FRAUDE LEI interessados no instituto escapam aplicao de um preceito material de certa legislao criam

um elemento de conexo que tornar aplicvel uma outra ordem jurdica mais favorvel aos seus intentos, h assim uma norma instrumental de fraude. fraude lei em Direito Internacional Privado, no fraude de uma norma, a norma apenas um

mecanismo de fraude. aproveitar estas normas de conflito de maneira a obterem solues mais vantajosas.

Norma meramente instrumental de fraude lei: Ex.: A, portugus, naturaliza-se britnico com vista a privar da legitima seu filho. A ordem jurdica inglesa a norma instrumental com vista a obter um determinado resultado.

A maior parte da doutrina aceita a fraude lei no campo do Direito Internacional Privado, mas h j trs autores que NO aceitam a fraude lei no Direito Internacional Privado, razes: 1) 2) 3) o prprio legislador que indica s partes o caminho pelo qual pode escapar; Muitas vezes difcil determinar os casos de fraude lei; Qualquer norma jurdica que venha estipular o conceito de fraude lei vem trazer muita segurana e

incerteza jurdica. Pressupostos Elemento objectivo: utilizar regra jurdica para assegurar o resultado que a norma defraudada no

permite. Para a consumao do elemento objectivo as partes tero que utilizar ou uma fraude relevante ou uma conexo falhada. Elemento subjectivo: resulta da inteno das partes, um elemento psicolgico e resume-se

mera intencionalidade que as partes demonstravam.

Segundo Ferrer Correia, so os seguintes pressupostos da fraude lei: a) objeto: a norma de conflitos (ou parte da norma) que manda aplicar o direito material a que

o fraudante pretende evadir-se, desde que afetado o fim dessa norma material. b) Utilizao de uma regra jurdica, como instrumento na fraude, a fim de assegurar o resultado que a

norma fraudada no permite; c) d) Emprego de meios eficazes para a consecuo do fim visado pelas partes; Inteno fraudatria.

A sano da fraude lei aplicar a norma que se procurou fugir. Isto os atos e os direitos adquiridos com a fraude so nulos.

O que no significa que, por vezes, as situaes constitudas ou os actos jurdicos praticados como meios de se fugir a uma lei e de se colocar ao abrigo de outra no devam ser apreciados autonomamente, luz

da doutrina da fraude lei, para o efeito de eventualmente serem havidos como ineficazes com fundamento nela.

49. Fraude lei e ordem pblica Segundo a doutrina no Direito Internacional Privado h fraude lei mbito de fraude lei e a ordem pblica por vezes confundem-se. Embora as disposies legais defraudadas no sejam necessariamente de ordem pblica, elas vm assumir tal carcter pelo efeito fraudulento que provocam. Estas situaes violam a ordem pblica interna porque violam as normas jurdicas. H um autor que, embora aceite a fraude lei, equipara-a ordem pblica. ____________________________________________________________ GREEN CARD

O imigrante que tm o greencard pode entrar e sair do pas vontade sem problemas. A nica restrio que o portador do greencard no pode se ausentar do pas por mais de seis meses consecutivos sem pedir autorizao do servio de imigrao e naturalizao americano, o INS. O portador do greencard no considerado cidado americano, e por isso no tem todos os direitos de cidadania, tais como o direito de votar. Porm o portador do greencard pode fazer uma aplicao para obter a cidadania americana depois de alguns anos. Patrocnio de Parentes O patrocnio de um parente de primeiro grau, ou seja, pais, filhos e irmos tm a maior chance de serem aprovados. O processo demora um pouco, mas esse um dos meios mais seguros de obter o green card. Patrocnio de Empregadores processo comea com um visto de trabalho, dos quais o mais comum o H1-B, que pode mais tarde ser convertido em uma aplicao para o green card. Geralmente requer que a pessoa tenha curso superior e que tenha um conhecimento especializado. Provar que no consegue preencher o cargo com um americano. Especialmente em reas de tecnologia tais como a informtica, engenharia e cincias mdicas. Casamento A pessoa que se casa com um cidado ou cidad americana tem o direito de obter o greencard imediatamente. Loteria Todo ano o governo americano prov um certo nmero de greencards para pessoas provenientes de certos pases. O processo efetuado atravs do cadastro de pessoas interessadas e um sorteio. Obviamente este processo requer sorte, porm como o nmero de requerentes no muito grande, as suas chance de ser sorteado so bem melhores do que em outros tipos de loterias. Mtodos Ilegais Vendidos por falsificadores. Pode resultar em multas, deportao e priso.

Aula 9 A jurisdio ato de soberania do Estado e teria como limites o territrio. No entanto pelos princpios de cooperao internacional decises de um estado podem ter seus efeitos estendidos a outros pases com sistema completamente diverso. Porm h paises que no recepcionam decises aliengenas, paises que aplicam total reciprocidade, que aplicam a mesma eficcia que uma deciso nacional. No Brasil aplica-se com um prvio juzo de deliberao por meio do qual se atesta o cumprimento de requisitos necessrios nacionalizao do pronunciamento judicial para posterior conferimento de eficcia executivo-judicial. Nesse caso no se analisa o mrito da causa e sim questes formais como competncia, respeito ao contraditrio, adaptao a ordem publica, bons costumes e soberania nacional. verificao da legitimidade da deciso aliengena em relao ao ambiente em que ela vai produzir os seus efeitos. se num determinado pas o inadimplemento de uma obrigao gera responsabilidade fsica para o devedor, com privao de sua liberdade ou com mutilao de parte de seu corpo, evidentemente que esses efeitos prticos no podero realizar-se em nosso pas. E que, a par da cooperao jurisdicional, sobrelevam os princpios e a ordem maior do Estado soberano onde vai tornar-se realidade o comando judicial estrangeiro. H muitos cidados estrangeiros no pas e a prestao de justia sem distines faz com que a lei estrangeira seja aplicada, bem como a sentena estrangeira. No entanto, para isso a execuo passa por procedimento de verificao, chamado de HOMOLOGAO DE SENTENA ESTRANGEIRA. Antes a competncia para tanto era do STF e passou a ser do STJ (art105,I, i da CF), embora aps a homologao v para a Justia Federal dar prosseguimento. VER ART 483 do CPC -> mudar para STJ

RESOLUO NUMERO 9 STJ

1) requisitos de homologabilidade bem como o procedimento desta nacionalizao da sentena

estrangeira: art. 15 da Lei de Introduo ao Cdigo Civil. A) Deciso proferida por juzo competente (no invadir competncia do Brasil - ver 89 do CPC ou que no seja de tribunal de exceo), se houver tnue ameaa aos princpios da CF ser negada. B) citao regular, respeito ao contraditrio, ou validade da revelia obedecida a lei processual do pas que preferiu a deciso, desde que no ofenda ordem publica e bons costumes. A homologao tem natureza de AO -> pois h a possibilidade de rejeitar-se a homologao atravs de provimento declaratrio negativo, com o que se abre a oportunidade de julgar a causa perante a justia brasileira, caso inserida na sua competncia internacional concorrente, luz dos artigos 88 e 89 do CPC. Art. 2. " atribuio do Presidente homologar sentenas estrangeiras e conceder exequatur a cartas rogatrias, ressalvado o disposto no artigo 9o desta Resoluo. (no a havendo contestao ou impugnao o Presidente decidir sobre a mesma, se ocorrer vai Corte Especial)) Ser formado um processo -> citao (carta de ordem, rogatria ou edital) no prazo de 15 dias para contestar o pedido de homologao ou intimada para impugnar carta rogatria. Obs.: se a medida da carta rogatria for prejudicada pela intimao pode ser postergada, tendo em vista que pode desrespeitar a cooperao internacional. A defesa somente poder versar sobre autenticidade dos documentos, inteligncia da deciso e observncia dos requisitos da resoluo. Com a contestao (homologao) o processo ser distribudo para julgamento pela Corte Especial. Com a impugnao (rogatria) o processo poder, por determinao do Presidente, ser distribudo para julgamento pela Corte Especial .

2)

3) 4)

5) 6)

7) Revel ou incapaz o requerido, dar-se-lhe- curador especial que ser pessoalmente notificado 8) 10 dias de vista ao MP na homologao e na rogatria que pode impugnar 9) Agravo regimental nas decises do Presidente 10) A execuo da sentena homologada se dar por carta de sentena no Juzo Federal competente. 11) A cognio no exauriente ou plenria, uma vez que a causa encontra-se decidida em tribunal
estrangeiro -> por isso a defesa s das questes formais, veracidade de documentos e no quanto ao mrito. 12) extrada dos autos carta de sentena e remetida ao juzo federal competente, por distribuio (art. 109, X, da CF), para a execuo, obedecida, neste processo, a legislao brasileira. 13) Requisito de transito em julgado da sentena estrangeira -> necessidade de a sentena aliengena contemplar relatrio, motivao e deciso. (mesmos requisitos observam-se para o registro de sentenas declaratrias e constitutivas). Busca-se a certeza, a liquidez e a exigibilidade do ttulo judicial que, por sua vez, somente pode dar ensejo execuo definitiva se transitado em julgado. Tambm porque h casos de competncia internacional concorrente (art. 88 do CPC) e o fato de a mesma causa pender, aqui e alhures no induz litispendncia (art. 90 do CPC) 14) a sentena estrangeira somente prevalece sobre a nacional a partir do trnsito da prpria homologao. 15) a deciso deve "estar autenticada pelo cnsul brasileiro do lugar onde foi proferida" e "acompanhada de traduo oficial". Uma vez homologada e transitada em julgado, viabiliza-se a execuo, bem como opera-se a eficcia vinculativa e preclusiva do julgado, no se podendo discutir novamente acerca da lide contida no pedido de homologao. Essa homologao confere ao julgado estrangeiro um status anteriormente inexistente, da a sua natureza constitutiva. CARTA ROGATRIA nem todo pedido de assistncia jurdica, encaminhado por autoridades estrangeiras a autoridades brasileiras, enquadra-se no conceito de carta rogatria haver, no universo de medidas que podem ser rogadas por Estados estrangeiros ao Estado brasileiro, as que exigem e as que dispensam o prvio juzo de delibao (apreciao) como condio de seu atendimento. A prxis da cooperao internacional est repleta de pedidos rotulados como carta rogatria, que, em substncia, no passam de pedidos de cooperao jurdica de natureza Administrativa. Deve-se ir alm do rtulo e identificar, na substncia, o pedido de cooperao, os traos caractersticos da carta rogatria a que se refere a Constituio. A carta rogatria com sede constitucional e que, portanto, deve ser analisada em juzo de delibao, a chamada carta rogatria em sentido estrito. Stj exerce o juzo de delibao da deciso/solicitao estrangeira-> No h, nesse juzo de delibao, anlise de mrito das razes que levaram a autoridade estrangeira a decidir pela realizao da diligncia solicitada. Apenas os elementos formais e a violao ordem pblica, conceito no qual se inserem a soberania e os bons costumes. a carta rogatria stricto sensu embute na sua origem uma deciso judicial estrangeira, mesmo que de natureza meramente processual, geralmente destinada ao impulso processual. Roga-se ao Estado requerido, por esse instrumento, que se d eficcia a determinaes como citaes e intimaes, produo de provas, percias, cautelares etc. Sem o exequatu rpelo Superior Tribunal de Justia, essas decises processuais no poderiam ter eficcia no Brasil. Portanto, no apenas o procedimento da ao de homologao de sentenas estrangeiras, mas, tambm, a carta rogatria stricto sensu encaminha Justia brasileira decises judiciais que precisam da concesso de exequatur para serem aqui eficazes. em lugar de pedir para que o Estado rogado d execuo a uma deciso judicial do Estado rogante, ainda que de natureza processual, a autoridade estrangeira pode optar por solicitar a assistncia jurdica direta do Estado requerido, procedimento tambm conhecido como auxlio jurdico direto. o Estado estrangeiro no se apresenta na condio de juiz, mas de administrador. No encaminha uma deciso judicial a ser aqui executada, e sim solicita assistncia para que, no territrio nacional, sejam tomadas as providncias necessrias satisfao do pedido. A autoridade judiciria

brasileira, quando a providncia requerida exigir pronunciamento jurisdicional, analisa o mrito das razes do pedido. A deciso de cooperar com um Estado estrangeiro, prestando-lhe o necessrio auxlio, insere-se no contexto das relaes internacionais que devem ser mantidas pelo Presidente da Repblica. O sistema exequatur impede a reviso do mrito das razes da autoridade estrangeira, salvo para verificar violao ordem pblica e soberania nacional. Na carta rogatria, d-se eficcia a uma deciso judicial estrangeira, ainda que de natureza processual ou de mero expediente. No pedido de auxlio, busca-se produzir uma deciso judicial domstica e, como tal, no-sujeita ao juzo de delibao. os pedidos de auxlio, assim como as cartas rogatrias, ambos meios de cooperao jurdica internacional, so encaminhados por via diplomtica ou por meio de autoridade central prevista em tratado. Se encaminhado por equvoco ao STJ, como se fosse uma carta rogatria em sentido estrito, no cabe conhecimento. (art7, u da resoluo) possvel que determinada medida que, no Brasil, somente seria processada por autoridade do Poder Judicirio seja, na origem, atribuio de outra autoridade, como um membro do Ministrio Pblico. o STF, reiteradamente, entendeu que as cartas rogatrias no podem ter efeito executrio. Tem o STF ressalvado a possibilidade de rogatria executria quando prevista em acordos internacionais. Ministro Nelson Jobim, ao julgar pedido de liminar no habeas corpus n.87.8517, lembrou que, naquele caso, na base do pedido de carta rogatria est o Tratado de Cooperao Internacional firmado entre o Brasil e a Itlia, que prev a possibilidade de cooperao entre os pases signatrios, mesmo quando o pedido envolve cumprimento de diligncias de carter executrio ou o envio de informaes sigilosas. Assim, em tese, estaria em consonncia com a jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal a concesso de exequatur em carta rogatria executria proveniente da Itlia, haja vista a existncia de acordo de assistncia jurdica mtua com aquele pas. Haveria ainda, para embasar o exequatur, a Conveno das Naes Unidas contra o Crime Organizado Transnacional, promulgada no Brasil pelo decreto n. 5.015, de 12 de maro de 20048, e que tambm prev a cooperao em medidas executrias. No compete ao Superior Tribunal de Justia, no exerccio da competncia atribuda pela Constituio Federal para conceder exequatur a cartas rogatrias e homologar sentenas estrangeiras, produzir uma deciso de quebra de sigilo bancrio ou de seqestro de bens, mas, to-somente, dar eficcia a uma deciso estrangeira. O papel do STJ, como juzo de delibao, no o de analisar fatos, provas e produzir decises originrias, mas permitir ou no que decises estrangeiras tenham eficcia no territrio nacional. Entretanto, a carta rogatria stricto sensu possui natureza tambm de procedimento homologatrio de atos decisrios estrangeiros e poderia, se fosse o caso, carrear atos decisrios. No serviria a rogatria homologao de sentenas estrangeiras, mas sim de decises que, embora judiciais, no tm o carter de sentena definitiva. Esta hiptese est prevista no caput do art. 7 da Resoluo n. 9/2005 da Presidncia do STJ. Contudo, isso no significa que decises judiciais estrangeiras que no tenham esse carter terminativo no possam ter eficcia no territrio brasileiro, desde que previamente delibadas pelo Superior Tribunal de Justia, como manda a Constituio. As cartas rogatrias stricto sensu so, ao lado da carta de ordem e da carta precatria, instrumentos de comunicao entre autoridades judicirias, reservadas, contudo, comunicao interjurisdicional. no h, do ponto de vista do controle de delibao, diferena ontolgica entre o procedimento da carta rogatria e o da homologao de sentenas estrangeiras: Ambos instauram juzos de delibao ou, como prefere a doutrina, provocam instncia de exequatur , onde se exercer o controle judicial das decises estrangeiras (...) A diferena apenas procedimental, tendo a homologao a natureza de ao judicial, posto que deve ser provocada pela parte interessada. (...) Tanto a deciso encaminhada pela autoridade judiciria estrangeira, via rogatria, no interesse da cooperao internacional, como a apresentada diretamente pela parte privada interessada, recebero da instncia de exequatur o mesmo controle de delibao

embora admita que a carta rogatria possa encaminhar atos decisrios delibao do STJ, no que concerne ao pedido de quebra de sigilo bancrio e seqestro de bens, essencial a existncia de deciso judicial que decrete essas providncias. Art. 8 resoluo

Supremo Tribunal Federal entendeu ser possvel que o exequatur se defira independentemente da citao do requerido, sem prejuzo da posterior manifestao do requerido, por meio de agravo deciso concessiva ou de embargos ao seu cumprimento.A jurisprudncia do Superior Tribunal de Justia, que comea a se delinear, encaminha-se na direo acima explicitada.

Aula 11 Palavras sobre a nacionalidade da pessoa jurdica no exterior A nacionalidade das pessoas jurdicas tpico de Direito Internacional Privado, no qual se assentam as premissas de reconhecimento bsico, originrio e universal da personalidade pelo Estado, ao qual ser ligada. Houve controvrsias na doutrina quanto possibilidade de atribuio de nacionalidade pessoa jurdica, eis que as razes sociais e histricas do instituto da nacionalidade tendem a apontar apenas o ser humano como seu titular. Afinal, a definio clssica da nacionalidade como o vnculo jurdico-poltico de direito interno, que faz da pessoa um dos elementos componentes da dimenso pessoal do Estado leva a essa abordagem. Os critrios para atribuio da nacionalidade so: o da autonomia da vontade, o da teoria da autorizao, o do lugar da constituio, o da nacionalidade dos scios e acionistas, o da sede ou domiclio social e o do centro da explorao. Entretanto, o exame comparativo da jurisprudncia demonstra que nunca os critrios foram utilizados em estado puro, havendo, em geral, a adoo de um critrio principal, suplementado por outro. O critrio do controle surge como exceo regra de atribuio da nacionalidade s pessoas jurdicas. A nacionalidade da pessoa jurdica segundo o critrio do controle determinada em funo dos interesses nacionais que a animam, e este critrio se caracteriza principalmente pela nacionalidade dos detentores do capital da sociedade. No Brasil, o reconhecimento das pessoas jurdicas estrangeiras disciplinado no artigo 11 da Lei de Introduo ao Cdigo Civil, que consagra o critrio da constituio e a questo da autorizao para funcionamento de sociedade estrangeira no Brasil prevista no par. 1 do mesmo artigo. A conceituao da empresa brasileira, que exige a constituio e a sede social no Brasil disciplinada na lei societria dentre os critrios doutrinrios de atribuio da nacionalidade brasileira, adotamos uma dupla exigncia: o do local da constituio, citado acima, conjugado ao da sede, nos termos dos artigos. pertinentes do D.L. 2.627 mantidos pelo artigo 300 da Lei 6404/76 que versa sobre as Sociedades Annimas. Tambm o Cdigo Civil, em seu artigo 1.126, manteve a mesma orientao. Podemos constatar que o direito societrio brasileiro no enfrentou a questo nas reformas societrias mais recentes, prevalecendo o mesmo sistema consagrado pelo legislador societrio de 1.940. Quando as sociedades comerciais extrapolam o mbito de uma jurisdio e passam a atuar em escala global, mesclando-se critrios e pontos de conexo com diversos ordenamentos jurdicos, passamos a verificar o processo de internacionalizao de empresas denominadas transnacionais. Essas sociedades j so consideradas sujeitos de direito internacional, com normas de DIP a elas dirigidas, possuindo direitos e deveres na ordem jurdica internacional, o que no se confunde com a plena capacidade de agir. As transnacionais possuem as seguintes caractersticas: ser uma grande empresa com enorme potencial financeiro; ter um patrimnio cientfico-tecnolgico; dispor de administrao internacionalizada; possuir unidade econmica e diversidade jurdica, atravs de subsidirias ou filiais que tm diferentes nacionalidades. Do ponto de vista jurdico, como cada transnacional estar sujeita a diversas jurisdies nacionais, com a concesso de direitos, expectativa de lealdade e deveres de proteo diplomtica diversos. Isso faz com que essas empresas possuam um carter anmalo, seja quanto legitimidade do poder econmico e da explorao de determinado setor da economia de um determinado Estado, seja quanto responsabilidade pelos seus atos. A abordagem da competncia dos Estados quanto concesso de nacionalidade s pessoas jurdicas, com a adoo primordial do critrio do local da constituio da sociedade ou da sede era, principalmente em pocas de guerra, substituda pela considerao da nacionalidade segundo a nacionalidade do grupo majoritrio que exerce o controle acionrio da empresa. Nesse prisma, a nacionalidade dos acionistas ou do grupo dominante que determina a nacionalidade e a lei aplicvel empresa transnacional. Os lucros do investimento podem ser reinvestidos no exterior ou remetidos para a matriz, para distribuio aos acionistas, tudo de acordo com a deciso da empresa. Ento surge um confronto de interesses difcil de ser solucionado. De um lado o Estado hospedeiro, atado ao princpio da jurisdio territorial e s limitaes dele decorrentes, sem poder interferir nas decises das matrizes.

PESSOA JURDICA BRASILEIRA Pessoa Jurdica " um sujeito coletivo de direito e reconhecido pelo Estado... Existem na ordem jurdica internacional sujeitos de direito das gentes, pessoas jurdicas supraestatais, s quais no se pode atribuir nacionalidade como a Santa S, a Organizao das Naes Unidas, Organizao dos Estados Americanos, Unidade Europia e tantas outras cuja personalidade e respectivo reconhecimento no da competncia de qualquer legislao Estatal. No Direito Internacional Privado constata-se a necessidade de saber qual o direito aplicvel para o reconhecimento, constituio e funcionamento da pessoa jurdica e nesse aspecto vrios parmetros so aferidos. Critrios Gerais e Especiais Objetivando determinar qual a lei nacional da pessoa jurdica, vrios so as solues encontradas respaldadas nas seguintes averiguaes gerais de nacionalidade: a)do pas onde foi criada e autorizada a sociedade; b)dos scios; c)dos diretores e gerentes; d)do lugar onde foi subscrito o capital social; e) f) do lugar de constituio; do lugar de explorao;

g)determinada pelo domiclio social; h)do local da direo efetiva dos negcios sociais; i) de escolha voluntria nos contratos.

Alm desses critrios, cada Estado intervm, nesta atividade movido pela ordem pblica, por razes polticas e econmicas. Controle do Capital e Controle Administrativo Segundo o critrio do Controle do Capital, a nacionalidade da pessoa jurdica determinada pela nacionalidade dos detentores da maioria do capital da sociedade. O critrio do controle quase no mais utilizado para aferir a nacionalidade, mas a ele se tem recorrido para negar certos direitos a sociedade estabelecidas no pas que, por estarem sob controle de estrangeiros, no devem ter reconhecida a condio de sociedade nacional para determinadas atividades e para certos privilgios. A Constituio de 1988 dispunha no artigo 171, antes de revogado o dispositivo pela Emenda Constitucional no 6 de 15 de agosto de 1995: "So consideradas: I - empresa brasileira a constituda sob as leis brasileiras o que tenha sua sede e administrao no pas; lI - empresa brasileira de capital nacional aquela cujo controle efetivo esteja em carter permanente sob a titularidade direta ou indireta de pessoas fsicas domiciliadas e residentes no pas ou de entidade de direito

pblico interno, entendendo-se por controle efetivo da empresa a titularidade da maioria do seu capital votante e o exerccio, de fato e de direito, do poder decisrio para gerir suas atividades." Verifica-se influncia desta corrente na Constituinte de 1988 pelo texto acima e que foi debelada pela Emenda Constitucional de 1995. O Critrio do Controle Administrativo segue a teoria de que a personalidade e a capacidade da pessoa jurdica se afirmam atravs de suas atividades jurdicas, ligando-as ao pas de sua sede social. Esta pode ser entendida como a sede estatutria, mas, por, encerrar neste aspecto possibilidade de fraude em virtude da simples alterao do Estatuto, entende-se que a mudana concreta da sede social acarretar a mudana da nacionalidade da pessoa jurdica. Prevalece este critrio na maioria dos pases da Europa continental que seguem a lio de S. Petrn: "a aquisio da nacionalidade de um Estado por uma sociedade constituda de conformidade lei interna, ainda submetida condio que ela estabelea e mantenha sobre o territrio deste Estado sua sede social, ou seja, o local onde se encontram ou se renam seus rgos de direo. Controle Tecnolgico Caracteriza-se este fenmeno considerando dois aspectos do centro de interesse de pessoa jurdica, sendo um o local de explorao principal, onde ela concentra a maior parte de sua atividade exterior e onde ela contrata habitualmente. Tratando-se de sociedades com atividades internacionais esse critrio no revela estabilidade. Este critrio fundado na tecnologia e local de explorao de negcio da sociedade, que teve algum apoio Sculo XIX, foi sendo substitudo pelo da sede social. Direito Positivo Brasileiro A Introduo do Cdigo Civil de 1916 dispunha que "so reconhecidas as pessoas jurdicas estrangeiras" (artigo 19) e que "a lei nacional das pessoas jurdicas determina-lhes a capacidade (artigo 21). Reconhecida a pessoa jurdica passa ela a ter capacidade jurdica e este reconhecimento, dispe o legislador o da competncia da sua lei nacional. O legislador do Cdigo Civil no tinha, contudo, determinado o critrio para aferio do nacionalidade de pessoa jurdica, o que s veio a ser estabelecido pela lei de introduo ao Cdigo Civil de 1942, que em seu artigo 11 dispe que "as organizaes destinadas a fins de interesse coletivo, como as sociedades e as fundaes, obedecem lei do Estado em que se constiturem. O reconhecimento decorre exclusivamente da lei de nacionalidade da pessoa jurdica sendo reconhecidas no nosso pas todas que tenham sido registradas e ou inscritas no pas de sua constituio, todavia para aqui funcionar devero submeter-se as nossas leis. Da o estabelecido no pargrafo primeiro, do artigo 11 da Lei de Introduo: No podero, entretanto, ter no Brasil filiais, agncias ou estabelecimentos antes de serem os atos constitutivos aprovados pelo governo brasileiro, ficando sujeita lei brasileira. O reconhecimento da personalidade e da capacidade jurdica de uma pessoa jurdica estrangeira em nosso territrio depender do que dispuser sua lei nacional, podendo contratar e adicionar judicialmente no Brasil se para tanto tiver capacidade segundo sua lei nacional, mas se esta pessoa jurdica desejar aqui instalar-se, por meio de uma filial, uma agncia ou um estabelecimento, dever submeter seus atos constitutivos as nossas autoridades, ficando sujeita lei brasileira no que tange ao seu funcionamento em nosso pais. Nossa legislao contm, portanto, uma norma de Direito internacional Privado que consiste no artigo 11 da Lei de Introduo ao Cdigo Civil para definir a nacionalidade de uma pessoa jurdica que ser inglesa,

francesa ou italiana dependendo do pas em que tiver sido constituda e outra norma de direito interno, calcada no regra do artigo 60 da Lei das S.A. para todas as sociedades comerciais brasileiras que devero atender aos requisitos enunciados no artigo 60, quais sejam, serem organizados na conformidade da lei brasileira e ter no nosso pas a sede de sua administrao. Jurisprudncia Brasileira Participao de sociedade estrangeira em sociedade brasileira O Supremo Tribunal Federal decidiu em audincia pblica de 7 de outubro de 1936, no Mandado de Segurana nmero 283, que, "s se exige das sociedades estrangeiras que obtenham autorizao do governo para funcionar na Repblica; no funcionar na Repblica adquirir aes ou cotas de uma sociedade brasileira, seja em que quantidade for, e exercer como acionista ou cotista, os direitos de scio, que no se confundem com o exerccio do negcio que faz objeto da sociedade, pessoa jurdica distinta da dos scios. Esta que exerce a firma, a pessoa moral da sociedade, no os scios pessoalmente, sejam eles pessoas fsicas, sejam pessoas jurdicas nada importa. Assim quem funciona no Brasil a firma C. Fuerst e Cia Ltda., a requerente (sociedade brasileira que no carece de autorizao), no a simples scia desta firma - a sociedade annima argentina".Com base nesta fundamentao a Suprema Corte concedeu o Mandado de Segurana que visava arquivar o contrato social no Ministrio do Trabalho, independentemente de autorizao governamental. Empresas de Minerao Julgando recurso do Mandado de Segurana nmero 11.189, a Suprema Corte Brasileira decidiu em 1963, por maioria de votos que as sociedades de minerais de que participem estrangeiros podem funcionar no Brasil. O julgamento de Corte de Justia Internacional, no caso Barcelona TractionCompany, foi no sentido de que acionistas de uma empresa no podem pretender proteo diplomtica quando a respectiva empresa foi constituda em outro pas. A Constituio de 1988, artigo 176, 1o, restabeleceu o regime da Carta de 1937 - s brasileiros e empresas brasileiras de capital nacional podero receber concesso para pesquisar e lavrar recursos minerais restrio esta que teve curta durao, pois que revogada pela Emenda Constitucional nmero 6, de 15 de agosto de 1995, pela qual a redao do aludido pargrafo ficou sendo "brasileiros ou empresa constituda sob as leis brasileiras e que tenha sua sede e administrao no Pas..." voltando praticamente regra da Constituio de 1969, artigo 168, 1o, que rezava "dadas exclusivamente a brasileiros ou a sociedades organizadas no Pas". Aula 12 Aspectos transnacionais do Direito Processual Carta rogatria do Brasil para o exterior instrumento para realizao de atos processuais de comunicao ou de formao de provas pertinentes a processo brasileiro. Admissibilidade e modo de cumprimento: o que dispuser a conveno internacional e, na falta desta, ser desde logo remetida, pelas vias diplomticas, autoridade judiciria estrangeira, depois de traduzida para a lngua do pas em que o ato deva ser praticado (CPC, art. 210). O juiz ou o tribunal rogante envia a carta ao Ministrio da Justia e este, por sua vez, remete-a ao Ministrio das Relaes Exteriores, que a encaminha, pelas vias diplomticas, ao juzo estrangeiro rogado. Mercosul: sistema uniforme de cumprimento recproco de cartas rogatrias, com a possibilidade de tramitao especial, utilizao de meios processuais coercitivos para o seu cumprimento e previso de gratuidade para todos os atos, exceto os atos de natureza probatria que imponham custos especiais ou a participao de perito.

Cumprida a carta e devolvida ao Brasil, comear a fluir o prazo de resposta do ru assim que ela seja juntada aos autos do processo. no afetar curso normal do processo, salvo se sua expedio houver sido requerida antes do saneamento (arts. 265, IV, b e 338, combinados) - quando, ento, ele ser suspenso, no aguardo da devoluo. Quando a carta rogatria tiver por objeto a citao de ru domiciliado em pas estrangeiro e este recusar-se a cumpri-la, o ato processual ser praticado por meio de editais (CPC, art. 231, 1).

A importncia dada litispendncia da causa junto a juzos de outro Estado Artigos 88 a 90 CPC: sistema latino ( critrios distintos daqueles utilizados para a determinao da competncia interna)

1 - cabe na esfera maior da primeira das competncias referidas (ou seja, se pode ser submetida jurisdio brasileira) 2 - se a cabendo, apura-se ento, com base nos demais critrios previstos em lei, a qual rgo judicirio competir, internamente, o seu processamento e julgamento. artigo 89 , no inciso II atentar para: Mas ser aplicada a lei sucessria do pas em que o de cujus teve seu ltimo domiclio, salvo se, sendo brasileiro o seu herdeiro ou cnjuge, a lei brasileira lhes for mais favorvel. No caso a lei brasileira ser aplicada no que tange a partilha e inventario. Competncia internacional concorrente: artigo 88 trata da competncia, mas, no exclui, a possibilidade de concorrncia da competncia estrangeira para as mesmas causas. o processo a ser instaurado (ou j em trmite) em pas estrangeiro, assim como o julgamento final atravs dele obtido, poder repercutir no Brasil, afetando processo em curso ou impedindo a instaurao de outro envolvendo a mesma causa j julgada no exterior. sentena estrangeira a ser homologada pelo Supremo Tribunal Federal ser merecedora da mesma proteo e do mesmo tratamento dispensados s decises obtidas atravs de processos brasileiros, valendo, se for o caso, como ttulo executivo judicial. uma mesma causa pode estar sendo processada simultaneamente no Brasil e no exterior, ou, ento, que j exista, em relao a ela, um provimento final obtido em processo estrangeiro anterior, a impedir, dependendo do caso, a instaurao de novo processo, sucessivamente; em nosso pas, tal fato no deriva da litispendncia, mas tem como causa exclusiva, isto sim, a necessidade de respeito autoridade da coisa julgada.

Irrelevante a circunstncia de causas idnticas estarem sendo processadas simultaneamente no Brasil e no exterior (e desde que caibam na previso do artigo 88 do mesmo Cdigo) pois: evidente necessidade de preservao da jurisdio de cada um dos pases envolvidos e pela circunstncia de a pendncia do processo estrangeiro no repercutir em nosso pas, na medida em que descabe suscitar-se, perante o juiz ou tribunal brasileiros, "exceo" de litispendncia objetivando o trancamento do processo aqui instaurado. O encerramento do processo que tramitou no exterior, com a posterior homologao, pelo Supremo Tribunal Federal, da correspondente sentena, inviabilizar a obteno, junto a qualquer autoridade judiciria brasileira, de outro provimento (idntico ou contrrio) versando o mesmo litgio, sendo o caso, isto sim, de simplesmente extinguir o processo brasileiro, sem julgamento do mrito. (no ter fundamento na litispendncia, mas sim de a sentena estrangeira, uma vez homologada, revestirse, tambm no Brasil, da autoridade da coisa julgada, a impedir nova deciso sobre causa j julgada em definitivo (CPC, art. 267, V). No caso de sucessividade entre os processos:

a) se o processo brasileiro j se encerrou, com o trnsito em julgado, o processo estrangeiro j no mais poder produzir qualquer efeito no Brasil, sob pena de ofensa coisa julgada e, por decorrncia, soberania nacional. Querendo o interessado executar a sentena estrangeira, sua pretenso ser barrada pelo Supremo Tribunal Federal, que lhe negar homologao; b) caso o processo estrangeiro j esteja definitivamente encerrado antes da instaurao (ou do encerramento) do processo brasileiro, a sentena prolatada naquele no representar bice obteno e execuo da sentena brasileira (CPC, art. 483)- salvo, claro, se o provimento estrangeiro j houver sido homologado pelo Supremo Tribunal Federal. A litispendncia do processo estrangeiro no tem maior importncia no Brasil, havendo apenas a preocupao em resguardar-se, isto sim, a autoridade da coisa julgada, garantida constitucionalmente. A cooperao internacional na produo das provas Provas de fatos ocorridos em outro pas, aplica-se a lexfori quanto ao nus e aos meios de produo; s sero admitidas no Brasil se e quando lcitas e previstas em nosso ordenamento processual, ver 332 do CPC da tradio brasileira o cumprimento das cartas rogatrias, inclusive as probatrias (e ainda que o Estado rogante no reconhea o direito reciprocidade), exigindo-se, apenas, que a carta seja submetida previamente ao Supremo Tribunal Federal, a fim de que seu Presidente conceda, ou no, o indispensvel exequatur, atendido, para tanto, o procedimento previsto em seu Regimento Interno (arts. 225 a 229). Pode ter impugnao por parte do interessado (ou seja, aquele que ir sofrer os efeitos do ato) ou do Procurador-Geral da Repblica, comportando, a deciso concessiva ou denegatria do exequatur, impugnao atravs do recurso de agravo regimental. Autorizado o cumprimento da carta rogatria, tal incumbncia competir a um juiz federal com sua posterior devoluo ao Supremo Tribunal Federal, que a encaminhar, por via diplomtica, ao juzo ou Tribunal de origem. Tratando-se de carta rogatria oriunda de qualquer dos pases membros do Mercosul, s ser possvel a denegao do exequatur quando a prova atravs dela solicitada puder atentar, por sua natureza, contra os princpios de ordem pblica do Estado requerido. O cumprimento da carta de modo algum implicar o reconhecimento da jurisdio internacional do juiz rogante. Por fora de previso constitucional, prevalece no Brasil o sistema de controle limitado dos atos e das decises estrangeiras, de tal sorte que no tero eficcia em territrio nacional, em princpio, aqueles ainda no homologados previamente pelo Supremo Tribunal Federal. Requisitos para a homologao Extrnsecos (positivos): a)a competncia do rgo jurisdicional do qual emanou o ato ou a deciso; b) a citao vlida da parte ou a ocorrncia, nos moldes da lei, da revelia; c) o trnsito em julgado e o preenchimento das formalidades necessrias execuo no lugar em que foi proferida;

e, d) a autenticao da sentena por cnsul brasileiro, acompanhada de traduo oficial. As sentenas arbitrais estrangeiras so freqentemente rejeitadas pelo Supremo Tribunal Federal, mormente com fundamento na inocorrncia de trnsito em julgado. S so cumpridos no Brasil os atos ou provimentos estrangeiros que previamente recebam o exequatur do Supremo Tribunal Federal, sem o que no tm qualquer eficcia. Esto dispensados dessa exigncia: (1) os ttulos executivos extrajudiciais, que podem ser direta e imediatamente executados, sendo apenas necessrio, para o reconhecimento de sua eficcia executiva, que satisfaam os requisitos de formao impostos pela lei do local de sua formao e indiquem o Brasil como lugar do cumprimento da obrigao;(2) as sentenas meramente declaratrias do estado de pessoas(j que no sero objeto de execuo) e, (3) as provas produzidas no exterior e que devam ser utilizadas no Brasil, atendidas, em relao as estas, as exigncias legais. PROVAS As provas produzidas no estrangeiro tm, em princpio, valor e eficcia no Brasil, desde que representem meios de provas admissveis pelo sistema jurdico. Os documentos pblicos tm, entre os Estados integrantes do Mercosul, a mesma fora probatria reconhecida no pas em que foram produzidos, ficando isentos de qualquer exigncia de legalizao, certificao ou formalidade anloga. Documentos produzidos em pas estrangeiro: desde que vertidos para o portugus, registrados em cartrio de registro de ttulos e documentos e acompanhados de verso em vernculo, firmada por tradutor juramentado; estando o documento estrangeiro autenticado por via consular, ser dispensado o seu registro. Sendo o estrangeiro convocado a testemunhar em processo brasileiro, o juiz nomear intrprete que verta, para o portugus, as declaraes por ele prestadas.As provas delegadas, no obstante obtidas em cumprimento a carta rogatria brasileira, tm sua validade condicionada observncia, no pas rogado, da legalidade do meio de produo e das garantias do devido processo legal. Respeito ao contraditrio, com especial nfase livre participao das partes na formao das provas, assegurada, quando for o caso, a ampla defesa. A prova emprestada s tem valor probante no Brasil quando satisfeitos os seguintes requisitos: a) que tenha sido produzida em processo envolvendo as mesmas partes, face necessidade de observncia estrita da garantia constitucional do contraditrio, no sendo admissvel que a parte suporte os efeitos de provas produzidas sem a sua direta participao; b) que tenha sido atendida, em relao s provas de natureza oral, a garantia constitucional do juiz naturalda causa, observados, ademais, quanto sua produo e posterior valorao, os princpios da oralidadee da imediatidade na coleta das provas.(impossibilidade de atendimento dessas ltimas exigncias intil para o processo em que foi transportada.) Provas periciais: desde que satisfeita a primeira das exigncias indicadas; mas a sua validade e eficcia podero ser objeto de debate, luz do contraditrio, perante o juiz natural da causa, que lhes atribura, ento, o valor que repute merecido. A execuo das decises provisrias (e cautelares)

Assim que homologada pelo Supremo Tribunal Federal, qualquer sentena estrangeira ter eficcia no Brasil, valendo inclusive, se for o caso, como ttulo executivo judicial . Decises provisrias e cautelares: no podem ser homologadas pois no h trnsito em julgado definitivo Exceo: Considerando que o Brasil ratificou a Conveno sobre reclamao de alimentos no estrangeiro, aquele Tribunal reconhece eficcia executiva s decises provisrias envolvendo prestao alimentares. A execuo dos julgados Proposta a ao de execuo na Justia Federal, considerando a previa homologao do STJ, ser ela processada com a observncia das mesmas regras processuais e procedimentais previstas para as execues fundadas em ttulos executivos obtidos no Brasil, nada mais havendo de interesse a ser relatado nesse particular. Cooperao Conforme j salientado praticamente nula a cooperao e a integrao entre as diversas "Justias" brasileiras. Diversa a situao, todavia, entre os rgos judicirios da mesma "Justia", que atuam em estreita colaborao na prtica de atos processuais, principalmente os de comunicao (citaes e intimaes) e os tendentes produo de provas. As cartas precatrias so utilizadas entre autoridades que atuam na base da estrutura judiciria (1 grau) e destinam-se prtica de atos processuais em foro diverso daquele onde tramita o processo. As cartas de ordem, por sua vez, so endereadas pelos Tribunais (2 grau de jurisdio) aos rgos de primeiro grau, sempre que necessria a prtica, em processo que tramite junto aos primeiros, de atos que dependam da atividade dos segundos. Ambas tm carter itinerante, ou seja, podero ser apresentadas, caso ocorra alterao no estado de fato, a juzo diverso daquele a que originalmente se destinavam; e havendo urgncia na prtica do ato, a carta ser transmitida por telegrama, radiograma ou telefone. Aula 14 Direito Sucessrio: aspectos internacionais I. Jurisdio competente em matria sucessria A jurisdio competente para conhecer da minha lide a determinao da competncia jurisdicional o primeiro passo para que os esforos no sejam lanados em vo, procurando-se a tutela naquele que no tem o poder para tal. O problema do lugar da abertura da sucesso vem levantar obstculos praticamente indisponveis ao princpio da unicidade do inventrio. Em relao ao direito sucessrio, o Brasil segue a maioria dos Estados ao determinar sobre direito sucessrio, e est expresso e no Cdigo de Processo Civil, em Livro I, sob o TtuloIV-Captulo II Da Competncia Internacional que passamos a estudar. O artigo 88 do cdigo de Processo Civil, em seu caput diz Art.88 - competente a autoridade judiciria brasileira quando: I - o ru, qualquer que seja a sua nacionalidade, estiver domiciliado no Brasil; II - no Brasil tiver de ser cumprida a obrigao;

III - a ao se originar de fato ocorrido ou de fato praticado no Brasil. Pargrafo nico - Para o fim do disposto no n I, reputa-se domiciliada no Brasil a pessoa jurdica estrangeira que aqui tiver agncia, filial ou sucursal. Na sequncia, artigo 89 do mesmo texto, diz:

Art.89 - Compete autoridade judiciria brasileira, com excluso de qualquer outra: I - conhecer de aes relativas a imveis situados no Brasil; II - proceder a inventrio e partilha de bens, situados no Brasil, ainda que o autor da herana seja estrangeiro e tenha residido fora do territrio nacional. A competncia para os casos que elenca no artigo 88 relativa ao passo que os casos expressos no artigo 89 so de competncia exclusiva do juiz brasileiro. E no artigo 89 que encontramos a determinao de competncia para proceder sucesso de bens situados no Brasil. A LICC no enfrenta, textualmente, o tema da competncia absoluta em se tratando de sucesso de bens mveis: Art. 12. competente a autoridade judiciria brasileira, quando for o ru domiciliado no Brasil ou aqui tiver de ser cumprida a obrigao. 1. S a autoridade judiciria brasileira compete conhecer das aes, relativas a imveis situados no Brasil. O artigo 12 da LICC regra geral, no individualizando a questo sucessria. II - Direito aplicvel sucesso com conexo internacional A lei processual, por lgico, ser a lei ptria uma vez que o processo correr em nossos tribunais, reconhecendo-se a eventual necessidade de citao ou prova realizada no estrangeiro, que dever ser realizada por meio de carta rogatria. Mas, a lei de direito material referente sucesso obedece a critrio distinto de escolha. A existncia de bens em jurisdies soberanas autnomas, ou seja, em Estados diversos, com regras conflituais prprias, traro o enorme problema de romper a unicidade da sucesso, com provveis feitos distintos em tantos Estados quanto haja bens. E, ainda, a possibilidade de aplicao de legislaes distintas em cada um desses Estados. A questo se a sucesso deve ou no ser regulada por um s direito tema controvertido h sculos e os autores divergem muito quanto a posio a ser adotada e quanto a qual elemento de conexo deveria prevalecer em caso de unidade: o do domiclio do defunto, ou a situao dos bens. A Lei de Introduo ao Cdigo Civil elegeu o critrio do domiclio como regra para a resoluo de conflitos envolvendo o chamado estatuto da pessoa. Na LICC anterior, do ano de 1916, era o critrio da nacionalidade que regia tais relaes, juntamente com o tema capacidade. no artigo 10 que encontraremos o regramento da matria, que ser abordado, primeiramente, em seu caput: Art. 10. A sucesso por morte ou por ausncia obedece lei do pas em que domiciliado o defunto ou o desaparecido, qualquer que seja a natureza e a situao dos bens. 1. A sucesso de bens de estrangeiros, situados no Pas, ser regulada pela lei brasileira em benefcio do cnjuge ou dos filhos brasileiros, ou de quem os represente, sempre que no lhes seja mais favorvel a lei pessoal do de cujus.

A norma de direito internacional no faz diferenciao entre sucesso legal ou testamentria. Conforme Constituio Federal, artigo 5 inc. XXXI, tambm prev que a sucesso de bens de estrangeiro situados no Pas ser regulada pela lei brasileira em benefcio do cnjuge ou dos filhos brasileiros, sempre que no lhes seja mais favorvel a lei pessoal do de cujus. Com a regra nacional de proteo a brasileiros, estamos diante de outra anomalia, qual seja, a aplicao de leis distintas, com benefcios distintos, aos mesmos herdeiros de uma mesma sucesso. Mas, esse o grande questionamento da falta de uniformizao, ou mesmo harmonizao internacional de normas envolvendo pessoas de diversas nacionalidades e domiclios. Teremos um mesmo conflito, com mesmas partes, mas com decises divergentes entre si. O princpio da universalidade, decorrente do direito romano, compreende que o esplio deva ser considerado como um todo, no se considerando de forma isolada a transmisso deste ou daquele bem por um nico acontecimento, a morte. E que o princpio da universalidade, por ordem prtica, devia corresponder o da unidade em direito internacional privado, sendo o sistema de fracionamento fonte de dificuldades quase instransponveis que poderiam, facilmente, serem evitadas com a adoo de um regime jurdico nico. Mas, por diversos fatores scio-culturais, polticos, entre outros que a limitao deste estudo no permite adentrar, no sinalizam para uma breve unificao legislativa internacional. Em relao a bens situados fora do Brasil, a justia brasileira incompetente para processar e julgar, considerando invivel a expedio de mltiplas cartas rogatrias a fim de obter informaes sobre eventuais bens no exterior. Mas, no existe bice legal que impea seja realizada a sucesso de bens situados no estrangeiro, uma vez que a lei estrangeira admitir, como, por exemplo, o atual caso do Lbano. a. Capacidade para suceder A regra que rege a capacidade das pessoas a da lei do local de seu domiclio, no teor do artigo 7 da Lei de Introduo ao Cdigo Civil. Devemos observar que a regra de direito internacional privado para a realizao de um ato jurdico que, em relao forma, ele segue a lei do lugar onde o mesmo foi celebrado. As divergncias ocorreram quando um testamento, vlido e regular sob a tica da legislao que o confeccionou, ofende a lei nacional do local onde o mesmo ser aberto lhe dando eficcia. Importante maioria de doutrinadores brasileiros aponta que, quando esta situao no traduz insegurana jurdica e incoerncia no julgado, que a norma que define a lide principal - a sucesso - resolva todas as demais questes que lhe so conexas. permitido ao cnsul brasileiro lavrar testamento de seus nacionais, no Estado em que se encontra sua misso diplomtica. Mas, esse testamento no poder ofender a lei local, deste Estado estrangeiro. A capacidade do herdeiro deve estar contemplada sob dois aspectos: a capacidade geral e a capacidade especial ou particular herana de que se trata. Para o estudo da capacidade do herdeiro necessrio adentrar no estudo e interpretao do artigo 7 da Lei de Introduo ao Cdigo Civil, que foge ao objetivo deste estudo. b. Limites aplicao de direito estrangeiro Quando estamos diante da sucesso de bens situados no Brasil, onde o autor da herana era domiciliado no estrangeiro e ausente o requisito de aplicao da lei brasileira em benefcio de seus nacionais, estaremos na hiptese de ver o direito estrangeiro aplicado por juiz brasileiro em nossos tribunais. Mas, embora tenha expressa previso legal, essa aplicao no se d per si, sem anlise prvia sobre a aceitabilidade da norma estrangeira pelo direito brasileiro. O direito estrangeiro para ser aplicado, no pode representar ofensa a princpios determinados princpios que se encontram expressamente previstos no artigo 17 da LICC: Art. 17. As leis, atos e sentenas de outro pas, bem como quaisquer declaraes de vontade, no tero eficcia no Brasil, quando ofenderem a soberania nacional, a ordem pblica e os bons costumes.

Por exemplo, a sentena de juiz aliengena que decide sobre sucesso de bens situados no Brasil, ofende a soberania nacional, pois, no avana sobre tema de competncia absoluta do poder judicirio brasileiro. Este seria o exemplo clssico de ofensa soberania representado do no reconhecimento da tutela jurisdicional sobre seu prprio territrio. Aula 15 OLHAR O ESQUEMA QUE SEGUE NO LINK http://www.cosif.com.br/mostra.asp?arquivo=inte_constituibancos Existem algumas instituies financeiras que operam no Brasil, mas que no esto autorizadas e nem residentes no Brasil, e mesmo assim operam normalmente livres de fiscalizao e do pagamento de impostos, exceto dos eventualmente retidos pela fonte pagadora de rendimentos ou ganhos de capital. As instituies financeiras dias internacionais ficam livre de fiscalizao: - Banco Central do Brasil, por que essas instituies no podem ter uma sede fica no Brasil (embora tenha um representante); - do Ministrio da fazenda, porque no possuam inscrio no CHPJ (antigo CGC) e porque, sem a citada inscrio, para aquela autoridade fazendria, no existem; - das Secretarias de Estado e da Fazenda, incluindo as dos Municpios, porque tambm no possuem inscrio estadual ou municipal, nem alvar para funcionamento; - do INSS, porque no se apresentam como empregadores ou contribuintes da previdncia social. Entretanto, mesmo no preenchendo as formalidades exigidas e sem a necessidade de pagamento de impostos as instituies financeiras vinham: - captando recursos de pessoas fsicas e jurdicas para deposito no exterior; - obtendo emprstimos bancrios no sistema HOT MONEY (um emprstimo a curto prazo) - emprestando recursos financeiros nacionais, disfarados na forma de Mtuo de Ouro; - emprestando recursos financeiros externos para empresas brasileiras. Cumpre destacar que as receitas operacionais ainda so isentas de IOF, PIS, FINSOCIAL, e Contibuio Social, bem como, no ficam sujeitos a processos judiciais, administrativos ou trabalhistas, o que demonstra ser aqui o verdadeiro paraso fiscal. No Brasil as instituies financeiras ditas internacionais podem operar livremente sem qualquer tributao, enquanto que em seus pases de origem elas no podem realizar qualquer tipo de negocio iguais ou semelhantes aos aqui realizados. Novo RMCCI Regulamento do Mercado de Cambio e Capitais Internacionais as instituies no residentes de parasos fiscais no podem captar recursos financeiros de terceiros, conforme previsto no RMCCI1- 13- 1, ao contrario do editado pelos dirigentes do Banco Central. RMCCI: Para registrar os depsitos de que trata este captulo, fica mantido, no Plano Contbil dasInstituies do Sistema Financeiro Nacional (COSIF), o ttulo "4.1.1.60.00-2 - DEPSITOS DE DOMICILIADOS NO EXTERIOR", e seus subttulos com as seguintes nomenclaturas: a) 4.1.1.60.10-5 - "Provenientes de Vendas de Cmbio";

b) 4.1.1.60.20-8 - "De Outras Origens"; e c) 4.1.1.60.30-1 - "De Instituies Financeiras". O subttulo "De Instituies Financeiras" restringe-se aos registros contbeis de contas tituladaspor bancos do exterior que mantenham relao de correspondncia com o banco brasileiro depositrio dos recursos, exercida de forma habitual, expressiva e recproca, ou possuam com este relao inequvoca de vnculo decorrente de controle de capital, compreendidas as instituies controladas ou controladoras, bem como aquelas sob controle comum exercido de forma direta. As disposies do item anterior abrangem tambm as agncias no exterior de bancosbrasileiros e de bancos estrangeiros autorizados a funcionar no Pas. vedada a utilizao das contas de pessoas fsicas ou jurdicas residentes, domiciliadas ou com sede no exterior para a realizao de transferncia internacional em reais de interesse deterceiros

vedada a utilizao das contas de residentes, domiciliados ou com sede no exterior tituladaspelas instituies financeiras do exterior de que tratam os itens 8 e 9 para a realizao de transferncia internacional em reais de interesse de terceiros, com exceo da situao prevista na seo 3 deste captulo.