidade. A culpabilidade que interessa ao conceito de crime + a aquela cu#a nature&a est e idenciada na primeira )ip%tese, ou se#a, a culpabilidade que figura como fundamento da pena, composta por tr2s elementos normati osD a capacidade de culpabilidade, ou inimputabilidade8 a consci2ncia da ilicitude e a exigibilidade da conduta adequada ao direito. Oo finalismo a culpabilidade + o #u$&o de repro ao dirigido ao autor do fato por no ter obrado de acordo com o direito, quando l)e era exig$ el uma conduta em tal direo. S, na erdade, a possibilidade de considerar-se algu+m culpado pela prtica de uma infrao de nature&a penal, um #u$&o de censurabilidade e repro ao por sobre algu+m que praticou um fato deliti o. .. Elementos de Culpabilidade <omo se disse, so elementos da culpabilidade a, 0IPJHA90=0DADE, ou se#a, a capacidade de o su#eito responder, #uridicamente, pelo prtica do fato pun$ el praticado. S o con#unto das condi-es pessoais que do ao agente essa capacidade de imputao. S, assim, a capacidade de entendimento e de determinao sobre o fato deliti o praticado. ( o segundo elemento, a P,HEO<0A= <,O6<0]O<0A DA 0=0<0HJDE, + a possibilidade de o agente ter con)ecimento sobre a proibio do seu agir, sobre o conte"do proibiti o da sua conduta. E, por fim, a EQ0P090=0DADE DE <,ODJHA D0TEK6A .,J ADE;JADA A, D0KE0H,/ + possibilidade da pessoa de agir de outra forma, que no

cometendo o crime. ,u se#a, a possibilidade e a liberdade de escol)a sobre o seu agir. 1. E&cludentes da culpabilidade em #ace da criminalidade econmica Hamb+m no que toca ! culpabilidade, esto presente as c)amadas causa legais e extra legais de excluso. As causas legais esto elencadas na legislao penal brasileira e so as inimputabilidades - por menoridade ou patologia mental - .arts. MG e MA/, a coao moral irresist$ el .art. MM/, a obedi2ncia )ierrquica .art. MM/, o erro de proibio .art. M?/ e as descriminantes putati as .art. MC, pargrafo primeiro/. <omo estamos diante de normas permissi as + perfeitamente admiss$ el o recon)ecimento de outras causas supralegais, inominadas, as quais contribuam para o desaparecimento dos elementos que integram o conceito normati o de culpabilidade. Oo campo do Direito Penal Econmico, como # se referiu as dificuldades financeiras da empresa, por exemplo, podem no tornarem l$cita a conduta de quem desconta e deixa de recol)er ! pre id2ncia social as contribui-es pr%prias, mas podem afastar a culpabilidade da conduta, consubstanciando, assim, a excludente supralegal por inexigibilidade de conduta di ersa. Al+m disso, o P. da adequao social tamb+m pode ter assento como excludente extralegal da culpabilidade. 4. 7esponsabilidade penal pela atuao em nome de outrem Ainda na seara do D. Penal Econmico o conceito de culpabilidade como fundamento da responsabilidade penal, encontra discuss-es acirradas porque, como se percebe, os elementos que integram a culpabilidade so eminentemente pessoais e, no raro, a prtica de comportamentos delituosos, por exemplo, no 3mbito das empresas 5 sonegao fiscal, crimes pre idencirios ou mesmo os financeiros - so resultantes de uma difusa impessoalidade no 3mbito das organi&a-es, se#am elas p"blicas ou pri adas. Kesulta, da$, muitas e&es, a dificuldade de identificao do autor do fato criminoso e, por conseguinte, da sua responsabilidade ou, noutra ertente, da punio de gerentes, administradores, diretores, pelas ilegalidades cometidas pela VempresaW. Ouma perspecti a clssica do D. Penal, ) uma e idente inadequao, porque no 9rasil, assim como em outros pa$ses, no ) responsabilidade penal pela atuao em nome de outrem.

S de perguntar-se, ento, se de eria ser leg$tima essa responsabilidade: 6e a responsabilidade dos representantes e detentores do poder de deciso por infra-es cometidas por empregados ou subordinados, quando !queles possa ser imputada falta do de er de igil3ncia, de e ser efeti ada: E o que o D. Penal de e ou pode fa&er nesse sentido: B. 7esponsabilidade penal da pessoa jurdica Por fim, ainda no que toca as quest-es da culpabilidade ersus D. Penal Econmico, outra dificuldade aparece. Ela est assentada na responsabilidade criminal das pessoas #ur$dicas ou coleti as, eis que esse conceito de responsabilidadeUde culpabilidade, alis, + exclusi amente pessoal. Embora a responsabilidade das pessoas coleti as se#a recon)ecida e crescente em di ersos pa$ses, como uma forma adequada de controle das infra-es econmicas, no 9rasil, apenas no 3mbito das condutas lesi as ao ambiente essa possibilidade existe. Oo mais, no se recon)ece tal forma de responsabili&ao e, por isso, esto as empresas su#eitas, apenas, a san-es administrati as. 0mportante referir, aqui, sobre a responsabilidade penal da pessoa #ur$dica, a um equ$ oco que muitas e&es parecem incidir alguns doutrinadores, ao salientarem a possibilidade de um ente coleti o pode reali&ar per si alguma das condutas pre istas no <%digo de Defesa do <onsumidor, a =ei >CA>UBC, em face do que disps a segunda parte do artigo AN deste diploma legalD Vquem de qualquer forma, concorrer para os crimes referidos neste <%digo incide nas penas a esses cominadas na medida de sua culpabilidade, bem como o diretor' administrador ou !erente da pessoa jurdica que promo"er' permitir ou por qualquer outro modo apro"ar o #ornecimento' o#erta' e&posio \ "enda' ou manuteno em dep+sito de produtos ou a o#erta e prestao de ser"ios nas condi-es por ele proibidas. A leitura atenta do dispositi o penal, contudo, no possibilita a considerao de que o ente coleti o possa ser su#eito ati o de delito. S fato e idente, e torna-se ainda mais claro quando se considera a construo dos tipos penais relati os aos crimes contra as rela-es de consumo. Oo ), nestes, qualquer pre iso de conduta que a pessoa #ur$dica possa reali&ar. Hodos os delitos, bem como suas penas, so dirigidos !s pessoas f$sicas, que podem utili&ar-se da pessoa moral para a prtica de delitos.

7EGU3: AULA L ?. <onceito de <ulpabilidade M. Elementos da <ulpabilidade @. Excludentes da culpabilidade em face da criminalidade econmica E. Kesponsabilidade penal pela atuao em nome de outrem N. Kesponsabilidade penal da pessoa #ur$dica

AULA 9 7EGU3:0

?. <onceitoD M. <ontextuali&ao 5 ra&-es que explicam o crescente interesse pelo D.Penal Econmico @. 4undamentos do D. Penal EconmicoD fundamento legal e fundamento material E. 9ens e interesses protegidos pelas normas de Direito Penal EconmicoD - =ei >?@AUBC 5 ,rdem Econmica.,rdem Hributria e Kela-es de <onsumo8 - =ei >?AGUB? 5 ,rdem Econmica -=ei >CA>UBC 5 <%digo de Defesa do <onsumidor - =ei AEBMU>G 5 6istema 4inanceiro - <%digo Penal 9rasileiroD artigos @NB-A a @NB-' 5 4inanas P"blicas - <%digo Penal 9rasileiroD artigos ?G>-A e @@A-A 5 6istema Pre idencirio - <%digo Penal 9rasileiroD artigo @@E 5 Administrao P"blica e interesse econmico - =ei BG?@UB> 5 =a agem de Din)eiro e ocultao de bens 5 ordem econmico financeira N. A dogmtica #ur$dico penal diante do Direito Penal Econmico