Software de Contabilidad CONCAR Versin 9.86 (Codebase ) Dicie bre !

"# $""% &stado de 'l()o de &fecti*o

El Estado de Flujo de Efectivo muestra el efecto de los cambios de efectivo y equivalentes de efectivo, en un tiempo determinado. Se debe mostrar separadamente lo siguiente: 1. Actividades de Operacin (P) Segn Tabla General 27 Concar Incluyen las actividades relacionadas directamente con la produccin y distribucin de bienes y servicios, que son propias del giro del negocio. Son generalmente consecuencia de las transacciones en efectivo y otros eventos que entran en la determinacin de los resultados netos 2. Actividades de nversin (!) Segn Tabla General 27 Concar Incluyen la adquisicin o venta de instrumentos de deudas o accionarios la disposicin que pueda darse a instrumentos de inversin, propiedad, plantas y equipos y otros activos productivos, que son utilizados por la empresa en la produccin de bienes y servicios. ". Actividades de #inancia$iento (#) Segn Tabla General 27 Concar Incluyen la obtencin de recursos de los due os o de terceros y el retorno de los beneficios producidos por los due os o de terceros, asi como el reembolso de los montos prestados, o la cancelacin de obligaciones, obtencin y pago de otros recursos de los acreedores y cr!ditos a largo plazo. #l%&os de '(ectivo en )oneda '*tran&era El p"rrafo #$ del F%S&'$ (onversin de )oneda E*tranjera reconoce que no es practica de conversin de los ingresos, gastos, ganancias y p!rdidas a las tasas de cambio en las fec+as que se producen y permite que se utilice un promedio ponderado apropiado de la tasa de cambio en el periodo para la conversin de esos elementos. ,ara este estado se aplica esa declaracin a los ingresos y a los pagos de efectivo.

/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_6/207758790.doc

CON'+,-RAC+.N El primer paso es la config raci!n del "lan de # entas$ Entrar al men% &rchivos/ "lan de # entas/ 'antenimiento de "lan de # entas (odas las c entas ) e van a ser refle*adas en el Estado de +l *o de Efectivo de,en tener el chec- activado en ./rea0.

/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_6/207758790.doc

Confi/(racin de 0ablas ,enerales #rear en la (a,la 00 1231#E 3E (&45&6$

(&45& 27 &#(1713&3 3E +589: 3E E+E#(17:

/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_6/207758790.doc

3entro de esta ta,la se config ra el t<t lo de las &ctividades de :peraci!n= 1nversi!n > +inanciamiento.

/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_6/207758790.doc

0A12A $6 0A12A D& AR&AS #onfig rar la (a,la 26 (a,la de /reas @son los r ,ros de las Areas del Estado de +l *o de Efectivo

/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_6/207758790.doc

)A+T'+ ) '+TO #,-.O '#'CT !O (CT#,-./1)

,ara el mantenimiento del formato del Flujo de Efectivo se debe ingresar al men- .eportes/ Flujo Efectivo/ )antenimiento Flujo Efectivo 0(1F2345#6 En el )antenimiento Flujo Efectivo se configura el formato del reporte, es decir los rubros a mostrarse y a su vez se asociar"n a cada rubro las "reas 0ver 1abla 7eneral $86 que le correspondan. 2a clasificacin se basa en criterios y normas contables , agrupando los saldos de determinadas cuentas en un rubro principal permitiendo as9 su correcta presentacin En la clasificacin adem"s se distinguen : %(1I;I<%<ES 0 OP'0AC 1+2 +!'0S 1+ 3 # +A+C A) '+TO) = lo cual indica la distribucin de cada rubro seg-n la actividad. En el mantenimiento se puede ingresar, modificar, consultar y eliminar los rubros. O.O 4 1ener cuidado con la opcin de 5'li$inar6 ya que si se elimina un rubro se eliminar" tambi!n las "reas de ese rubro.

2os botones respectivamente.

permiten emitir el reporte del formato 0tabla6, mostrando los rubros con sus

correspondientes "reas tanto en ,antalla del Sistema como en >oja de ("lculo )icrosoft? E*cel?, ,ara ingresar las "reas de cada .ubro del Estado de Flujo de Efectivo:

/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_6/207758790.doc

Seleccionar el botn datos:

y aparecer" la siguiente pantalla en la cual se ingresaran los siguientes

(@<I7@ <E .3&.@ A@)&.E %(1I;I<%<

: El cdigo de rubro : Es la descripcin del rubro del Estado de Fujo de Efectivo : Es la actividad a la que pertenece el rubro, para ello se (onfigura en la tabla 7eneral (oncar $B

SI7A@ El botn
%.E% <ES(.I,(IFA

: Es el signo del rubro: 0C6 o 0D6 . permite +abilitar el mantenimiento de Ereas del .ubro
: Elegir el "rea 1abla general (oncar $8. 0S>IF1 C F#6 : <escripcin del "rea seleccionada

En esta pantalla se podr" crear, eliminar los rubros <espu!s de creado , presionar el botn El botn para grabar

finalizar para guardar la informacin general del rubro

/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_6/207758790.doc

%simismo los siguientes rubros se deben crear en el formato, a pesar de no asociarse con ninguna "rea: 2//12 2//1# %umento 0<isminucin6 Aeto de Efectivo y Equivalente de Efectivo

(ontendr" la suma de las : actividades : @peracin, Inversin y Financiamiento. El cdigo $55#F contendr" como frmula, los rubros que contienen los totales por cada operacin. 21/17 Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio ##5#

En el rubro $#5#& se debe ingresar, en la posicin 'B de la <escripcin, el cdigo del rubro de (aja y &ancos, tal como se encuentra en la 1abla 7eneral #5 0el cdigo que viene con el sistema es ##5#6 El monto que acumula es el Saldo Inicial de (aja y &ancos de %pertura de acuerdo a la configuracin del formato de &alances 01abla #5 7enerales6, tomando los movimiento del rubro en este caso ##5# de (aja y &ancos al iniciar el ejercicio 5# de Enero del a o en proceso. 22/1G .esultado por E*posicin a la Inflacin Ejercicio #8$'

En el rubro $#5#7 se debe ingresar, en la posicin 'B de la <escripcin, el cdigo del rubro correspondiente al .esultado por E*posicin a la Inflacin 0.EI6 del Ejercicio, del formato de 7anancias y ,erdidas por funcin 01abla 7eneral ##60el cdigo que viene con el sistema es #8$'6. El monto que acumula es de acuerdo a la configuracin del formato de 7anancias y ,erdidas por funcin 0 1abla ## 7enerales 6, tomando los movimientos en este caso del rubro #8$' ..E.I. de acuerdo al rango seleccionado en el reporte 0mensual o acumulada6.

/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_6/207758790.doc

&l momento de registrar los asientos conta,les en los c ales se enc entren c entas ) e han sido config radas con el flag de ./rea0= el sistema activara na ventana para seleccionar el Area a registrar.

/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_6/207758790.doc

&S0ADO D& '2-3O D& &'&C0+VO (C0'2-3"4)

,ara emitir el Estado de Flujo de Efectivo ingresar a .eportes/ Flujo de Efectivo /.eporte Flujo de Efectivo El Estado de Flujo de Efectivo slo mostrar" los rubros especificados en el )antenimiento Flujo Efectivo descrito anteriormente, teniendo en cuenta los movimientos contables donde se +ayan utilizado las "reas que a su vez se encuentren asociadas a los rubros del Flujo de Efectivo. Aormalmente solo las cuentas de (aja y &ancos utilizan %reas, por lo tanto los movimientos de estas cuentas se ver"n reflejados en el Flujo de Efectivo. El reporte permite : Emitir el flujo efectivo tanto en Soles <lares )uestra el flujo efectivo de acuerdo o <el )es .D %cumula los movimientos efectuados en el mes seleccionado. o %cumulado.D %cumula los movimientos efectuados +asta el mes seleccionado. 2a Salida del .eporte es por ,antalla, Impresora y E*cel %l Seleccionar la opcin de Imprimir (digos de .ubros= el reporte imprime el cdigo del rubro, caso contrario no lo muestra.

/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_6/207758790.doc

10

'&e$plo de con(ig%racin de (or$ato de #l%&o de '(ectivo C A. #,-.OS S.A. 2//" 'STA8O 8' #,-.O 8' '#'CT !O )'S 8' '+'0O 8' 2//" 9SO,'S9

11// ##5# ##5$ ##5: ##5G ##5' ##58 ##5B ##HH 12// #$5# #$5$ #$5: #$5G #$5' #$58 #$HH

ACT ! 8A8'S 8' OP'0AC 1+ (obranza 0entradas6 por: ;enta de bienes o servicios e ingresos operacionales >onorarios y comisiones Intereses y rendimientos 0no incluidos en la actividad de in <ividendos 0no incluidos en la actividad de inversin6 .egalias @tros cobros de efectivo relativos a la actividad )enos pagos (salidas)por4 ,roveedores de bienes y servicios .emuneraciones y beneficios sociales 1ributos Intereses y rendimientos 0no incluidos en la actividad de fi .egalias @tros pagos de fectivo relativoa a la actividad

5.55 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55 GGB,'58.I5 5.55 0'##,I$G.GG6 5.55 0:$,H5'.$I6 5.55 5.55 0'GG,B$H.B$6

#:5# #:5#F 1:// #G5$ #G5: #G5G #G5' #G58 #G5B #G5I #G5H #GHH 1;// #'5# #'5$ #'5: #'5G #'5' #'HH

%umto 0<ism.6 del Efect. ,roveniente de %ctivid. de @peraci ##HH,#$HH ACT ! 8A8'S 8' +!'0S O+ (obranza 0entradas6 por: ;enta de valores e inversiones permanentes ,restamos a vinculadas ;enta de inmuebles, maquinaria y equipo ;enta de activos intangibles Intereses <ividendos @tros cobros de efectivo relativos a la actividad )enos pagos (salidas) por4 (ompra de valores e inversiones permanentes ,restamos otorgados a vinculadas (ompra de inmuebles, maquinaria y equipo (ompra y desarrollo de activos intangibles @tros pagos de efectivo relativos a la actividad

0HH$,$:8.'$6

5.55 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55

#85# #85#F 17//

%umto 0<ism.6 del Efect. ,roveniente de %ctivid. de Inversi #GHH,#'HH ACT ! 8A8'S 8' # +A+C AC O+

5.55

/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_6/207758790.doc

11

#B5# #B5$ #B5: #B5G #B5' #B58 #B5B #BHH 1<// #I5# #I5$ #I5: #I5G #I5' #I58 #I5B #IHH

(obranza 0entradas6 por: %umento de sobregiros bancarios %umento de prestamos bancarios Emisin de acciones o nuevos aportes ;enta de acciones en tesoreria .ecursos obtenidos por emisin de valores u otras obligac.la @tros cobros de efectivo relativos a la actividad )enos pagos (salidas) por4 %mortizacin o pago de sobregiros bancarios %mortizacin o pago de prestamos bancarios %mortizacin o cancelacin de valores u otras obligaciones d .ecompra de acciones propias 0acciones en tesoreria6 Intereses y rendimientos <ividendos @tros pagos de efectivo relativos a la actividad

5.55 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55

#H5# #H5#F $55# $55#F $#5#& $$5#7 $HHH $HHH $HHHF

%umto 0<ism.6 del Efect. ,roveniente de %ctivid. de Financi #BHH,#IHH %umento 0<isminucin6Aeto de Efectivo y Equivalente de Efect #:5#,#85#,#H5# Saldo Efect y Equiv. Efectivo al Inicio del Ejerc. ##5# .esultado por E*pos. a Inflacin Ejercicio #8$' Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al finalizar el Eje Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al finalizar el Eje $55#,$#5#&,$$5#(

5.55 HH$,$:8.'$ #88,#H'.HH #$,BI#.$I #,#'I,G:$.'#

Original: Enero 14, 2005 Revisin 1 Revisado por: Alberto Castillo Fecha: Agosto 0 , 200!

/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_6/207758790.doc

12