Formulario 481 Rev.

27 oct 11

FORMA CORTA

2011

Revisor

Liquidador

Nmero de Serie

PLANILLA CON CHEQUE (FAVOR DE FIJAR CHEQUE EN ESTE LUGAR)

2011

GOBIERNO DE PUERTO RICO

DEPARTAMENTO DE HACIENDA

PLANILLA DE CONTRIBUCION SOBRE INGRESOS DE INDIVIDUOS

PLANILLA ENMENDADA

AO CONTRIBUTIVO 2011 O AO COMENZADO EL

R G RO V1 V2 P1 P2 N D1 D2 E A M

FALLECIDO DURANTE EL AO: ______/______/______

Da Mes Ao

______ de ___________ de ______Y TERMINADO EL ______ de____________ de ______

Nombre del Contribuyente

Inicial

Apellido Paterno

CONTRIBUYENTE

Nmero de Seguro Social Contribuyente

Apellido Materno

Fecha de Nacimiento

Direccin Postal

Da

Mes

CONYUGE

Sello de Recibido

Sexo

M
F

Ao

Nmero de Seguro Social Cnyuge

Fecha de Nacimiento del Cnyuge

Cdigo Postal

Sexo

M
F

"Coloque la etiqueta engomada (Label) aqu".

Nombre e Inicial del Cnyuge

Apellido Paterno

Da

Apellido Materno

Direccin Residencial Completa (Barrio o Urbanizacin, Nmero, Calle)

Mes

Ao

Telfono Residencia
)
-

Telfono del Trabajo

)
-

Cdigo Postal
CAMBIO DE DIRECCION:

Correo Electrnico (E-Mail)

Cuestionario

SI

NO

D. FUENTE DE MAYOR INGRESO:

1.
Empleado del Gobierno, Municipios o Corporaciones Pblicas
2.
Empleado del Gobierno Federal
3.
Empleado de Empresa Privada
4.
Retirado/Pensionado

Pago

Reintegro

Su ocupacin

No

PLANILLA 2012:

INGLES

Ocupacin cnyuge

PASE A LA PAGINA 2 PARA DETERMINAR SU REINTEGRO O PAGO.

01

(01)

00

A) Aportacin al Fondo Especial para el Estuario de la Baha de San Juan ................................................................................................. (02)

00

B) Aportacin al Fondo Especial para la Universidad de Puerto Rico ................................................................................................................ (03)

00

C) REINTEGRAR (Si desea que se le deposite el reintegro directamente en su cuenta, complete el Encasillado de Depsito) ............ (04)

00

1. CONTRIBUCION PAGADA EN EXCESO (Encasillado 1, lnea 14. Indique distribucin en las lneas A, B y C) ............................................................

2. TOTAL NO PAGADO DE LA CONTRIBUCION (Encasillado 1, lnea 14) .........................................................................................

3. Menos: Cantidad pagada (a) Con Planilla o Electrnicamente a travs de un Programa Certificado ....................................................
(b) Intereses ........................................................................................................................ (07)
(c) Recargos _____________ y Penalidades _____________ .............................................. (08)

4. BALANCE PENDIENTE DE PAGO (Lnea 2 menos lnea 3(a)) .....................................................................................................................................

Depsito

ESPAOL

E. ESTADO PERSONAL AL FINALIZAR EL AO CONTRIBUTIVO:

1.
Casado
(Ennegrezca aqu
si se acoge al cmputo opcional y
pase al Anejo CO Individuo)
2.
Contribuyente individual
(Ennegrezca aqu
si es casado con capitulaciones de
total separacin de bienes e indique nombre y seguro
social del cnyuge arriba)
3.
Casado que rinde separado
(Indique nombre y seguro social del cnyuge arriba)

Ciudadano de Estados Unidos?

Residente de Puerto Rico al finalizar el ao?
Otros ingresos excluidos o exentos de contribucin?
(Someta Anejo IE Individuo)

A.
B.
C.

00

(06)

00

00
00
00

(10)

AUTORIZACION PARA DEPOSITO DIRECTO DE REINTEGRO

Nmero de ruta/trnsito
Nmero de su cuenta

Tipo de cuenta
Cheques

(05)

Ahorros

Cuenta a nombre de: _______________________________________________________________ y ________________________________________________________________

(Nombre completo en letra de molde segn aparece en su cuenta. Si es casado y rinde planilla conjunta, incluya el nombre del cnyuge)

Declaro bajo penalidad de perjurio que la informacin incluida en esta planilla, anejos y documentos que se acompaan, ha sido examinada por m y que la misma es cierta, correcta
y completa. La declaracin de la persona que prepara la planilla (excepto el contribuyente) es con respecto a la informacin disponible y dicha informacin ha sido verificada.
Firma del Cnyuge

Fecha

Firma del Contribuyente

Fecha

04 Nombre del Especialista (Letra de Molde)

Nmero de Registro

Nmero de Identificacin Patronal

Nombre de la Firma o Negocio

Especialista por cuenta
propia (ennegrezca aqu)

NOTA AL CONTRIBUYENTE: Indique si hizo pagos por la preparacin de su planilla:

Firma del Especialista

Fecha

No. Si contest "S", exija la firma y el nmero de registro del Especialista

Perodo de Conservacin: Diez (10) aos

Formulario 481 - Pgina 2

Rev. 27 oct 11

Si se acoge al cmputo opcional de la contribucin en el caso de personas casadas que viven juntas, no complete las lneas 1 a la 11 del Encasillado 1, y pase al Anejo CO Individuo.
1. Sueldos, Comisiones, Concesiones y Propinas
SUMINISTRE LOS COMPROBANTES DE RETENCION
(Formularios 499R-2/W-2PR, 499R-2c/W-2cPR o W-2, segn aplique).

B-Sueldos, Comisiones,
Concesiones y Propinas

A-Contribucin Retenida

02
Total de comprobantes con esta planilla ................................................................

00

00

00

00

00

00

00

00

Total ...................................................................................................................................

(01)

00

(03)

00

2. Salarios del Gobierno Federal (Vanse instrucciones) ............................................................

(02)

00

(04)

00

3. Ingresos de anualidades y pensiones (Anejo H Individuo, Parte II, lnea 12) ...............................................................................................

(05)

00

4. Ingreso Bruto Ajustado (Sume el total de las lneas 1B, 2B y 3B) ....................................................................................................................

(06)

00

5. TOTAL DE DEDUCCIONES (Anejo A Individuo, Parte I, lnea 11) ...............................................................................................................

03
6. Exencin Personal Adicional para Veteranos (Vanse instrucciones) .......................................................................................................

(01)

00

(02)

00

7. EXENCION PERSONAL (Casado - $7,000; Contribuyente individual - $3,500; Casado que rinde separado - $3,500) ....................................

(03)

00

Encasillado 1

8. EXENCION POR DEPENDIENTES (Complete el Encasillado 2, vanse instrucciones) A)

(04) __________ X $2,500 .. (06)

00
00
B) (05) __________ X $1,250 .. (07)
Total Exencin por Dependientes (Sume lneas 8A y 8B) .................................................................................................................. (08)

00

9. DEDUCCION ESPECIAL PARA CIERTOS INDIVIDUOS (Vanse instrucciones) .............................................................................................

(09)

10. Total Deducciones y Exenciones (Sume lneas 5 a la 9) .....................................................................................................................

00

(10)

11. INGRESO NETO SUJETO A CONTRIBUCION (Lnea 4 menos lnea 10. Si lnea 10 es mayor que lnea 4, anote cero) .............................................

00

(11)

12. CONTRIBUCION DETERMINADA (Use la cantidad de la lnea 11 y la Tabla Contributiva, segn aplique. Vanse instrucciones) ..........

00

(12)

00

13. CONTRIBUCION RETENIDA, CREDITOS REEMBOLSABLES Y CANTIDAD PAGADA:

00
(16)

A) Mediante retencin sobre salarios (Sume las lneas 1A y 2A o lneas 1A y 2A del Anejo CO Individuo) ................

(13)

B) Mediante retencin sobre anualidades y pensiones (Anejo H Individuo, Parte II, lnea 13) ...................................

(14)

00

C) Crdito por Trabajo (Vanse instrucciones) ................................................................................................

(15)

00
(17)

D) Crdito para personas de 65 aos o ms (Vanse instrucciones) ...................................................................

(16)

00

E) Crdito compensatorio para pensionados de bajos recursos (Vanse instrucciones) ..........................................

(17)

00

.........................

(20)

00

G) Crdito de la Oportunidad Americana (Someta Anejo B2 Individuo) .................................................................

(21)

00

H) Cantidad pagada con prrroga automtica .............................................................................................................

(22)

00

F) Crdito por el pago de derechos adicionales a los automviles de lujo bajo la Ley 42-2005 (Vanse
instrucciones) (Contribuyente: ____________________

(18) ;

Cnyuge:__________________

(19) )

I) Total Contribucin Retenida, Crditos Reembolsables y Cantidad Pagada (Sume lneas 13A a la 13H) ...................................................... (23)

00

14. BALANCE:

. Si la lnea 13 I es mayor que la lnea 12, usted tiene un sobrepago. Anote la diferencia aqu y en la lnea 1 de la pgina 1.
. Si la lnea 13 I es menor que la lnea 12, usted tiene un balance de pago. Anote la diferencia aqu y en la lnea 2 de la pgina 1.
. Si la diferencia entre la lnea 13 I y la lnea 12 es igual a cero, anote cero aqu y pase a firmar su planilla en la pgina 1 ..............................

Informacin sobre Dependientes (Vanse instrucciones)

Custodia
Compartida

Nombre, Inicial

Apellido
Paterno

55

Apellido
Materno

Parentesco

(01)

Encasillado 2

(02)
(03)
(04)
(05)
(06)
(07)
(08)
(09)
(10)

* Vanse instrucciones.

(30)

Perodo de Conservacin: Diez (10) aos

Categora

(N)(U)(I)

Fecha de Nacimiento
Da / Mes / Ao

Nmero de Seguro Social

00

Anejo A Individuo
Rev. 27 oct 11

DEDUCCIONES APLICABLES A CONTRIBUYENTES QUE SEAN

INDIVIDUOS

(Forma Corta)

2011

Ao contributivo comenzado el _____ de __________ de _____ y terminado el _____ de __________ de _____

Nombre del contribuyente

Nmero de Seguro Social

Parte I
Deducciones Aplicables a Contribuyentes que sean Individuos (Vanse instrucciones)
1. Intereses hipotecarios
Nombre de la entidad a quien hizo el pago

Hipoteca

Primera residencia:

Segunda residencia:

Nmero del Prstamo

Nm. Ident. Patronal

10
Importe

Primera

(01)

00 (05)

Segunda

(02)

00 (06)

Primera

(03)

00 (07)

Segunda

(04)

00 (08)

Honorarios de Origen del Prstamo (Puntos) Pagados Directamente por el Deudor (Vanse instrucciones)
Descuentos del Prstamo (Puntos) Pagados Directamente por el Deudor (Vanse instrucciones)
a) Total intereses hipotecarios pagados
b) Lmite (Multiplique la suma del Encasillado 1, lnea 4 de la planilla y la lnea 1, Parte III del Anejo IE Individuo por 30% y antelo aqu)
c) Deduccin admisible por intereses hipotecarios (Anote la menor de las lneas 1(a) y 1(b). Si los intereses no exceden el 30% del
ingreso para cualquiera de los 3 aos anteriores, ennegrezca aqu
1) (13) (Vanse instrucciones) ..................................................

2. Prdida de su residencia principal debido a causas fortuitas (Vanse instrucciones) ......................................................

3. Gastos mdicos (Parte III, lnea 3) ..................................................................................................................................
4. Donativos (Parte III, lnea 8) ............................................................................................................................................
5. Prdida de bienes muebles por ciertas causas fortuitas (Vanse instrucciones) ..............................................................
6. Aportaciones a sistemas gubernamentales de pensiones o retiro ....................................................................................
7. Aportaciones a cuentas de retiro individual (No exceder de $5,000 $10,000 si es casado):
Inst. financiera

Nm. cuenta

Nm. Ident. Patronal

(20)
(21)
(22)

(23)
(24)
(25)

(26)
(27)
(28)

1Contrib.
1Contrib.
1Contrib.

Institucin

Nm. cuenta

Nm. Ident. Patronal

Aportacin

______________________________

(34) __________________________ (36)

_________________________

1 Individual
3 Familiar

2 Individual y 55 aos o ms
4 Familiar y 55 aos o ms

Institucin

Nm. cuenta

______________________________

______________________________

Deducible anual (31) ________

Tipo de (33)
cubierta:

1 Individual
3 Familiar

__________________________

Parte II

00

(40)
(41)

00
00

(46)

00

(50)

00

_________________________
Fecha efectividad
(39)___________________

Nm. Ident. Patronal

Importe

(42)

(44)

(43)

(45)

Total intereses sobre prstamos estudiantiles pagados ...........................................................................................

11. Total deducciones aplicables a contribuyentes que sean individuos (Sume lneas 1 a la 10 y traslade al
Encasillado 1, lnea 5 de la planilla) ................................................................................................................................
(01) Nombre, Inicial

(29)

Aportacin
(38)

2 Individual y 55 aos o ms
4 Familiar y 55 aos o ms

Nm. prstamo

(15)
(16)
(17)
(18)
(19)

Fecha efectividad

Total aportaciones (Sume la cantidad menor entre la aportacin y el deducible anual de cada cuenta) .......................
9. Cuenta de Aportacin Educativa (Parte II, lnea (10)) (Vanse instrucciones) .................................................................
10. Intereses sobre prstamos estudiantiles a nivel universitario (Vanse instrucciones):
Inst. financiera

Beneficiarios de Cuentas de Aportacin Educativa (Vanse instrucciones)

Apellido Pat.

Apellido Mat.

Institucin financiera

Fecha de Nacimiento (Da/Mes/Ao)

00
00
00
00
00
00

(14)

(37)___________________

Nm. Ident. Patronal

(35)

(11)
(12)

2 Cny.
2 Cny.
2 Cny.

______________________________

Tipo de
(32)
cubierta:

(09)
(10)

Aportacin

Total aportaciones a cuentas de retiro individual ......................................................................................................

8. Aportaciones a cuentas de ahorro de salud con plan mdico de deducible anual alto (Vanse instrucciones):
Deducible anual (30) ________

00
00
00
00

Parentesco

Nmero de la cuenta

57
Nmero de Seguro Social

Cantidad Aportada
(No exceder de $500 cada uno)

Nmero de Identificacin Patronal

00
(02) Nombre, Inicial

Apellido Pat.

Apellido Mat.

Institucin financiera

Fecha de Nacimiento (Da/Mes/Ao)

Parentesco

Nmero de la cuenta

Nmero de Seguro Social

Cantidad Aportada
(No exceder de $500 cada uno)

Nmero de Identificacin Patronal

00
(03) Nombre, Inicial

Apellido Pat.

Apellido Mat.

Institucin financiera

Fecha de Nacimiento (Da/Mes/Ao)

Parentesco

Nmero de la cuenta

Nmero de Seguro Social

Cantidad Aportada
(No exceder de $500 cada uno)

Nmero de Identificacin Patronal

00
(10)

Total aportaciones (Sume lneas (01) a la (03) y traslade a la Parte I, lnea 9 de este Anejo) .....................................................
Perodo de Conservacin: Diez (10) aos

00

Anejo A Individuo (Forma Corta) - Pgina 2

Rev. 27 oct 11

Nmero de Seguro Social

Nombre del contribuyente

Parte III
Gastos Mdicos y Donativos
Nombre de la persona o institucin a quien se hizo el pago

46

Nmero de Identificacin
Patronal

(C) Servidumbres de
Conservacin e
Instituciones Museolgicas

(B) Otros Donativos

(A) Gastos Mdicos

(D) Donativos a
Municipios

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00 (10)

00

1. Total Columnas A, B, C y D .........

(01)

00 (04)

2. Multiplique el ingreso bruto ajustado (Encasillado 1, lnea 4 de la

planilla o lnea 4, Columnas B y C del Anejo CO Individuo) por 6% y
antelo aqu (Vanse instrucciones) ...................................................

(02)

00

3. Deduccin admisible por gastos mdicos (Lnea 1 menos lnea 2.

Anote aqu y en la Parte I, lnea 3 de este Anejo o en la lnea 5C
del Anejo CO Individuo) ................................

(03)

00

(07)

4. Multiplique el ingreso bruto ajustado (Encasillado 1, lnea 4 de la planilla o lnea 4, Columnas

B y C del Anejo CO Individuo) por 50% y antelo aqu (Vanse instrucciones) ............... ( 0 5 )

00

5. Deduccin por otros donativos (Anote la menor de las lneas 1B y 4) ........... ( 0 6 )

00

6. Multiplique el ingreso bruto ajustado (Encasillado 1, lnea 4 de la planilla o lnea 4, Columnas B y C del Anejo CO
Individuo) por 30% y antelo aqu (Vanse instrucciones) .........................................................................

(08)

00

7. Deduccin por donativos a Servidumbres de Conservacin e Instituciones Museolgicas (Anote la menor de las lneas 1C y 6) ..

(09)

00

8. Total deduccin admisible por donativos (Sume lneas 1D, 5 y 7. Anote aqu y en la Parte I, lnea 4 de este Anejo o en la lnea 5D del Anejo
CO Individuo ) ................................................................................................................................................................................................
Perodo de Conservacin: Diez (10) aos

(11)

00

Anejo B2 Individuo
Rev. 27 oct 11

CREDITO DE LA OPORTUNIDAD AMERICANA

(Forma Corta)

2011

(Ley de Recuperacin y Reinversin Americana de 2009)

Ao contributivo comenzado el _____ de __________ de _____ y terminado el _____ de __________ de _____

Nombre del contribuyente

Parte I

Nmero de Seguro Social

Determinacin del Crdito

(A)
Nombre del Estudiante

(B)
(C)
(D)
Nmero de Seguro Social Gastos Educativos Calificados Anote la menor de la
del Estudiante
(No exceda de $4,000 por
cantidad en la Columna
estudiante)
(C) o $2,000

21
(E)
(G)
(F)
(H)
Anote la diferencia entre las Multiplique la cantidad en la Sume la cantidad de las Multiplique la cantidad de la
Columnas (C) y (D)
Columnas (D) y (F)
Columna (E) por 25%
Columna (G) por 40%
(Columna C - Columna D)
(Columna D + Columna F)
(Columna E x .25)
(Columna G x .40)

(01)

(06)

00 (11)

00

(16)

00 (21)

00 (26)

00 (31)

00

(02)

(07)

00 (12)

00

(17)

00 (22)

00 (27)

00 (32)

00

(03)

(08)

00 (13)

00

(18)

00 (23)

00 (28)

00 (33)

00

(04)

(09)

00 (14)

00

(19)

00 (24)

00 (29)

00 (34)

00

00 (15)
00 (30)
00 (25)
00 (35)
00 (20)
1. Total de crdito por estudiantes elegibles (Anote el total de la Columna (H)). Si usted es contribuyente individual o casado que rinde planilla por separado y su ingreso bruto ajustado excede de $80,000 $160,000

00

si es casado, pase a la Parte II. De lo contrario, traslade esta cantidad a la pgina 2, Encasillado 1, lnea 13G de la planilla ..............................................................................................................

00

(05)

Parte II

(10)

(36)

Limitacin del Crdito

1. Total de crdito (Anote el total de la Parte I, lnea 1) ........................................................................................................................................................................

(37)

00

2. Anote $180,000 si es casado o $90,000 si es contribuyente individual o casado que rinde planilla por separado .........................................................................................................

(38)

00

3. Ingreso bruto ajustado (Anote la cantidad del Encasillado 1, lnea 4 de la planilla o lnea 4, Columnas B y C del Anejo CO Individuo) ........................................................

(39)

00

4. Reste la lnea 3 de la lnea 2. Si el resultado es cero (0) o menos no contine; no tiene derecho a reclamar este crdito ................................................................. (40)

00

5. Anote $20,000 si es casado o $10,000 si es contribuyente individual o casado que rinde planilla por separado ..........................................................................................................

00

(41)

6. Si la lnea 4 es igual o mayor que la lnea 5, anote la cantidad de la lnea 1 en la lnea 7. Si la lnea 4 es menor que la lnea 5, divida la lnea 4 entre la lnea 5. Anote el resultado redondeado a dos lugares decimales . (42)
7. Multiplique la lnea 1 por la lnea 6. Esta es la cantidad de crdito elegible a reclamar. Traslade a la pgina 2, Encasillado 1, lnea 13G de la planilla .......................................................................... (43)
Perodo de Conservacin: Diez (10) aos

X.

00
00

Anejo CH Individuo
Rev. 27 oct 11

CESION DE RECLAMACION
DE EXENCION POR HIJO(S) DE PADRES
DIVORCIADOS O SEPARADOS

2011

Ao contributivo comenzado el _____ de __________ de _____ y terminado el _____ de __________ de _____

Nombre del contribuyente

Nmero de Seguro Social

Yo, ____________________________________________________________________ , cedo y me comprometo a no reclamar la exencin por

Nombre del padre que cede la reclamacin de la exencin

dependientes para el ao contributivo 2011 por (anote el nombre del (de los) hijo(s)):
Custodia
Compartida

Nombre, Inicial

Apellido
Paterno

Apellido
Materno

Nmero de Seguro Social

(01)
(02)
(03)
(04)
(05)
(06)
(07)
(08)
(09)
(10)

______________________________________________________
Firma del padre que cede la reclamacin de la exencin

(11) ____________________________________

Nmero de Seguro Social

Perodo de Conservacin: Diez (10) aos

______________________________
Fecha

47

Anejo CO Individuo
Rev. 27 oct 11

2011

COMPUTO OPCIONAL DE LA CONTRIBUCION

(Forma Corta)

Ao contributivo comenzado el _____ de _________ de _____ y terminado el _____ de _________ de _____

Nombre del contribuyente

Nmero de Seguro Social

Utilice este anejo slo si se acoge al cmputo opcional de la contribucin en el caso de personas casadas que viven juntas y rinden planilla conjunta.
Salarios, Comisiones, Concesiones y Propinas

1. Sueldos, Comisiones, Concesiones y Propinas

16
SUMINISTRE LOS COMPROBANTES DE RETENCION
(Formularios 499R-2/W-2PR, 499R-2c/W-2cPR o W-2, segn aplique).

A - Contribucin Retenida

Total de comprobantes con este anejo ..........................................................

B - CONTRIBUYENTE

C - CONYUGE

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

Total ..................................................................................................................

(01)

00

(03)

00 (07)

00

2. Salarios del Gobierno Federal (Vanse instrucciones) ...........................................

(02)

00

(04)

00 (08)

00

3. Ingresos de anualidades y pensiones (Anejo H Individuo, Parte II, lnea 12) ........................................................

(05)

00 (09)

00

4. Ingreso Bruto Ajustado (Sume el total de las lneas 1, 2 y 3 de las Columnas B y C, respectivamente) ............................ (06)

00 (10)

00

5. DEDUCCIONES ATRIBUIBLES A BASE DE UN 50% DEL TOTAL (Vanse instrucciones)

17

A) Intereses hipotecarios
Nombre de la entidad a quien hizo el pago

Hipoteca Nmero del Prstamo Nm. Ident. Patronal

Primera residencia:

Primera

Importe

(01)

(05)

00

Segunda

(02)

(06)

00

Primera

(03)

(07)

00

Segunda

(04)

(08)

00

Honorarios de Origen del Prstamo (Puntos) Pagados Directamente por el Deudor (Vanse inst.) ..

(09)

00

Descuentos del Prstamo (Puntos) Pagados Directamente por el Deudor (Vanse instrucciones) ...

(10)

00

1) Total intereses hipotecarios pagados ...............................................................................

(11)

00

2) Lmite (Multiplique la suma de la lnea 4, Columnas B y C de este Anejo y la lnea 1, Parte III
del Anejo IE Individuo por 30% y antelo aqu) ..................................................................

(12)

00

3) Deduccin admisible por intereses hipotecarios (Anote la menor de las lneas A(1) y A(2).
Si los intereses no exceden el 30% del ingreso para cualquiera de los 3 aos anteriores, ennegrezca
aqu
1) (13) (Vanse instrucciones) ..................................................................................

(14)

00

B) Prdida de su residencia principal debido a causas fortuitas (Vanse instrucciones) ...................

(15)

00

C) Gastos mdicos (Anejo A Individuo, Parte III, lnea 3) ...........................................................

(16)

00

D) Donativos (Anejo A Individuo, Parte III, lnea 8) .................................................................

(17)

00

E) Prdida de bienes muebles por ciertas causas fortuitas (Vanse instrucciones) ....................

(18)

00

F) Total deducciones atribuibles a base de un 50% del total (Sume lneas 5A a la 5E) ..............

(19)

00

Segunda residencia:

G) Anote el 50% del total de la lnea 5F en las Columnas B y C .................................................................................

Perodo de Conservacin: Diez (10) aos

(20)

B - CONTRIBUYENTE
00 (21)

C - CONYUGE
00

Anejo CO Individuo (Forma Corta) - Pgina 2

Rev. 27 oct 11

6. DEDUCCIONES ATRIBUIBLES INDIVIDUALMENTE (Vanse instrucciones):

18
A) Aportaciones a sistemas gubernamentales de pensiones o retiro .............................................................................. (01)
B) Aportaciones a cuentas de retiro individual (No exceder de $5,000 cada uno):
Inst. financiera
Nm. cuenta
Nm. Ident. Patronal
Aportacin

C - CONYUGE

B - CONTRIBUYENTE
00 (39)

00

00 (40)

00

(19)

00 (41)

00

(20)

00

(42)

00

Total intereses sobre prstamos estudiantiles pagados ...........................................................................

(25)

00 (43)

00

F) Total deducciones atribuibles individualmente (Sume lneas 6A a la 6E, Columnas B y C,

respectivamente) .........................................................................................................................................................................

(26)

00 (44)

00

(27)

00

(02)

(05)

(03)

(06)

(04)

(07)

Total aportaciones a cuentas de retiro individual (Distribuya el importe segn corresponda al contribuyente y a su cnyuge)
C) Aportaciones a cuentas de ahorro de salud con plan mdico de deducible anual alto (Vanse instrucciones):
Nm. cuenta

Institucin

Deducible anual

(09)

____________

Tipo de
cubierta:

(12)

Institucin

Nm. cuenta

________________

_________________________

Deducible anual

(10)

____________

Tipo de
cubierta:

Aportacin

Nm. Ident. Patronal

________________ _________________________

(11)

________________________

1 Individual
3 Familiar

(15)

_______________________

2 Individual y 55 aos o ms
4 Familiar y 55 aos o ms

Nm. Ident. Patronal

(14)

(13)

_____________________

1 Individual
3 Familiar

(08)

(16)

Fecha
efectividad
__________________

Aportacin
(17)

_______________________

2 Individual y 55 aos o ms
4 Familiar y 55 aos o ms

(18)

Fecha
efectividad
__________________

Total aportaciones (Sume la cantidad menor entre la aportacin y el deducible anual de cada cuenta.
Distribuya el importe segn corresponda al contribuyente y a su cnyuge) .........................................................
D) Cuenta de Aportacin Educativa (Complete lnea 15) (Vanse instrucciones) ...................................................
E) Intereses sobre prstamos estudiantiles a nivel universitario (Vanse instrucciones):
Inst. financiera

Nm. prstamo

Nm. Ident. Patronal

Importe

(21)

(23)

(22)

(24)

7. Exencin Personal Adicional para Veteranos (Vanse instrucciones) ........................................................................

8. EXENCION PERSONAL ...............................................................................................................................

(28)

3,500

00

(45)

00 (46)

3,500

00

9. EXENCION POR DEPENDIENTES (Complete Encasillado 2 de la planilla, vanse instrucciones)

A)

(29)

__________ X $2,500 .................................................................................... (30)

00

B)

(31)

__________ X $1,250 .................................................................................... (32)

00

C) Total de exencin por dependientes (Sume lneas 9A y 9B) ........................................ (33)

00

D) Anote el 50% del total de la lnea 9C en las Columnas B y C ...........................................................................................

(34)

00 (47)

00

10. DEDUCCION ESPECIAL PARA CIERTOS INDIVIDUOS (Vanse instrucciones) ......................................................

(35)

00 (48)

00

11. Total Deducciones y Exenciones (Sume lneas 5G, 6F, 7, 8, 9D y 10, Columnas B y C, respectivamente) .............

(36)

00

(49)

00

12. INGRESO NETO SUJETO A CONTRIBUCION (Lnea 4 menos lnea 11. Si lnea 11 es mayor que lnea 4, anote cero) .........

(37)

00 (50)

00

13. Contribucin Determinada Individualmente (Use la Tabla Contributiva y la cantidad reflejada en las Columnas B
y C de la lnea 12 para determinar la contribucin individualmente. Vanse instrucciones) ........................................

(38)

00 (51)

00

14. TOTAL CONTRIBUCION DETERMINADA (Sume las cantidades de las Columnas B y C de la lnea 13 y traslade al Encasillado 1, lnea 12 de la Forma
Corta) .............................................................................................................................................................................................. (60)
Contine en el Encasillado 1, lnea 12 de la Forma Corta.

00

15. BENEFICIARIOS DE CUENTAS DE APORTACION EDUCATIVA (Vanse instrucciones)

(01) Nombre, Inicial

Apellido Pat.

Apellido Mat.

Institucin financiera

Fecha de Nacimiento (Da/Mes/Ao)

Parentesco

Nmero de la cuenta

57
Nmero de Seguro Social

Cantidad Aportada
(No exceder de $500 cada uno)

Nmero de Identificacin Patronal

00
(02) Nombre, Inicial

Apellido Pat.

Apellido Mat.

Institucin financiera

Fecha de Nacimiento (Da/Mes/Ao)

Parentesco

Nmero de la cuenta

Nmero de Seguro Social

Cantidad Aportada
(No exceder de $500 cada uno)

Nmero de Identificacin Patronal

00
(03) Nombre, Inicial

Apellido Pat.

Apellido Mat.

Institucin financiera

Fecha de Nacimiento (Da/Mes/Ao)

Parentesco

Nmero de la cuenta

Nmero de Seguro Social

Cantidad Aportada
(No exceder de $500 cada uno)

Nmero de Identificacin Patronal

00
(10)

Total aportaciones (Sume lneas (01) a la (03) y traslade a la lnea 6D, Columna B o C, segn aplique) .....................................
Perodo de Conservacin: Diez (10) aos

00

Anejo H Individuo
Rev. 27 oct 11

(Forma Corta)

INGRESO DE ANUALIDADES
O PENSIONES

2011

Ao contributivo comenzado el _____ de __________ de _____ y terminado el _____ de __________ de _____

Nombre del contribuyente

Nmero de Seguro Social

Beneficiario de la pensin (ennegrezca uno):

1 Contribuyente
2 Cnyuge
Pensin otorgada por (ennegrezca uno):
1 ELA
2 Federal
Lugar donde prest el servicio:
1 Puerto Rico
2 Estados Unidos
Fecha en que comenz a disfrutar la pensin: Da______ Mes_______ Ao______

Parte I

35

3 Patrono de empresa privada

3 Otros ____________________

Determinacin del Costo Pendiente de Recobro (Vanse instrucciones)

1. Costo de la anualidad (cantidad pagada). Si es cero, pase a la Parte II y anote cero en la lnea 10 ........................................

(01)

00

(02)

00

2. Pensin recibida en aos anteriores:

Ao:

_________

__________

__________

__________

__________

Cantidad: _________

__________

__________

__________

__________ ..................................................

3. Menos:
(a) Pensin tributada en aos anteriores:
Ao:

__________

__________ __________

__________

__________

Cantidad: __________

__________ __________

__________

__________

(03)

00

(04)

00

(b) Pensin recibida exenta de tributacin en aos anteriores:

Ao:

__________

__________ __________

__________

__________

Cantidad: __________

__________ __________

__________

__________

4. Total (Sume lneas 3(a) y 3(b)) ................................................................................................................................................

(05)

00

5. Costo de la pensin recobrado exento de tributacin en aos anteriores (Lnea 2 menos lnea 4) ...........................................

(06)

00

6. Costo de la pensin pendiente de recobro (Lnea 1 menos lnea 5) ..........................................................................................

(07)

00

7. Importe total recibido en el ao .................................................................................................................................

(08)

00

8. Cantidad exenta de tributacin (Anote aqu y en el Anejo IE Individuo, Parte II, lnea 8) ............................................

(09)

00

9. Ingreso de pensin menos la cantidad exenta (Lnea 7 menos lnea 8. Si es menos de cero, pase a la lnea 13) ........

(10)

00

10. Costo de la pensin pendiente de recobro (Igual a la lnea 6) ............................. ....................................................

(11)

00

11. Ingreso de pensin en exceso al costo pendiente de recobro (Lnea 9 menos lnea 10) .............................................

(12)

00

12. Ingreso de pensin tributable (Anote aqu el importe de la lnea 11 el 3% de la lnea 1, lo que sea mayor (pero no mayor que
el importe de la lnea 9). Anote esta cantidad en el Encasillado 1, lnea 3 de la planilla o lnea 3, Columna B o C del Anejo CO Individuo,
segn aplique) .......................................................................................................................................................................................

(13)

00

13. Contribucin retenida sobre anualidad o pensin para el ao contributivo (Anote esta cantidad en el Encasillado 1, lnea
13B de la planilla) ....................................................................................................................................................

(14)

00

Parte II

Ingreso Sujeto a Tributacin (Vanse instrucciones)

Perodo de Conservacin: Diez (10) aos

Anejo IE Individuo
Rev. 27 oct 11

Nombre del contribuyente

Parte I

INGRESOS EXCLUIDOS Y EXENTOS

Ao contributivo comenzado el _____ de _________ de _____ y terminado el _____ de _________ de _____

Ennegrezca uno: (01)

1 Contribuyente
2 Cnyuge
3 Ambos

Exclusiones del Ingreso Bruto

1. Seguro de vida ..................................................................................................................................................

2. Donaciones, mandas, legados y herencias .....................................................................................................
3. Compensacin por lesiones o enfermedad ......................................................................................................
4. Beneficios de seguro social federal por vejez y para sobrevivientes .............................................................................
5. Ingreso derivado de la condonacin de deudas (Vanse instrucciones) .......................................................................
6. Premios de la IVU Loto .......................................................................................................................................
7. Dietas o Viticos pagados a Ciertos Voluntarios hasta $1,500 bajo la Ley 261-2004 .........................................
8. Pensin alimenticia a menores ......................................................................................................................
9. Otras exclusiones ..............................................................................................................................................
10. Total (Sume lneas 1 a la 9) .................................................................................................................................

Parte II

Nmero de Seguro Social

28
Partidas Consideradas para
Partidas sujetas a
la Limitacin de Intereses
Contribucin Bsica Alterna
Hipotecarios
00
(02)
00
(03)
00
(04)
00
(05)
00
(06)
00
(07)
00 (62)
00
(08)
00
(09)
00
(10)
00 (65)
00
(15)

Exenciones del Ingreso Bruto

1. Beneficios marginales pagados por el patrono en relacin a un plan flexible de beneficios (cafeteria plan) ................
2. Intereses sobre los siguientes instrumentos:
A) Obligaciones del Gobierno de los Estados Unidos, sus estados, territorios o subdivisiones polticas ..........................
B) Obligaciones del Gobierno de Puerto Rico ...............................................................................................
C) Valores Ley de Prstamos Agrcolas .......................................................................................................
D) Ciertas Hipotecas (Vanse instrucciones) .................................................................................................
E) Obligaciones aseguradas o garantizadas bajo la Ley de Reajuste de los Miembros del Servicio de 1994 (Servicemens
Readjustment Act of 1944) ......................................................................................................................
F) Valores emitidos por asociaciones cooperativas hasta $5,000 .....................................................................
G) Depsitos en cuentas en Puerto Rico hasta $2,000 ($4,000 para casados rindiendo planilla conjunta) (Anejo F
Individuo) ..............................................................................................................................................
H) Obligaciones emitidas por el Fideicomiso de Conservacin, de Vivienda y Desarrollo Humano y Patronato de
Monumentos de San Juan ...........................................................................................................................................
3. Dividendos recibidos de las siguientes entidades:
A) Corporaciones de dividendos limitados ....................................................................................................
B) Asociaciones cooperativas ....................................................................................................................
C) Asegurador Internacional o Compaa Tenedora del Asegurador Internacional ................................................
4. Gastos de sacerdotes o ministros (Vanse instrucciones) ......................................................................................
5. Recobro de deudas incobrables, contribuciones anteriores, recargos y otras partidas ............................................
6. Estipendios recibidos por ciertos mdicos durante el perodo de internado (Formulario 499R-2/W-2PR) ....................
7. Premios de la Lotera de Puerto Rico y la Lotera Adicional ................................................................................
8. Ingreso de pensiones o anualidades, hasta el lmite aplicable (Anejo H Individuo, Parte II, lnea 8) ...........................
9. Aguinaldo de Navidad, Bono de Verano y Bono de Medicamentos ....................................................................
10. Ganancia en la venta o permuta de residencia principal por ciertos individuos (Anejo D1 Individuo, Parte II, lnea 14) .....
11. Ciertos ingresos relacionados con la operacin de corporaciones especiales propiedad de trabajadores (Vanse instrucciones)
12. Cuota de ajuste por costo de vida (COLA) (Formulario W-2 Federal) .....................................................................
13. Compensacin por desempleo .....................................................................................................................
14. Compensacin recibida por servicio militar activo en zona de combate (Formulario W-2 Federal) ..............................
15. Ingreso recibido o devengado en relacin con la celebracin de juegos deportivos organizados por asociaciones o
federaciones internacionales (Anejo F Individuo) ..............................................................................................
16. Compensacin recibida por un investigador o cientfico elegible (Formulario 480.6D) .....................................................
17. Compensacin recibida por un investigador o cientfico elegible en el Distrito bajo la Ley 214-2004 ..........................
18. Rentas de la Zona Histrica .................................................................................................................................................
19. Compensacin a ciudadanos y extranjeros no residentes en Puerto Rico para producir proyectos flmicos ................
20. Cantidades pagadas por un patrono por reembolso de gastos de viaje, comidas, hospedaje, entretenimiento y otros ..
21. Ingreso de fuentes fuera de Puerto Rico (No residentes o residentes por solo parte del ao) ....................................
22. Remuneracin de empleados de gobiernos extranjeros u organizaciones internacionales .......................................
23. Ingresos provenientes de edificios arrendados al Gobierno de Puerto Rico para hospitales pblicos, casas de salud,
escuelas pblicas (Contratos vigentes al 22 de noviembre de 2010) ....................................................................
24. Ingreso derivado por el contribuyente de la reventa de propiedad mueble o servicios cuya adquisicin estuvo sujeta a
tributacin bajo la Seccin 3070.01 o la Seccin 2101 del Cdigo de Rentas Internas de 1994 .......................................
25. Ganancia Acumulada en Opciones no Cualificadas .........................................................................................
26. Distribuciones de Cantidades Previamente Notificadas como Distribuciones Elegibles Implcitas bajo la Seccin 1023.06(j)
27. Distribuciones de Cuentas de Retiro Individual No Deducibles ..........................................................................
28. Compensacin Especial Pagada por Liquidacin o Cierre de Negocios bajo el Artculo 10 de la Ley Nm. 80 de 30 de mayo de 1976
29. Distribuciones de Dividendos o Beneficios del Ingreso de Fomento Industrial de Negocios Exentos y en Liquidacin
bajo la Ley 73-2008 y Ley 135-1997 .............................................................................................................
30. Salario Devengado por Concepto de Horas Extras en Situaciones de Emergencias (Formulario 499R-2/W-2PR) .......
31. Ingresos por concepto de derechos de autor hasta $10,000 bajo la Ley 516-2004 ........................................................
32. Ingresos recibidos por diseadores y traductores hasta $6,000 bajo la Ley 516-2004 ..................................................
33. Otras exenciones .......................................................................................................................................
34. Total (Sume lneas 1 a la 33) ...............................................................................................................................

Parte III

2011

(16)

00

00

(17)
(18)
(19)
(20)

00
00
00 (66)
00 (67)

00
00

(21)
(22)

00 (68)
00 (69)

00
00

(23)

00 (70)

00

(24)

00

(25)
(26)
(27)

00 (71)
00 (72)
00

00
00

(28)
(29)
(30)
(31)
(32)
(33)
(34)
(35)
(36)
(37)
(38)

00 (73)
00 (74)
00 (75)
00
00 (76)
00 (77)
00
00 (78)
00
00 (79)
00

00
00
00
00
00
00

(39)
(40)
(41)
(42)
(43)
(44)
(45)
(46)

00 (80)
00
00
00 (81)
00
00
00
00

00

(47)

00

(48)
(49)
(50)
(51)
(52)

00
00
00
00
00 (82)

(53)
(54)
(55)
(56)
(57)
(60)

00
00 (83)
00
00
00
00 (85)

(61)

00

00
00

00
00
00

00
00

00

Total

1. Total de partidas consideradas para la limitacin de intereses hipotecarios (Sume lnea 10 de la Parte I y lnea 34 de la
Parte II, primera columna) ............................................................................................................................
2. Total de partidas sujetas a contribucin bsica alterna (Sume lnea 10 de la Parte I y lnea 34 de la Parte II, segunda columna)
Perodo de Conservacin: Diez (10) aos

(86)

00