Diseo de Matrices de Riesgo de LA/FT

Pablo Chena
Unidad de Informacin Financiera de Argentina

ndice
Definicin de Riesgo Los riesgos en las operaciones sospechosas de LA/FT Gestin Integral del Riesgo Matrices de Riesgo Impacto: definicin y valuacin Probabilidad: definicin y componentes Estimacin del Riesgo Definicin de los umbrales de tolerancia Ejemplo de una Matriz de Riesgo Estadsticas

Definiciones de Riesgo
La teora econmica plantea dos grandes contextos dentro de los cuales se toman decisiones: riesgo e incertidumbre. En las operaciones sospechosa de LA/FT, el contexto est preponderantemente vinculado con el riesgo. Esto permite utilizar la experiencia para generar herramientas que permitan estimarlo. La Organizacin Internacional para la Estandarizacin (ISO) define al riesgo como la probabilidad de ocurrencia de un evento adverso y sus consecuencias. Para el Grupo Egmont (2008) el riesgo de una operacin sospechosa de LA/FT es la probabilidad de la sospecha, de acuerdo a los criterios e indicadores predefinidos, y las consecuencias de las acciones que se producen.

El Riesgo en Operaciones Sospechosas de LA/FT

En el estudio terico realizado por la UIF de Argentina se definieron 5 tipos de riesgos que conforman el Riesgo de las operaciones sospechosas de LA y de FT. 1. 2. 3. 4. 5. Riesgo econmico. Riesgo de dao al orden pblico. Riesgo operativo. Riesgo de contagio. Riesgo reputacional.

Gestin Integral del Riesgo

El proceso de GIR consiste en reconocer e identificar los riesgos, darles una valoracin, y por ltimo desarrollar estrategias para minimizarlos. Conceptualmente el proceso de gestin de riesgo busca disminuir la probabilidad de que una operacin delictiva no sea identificada.

Valoracin

Identificacin

Minimizacin

Matrices de Riesgo
Desde su concepcin metodolgica las matrices se componen de dos vectores, uno de impacto y otro de probabilidad, cuya combinacin define el nivel de riesgo de una operacin en particular.. Cabe aclarar que el nivel de riesgo cero no existe en la naturaleza por definicin. Una vez definidos los parmetros, los mismos permiten absorber la informacin de las fuentes definidas, para valorizarla en los respectivos vectores de impactos y probabilidad.
Nivel de riesgo

Matriz

Vector de Impacto

Vector de Probabilidad

Parmetros

Parmetros

Matrices de Riesgo
Probabilidad 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Impacto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

Toda matriz debe cumplir con el principio de consistencia (concordancia entre los ordenamientos de riesgo cualitativos y cuantitativos) y de gradualidad (cualquier lnea trazada en el cuadro que conecta una celda verde con una celda roja, necesariamente deba pasar por una celda de color amarillo) (Cox, 2008). La determinacin de los umbrales de riesgo mediante criterios cuantitativos evita posibles errores de consistencia.

Impacto: definicin y valuacin

El impacto busca captar la severidad (o intensidad) del dao que una operacin de LA y/o FT es susceptible de producir sobre el BJT en cada caso. El mtodo elegido para aproximar la magnitud del impacto est relacionado al valor de los activos involucrados en el posible hecho delictivo, as como tambin a ciertas caractersticas de la operacin y de los sujetos intervinientes. En materia de FT, atendiendo que las operatorias suelen involucrar pequeos volmenes de activos, no se considera al monto como principal indicador, sino la posible afectacin al orden pblico, como bien jurdico tutelado.

Impacto: agravantes
Vinculados a la operacin sospechosa:
Habitualidad de la Operacin. Cantidad de personas involucradas en la operacin. Transnacionalidad de la operacin.

Vinculados a los sujetos reportados:

1. 2.

1. 2. 3.

3.

Persona Polticamente Expuesta. Sujetos obligados a reportar. Personas bajo sospecha de actividades terroristas.

Probabilidad: definicin y componentes

Desde la teora estadstica, el concepto de probabilidad tiene dos concepciones: una objetiva (que concibe la probabilidad de ocurrencia de un evento determinado en funcin a su frecuencia relativa pasada), y otra subjetiva (construida en base a las creencia personales respecto a la ocurrencia de un determinado evento).

Definiciones. la posibilidad de que un efecto adverso ocurra (Egmont, 2008, p. 3), el potencial riesgo de que ocurra una operacin de LA/FT en un determinado negocio (Unidad de Inteligencia Financiera de Australia, 2006, p.6). el grado de creencia de que una operacin sospechosa de LA/FT se verifique como tal, formado a travs de un uso racional de la informacin y de los conocimientos disponibles (Unidad de Inteligencia Financiera de Argentina).

Probabilidad: definicin y componentes

En base a las diferentes tipologas elaboradas por el GAFI, GAFISUD, junto a la experiencia adquirida por la Unidad, se proponen las siguientes caractersticas de las operaciones que afectan la probabilidad de ocurrencia de un delito de LA/FT: 1. Antecedentes del sujeto. (Ej. otros reportes, antecedentes judiciales, etc.) 2. Tipo de actividad. (Ej.: construccin, venta de artculos de coleccin y antigedades, etc.). 3. Zonas geogrficas (Ej. ciudades limtrofes). 4. Estructuras jurdicas. (Ejemplo: mutuales, cooperativas, fundaciones, fideicomisos).

Parmetros de una Matriz de Riesgo

Tipos de Parmetros: 1. Vinculados al Monto. 2. Vinculados a las caractersticas de los sujetos. 3. Vinculados a la zona donde se realiza la operacin. 4. Vinculados a la repeticin de la operacin. 5. Vinculados al tipo de inusualidad de la operacin. 6. Vinculados a las caractersticas de la operacin.

Estimacin del Riesgo

A nivel terico existen dos posibilidades para abordar el clculo del riesgo a partir de los valores agregados de impacto y probabilidad. El primero es multiplicar ambas variables (Ej. Cox 2008; UIF de Australia 2006). El segundo implica establecer rangos similares para ambas y calcular el nivel de riesgo en funcin de la suma de las dos (Egmont, 2008).

Para tomar una decisin respecto de ambos mtodos posibles, se realiz un estudio del comportamiento terico de las funciones y una serie de simulaciones.

Estimacin del Riesgo

Grfico. Funcin de Producto. Grfico. Funcin de Suma

Z = x. y

Z = x+ y

100
20

75
15

Z 50
Z 10

25
5

0
0

Estimacin del Riesgo

Se puede observar que en el primer caso (producto), por la propia no linealidad de la funcin, el grfico 1.a) presenta una forma ms asimtrica que el 1.b). Esta diferencia implica que el valor del riesgo estimado como el producto del impacto y la probabilidad tiene una mayor dispersin respecto de su media que la estimacin por suma. La suma presenta menor probabilidad de error de sobre o subestimacin.

A lo anterior se agrega que la suma trabaja con las variables de impacto y probabilidad de forma independiente, lo cual minimiza los errores en la estimacin del riesgo debido a posibles imprecisiones en las estimaciones de ambos componentes (Chena, Amoretti y Kielmayer, 2011).

Definicin de los umbrales de riesgo en funcin a los momentos de la funcin de distribucin de frecuencias
Indicadores de riesgo Umbrales de tolerancia Rango de riesgo para cada color LI: 1 Verde Menor LS: LI: + 1 Amarillo Moderado LS: + DS LI: + DS +1 Rojo Crtico LS: 20 Puede presentar diferentes niveles de riesgo (excepto el mximo), s toman valor los parmetros de los cuales se tiene informacin.

Violeta

Incierto

Definicin de umbrales de tolerancia al riesgo para una muestra con distribucin normal

Definicin de los umbrales de riesgo en funcin de los cambios estructurales en la funcin de distribucin de frecuencias
1- Mtodo Grfico: Histograma de frecuencias de riesgo
600 500 F re c u e n c ia s 400 300 200 100 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Riesgo

Definicin de los umbrales de riesgo en funcin de los cambios estructurales en la funcin de distribucin de frecuencias 2- Mtodo economtrico para detectar cambio estructural: Test de Chow
FR FR 1 = C + (FR 1 FR 2 ) + FR = C + 1 FR 1 + 1
FR = C + 2 FR 1 + 2
R = 1...15.

1 2 3

R = 16....20.

Ho : 1 = 2
Para testear esta hiptesis el test compara los errores de analizar la serie mediante un modelo nico (2), o mediante dos sub-modelos (3 y 4). Si la segunda opcin genera menos errores que la primera, existira evidencia de un cambio estructural en la serie. Cabe aclarar que los errores siempre sern menores al utilizar dos sub.-modelos, en verdad lo que se desea analizar es si estos son significativamente menores (Chow, 1960).

Ejemplo de una Matriz de Riesgo

Valoracin de Riesgo Monto Sujetos Caractersticas de la operacin

Parmetros

Monto ROS

PEPs

Domiciliado Actividades Antecedentes en zonas Riesgosas ROS riesgosas

Parasos Fiscales

Inusualidad

Cantiad de Personas Involucradas

Impacto

Segn Rango

Alto

Indistinto

A determinar

Indistinto

Indistinto

A determinar

Alto

Probabilidad

Indistinto

Alta

Alta

Alta

Alta

Alta

A determinar

Alta

Estadsticas I
16.000 14.000 12.000 13.387

Evolucin de la cantidad de reportes de operaciones sospechosas (ROS) de lavado de activos (LA) recibidos ao a ao.

10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 100 0 2002

400%

3.081 351 2003 428 2004 589 2005 761 920 1.184 1.709

2006

2007

2008

2009

2010

2011

350% 335% 300%

250%

251%

Tasa de crecimiento anual de ROS de LA.

200%

150%

100% 80% 50% 22% 0% 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 38% 44% 29% 21% 29%

Estadsticas II
Resultados parciales de la Matriz de Riesgo (ROS on-line y ROS soporte papel) al 28 de Junio de 2012. Operaciones procesadas 35.332. 791 clasificadas en color Rojo. 420 clasificadas en color Amarillo. 32.850 clasificadas en color Verde. 1.271 clasificadas en color Violeta

Muchas Gracias