Manual de Procedimientos para la Autorizacin de una Casa de Cambio

Misin: Promover la estabilidad y confianza en el sistema financiero supervisado.

CONTENIDO

Pgina Introduccin Objetivo Base legal Alcance Responsables del trmite de la solicitud Primera etapa: Presentacin de la solicitud y documentacin Segunda etapa: Dictamen de la Superintendencia de Bancos y autorizacin de la Junta Monetaria Tercera etapa: Publicacin de la resolucin de autorizacin de la Junta Monetaria Cuarta etapa: Presentacin de la constancia de la inscripcin de la escritura constitutiva en el Registro Mercantil e inscripcin en los registros de la Superintendencia de Bancos Anexo 1 Currculum vitae de organizadores, administradores propuestos, accionistas, miembros del consejo de administracin, gerentes o quienes hagan sus veces Anexo 2 Estado patrimonial y relacin de ingresos y egresos de organizadores, administradores propuestos, accionistas, miembros del consejo de administracin, gerentes o quienes hagan sus veces Flujogramas del proceso Principales disposiciones legales y reglamentarias aplicables 3 3 3 4 4 4

12 18 23

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA AUTORIZACIN DE UNA CASA DE CAMBIO INTRODUCCIN La Superintendencia de Bancos de Guatemala, consciente de la importancia de optimizar el proceso para la autorizacin de una casa de cambio, ha considerado necesario emitir el presente Manual que incluye los requisitos y procedimientos que deben tomarse en consideracin en el trmite para la referida autorizacin, el que contempla las disposiciones del Decreto No. 94-2000, Ley de Libre Negociacin de Divisas, as como del Reglamento para la Autorizacin y Funcionamiento de las Casas de Cambio (Reglamento), aprobado en la resolucin de la Junta Monetaria JM-131-2001. Lo anterior se enmarca dentro de los esfuerzos que la Superintendencia de Bancos viene realizando para divulgar y transparentar los procesos, en este caso el de autorizacin de una casa de cambio. OBJETIVO Proporcionar de manera integral los requisitos, trmites y procedimientos para la autorizacin de una casa de cambio, a efecto que los interesados en la autorizacin de una casa de cambio y el pblico en general, conozcan los procesos y acciones que se realizan, desde que la Superintendencia de Bancos recibe la solicitud hasta que la Junta Monetaria autoriza la casa de cambio. BASE LEGAL Decreto No. 94-2000 del Congreso de la Repblica, Ley de Libre Negociacin de Divisas. Reglamento para la autorizacin y funcionamiento de las casas de cambio, resolucin de la Junta Monetaria JM-131-2001. Manual de instrucciones contables para entidades sujetas a la vigilancia e inspeccin de la Superintendencia de Bancos aprobado por la Junta Monetaria en la resolucin JM150-2006. La Superintendencia de Bancos conforme las facultades que le confieren las disposiciones legales, en los casos que amerite podr requerir informacin y documentacin adicional o complementaria que considere necesaria para el trmite de la autorizacin de una casa de cambio.

ALCANCE El manual contempla los procesos y acciones que se realizan para la autorizacin de una casa de cambio, desde la presentacin de la solicitud y documentacin, la emisin del dictamen de la Superintendencia de Bancos y la autorizacin de la Junta Monetaria. Incluye el flujograma del proceso y las principales disposiciones legales y reglamentarias aplicables a este trmite. RESPONSABLES DEL TRMITE DE LA SOLICITUD La solicitud para obtener la autorizacin de una casa de cambio se presentar a la Superintendencia de Bancos. La Intendencia de Estudios y Tecnologa a travs del Departamento de Estudios, de conformidad con las funciones asignadas, realizar el anlisis y verificaciones pertinentes a efecto de elaborar el dictamen que se eleva a consideracin de la Junta Monetaria, para otorgar la autorizacin solicitada. PRIMERA ETAPA: PRESENTACIN DE LA SOLICITUD Y DOCUMENTACIN SOLICITUD Conforme el artculo 3 de la Ley de Libre Negociacin de Divisas, las casas de cambio son aquellas sociedades annimas no bancarias que deseen operar en el Mercado Institucional de Divisas, para lo cual debern ser autorizadas por la Junta Monetaria; y, conforme al artculo 5 del Reglamento la solicitud de autorizacin para operar como Casa de Cambio se presentar a la Superintendencia de Bancos, acompaada de la informacin relativa a la honorabilidad, solvencia y experiencia de cada uno de los socios, organizadores, miembros del consejo de administracin y funcionarios ejecutivos o, en el caso de sociedades ya constituidas, de las personas que funjan como tales, conteniendo lo siguiente: a. b. Nombres y apellidos completos (de las personas citadas en el prrafo anterior); Edad, estado civil, nacionalidad, profesin u oficio, residencia y domicilio (de las personas citadas en el primer prrafo de este apartado); En el caso de personas jurdicas, respecto a sus representantes legales, deber incluir la informacin indicada en los incisos a) y b) anteriores; Lugar para recibir notificaciones; Denominacin social y nombre comercial de la entidad; Exposicin de motivos y fundamento de derecho en que se basa la solicitud; Peticin en trminos precisos;

c.

d. e. f. g.

h. i. j.

Lugar y fecha de la solicitud; Firmas de los solicitantes, legalizadas por notario; y Listado de los documentos adjuntos a la solicitud.

DOCUMENTOS Con base en lo establecido en el artculo 5 del Reglamento, los interesados adjunto a la solicitud deben presentar la documentacin siguiente: a) 1) De la sociedad annima ya constituida que desea operar como casa de cambio: Fotocopia legalizada por notario, del testimonio de la escritura constitutiva y de sus modificaciones si las hubiere, en donde conste la razn de inscripcin en el Registro Mercantil. (Conforme al artculo 4 del reglamento, las casas de cambio debern constituirse en forma de sociedades annimas con arreglo a la legislacin general de la Repblica de Guatemala, con un capital pagado mnimo de Q650,000.00, asignado exclusivamente a operaciones cambiarias); Declaracin del origen del capital asignado a operaciones cambiarias, debidamente documentada; Dictamen de auditor externo sobre los estados financieros del ejercicio inmediato anterior a la solicitud; Estados financieros administrativos referidos al mes inmediato anterior al de la solicitud; y, Referencias bancarias y comerciales recientes a la fecha de la solicitud. De la sociedad annima pendiente de constituirse que desea operar como casa de cambio:

2)

3)

4)

5) b)

1) Proyecto de la escritura de constitucin (conforme al artculo 4 del Reglamento, deber constituirse en forma de sociedad annima con arreglo a la legislacin general de la Repblica de Guatemala, con un capital pagado mnimo de Q650,000.00, asignado exclusivamente a operaciones cambiarias); y, 2) Declaracin del origen del capital asignado a operaciones cambiarias, debidamente documentada.

c) c.1 1)

De los socios, organizadores, miembros del consejo de administracin y funcionarios ejecutivos: Para personas individuales: Currculum vitae debidamente documentado, en formulario proporcionado por la Superintendencia de Bancos, con la informacin requerida en el anexo 1 del presente manual; Declaracin jurada de estados patrimoniales y relacin de ingresos y egresos, debidamente documentadas, en formulario proporcionado por la Superintendencia de Bancos, con la informacin requerida en el anexo 2 del presente manual;

2)

3) Fotocopia legalizada de la cdula de vecindad, o del pasaporte en el caso de extranjeros; 4) Fotocopia de la constancia del Nmero de Identificacin Tributaria (NIT). En el caso de extranjeros no domiciliados en el pas, debern presentar el equivalente utilizado en el pas donde tributan; 5) Constancias de antecedentes penales y de antecedentes policiacos, extendidas por las autoridades de Guatemala, con no ms de seis (6) meses de antigedad a la fecha de la solicitud. En el caso de extranjeros no domiciliados en el pas debern presentar, adems, las constancias equivalentes extendidas por la autoridad correspondiente del pas de su residencia; 6) Referencias bancarias y comerciales recientes a la fecha de la solicitud; y, 7) En el caso de extranjeros, certificacin extendida por la Direccin General de Migracin, en la que se acredite su condicin migratoria en el pas. c.2 Para personas jurdicas:

1) Fotocopia legalizada por notario, del testimonio de la escritura pblica de constitucin de la sociedad y de sus modificaciones, si las hubiere. En el caso de personas jurdicas extranjeras el documento equivalente; 2) Fotocopia legalizada por notario, de la patente de comercio de empresa y de sociedad, extendidas por el Registro Mercantil. En el caso de personas jurdicas extranjeras el documento equivalente; 3) Referencias bancarias y comerciales recientes a la fecha de la solicitud;

4) Fotocopia legalizada por notario, del acta notarial, en la que conste la autorizacin concedida por el rgano competente, para participar como organizadora y/o accionista de la entidad y el monto de la inversin que se destine para ese objeto; 5) Fotocopia legalizada por notario, del nombramiento del representante legal de la sociedad, debidamente inscrito en el Registro Mercantil. En el caso de personas jurdicas extranjeras, fotocopia legalizada por notario, del mandato, debidamente inscrito en los registros respectivos, donde conste la autorizacin para el representante legal de ejercer las funciones y facultades que tendr en el territorio guatemalteco, concedida por el rgano facultado legalmente de la persona jurdica extranjera; 6) Copia del informe de estados financieros auditados por contador pblico y auditor externo, que incluya notas a los estados financieros e informacin complementaria, correspondiente al ejercicio contable anterior a la fecha de la solicitud; 7) Nmina de los miembros del rgano de administracin o de direccin; as como el currculum vitae de cada uno de sus integrantes, el cual se presentar en formulario proporcionado por la Superintendencia de Bancos con la informacin requerida en el anexo 1 del presente manual; 8) Nomina y porcentaje de participacin de las personas individuales, propietarias finales de las acciones en una sucesin de personas jurdicas, de la persona jurdica accionista fundadora de la entidad; y, 9) Las personas individuales a que se refiere el numeral anterior debern cumplir con los requisitos establecidos en la literal c) del apartado Documentos del presente manual. d) Acta notarial donde conste el consentimiento expreso de la persona individual o jurdica extranjera de que se trate, para que la Superintendencia de Bancos verifique ante quien corresponda, dentro y fuera del pas, la informacin proporcionada u obtenida, y requiera cualquier informacin adicional que le permita asegurar el cumplimiento de los requisitos sealados en la literal c) del apartado Documentos del presente manual. Lo mismo aplicar para personas de nacionalidad guatemalteca de las que se requiera verificar u obtener informacin en el exterior. Los documentos provenientes del extranjero que se exigen a las personas individuales o jurdicas, debern cumplir con los requisitos que establece la Ley del Organismo Judicial (Artculos 37 y 38).

SEGUNDA ETAPA: DICTAMEN DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y AUTORIZACIN DE LA JUNTA MONETARIA Luego de finalizada satisfactoriamente la etapa anterior, la Superintendencia de Bancos proceder a efectuar el anlisis correspondiente y verificacin del cumplimiento de las disposiciones legales aplicables considerando, entre otros aspectos, que el origen del capital social y las bases de financiacin respalden adecuadamente a la entidad, y que la honorabilidad, solvencia y experiencia de cada uno de los socios, organizadores, miembros del consejo de administracin y funcionarios ejecutivos de la entidad, aseguren un adecuado respaldo financiero y de prestigio para la entidad, as como una adecuada gestin administrativa. Realizados los anlisis pertinentes, la Superintendencia de Bancos someter a consideracin de la Junta Monetaria el dictamen correspondiente, quien podr autorizar o denegar la solicitud respectiva. TERCERA ETAPA: PUBLICACIN DE LA AUTORIZACIN DE LA JUNTA MONETARIA Obtenida la autorizacin de la Junta Monetaria, de conformidad con el artculo 5 del Reglamento deber publicarse la resolucin de autorizacin de la Junta Monetaria, y dentro del plazo que se indique deber presentarse a la Superintendencia de Bancos un ejemplar de dicha publicacin. Nota importante: Previo al inicio de operaciones las casas de cambio debern solicitar autorizacin a la Superintendencia de Bancos sobre el sistema de procesamiento de informacin contable que utilizarn, conforme a lo establecido en el numeral 3 Procesamiento de las Operaciones Contables, del Apartado I Disposiciones Generales del Manual de Instrucciones Contables para Entidades Sujetas a la Vigilancia e Inspeccin de la Superintendencia de Bancos, aprobado por la Junta Monetaria en la resolucin JM-150-2006. CUARTA ETAPA: PRESENTACIN DE LA CONSTANCIA DE LA INSCRIPCIN DE LA ESCRITURA CONSTITUTIVA EN EL REGISTRO MERCANTIL E INSCRIPCIN EN LOS REGISTROS DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS En el caso de las casas de cambio que estn pendientes de constituirse, dentro del plazo que se indique, deber presentarse a la Superintendencia de Bancos, fotocopia legalizada del primer testimonio de la escritura constitutiva de la entidad, en donde conste la inscripcin en el Registro Mercantil General de la Repblica. Concluidas las etapas antes mencionadas, la Superintendencia de Bancos proceder a la inscripcin de la casa de cambio, en los registros que lleva para el efecto.

ANEXO 1 CURRCULUM VITAE DE ORGANIZADORES, ADMINISTRADORES PROPUESTOS, ACCIONISTAS, MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIN, GERENTES O QUIENES HAGAN SUS VECES DECLARACIN JURADA Informacin estrictamente confidencial

INSTITUCIN__________________________________________________________________________

I. a) b) c) d) e)

DATOS GENERALES Nombreompleto_________________________________________________________________ Nacionalidad____________________________________________________________________ Profesin u oficio________________________________________________________________ Lugar y fecha de nacimiento_______________________________________________________ Cdula de Vecindad No. Orden ______________________No. Registro____________________ Extendida en __ _________________________________________________________________

f) g) h) i) j)

Nmero de Identificacin Tributaria (NIT)_____________________________________________ Cargo que desempear en la institucin_____________________________________________ Nmero de pasaporte en el caso de ser extranjero______________________________________ Condicin migratoria_____________________________________________________________ Tiene autorizacin respectiva para trabajar en el pas? (solamente para directores extranjeros que desempeen puestos administrativos) SI ( 1. 2. 3. ) NO ( )

Nmero de autorizacin o comunicacin_______________________________________ Fecha de autorizacin______________________________________________________ Vigencia de la autorizacin__________________________________________________

II. a)

CONOCIMIENTOS Y EXPERIENCIA Conocimientos y experiencia en la actividad bancaria, burstil, financiera y administracin de riesgos financieros:

Entidad

Cargo

Perodo del ... al

Principales funciones

b)

Cargos desempeados o que desempea en otras entidades: Entidad Cargo Perodo del al

c)

Estudios y capacitacin realizada: Establecimiento Ttulo obtenido o nombre del curso Perodo del al Observaciones

III. a)

OTRA INFORMACIN Ha sido declarado quebrado o insolvente? SI ( ) NO ( )

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En caso afirmativo, indicar los motivos y sealar si ha sido rehabilitado: ______________________________________________________________________________ b) Ha estado sujeto alguna vez a proceso judicial? SI ( En caso afirmativo, indique: ) NO ( )

Motivo

Clase de proceso

Fecha

Resultado Final

c)

Ha sido sancionado administrativamente o procesado judicialmente por lavado de dinero u otros activos? SI ( ) NO ( ) En caso afirmativo, indique la sancin o proceso. Es socio de alguna entidad? SI ( ) NO ( )

d)

En caso afirmativo, proporcione la siguiente informacin:

Nombre de la entidad

Pas

Nit o su equivalente

% participacin

Monto en Q.

Declaro y juro que los datos que anteceden son verdicos, sometindome a las sanciones que la Ley determina por cualquier inexactitud de los mismos.

Lugar y fecha: _________________________________________________________________________

f)____________________________________________ Nombre:______________________________________ Nota: Cuando el espacio del formulario sea insuficiente, srvase incluir la informacin en hojas por separado, indicando el numeral a que corresponde.

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ANEXO 2 ESTADO PATRIMONIAL Y RELACIN DE INGRESOS Y EGRESOS DE ORGANIZADORES, ADMINISTRADORES PROPUESTOS, ACCIONISTAS, MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIN, GERENTES O QUIENES HAGAN SUS VECES DECLARACIN JURADA (Informacin estrictamente confidencial)

INSTITUCIN:_________________________________________________________________________ NOMBRE:____________________________________________________________________________ Referido al da _______________________________________________________________________ ACTIVO Efectivo en caja Depsitos bancarios (total) Cuenta de ______________ No. ____________ Banco ___________ Cuenta de ______________ No. ____________ Banco ___________ Cuenta de ______________ No. ____________ Banco ___________ Cuenta de ______________ No. ____________ Banco ___________ Acciones (detalle en hoja No.3) Bonos, pagars y otros valores (detalle en hoja No. 3) Cuentas por cobrar (slo las que estn debidamente documentadas, Detalle en hoja No. 4) Inventarios (valor costo, detalle en hoja No. 4) Ganado (detalle en hoja No. 4) Cultivos (detalle en hoja No. 5) Menaje de casa Maquinaria y mobiliario y equipo Herramientas Vehculos
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(En miles de Q)*

Bienes inmuebles (detalle en hoja No. 5) Otros activos (especificar)

SUMA EL ACTIVO PASIVO Crditos de corto plazo (un ao o menos, incluir sobregiros, detalle en hoja No. 6) Crditos de largo plazo (ms de un ao, detalle en hoja No. 6) Cuentas por pagar Proveedores Otros pasivos (especificar) (En miles de Q)*

SUMA EL PASIVO

PATRIMONIO NETO (Activo menos pasivo)

_________________

CONTINGENCIAS ( detalle hoja No. 7)

_________________

* Cuando se trate de moneda extranjera indicar su equivalente en moneda nacional, al tipo de cambio de referencia de la fecha del estado patrimonial.

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INGRESOS (cifras en miles de Q) CONCEPTOS Sueldos Dividendos e intereses Comisiones Alquileres Otros (especificar) TOTAL INGRESOS MENSUALES ANUALES

EGRESOS (cifras en miles de Q) CONCEPTOS Gastos personales y de familia Amortizacin de crditos Intereses sobre crditos Otros egresos (especificar) TOTAL EGRESOS MENSUALES ANUALES

INVERSIONES EN VALORES ENTIDAD EMISORA CLASE DE INVERSIN (Acciones, bonos, pagars, etc.)

VALOR COSTO

VALOR NOMINAL

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CUENTAS POR COBRAR

CLASE DE DOCUMENTO (Pagars, letras de cambio, etc.)

MONTO ORIGINAL

SALDO ACTUAL

INVENTARIOS DESCRIPCIN DEL INVENTARIO CANTIDAD EN EXISTENCIA VALOR

GANADO No. DE CABEZAS VALOR EN LIBROS VALOR DE MERCADO

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CULTIVOS CLASE DE CULTIVO VALOR EN LIBROS

DETALLE DE BIENES INMUEBLES

DESCRIPCIN DEL INMUEBLE CASA, FINCA, TERRENO, EDIFICIO

DIRECCIN

MONTO

REA MTS2.

FINCA No.

FOLIO No.

LIBRO No.

DEL DEPTO. DE

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DETALLE DE GRAVMENES SOBRE LOS BIENES INMUEBLES ANTES IDENTIFICADOS

NOMBRE DEL ACREEDOR

DIRECCIN DEL INMUEBLE

SALDO

VENCIMIENTO

OBLIGACIONES BANCARIAS CORTO Y LARGO PLAZO

BANCO Y PAS

No. DE CRDITO

SALDO

TIPO DE GARANTA

FECHA DE CONCESIN

FECHA DE VENCIMIENTO

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OBLIGACIONES CONTINGENTES FIADOR, CODEUDOR O AVALISTA DE MONTO ORIGINAL

NOMBRE DEL ACREEDOR

SALDO

SEGUROS CONTRATADOS No. DE PLIZA TIPO DE SEGURO MONTO ASEGURADO

COMPAA ASEGURADORA

VIGENCIA

Nota: Podr agregarse cualquier otra informacin o documentacin adicional que se estime conveniente. OBSERVACIONES:___________________________________________________________________

DECLARO Y JURO que la informacin anterior es verdica y me someto a las sanciones legales correspondientes por cualquier falsedad o inexactitud que llegare a comprobarse. Lugar y fecha_______________________________________________________________________

(f) __________________________________________________

Nombre________________________________________________

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Pgina: 1/2

FLUJOGRAMA DEL PROCESO PARA LA AUTORIZACIN DE CASAS DE CAMBIO

(Sociedades Annimas constituidas)

INTERESADOS

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

JUNTA MONETARIA

Inicio

Presentan solicitud y documentacin conforme disposiciones aplicables

Recibe y revisa la solicitud y la documentacin correspondiente

No

Est completa y cumple con las disposiciones legales y reglamentarias

Si

Realiza las investigaciones y el estudio correspondiente

Emite dictamen

Resuelve la solicitud

Reciben notificacin de la denegatoria de la solicitud de autorizacin

No

Autoriza

Recibe notificacin de de la denegatoria de la solicitud de autorizacin A

Archiva el expediente

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Pgina: 2/2

FLUJOGRAMA DEL PROCESO PARA LA AUTORIZACIN DE CASAS DE CAMBIO

(Sociedades Annimas constituidas)

INTERESADOS

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

JUNTA MONETARIA

Reciben notificacin de resolucin y proceden a publicarla

Recibe notificacin de la resolucin de autorizacin

Enva ejemplar de la publicacin

Recibe ejemplar de la publicacin y procede a efectuar el registro correspondiente

Fin del proceso

Archiva expediente

Nota importante: Previo al inicio de operaciones las casas de cambio debern solicitar autorizacin a la Superintendencia de Bancos sobre el sistema de procesamiento de informacin contable que utilizarn, conforme a lo establecido en el numeral 3 Procesamiento de las Operaciones Contables, del Apartado I Disposiciones Generales del Manual de Instrucciones Contables para Entidades Sujetas a la Vigilancia e Inspeccin de la Superintendencia de Bancos, aprobado por la Junta Monetaria en la resolucin JM-150-2006.

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Pgina: 1/2

FLUJOGRAMA DEL PROCESO PARA LA AUTORIZACIN DE CASAS DE CAMBIO

(Sociedades pendientes de constitutuirse)

INTERESADOS

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

JUNTA MONETARIA

Inicio

Presentan solicitud y documentacin conforme disposiciones aplicables

Recibe y revisa la solicitud y la documentacin correspondiente

No

Est completa y cumple con las disposiciones legales y reglamentarias

Si

Realiza las investigaciones y el estudio correspondiente

Emite dictamen

Resuelve la solicitud

Reciben notificacin de la denegatoria de la solicitud de autorizacin

No Autoriza

Recibe notificacin de de la denegatoria de la solicitud de autorizacin A Archiva el expediente

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Pgina: 2/2

FLUJOGRAMA DEL PROCESO PARA LA AUTORIZACIN DE CASAS DE CAMBIO

(Sociedades pendientes de constituirse)

INTERESADOS

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

JUNTA MONETARIA

A Reciben notificacin de resolucin y proceden a publicarla

Recibe notificacin de la resolucin de autorizacin

Envan ejemplar de la publicacin y fotocopia legalizada de la escritura constitutiva inscrita en el Registro Mercantil

Recibe documentacin, coteja con los documentos correspondientes y procede a efectuar el registro correspondiente

Fin del proceso

Archiva el expediente

Nota importante: Previo al inicio de operaciones las casas de cambio debern solicitar autorizacin a la Superintendencia de Bancos sobre el sistema de procesamiento de informacin contable que utilizarn, conforme a lo establecido en el numeral 3 Procesamiento de las Operaciones Contables, del Apartado I Disposiciones Generales del Manual de Instrucciones Contables para Entidades Sujetas a la Vigilancia e Inspeccin de la Superintendencia de Bancos, aprobado por la Junta Monetaria en la resolucin JM-150-2006.

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PRINCIPALES DISPOSICIONES LEGALES Y REGLAMENTARIAS APLICABLES Decreto Nmero 94-2000 del Congreso de la Repblica Ley de Libre Negociacin de Divisas

ARTCULO 2. Mercado Institucional de Divisas. El Mercado Institucional de Divisas est constituido por el Banco de Guatemala y por los bancos, las sociedades financieras privadas, las bolsas de valores, las casas de cambio a que se refiere el artculo 3 del presente decreto, as como por otras instituciones que disponga la Junta Monetaria. Para propsitos de control estadstico, dichas entidades debern informar diariamente al Banco de Guatemala, en la forma que determine la Junta Monetaria, de las operaciones de cambio que efecten. ARTCULO 3. Casas de cambio. Para los efectos de esta ley, las casas de cambio son aquellas sociedades annimas no bancarias que operen en el Mercado Institucional de Divisas. Las casas de cambio para operar en tal mercado, debern ser autorizadas por la Junta Monetaria y se regirn por el reglamento que para el efecto dicte dicha Junta. La Superintendencia de Bancos ejercer la vigilancia e inspeccin de las casas de cambio, en cuanto a sus operaciones cambiarias, y deber observar las disposiciones que para el efecto dicte la Junta Monetaria. El costo de la vigilancia e inspeccin de las casas de cambio ser determinado por la Junta Monetaria y cubierto por dichas entidades.

Resolucin de la Junta Monetaria JM-131-2001 Reglamento para la Autorizacin y Funcionamiento de las Casas de Cambio

Artculo 1. Objeto. El presente Reglamento norma la autorizacin, el funcionamiento y los requisitos que deben observar las Casas de Cambio. Artculo 2. Denominacin. Conforme al artculo 3. de la Ley de Libre Negociacin de Divisas, se denomina Casa de Cambio a la sociedad annima no bancaria que opera en el Mercado Institucional de Divisas, por cuenta y riesgo propio, autorizada conforme a la Ley, cuyo objeto sea la compra y venta de divisas. Las Casas de Cambio podrn comprar monedas extranjeras en billetes de banco, cheques de viajero, giros bancarios, transferencias electrnicas, giros postales y otros medios de pago expresados en divisas, as como vender moneda extranjera en billetes de banco, en cheques de viajero, en su calidad de agente de las instituciones emisoras, transferencias electrnicas y en documentos emitidos por ella contra sus propias cuentas; dichas transacciones las realizarn a los precios que libremente convengan con las personas y entidades interesadas.

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Artculo 3. Rgimen Legal. Las Casas de Cambio se regirn por el Decreto No. 94-2000 del Congreso de la Repblica, Ley de Libre Negociacin de Divisas; por el presente Reglamento; por las disposiciones que dicte la Junta Monetaria; por el Cdigo de Comercio de Guatemala; y, por las dems leyes de la Repblica, en lo que fueren aplicables. Artculo 4. Requisitos para su Constitucin. Las Casas de Cambio debern constituirse en forma de sociedades annimas, con arreglo a la legislacin general de la Repblica de Guatemala, con un capital pagado mnimo en efectivo, que inicialmente se fija en seiscientos cincuenta mil quetzales (Q650,000.00), asignado exclusivamente a operaciones cambiarias. La Junta Monetaria podr revisar y modificar el monto del capital pagado mnimo inicial, tomando en cuenta el estudio pertinente que deber elaborar, por lo menos anualmente, la Superintendencia de Bancos. Las Casas de Cambio con opinin favorable de la Superintendencia de Bancos, podrn aumentar su capital asignado a operaciones cambiarias. Estos aumentos debern pagarse en efectivo. La Junta Monetaria, con base en dictamen elaborado por la Superintendencia de Bancos, podr requerir a una Casa de Cambio ya autorizada, en funcin del monto de sus operaciones diarias, que incremente su capital. Las sociedades annimas existentes que deseen operar en cambios debern llenar los mismos requisitos sealados en este reglamento. Artculo 5. Requisitos para Obtener la Autorizacin. La solicitud de autorizacin para operar como Casa de Cambio, se presentar a la Superintendencia de Bancos, acompaada de la informacin relativa a la honorabilidad, solvencia y experiencia de cada uno de los socios, organizadores, miembros del Consejo de Administracin y funcionarios ejecutivos o, en el caso de sociedades ya constituidas, de las personas que funjan como tales, conteniendo lo siguiente: a) Nombres y apellidos completos; b) Edad, estado civil, nacionalidad, profesin u oficio, residencia y domicilio; c) Constancia emitida por autoridad competente relativa a la carencia de antecedentes penales; d) Declaracin del origen del capital asignado a operaciones cambiarias; e) Referencias bancarias y comerciales; f) En el caso de personas jurdicas que funjan como accionistas de las Casas de Cambio, debern presentar la informacin requerida en este artculo, relativa a sus socios; y, g) Cualquier otra informacin que le permita a la Superintendencia de Bancos evaluar la honorabilidad, solvencia y experiencia de las personas a que se refiere este artculo. La Superintendencia de Bancos queda facultada para obtener directamente la informacin que considere necesaria, con el objeto de verificar la exactitud de la documentacin e informacin

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indicadas. Una vez analizada la solicitud, con su opinin, la elevar a consideracin de la Junta Monetaria. La autorizacin concedida ser publicada por la Casa de Cambio en el Diario Oficial y en otro de amplia circulacin en el pas. Dicha autorizacin ser intransferible y la constancia de la misma deber exhibirse permanentemente en un lugar visible del establecimiento. Resolucin de la Junta Monetaria JM-150-2006 Manual de instrucciones contables para entidades sujetas a la vigilancia e inspeccin de la Superintendencia de Bancos Numeral 3. Procesamiento de las operaciones contables Las entidades sujetas a este manual podrn procesar sus operaciones contables por el medio que crean conveniente, siempre que permita su anlisis y supervisin. Para el efecto, dichas entidades debern solicitar autorizacin a la Superintendencia de Bancos sobre el sistema de procesamiento de informacin contable que utilizarn, cuando inicien operaciones o se produzca un cambio en dicho sistema. La fuente documental o electrnica contable deber contener las explicaciones suficientes sobre la operacin que se asienta. Decreto 2-89 del Congreso de la Repblica Ley del Organismo Judicial Artculo 37. Requisitos para documentos extranjeros. Para que sean admisibles los documentos provenientes del extranjero que deban surtir efectos en Guatemala, deben ser legalizados por el Ministerio de Relaciones Exteriores. Si los documentos estn redactados en idioma extranjero deben ser vertidos al Espaol bajo juramento por traductor autorizado en la Repblica, de no haberlo para determinado idioma, sern traducidos bajo juramento por dos personas que hablen y escriban ambos idiomas con legalizacin notarial de sus firmas. Artculo 38. Protocolizacin. Adems de los requisitos indicados en el artculo anterior, los poderes o mandatos, as como los documentos que proceda inscribir en los registros pblicos, debern ser protocolizados ante notario y las autoridades actuarn con base en los respectivos testimonios, los cuales sern extendidos en papel sellado del menor valor, dando fe el notario de que el impuesto respectivo ha sido pagado en el documento original. Al revisar los protocolos notariales el director del archivo general de protocolos har constar en el acta respectiva si en los documentos protocolizados se han cubierto los impuestos legales
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correspondientes. En caso que no hayan sido cubiertos, dar aviso a las oficinas fiscales para los efectos legales correspondientes.

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