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20110725

Tasas de IVA diferentes a las habituales

Introduccin En esta seccin se muestra un ejemplo de cmo configurar el concepto para facturar las cuotas de mantenimiento y servicios en un esquema de condominios, considerando la distribucin del total del IVA entre los inquilinos. Ejemplo: Gastos Jardinera Agua Energa elctrica Recoleccin de basura Mantenimiento Administracin Importe $ 3,000.00 $ 5,000.00 $ 6,000.00 $ 2,000.00 $ 5,000.00 $ 4,500.00 $ 25,500.00 $ 1,760.00 $ $ 800.00 960.00 IVA $ $ $ $ $ $ $ Total 3,000.00 5,800.00 6,960.00 2,000.00 5,000.00 4,500.00 27,260.00

Con base a los gastos anteriores, a cada inquilino deber cobrarse la proporcin de IVA correspondiente, tal como se muestra a continuacin: Nmero de condominios Cuota por condominio (importe total / nmero de condominios) % de IVA (total de IVA / importe total) IVA por Condominio (% de IVA x cuota por condominio Total por condominio 8 3, 187.50 6.90% 219.94.00 3,407.44

RIVA, Artculo 33. Para los efectos del artculo 14 de la Ley, tratndose de las cuotas que aporten los propietarios de inmuebles sujetos al rgimen de propiedad en condominio o a cualquier otra modalidad en la que se realicen gastos comunes, que se destinen para la constitucin o el incremento de los fondos con los cuales se solventan dichos gastos, el impuesto se causa slo por la parte que se destine a cubrir las contraprestaciones de la persona que tenga a su cargo la administracin del inmueble. Adems del ejemplo anterior, en el que la tasa de IVA puede variar segn los gastos, tambin est el caso de la Transportacin Area Internacional, en donde el IVA es calculado sobre solo el 25% del costo total del servicio, por lo tanto, tambin hay que indicar una tasa de IVA distinta a las comunes. Ejemplo: Importe IVA (calculado sobre el 25% del importe) Otros impuestos Costo total del boleto de avin 1,580.00 63.20 31.60 1,674.80

LIVA3, 18, 24-V, 29-V, y VI. RIVA 43. CFF 8 y 9. Criterios Normativos SAT 110/2004/IVA. Constitucin 27 y 42. Tratndose de transportacin area internacional, se considera que nicamente se presta el 25% del servicio en territorio nacional. La transportacin area a las poblaciones mexicanas ubicadas en la franja fronteriza de 20 kilmetros paralela a las lneas divisorias internacionales del norte y sur del pas, gozar del mismo tratamiento.

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Cmo implementar Para manejar un porcentaje de IVA distinto a los comunes, es necesario realizar los pasos que se muestran en el diagrama:
Configurar el concepto
% IVA escritura

Opcional

Registrar % de IVA en servicios

Imprimir en formato amigable Visualizar archivo XML

Registrar % de IVA en clientes

Capturar factura

Configurar concepto

Para poder indicar el porcentaje de IVA correspondiente al prorrateo o distribucin del IVA entre el nmero de condominios, es necesario configurar en el concepto que el porcentaje de IVA ser indicado durante la captura de la factura; ejecuta los siguientes pasos: Paso 1 2 3 Accin Ve al men Configuracin, submen Conceptos y selecciona la opcin Factura. Selecciona uno de los conceptos de factura y ve a la pestaa 3. Impuestos y descuentos. En la seccin Configuracin de impuestos en el rengln I.V.A. selecciona la propiedad Escritura en las columnas Porcentaje e importe.

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Tasas de IVA diferentes a las habituales, Continuacin

Configurar concepto (contina)
Paso 4 Paso opcional En caso de que el porcentaje de IVA sea siempre el mismo para un determinado servicio o un grupo de clientes, debes indicarlo en la columna Buscar Valor en y seleccionar Cliente o Servicio. Nota: En caso de que no quieras manejar ningn porcentaje como asumido, selecciona la opcin <Ninguno>. Accin

Haz clic en el botn Guardar para conservar la configuracin del concepto.

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Capturar factura El siguiente procedimiento te muestra cmo ser la captura de una factura, en la que podrs indicar la tasa de IVA correspondiente: Paso 1 2 3 4 5 6 Accin Ve al men Movimientos, submen Factura y selecciona el concepto modificado. Presiona el botn nuevo para crear la factura. Captura la Contrasea de clave privada en caso de que se trate de un CFD. Captura el encabezado de la factura: Fecha, Serie, Folio y Cliente. Captura el servicio correspondiente y presiona la tecla <Tab>. En la ventana de captura del Movimiento captura el porcentaje de IVA correspondiente en el campo I.V.A.

Guarda el movimiento y el documento y cierra la ventana de captura.

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Impresin de factura Cuando realices la emisin y entrega de la factura en Formato Amigable notars que el IVA se calcula se imprime de acuerdo a la captura anterior:

Visualizar XML

Este es un extracto del archivo XML en el que puedes observar el nodo en el que se incluye el IVA calculado.