Comment grer les risques avec succs

Prservez votre bilan de manire systmatique

Comment grer les risques avec succs

Les activits dune entreprise sont toujours lies des chances et des risques. Chaque entreprise doit donc se demander comment les grer.

Une entreprise axe ses activits sur le maintien de ses produits et la rentabilit du capital investi. Des facteurs importants tels que les prestations fournies, les collaborateurs, les nances et lenvironnement sont diversement menacs au quotidien. Car des dysfonctionnements sont susceptibles daffecter les personnes, les choses, lenvironnement ou les biens (bnces) de certains secteurs voire de la totalit de lentreprise. Aucun secteur dune entreprise nest labri de problmes de scurit. Malgr tout, les entreprises ny consacrent pas toujours une attention systmatique. Une approche visant la gestion complte et systmatique des risques dans lentreprise savre donc ncessaire. La mthode de Risk Management de Zurich repose sur une considration globale (voir page 8). La gestion des risques doit tre pilote par la direction et sappliquer lensemble des secteurs.

Remarque: depuis le dbut de lanne 2008, outre les socits anonymes (SA), les entits revtant une autre forme juridique comme les socits en commandite, les Srl et les fondations, qui exercent une activit en la forme commerciale, ont lobligation de fournir des indications sur la ralisation dune valuation du risque dans lannexe de leurs comptes annuels. Les risques susceptibles dinuer considrablement sur les comptes annuels doivent y tre abords. Dtails et exceptions voir article 633 et suivants du CO.

Extraits du CO: Art. 663b CO: lannexe ltat des comptes doit contenir des indications sur la ralisation dune valuation du risque. Art. 728a/b CO: lorgane de rvision doit vrier si un systme de contrle interne (SCI) existe dans lentreprise, dans le cas o lentreprise remplit des critres lgaux. Art. 801 CO: applications explicites des prescriptions en matire de rvision de la SA la Srl selon les art. 728 et suivants du CO.

Zurich, RMS

Utilit dune gestion des risques systmatique

Solutions dassurance  Primes conformes au risque Participations aux excdents Couvertures spciales Optimisation des cots lis aux risques Satisfaction des obligations lgales Scurit du produit Scurit du travail Protection des donnes Responsabilit des mandataires sociaux Examen des risques
RMS, Zurich

Approvisionnement en capitaux par des prestataires de services nanciers Gestion des risques: capacit prouve dune entreprise traiter les risques de manire systmatique et avec succs par le march Relations avec les clients et les fournisseurs Confiance et crdibilit

Instrument de gestion et de travail Systme davertissement pour la gestion stratgique et la planication Transparence tous les chelons

Protection du bnce et de la rentabilit

Dans lentreprise, une gestion des risques complte et systmatique a pour effet de rduire le nombre dincidents indsirables, tels que des pertes, manques defficacit, sinistres et accidents, ou den abaisser le montant. Les dpenses directes et indirectes ainsi que les diminutions ventuelles de recettes dues ces incidents se rduisent alors nettement et grvent beaucoup moins le compte de profits et de pertes. En rgle gnrale, le montant de ces rductions dpasse celui des investissements occasionns par la gestion des risques. Au total, le cot global du risque peut tre abaiss la longue, ce qui permet dobtenir de meilleurs rsultats nanciers.

Zurich, RMS

Succs dans le maniement des risques

Un systme de gestion des risques taill sur mesure et utilis activement permet lentreprise de prouver quelle est capable de traiter les risques de manire systmatique et avec succs. Cette capacit se rvlera utile et protable divers gards:

Amlioration de la solvabilit
Une entreprise pourvue dun systme de gestion des risques est en mesure de prouver, lorsquelle sapprovisionne en capitaux auprs de prestataires de services ou sur le march, quelle dispose dun avantage concurrentiel dans sa manire de traiter les risques. Elle peut donc se procurer des fonds plus facilement et de meilleures conditions que ses concurrents.

Conance des partenaires contractuels

Dans les relations avec les clients et les fournisseurs, un systme de gestion des risques document accrot la crdibilit de lentreprise et la conance entre les partenaires. Un systme de gestion des risques document permet dapporter plus aisment la preuve que les exigences juridiques sont remplies, notamment en matire de scurit des produits et dassurance responsabilit du fait des produits (devoir de diligence, observation des produits), de scurit du travail (recours des spcialistes) et de scurit des donnes. De manire gnrale, un systme de gestion des risques facilite la tche du management lorsquil doit dmontrer quil se conforme ses obligations de diligence et de surveillance imposes par le droit de la socit anonyme.

Conditions attrayantes du nancement des risques

Lors de lachat de solutions dassurance lentreprise est en mesure de dmontrer lassureur la situation spcique qui ressort de son systme de gestion des risques, ce qui inue avantageusement sur les conditions nancires accordes en matire de prime et de participation aux excdents. Si lentreprise doit prouver quelle prend des mesures de gestion du risque pour conclure un contrat dassurance (comme cest le cas pour la couverture des frais de rappel de produits), elle y parvient plus facilement et plus rapidement lorsquelle dispose dun systme de gestion des risques.

Outil de direction
Pour le management dune entreprise, le systme de gestion des risques est un outil de direction utile. Systme davertissement, il fournit des informations prcieuses qui peuvent tre utilises, par exemple, dans la direction et la planication stratgiques ainsi que dans le dveloppement de lorganisation. Sur le plan de la gestion nancire, un systme de gestion des risques permet dvaluer les risques sur une base unie. Pour les collaborateurs, une documentation de gestion des risques constitue un outil de travail utile, qui assure une certaine transparence et inuence, en rduisant les risques, le comportement des collaborateurs dans les divers processus.

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Complet...
Une multitude de risques menacent le succs dune entreprise sur le march. Non seulement les risques dexploitation tels que les rappels de produits, les incendies ou les dommages lenvironnement, mais aussi les risques daffaires que lon ne pouvait assurer auparavant (risques stratgiques, risques de march, risques nanciers) ont entran par le pass des sinistres, des pertes et des faillites.
Le Risk Management soccupe de tous les vnements que lentreprise considre comme indsirables:

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Risques daffaires (risques spculatifs, business risks)

Risques stratgiques Produits, prestations Marchs Fusions et acquisitions Capacits du management

Risques de march Taux dintrt Change Inflation Accs au march (p. ex. entraves commerciales)

Risques nanciers Liquidit Investissements Placements Financements Pertes sur dbiteurs

Risques dexploitation (risques purs, pure risks) Responsabilit du fait des produits Accidents, maladie Incendie Dommages lenvironnement

Interruption dexploitation Dommages lis au transport

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Les risques daffaires et dexploitation menacent les valeurs matrielles et immatrielles de lentreprise

Image Conance Goodwill

Informations Brevets Licences

Personnes Vie Sant Savoir-faire Choses Immobilisations Marchandises

Environnement Sol Eau Air

Monnaie/capital Liquidits Crances Capital

Les vnements indsirables causent des dpenses supplmentaires et des rductions de recettes, cest--dire une diminution du bnce ou une perte.

Dtrioration du bilan et de son volution

Lorsque des vnements indsirables dtruisent les valeurs de lentreprise, les rduisent ou les dprcient, il en rsulte des charges et/ou des diminutions de recettes inuant sur les rsultats. Celles-ci entranent leur tour une rduction du bnce voire une perte et dtriorent le bilan ou lvolution de ce dernier.

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Une gestion des risques complte permet de prserver les valeurs matrielles et immatrielles de lentreprise:

Image Conance Goodwill

Environnement Sol Eau Air Gestion des risques complte et systmatique Monnaie/capital Liquidits Crances Capital Choses Immobilisations Marchandises

Informations Brevets Licences

Personnes Vie Sant Savoir-faire

Protection du bnce Protection de la rentabilit

Protection du bilan

La gestion des risques est la pense et laction systmatiques destines matriser les risques et qui sont utilises explicitement dans la direction dune entreprise. Elle a pour objectif de minimiser les dpenses causes par des vnements indsirables et de prserver les recettes. Pour le management, il sagit dun instrument qui protge le bnce, la rentabilit du capital investi ainsi que le bilan de lentreprise.

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...et systmatique
La gestion des risques repose sur un processus de prise de conscience et daction continu et en constante mutation. Au sein de lentreprise, elle prsuppose donc lintroduction et la mise en application dune mthode adapte ce processus particulier. La mthode labore par Zurich met en vidence cinq tapes qui doivent tre respectes et mises en uvre au sein de lentreprise pour la gestion des risques.

Mthode de gestion des risques

Prise de conscience des risques

RMControlling/ Rtroaction

5 2 4 3
Risque
Gestion des risques Analyse des risques

Identication des dangers

1 La prise de conscience des risques vise sensibiliser aux dangers que courent les personnes, les choses, lenvironnement, le capital et le bnce. Le processus de gestion des risques commence ds que la scurit est perue comme un lment de la politique de lentreprise et comme une tche appartenant au quotidien de celle-ci. 2 Lidentication des dangers consiste dterminer les ventuelles causes et consquences concrtes des dangers dans lentreprise. 3 Lanalyse des risques comprend lvaluation et lapprciation des risques identis. 4 La gestion des risques omprend la planication et lapplication de mesures se rapportant aux causes et aux effets des risques, grce auxquelles il est possible de lutter contre les risques ou de les nancer. 5 Le RM-Controlling/Rtroaction est le moyen de pilotage grce auquel les expriences et les enseignements propres au systme et lis aux risques deviennent exploitables pour le processus lui-mme. Cette mthode de gestion des risques est dcrite en dtail dans la brochure Risk Management pour les entreprises procder avec mthode (www.zurich.ch/pme).

Zurich, RMS

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Grer les risques de manire systmatique et avec succs

Les entreprises qui grent de manire complte et systmatique les risques stratgiques, les risques de march, les risques financiers et les risques dexploitation accroissent ainsi leur comptitivit. Elles sont en mesure de limiter le plus possible les dpenses et rductions de recettes dues des vnements indsirables, dassurer leur bnce ainsi que leur rentabilit et de prserver leur bilan. Notre liste de contrle, que vous trouverez sous www.zurich.ch/pme, vous aidera vrier que vous avez pens tout!

Pour plus dinformations, consultez notre site www.zurich.ch

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Examen des risques et transfert des risques vont de pair

Un examen des risques complet doit comporter une analyse de votre portefeuille dassurance existant an de prendre en compte les ventuelles modications ou les nouveaux besoins. Cest la seule manire de parvenir une solution dassurance optimale et taille sur mesure pour que vous soyez intgralement couvert nancirement et que vous puissiez vous consacrer pleinement la russite de votre entreprise.
Grce notre rseau de plus de 200 reprsentations rparties dans toute la Suisse, nous sommes toujours proches de vous. Un entretien personnel avec lun de nos quelque 1500 conseillers la clientle est toujours le meilleur moyen de trouver les solutions optimales en matire dassurances et de prvoyance. Nous dterminons avec vous les principaux besoins de votre entreprise dans le domaine du transfert des risques et de la couverture nancire. Grce notre longue exprience, nous sommes en mesure de vous proposer une formule parfaitement adapte votre entreprise. Ralisant notamment une analyse complte de votre portefeuille dassurance, notre check-up permet didentier des besoins et des lacunes de couverture. Ensemble, nous optimiserons votre portefeuille dassurance et vous aiderons vous prmunir contre les revers de fortune.

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Nous nous ferons un plaisir de vous conseiller personnellement. Adressez-vous lagence Zurich la plus proche, appelez-nous gratuitement au 0800808080 ou prenez directement contact avec votre courtier/broker. www.zurich.ch

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