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PRESENTACIÓN
Antes de exponer las bases sobre las cuales se ha diseñado el presente presupuesto, es necesario
explicar la forma en que el mismo se presenta, continuando y profundizando el esquema del año
anterior.
Consideramos que sigue siendo muy importante, además de dar cumplimiento al mandato
asambleario que establece la realización de un presupuesto por objetivos, que para un mayor y mejor
análisis y comprensión, es procedente agrupar esos objetivos en cuatro grandes áreas, que
denominaremos: a) Sostenimiento de la estructura asociativa, b) Cumplimiento del fin social, c) Seguros
y fondos para juicios y d) Cancelación de deudas
Presentaremos entonces cuatro cuadros donde detallaremos los objetivos generales de cada una
de estos grandes conjuntos. Una vez más, al igual que el año pasado, se ha anulado la columna de
observaciones, y hemos detallado luego de los cuadros cada uno de los objetivos de cada renglón, con
una explicación de cada uno de ellos, a fin de poder ampliar los conceptos que de otro modo, por el
tamaño del cuadro, nos veíamos obligados a reducir en demasía.
Luego se presenta un cuadro de los distintos rubros que componen los ingresos, para finalmente
explicar el cálculo de la cuota social
CONSIDERACIONES PREVIAS
Servicios y
Mantener la infraestructura de la Oficina
1 26.000,00 29.637,32 60.000,00 1,63% Mantenimiento
Nacional
Libertad
Servicios y
Mantener la infraestructura de la Casa
2 7.000,00 35.352,94 0,00 0,00% Mantenimiento
Scout de Rivera Indarte
Rivera Indarte
Servicios y
3 Mantener el Campo Scout Necochea 12.000,00 16.674,03 12.000,00 0,33% mantenimiento
Necochea
Sub total egresos por estructura asociativa 753.503,00 709.381,73 804.700,00 21,80%
CUADRO 2: CUMPLIMIENTO DEL FIN SOCIAL
%
Presupuesto
Presupuesto sobre
08/09 Presupuesto
Línea Objetivo 08-09 el total Área
presentado 09-10
realizado del
ante ANO 08
gasto
Comisiones y
Promover el trabajo conjunto de sus
2,67% Equipos de
21 propios fieles para asegurar la formación 70.000,00 58.166,06 98.550,00
(*) Formación
religiosa de los mismos
Religiosa
Corte Nacional del
22 Sostener el funcionamiento de la CNH 5.000,00 3.119,46 8.000,00 0,22%
Honor
Sostener la fiscalización de los actos Comisión Revisora
23 5.000,00 17,31 7.000,00 0,19%
contables y de administración de Cuentas
Evaluar la implementación de la Política
24 de RRAA con el propósito de garantizar la 66.500,00 7.332,32 42.000,00 1,14% RRAA
regionalización
Garantizar una eficiente aplicación del
25 21.000,00 15.886,41 24.000,00 0,65% Programa
Programa de Jóvenes
Garantizar una eficiente supervisión en
Operaciones y
26 terreno de los Equipos de Animación 15.000,00 5.940,53 30.000,00 0,81%
animación territorial
Territorial
Desarrollo Comunitario, según objetivos Desarrollo
27 15.000,00 0,00 9.000,00 0,24%
detallados comunitario
Operaciones y
28 Encuentros 45.000,00 27.122,00 200.000,00 5,42%
animación territorial
29 Objetivos interinstitucionales a detallar 2.500,00 0,00 5.000,00 0,14% Interinstitucional
30 Objetivos educativos a detallar 7.500,00 533,13 7.500,00 0,20% Educación
31 Objetivos del área de Juventud a detallar 24.300,00 7.719,65 14.300,00 0,39% Juventud
32 Objetivos del área de Antiguos Scouts 11.000,00 68,00 5.000,00 0,14% Antiguos scouts
Objetivos del área de emergencias a
33 7.000,00 56,00 7.000,00 0,19% Emergencias
detallar
Objetivos del área de Recursos Recursos
34 10.500,00 10.433,37 10.500,00 0,28%
Sustentables a detallar sustentables
35 Objetivos del área Internacional a detallar 15.000,00 16.737,34 7.000,00 0,19% Internacionales
Objetivos del área de Encuentros Scouts Encuentros
36 5.000,00 0,00 5.000,00 0,14%
a detallar nacionales
Avanzar con la experiencia piloto de
37 descentralización administrativa en las 0,00 3.464.00 8.000,00 0,22% Administración
Zonas
Participar en las Asambleas y
38 0,00 0,00 32.000,00 0,87% Internacionales
Conferencias Internacionales
Realizar la impresión de material
39 0,00 0,00 35.000,00 0,95% Programa
bibliográfico indispensable
Contar cada año con una insignia de
40 0,00 0,00 22.500,00 0,61% Programa
“Énfasis Educativo”
Otorgar la Insignia de Madera a aquellos
41 dirigentes que culminen la etapa de 0,00 0,00 8.000,00 0,22% Formación
formación correspondiente
Permitir a los organismos de SAAC el
cumplimiento pleno del capítulo 2 de la
42 0,00 0,00 25.000,00 0,68% Administración
norma CE010, mediante la entrega de los
libros correspondientes
Fondo para
Constituir un fondo para
44 350.000,00 190.409,87 228.000,00 6,18% indemnizaciones
indemnizaciones y despidos
y despidos
Finalizar el cumplimiento de la
48 sentencia en el juicio Lavorano 841.000,00 22,79% Juicios
Cadel
Cumplimiento de la sentencia en
49 77.701,69 2,11% Juicios
el juicio María Paula Chamau
Abonar las franquicias de
50 57.600,00 1,56% Seguros
accidentes ya ocurridos
1 – Mantener la infraestructura de la Oficina Nacional: Los presupuestos anteriores refieren a los gastos
de impuestos, servicios y el mantenimiento mínimo de la Casa. En este año se han incorpora las mejoras
mínimas e impostergables que deben comenzar a encararse. Prioritariamente, la pintura ignífuga de los
pisos permitirá la re habilitación del segundo piso para reabrir allí, en forma paulatina algunas salas. A
futuro, con las reparaciones avanzadas, algunos salones del primer piso podrían generar algún ingreso
locativo.
2 – Mantener la infraestructura de la Casa Scout de Rivera Indarte: Este rubro no está presupuestado,
atento la venta realizada de la propiedad en el pasado mes de octubre de 2.008. El gasto que consta en la
columna de realizado, además de incluir los gastos realizados hasta el momento de la venta, superan lo
presupuesto pues incluye los gastos necesarios para la venta del inmueble.
3 – Mantener el Campo Scout de Necochea: En este objetivo se presupuestan también los gastos
mínimos de servicio y mantenimiento. La reinversión del producido ha de permitir a futuro aumentar el
ingreso del Campo Scout, siendo un objetivo a cumplir poder diversificar actividades a fin de poder
tener ingresos a lo largo del año.
4 – Responder a eventuales obligaciones: Históricamente este rubro se denominaba “Honrar las deudas”,
y incluía la cancelación de los pasivos, firmes o eventuales. En este ejercicio, se presupuestarán las
deudas firmes dentro del cuadro 4. Se incluyen en este rubro deudas menores, u obligaciones que surgen
en el futuro.
5 – Objetivos tendientes al sostenimiento administrativo, financiero y contable: Se incluía en este rubro
los gastos tendientes al cumplimiento del objetivo detallado en el título, y en el producido se han
agregado aquellos gastos tendientes al sostenimiento financiero. En el rubro presupuestado actualmente,
se incluyen los gastos y honorarios tendientes a la certificación de los estados contables y la tarea de
auditoría externa, e incluye la perspectiva de incremento en función del nivel de precios.
6 - Sueldos de Gestión administrativa según se detallan en los objetivos . Esta área tiene por objetivos:
• Ejecutar los planes aprobados por el Consejo Directivo y aplicar las políticas de Scouts de
Argentina.
• Recepcionar todos los requerimientos provenientes de los grupos, distritos y zonas, trasladar los
mismos al área que corresponda y brindar la correspondiente respuesta.
• Elevar a los grupos scouts la información sobre el estado de sus afiliaciones
• Llevar adelante y efectuar el mantenimiento del sistema de registro de afiliaciones
• Procesar los datos afiliatorios de todos los niveles operativos de la asociación y producir los
informes que sean requeridos.
• Asesorar a los miembros de la Asociación en el uso del sistema afiliatorio.
• Atender la mesa de entradas de la Oficina Nacional.
• Asistir al Consejo Directivo, a la Corte Nacional de Honor y al Comité Ejecutivo Nacional.
• Realizar la recepción y seguimiento de la denuncias de accidentes.
El área consta a la fecha de cinco empleados.
En el presupuesto de este objetivo, se incluye tanto la masa salarial como las cargas sociales
correspondientes. Se contempla una pauta de incremento salarial para el segundo semestre del ejercicio,
tomando en consideración los porcentuales promedio se evidencian en los acuerdos de los distintos
sectores. Se toma en cuenta la recomendación emanada de la Comisión Revisora de Cuentas en este
aspecto particular a partir del mes de marzo de 2.010.-
8 – Sueldos de la casa Scout de Rivera Indarte. Evidentemente el concepto es claro, así como el motivo
por el cual deja de presupuestarse. La columna de realizado refleja lo erogado hasta el momento de la
venta de la propiedad.
9 – Sueldos Campo Scout Necochea: Al igual que los valores de los renglones precedentes, incluye las
cargas sociales y una pauta de incremento salarial para el segundo semestre del ejercicio presupuestado.
10 – Obtener asesoría legal y gestoría: Se trata de los honorarios del gestor de la Asociación, y del
estudio de abogados.
11 – Continuar perteneciendo a la OMMS: Se trata de la cuota anual. El mayor valor abonado con
respecto al monto presupuestado obedece a que el monto a abonar se conforma por una moneda
extranjera (Franco Suizo), y los avatares de su cotización al momento del pago hacen fluctuar el valor de
la cuota. El objetivo es cumplir en tiempo y forma con la cuota anual que se devengue.
12 – Comisiones bancarias y otras: Hasta el ejercicio pasado, este rubro se presupuestaba en el cuadro
dos, dentro del área de finanzas. Creemos que es preferible este tratamiento, dejando en el área
financiera aquellos gastos que hacen al funcionamiento específico de la dirección, y exponer los gastos
bancarios por separado. Dado que la mayor parte es un gasto porcentual, se debería presupuestar un
monto similar al erogado en el ejercicio cerrado al 30 de junio pasado, pero hemos presupuestado un
gasto menor, dado que debería disminuir si se cumpliera correctamente con el cronograma de pagos. Los
sucesivos depósitos que muchos grupos efectúan, en lugar de los tres pagos establecidos, hace subir en
demasía este monto. Es de esperar que con una correcta administración de depósitos por parte de los
grupos, este concepto disminuya en la proporción esperada.
14 – Modernización del parque informático: Más allá de la encomiable labor que realizan hoy los
empleados de nuestra Asociación con los recursos a su alcance, se impone una renovación del hardware
con el que se trabaja, que permita hacerlo con mayor celeridad y seguridad. Contemplamos el recambio
de algunas máquinas, y el acondicionamiento de las restantes.
16 – Dirigir y administrar la Asociación: Se incluye en esta partida los viáticos de los Consejeros
Directivos para sus reuniones mensuales, los refrigerios, los viáticos para visitar los diversos confines
del país, y la posibilidad de obtener una capacitación profesional sobre temas inherentes a su objeto.
17 - Animar y coordinar el trabajo conjunto entre las confesiones y promover el diálogo con otras que no
estén en Scouts de Argentina: Se trata, en esta partida, de permitir la participación en las reuniones de la
Asesoría, mediante el reintegro de gastos de viático y refrigerio, así como otros gastos inherentes a la
función.
18 - Aplicar la política general de la Asociación conforme los acuerdos del CD: Al igual que en ejercicio
anterior, esta partida se constituye en gastos que el Director Ejecutivo considere necesarios para permitir
el normal desempeño de sus funciones y las del Comité Ejecutivo. Se constituyó en su momento ante la
decisión del Director Ejecutivo de no percibir remuneraciones por el ejercicio de su función.
Se reitera que se presupuestan desde este año en forma separada las comisiones bancarias
21- Promover el trabajo conjunto de sus propios fieles para asegurar la formación religiosa de los
mismos: Se trata del monto que se destina, en cumplimiento del Mandato Asambleario, de lo recibido
por cuota social, a las diversas Comisiones y Equipos Religiosos. El aumento del monto devengado
respecto al presupuesto obedece a la mayor cantidad de miembros que felizmente pueden tomarse en
cuenta en la base de cálculo del presupuesto
22 – Sostener el funcionamiento de la Corte Nacional del Honor: Se ha incrementado la partida para que
no cubra solamente viáticos, sino gastos operativos necesarios para el adecuado cumplimiento de su
misión.
23 - Sostener la fiscalización de los actos contables y de administración: Cabe la misma consideración
que en el apartado anterior, relativo al funcionamiento de la Comisión Revisora de Cuentas.
26 – Garantizar una eficiente supervisión en terreno de los Equipos de Animación Territorial: Son
objetivos del área los siguientes:
• Supervisión y consolidación del Equipo de Animación Territorial, priorizando las necesidades
• Incremento del apoyo a la función
• Incremento de los espacios de comunicación y de encuentros con agenda abierta
• Consolidación del Sentido de Pertenencia Asociativo
• Generación de un programa de reconocimientos, que incluyan a los equipos de trabajo
• Incremento de la presencia en eventos y encuentros locales a nivel grupal, distrital y zonal
• Mejoramiento de las herramientas de Captación de Voluntarios Adultos
Es voluntad de esta dirección el poder visitar a todos los Consejos de Zonas del país,
manteniendo reuniones con los dirigentes y realizando los talleres que soliciten. Esta tarea se ha iniciado
y está en plena ejecución. Por ello, se ha duplicado el presupuesto del área.
29 – Objetivos interinstitucionales:
• Generar una Política de Relación con los Organismos del Estado
• Generar una Comisión de Asuntos Parlamentarios, reuniendo a los Legisladores que hayan sido
scouts.
• Promover la participación de los Grupos, Distritos y Zonas en los organismos planteados en la
ley de Promoción y Protección de los derechos de los niños, adolescentes y jóvenes
• Definir las necesidades institucionales de alianzas estratégicas con otras ONGs.
• Analizar, estudiar y proponer una estructura acorde a las necesidades Institucionales
La baja establecida comparativamente con el año anterior radica en que el aporte a realizar para viáticos
se encuentra incluido en el renglón 28
37 – Avanzar en la experiencia piloto de descentralización: Los fondos se asignan para ser utilizados en
ampliar esta experiencia piloto, iniciada en el año 2008 y continuada en el presente 2009; para lograr el
objetivo de descentralización total en el corto plazo.
38 – Participación internacional: Tal lo expuesto en el anterior punto 35, se exponen aquí los montos que
se presupuestan para viajes y estadías en Conferencias Internacionales a la que nuestra Asociación sea
invitada.
39 – Impresión de material bibliográfico: Una vez finalizado el ENEP, consideramos que es imperiosa la
impresión del material que surja de dicho evento, motivo por el cual se destina la partida detallada, a fin
de lograr el inmediato cumplimiento del objetivo.
40 – Poder contar cada año con una insignia de “Énfasis Educativo”: La insignia que cada año indique el
énfasis educativo, debe llegar a cada miembro de la Asociación en forma gratuita, una vez verificada la
cobertura de ambos aspectos afiliatorios (registro y pago).
42 – Permitir a los diversos organismos de SAAC el cumplimiento del capítulo 2 de la norma CE010: El
rubro incluye la entrega a cada Grupo, Distrito o Zona de los libros rubricados de Registro de
beneficiarios, Registro de adultos, Actas, Caja e Inventario.
43 – Desarrollo Asociativo: El Desarrollo es uno de los ejes centrales para el año próximo. El rol de la
Oficina Nacional será potenciar, auspiciar, promover y difundir las acciones que cada Area Territorial
este llevando a cabo o tenga intención de realizar en Desarrollo y Crecimiento. Es una firme convicción
de esta gestión jerarquizar el área, dándole un papel relevante en lo que hace a las Políticas Asociativas
y a la difusión que nuestro Movimiento merece, tendiendo a una efectiva captación de membresía y
posicionándolo convenientemente dentro de las expectativas que la sociedad actual requiere de un
movimiento de nuestra características.
Son objetivos de esta área, entre otros:
• Fortalecer la presencia del Movimiento Scout en todo el País.
• Fortalecer la imagen de los Scouts en la opinión pública por diferentes medios publicitarios.
• Desarrollo de un programa en Radio y TV de alcance nacional.
• Desarrollo del Movimiento en Provincias con un bajo índice de inserción.
• Desarrollo de Proyectos Zonales que tengan relación con lo cualitativo y cuantitativo tanto en
miembros beneficiarios y adultos.
• Desarrollo de Proyectos Distritales que tengan relación con lo cualitativo y cuantitativo tanto en
miembros beneficiarios y Adultos.
• Elaboración de material de difusión único para todo el país (Ej.: folletería, spot publicitario,
carteles, etc.)
• Celebración de convenios marcos de mutua colaboración con entidades abocadas a los temas de
los proyectos y trabajos de Desarrollo que propongan o realicen las distintas áreas territoriales,
para que puedan ser suscriptos por la representación local de ambas partes.
• Celebración de acuerdos de ayuda y colaboración con empresas de alcance nacional que tengan
identificación con los temas de los proyectos y trabajos de Desarrollo que propongan o realicen
las distintas áreas territoriales, para que puedan ser suscriptos por la representación local de
ambas partes.
• Otros que puedan surgir como aportes de las áreas territoriales o bien como necesidades de las
mismas.
45 – Seguros: En éste renglón se continúan anteriores conceptos, en cuento a la contratación del seguro
por un valor de U$S 1.000.000.-, tomando en cuenta el incremento en el valor del mismo; como así
también la extensión en otra compañía por U$S 500.000.-
47 – Adelanto de gastos farmacéuticos: Este monto se presupuesta con el objeto de abonar en forma
inmediata los gastos por dicho concepto inferiores a $500, continuando la Asociación el trámite ante la
Compañía de Seguros. Consideramos que el tiempo de espera en estos casos para las familias
damnificadas se torna excesivo, y la Asociación debe realizar las acciones tendientes a solucionar los
problemas de gastos médicos de sus asociados.
CUADRO 4 - DEUDAS
53 – Finalizar los planes de pago vigentes con la AFIP: Mediante el pago de la cifra presupuestada, se
terminan de abonar los planes de pago oportunamente convenidos
Cuota afiliatoria
Como puede observarse, el gasto presupuestado se financia en un 37% con recursos generados
por la Asociación más allá de la cuota social.
Atendiendo la problemática actual, y valorando el esfuerzo realizado por todos los miembros de
Scouts de Argentina para salir de la situación en que nuestra Asociación se encontraba, la propuesta es
mantener la cuota en los niveles vigentes, y realizar desde nuestro lugar el máximo esfuerzo para cuidar
cada centavo, de manera tal de poder realizar todos los objetivos planteados pese a la cuota menor a la
presupuestada, lo que implicará cumplir los mismos reduciendo el gasto en $1,71 por persona ($
76.950.-)