Boletim Tcnico

Crdito Presumido e Substituio Tributria - Transportes - MG

Produto Pas(es) Chamado : : : Microsiga Protheus Livros Fiscais verso 11 BRASIL TELBE7

Data da publicao : Banco(s) de Dados :

31/01/12 TODOS

Disponvel na rotina Apurao de ICMS (MATA953) o tratamento para efetuar os clculos de crdito presumido de 20% sobre o imposto devido pelo alienante/remetente da prestao de servio de transporte rodovirio de mercadorias, exceto areo e ferrovirio, atendendo legislao do estado de Minas Gerais. Destina-se aos alienantes/remetentes inscritos no Cadastro de Contribuintes do ICMS que forem responsveis pelo recolhimento do ICMS retido na prestao de servio de transporte. Legislao contemplada: Inciso V do artigo 75 da parte geral do RICMS-MG aprovado pelo Decreto 43.080/2002, Orientao DOET/SUTRI N. 004/2005 Decreto 44.189/2005.

PROCEDIMENTO PARA IMPLEMENTAO

Copie o arquivo P9AUTOTEXT.MG para o diretrio correspondente \SYSTEM\. O arquivo ser utilizado somente para os contribuintes do estado de MG.

PROCEDIMENTO PARA CONFIGURAO

1. No mdulo Configurador (SIGACFG), opo Ambiente/Cadastros/Parmetros, observe/crie o parmetro a seguir:

Nome Tipo

MV_TRANSST Lgico Indica se o estabelecimento se enquadra na sistemtica de Substituio Tributria na aquisio de servios de transporte, lanando automaticamente os valores na apurao do ICMS, por meio do P9AUTOTEXT. T, caso o contribuinte se enquadre ou F, caso no se enquadre.

Descrio

Contedo

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Esse parmetro ser utilizado apenas para o clculo do crdito presumido de Minas Gerais. Caso no exista ou o seu contedo esteja definido como F, o valor do crdito presumido e dbito de ICMS referente movimentao de transporte no ser lanado automaticamente na apurao do ICMS.

2.

No mdulo Configurador (SIGACFG), opo Base de Dados/Dicionrio/Base de Dados, inclua/verifique os campos a seguir: Campo Tipo Tamanho Decimal Descrio F4_CRPRST Numrico 16 2 % Crdito Presumido ST Percentual de Credito Presumido de Substituio Tributria retido pelo contratante do servio de transporte. Help Abaixo, a legislao dos estados que esto sendo contemplados: - Decreto 44.147/2005 (MG); - Decreto 20.686/1999 (AM).

Campo Tipo Tamanho Decimal Descrio

F3_CRPRST Numrico 16 2 Valor Crdito Presumido ST Armazena o valor resultante da aplicao do percentual de crdito presumido ou da reduo do ICMS retido pelo alienante/remetente da prestao de servio de transporte rodovirio de cargas informado no campo F4_CRPRST.

Help

Campo Tipo Tamanho Decimal Descrio Help

F3_SOLTRIB Numrico 12 2 ICMS Solidrio Tributado Valor do ICMS solidrio que foi tributado na entrada ou na sada, possibilitando direito a crdito no Livro de apurao de ICMS.

Campo Tipo Tamanho

F3_CREDST Caracter 1

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Formato Descrio Help

!@ Crd./Db. Subst.Tributria Define se o lanamento foi efetuado com crdito ou dbito de ICMS solidrio, de acordo com a configurao do TES (F4_CREDST).

Campo Tipo Tamanho Formato Descrio Opes

F4_CREDST Caracter 1 !@ Crd./Db. Subst.Tributria 1=Credita; 2=Retido ST; 3=Debita; 4=Subst. Trib. Define o tratamento para o ICMS Substituio Tributria calculado nas notas fiscais de entrada e sada, podendo ser: 1 - Credita: o valor calculado ser tratado como Crdito no movimento, tanto para entrada quanto para sada; 2 - Retido ST: o valor calculado ser retido sempre, sendo lanado como crdito em movimentos de entrada e como dbito em movimentos de sada (tratamento padro); 3 - Debita: o valor calculado ser tratado como Dbito no movimento, tanto para entrada quanto para sada; 4 - Subst. Trib.: o valor calculado ser tratado como Subst. Tributria, no sendo creditado e nem debitado na apurao do ICMS ST. Este valor no ser apresentado como retido no Regime de Processamento de Dados, (P1, P1A, P2 e P2A), no Registro de Apurao de ICMS (P9) e nem como dbito/crdito na Apurao de ICMS ST.

Help

Campo Tipo Tamanho Formato Descrio Opes

F4_LFICMST Caracter 1 !@ Livro Fiscal ICMS ST N=No; I=Isentas; O=Outras, T=Tributadas Este campo deve ser configurado nas situaes em que se faz necessria a escriturao do ICMS Subst. Tributria calculado na movimentao, nas colunas Isentas, Outras ou Tributadas. Caso o tratamento do ICMS ST seja o comumente utilizado, mantenha este campo preenchido com N.

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PROCEDIMENTOS PARA UTILIZAO

Pr-requisitos: Aps a incluso/verificao dos parmetros e campos acima, necessrio configurar o TES a ser utilizado, para que os valores sejam calculados automaticamente. Apenas os documentos lanados com as espcies CTR Conhecimento de Transporte e CTRC Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, iro efetuar automaticamente os clculos. Para que o ICMS retido referente a transportes seja escriturado conforme o exemplo do boletim tcnico, sugerimos que o conhecimento de transporte (entrada) seja lanado de acordo com a seguinte configurao de TES: Crd. ICMS (F4_CREDICM) = Sim - Para que o direito a crdito do ICMS normal da operao seja mantido; Crd. ICMS ST (F4_CREDST) = Debita - Para que o valor retido no frete seja lanado como dbito a pagar; Calcula ICMS (F4_ICM) = Sim - Para que o ICMS normal da operao seja calculado e possa sem mantido o direito a crdito; Livro Fiscal de ICMS (F4_LFICM) = Tributado - Para que o direito a crdito do ICMS normal da operao seja mantido; Agrega Solid. (F4_INCSOL) = Deduz retido; Solid. Obs. (F4_OBSSOL) = No - A coluna de observaes dos livros oficiais ser montada de acordo com os valores calculados; ICMS s/ ST (F4_ICMSST) = No - Para que o valor do ICMS normal no faa parte da base de clculo do ICMS retido; Crd Pr. ST (F4_CRPRST) = 20 - Percentual que deve ser utilizado para o clculo do crdito presumido; Agrega Valor (F4_AGREG) = Sim; LF ICMS-ST (F4_LFICMST) = No; Marg.Solid. (F4_MKPSOL) = Nunca - Para que no seja utilizada a margem de lucro para clculo do ICMS retido.

Apurao do ICMS (MATA953)

1. 2. No mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), menu Miscelneas/ Apuraes/ Apurao ICMS, ao executar a Apurao de ICMS, observe que o ICMS normal da apurao foi creditado. Na pasta Informaes Complementares, ser apresentado o item 028 Serv. Transporte a Ttulo ST, com os valores acumulados de crdito presumido ou reduo do ICMS retido devido pelo alienante/remetente da prestao de servio de transporte rodovirio de carga do perodo. Para os contribuintes de Minas Gerais, caso utilize o arquivo de configurao P9AUTOTEXT.MG, o valor do ICMS retido calculado na operao, bem como o valor do crdito presumido, ser lanado automaticamente na apurao. Caso contrrio, necessrio lanar manualmente os valores.

Regime de Processamento de Dados (MATR930)

3. No mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), em Relatrios/ Livros Oficiais/ Regime Proc. Dados (MATR930), o valor do crdito presumido ST ser considerado automaticamente nos modelos P1 ou P1A, ao lado do ICMS retido.

Registro de Apurao do ICMS P9 (MATR940)

4. Para os contribuintes de Minas Gerais, mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), em Relatrios/ Livros Oficiais/ Reg.Apur.ICMS P9 (MATR940), apresentado o valor resultante do crdito calculado pela apurao do ICMS.

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Nota fiscal de sada ao final do perodo de apurao do imposto

5. Para os contribuintes de Minas Gerais, ao final do perodo de apurao do imposto, necessrio que escriturem, no registro de sadas, o valor total do imposto referente a transportes, conforme artigo 4, inciso I, do Decreto 44.189/2005. Como devem ser escriturados somente os dados referentes s colunas Documento Fiscal e Observaes, sugerimos que o pedido de venda seja lanado utilizando um TES com as seguintes configuraes: Agrega Valor (F4_AGREG) = No; Campo frmula (F4_FORMULA), indicando o valor a ser lanado na coluna observaes conforme decreto; No calcula nenhum imposto; Livro fiscal de ICMS (F4_LFICM) = Zerado.

INFORMAES TCNICAS
SF3 Livros Fiscais SF4 Cadastro de TES SF1 Cabealho das Notas Fiscais de Entrada Tabelas Utilizadas SD1 Itens das Notas Fiscais de Entrada SA2 Cadastro de Fornecedores SA1 Cadastro de Clientes SB1 Cadastro de Produtos Funes Envolvidas Sistemas Operacionais MATA953 Apurao de ICMS Windows/Linux

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