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SAP Brasil - Educao e Treinamento - 2000

AIS - Audit Information System
Arthur Andersen
Bansbach Schbel Brsztl & Partner
C&L Deutsche Revision AG
KPMG Deutsche Treuhand-Gesellschaft
Price Waterhouse
Schitag Ernst & Young
Auditores Internos de Diversas Empresas
AIS - Autores Iniciais
Auditores
Auditores
Internos e
Internos e
Controllers
Controllers
Auditores
Auditores
de Sistemas
de Sistemas
Auditores
Auditores
Externos
Externos
Controle Contnuo - Auditoria Interna - Fechamento - Auditoria Final
AIS - Grupo Alvo: AUDITORES
As empresas atuam em um
ambiente cada vez mais complexo e
dinmico com uso de novas
tecnologias e consequentemente
possuem novos riscos.
Novos mtodos de Auditoria usando modernas
tecnologias de informao e comunicao para
melhorar a qualidade dos trabalhos de auditoria.
AIS - Evoluo dos Sistemas de Auditoria
AIS - Agilidade e Confiabilidade
Relatrios
de Auditoria
Preparao dos Papis
de Auditoria
AA
C
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Descoberta e Preparao de
Informaes relevantes para
a Auditoria
Atividades de Auditoria Tempo Gasto por Atividade
Atividades de Auditoria
Consultoria Gerencial
Preparao dos Papis de Auditoria
Relatrios de
Auditoria
AIS - Evoluo dos Sistemas de Auditoria
Descoberta e
Preparao de
Informaes
relevantes para
a Auditoria
Cenrio Anterior
Cenrio Atual
AIS - Auditoria em Tempo Real
SD SD
Vendas e Vendas e
Distribuio Distribuio
MM MM
Gerencia Gerencia
Materiais Materiais
PP PP
Planejamento Planejamento
de Produo de Produo
QM QM
Gerncia Gerncia
Qualidade Qualidade
PM PM
Manut Manut. .
Fabril Fabril
HR HR
Recursos Recursos
Humanos Humanos
IS IS
Soluo de Soluo de
Indstria Indstria
WF WF
Workflow Workflow
PS PS
Sistema de Sistema de
Projetos Projetos
AM AM
Gerncia de Gerncia de
Ativos Fixos Ativos Fixos
CO CO
Controladoria Controladoria
FI FI
Contabilidade Contabilidade
Financeira Financeira
SAP DB
SAP DB
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Biblioteca de Transaes e Relatrios
Atende aos Objetivos da Auditoria
Melhoria da Qualidade dos Trabalhos
Seleo Individual e preparao dos dados
Exporta arquivos para anlises
Transferncia de valores
transacionais e dados
de Balano para:
- ACL
- MS Excel
- CaseWare
- IDEA
- Baetge . . .
Audit Information System
melhora a qualidade dos
trabalhos de auditoria e
racionaliza os mtodos
utilizados.
Consiste de uma rvore de
transaes e relatrios de
auditoria, para trabalhos de
auditoria de sistemas e
auditoria de negcios.
Planejamento Auditoria
Programa de Trabalho
Auditoria de Sistemas
I
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Viso do Auditor
dos Dados SAP
- Individuais
- Totais Sumarizados
Query Online /
Query Batch
Funes de
Drilldown
Ferramentas
- ABAP
- Query
Ambiente do Auditor
Ambiente SAP R/3
Prepar.
Papis
Trab.
Relatrios
Software de anlises
( ACL /MS Excel/ )
Software de Relatrios
. . . . . .
. . . . . .
. . . . . .
KNA1 KNA1
KNB1 KNB1
KNC1 KNC1
SKA1/SKAT SKA1/SKAT
SKB1 SKB1
SKC1A SKC1A
BKPF BKPF
BSEG(..A) BSEG(..A)
GSEG GSEG
Line Items
Totais
AIS - Ambiente de Auditoria
SAP
SAP
Bd
Bd
Os Auditores precisam de um
Cadastro de Usurio (Registro
Mestre) no sistema R/3 para
utilizar o AIS.
Este cadastro deve conter
autorizaes apropriadas para
uso do sistema em modo de
exibio.
Perfil do Auditor
Perfis SAP standard:
A_ANZ, F_ANZ
M_ANZ, S_A.SHOW...
Auditor
Autorizaes Necessrias aos Auditores
AIS - Principais Funcionalidades
% % Documentao Online em Documentao Online em SAPscript SAPscript
% % Possibilidade de listar os Relatrios e Possibilidade de listar os Relatrios e
Transaes contidas no AIS Transaes contidas no AIS
% % Criar e utilizar VISES definidas pelo usurio Criar e utilizar VISES definidas pelo usurio
% % Criar e Imprimir Notas de Auditoria - Papeis de Criar e Imprimir Notas de Auditoria - Papeis de
Trabalho de Auditoria Trabalho de Auditoria
% % Criar e gerenciar STATUS do processo de Criar e gerenciar STATUS do processo de
Auditoria Auditoria
R/3 Library
Leva ao captulo relevante
R/3 Implementation Guide
Audit Guideline
Audit Plan
Notas Procedimentos de Auditoria
AIS - Documentao na rvore de Relatrios
AIS - Listar Relatrios e Transaes no AIS
CONE PARA CONE PARA
Listar Relatrios Listar Relatrios
e Transaes e Transaes
BUSCA BUSCA
O sistema O sistema
permite que permite que
sejam listados sejam listados
os relatrios e os relatrios e
transaes transaes
disponveis no disponveis no
- A I S - - A I S -
facilitando a facilitando a
localizao e localizao e
utilizao dos utilizao dos
mesmos. mesmos.
Auditoria
Sistemas
Auditoria
de Balano
Demonstr. Fin.
(1/12 - - 1/1)
-Ativos
-Passivos
-D.R.E
-D.M.P.L.
-D.O.A.R
Auditoria
Processo
Controladoria
Funes
do Sistema
Contas
Contbeis
Processos /
Funes
Centr. Custos
Resultados /
Mercados
$XGLWRUHV ([WHUQRV
$XGLWRUHV ,QWHUQRV (VSHFLDOLVWDV HP 6HJXUDQoD GH 'DGRV
&RQWUROOHU
Sistemas de Controles Internos / Princpios Contbeis Geralmente Aceitos para EDP
AIS - Vises do Processo de Auditoria
AIS - Vises Definidas pelo Usurio
CONE PARA CONE PARA
CRIAR NOVA CRIAR NOVA
V I S O V I S O
VISES do AIS VISES do AIS
O sistema permite O sistema permite
que sejam criadas que sejam criadas
quantas vises forem quantas vises forem
necessrias ( necessrias (mx mx. 12 . 12
dgitos alfanumricos dgitos alfanumricos
e smbolos - e _. e smbolos - e _.
Toda viso criada Toda viso criada
pelo usurio deve pelo usurio deve
iniciar com as letras iniciar com as letras
Y ou Z e no pode Y ou Z e no pode
conter espaos em conter espaos em
branco. branco.
AIS - Criao de Vises Definidas pelo Usurio
VISO: CICLO DE COMPRAS - 2.000
AIS - Business Audit
CONE PARA CONE PARA
CRIAR NOTA CRIAR NOTA
de AUDITORIA de AUDITORIA
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Report : Master Data
RFKKVZ00
Variant : AUDIT_INLAND
List : WP 30/06/1999
WP 30/12/1999
WP 29/03/2000
AIS - Gravar Relatrios na rvore de AIS
Podemos armazenar
qualquer lista na rvore
de relatrios ou envi-la
via E-mail.
Vantagens:
- Menos Papel de
Trabalho
- Listas extensivas
podem ser geradas
anteriores ao incio
dos trabalhos.
AIS - Criar, Documentar e Gerenciar STATUS
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AIS - Informaes Adicionais
O CONE
O CONE
de INFORMAES EXTRAS
de INFORMAES EXTRAS
permite visualizar
permite visualizar
informaes adicionais
informaes adicionais
AIS - Grupo Pblico para Discusses
SAP
SAP
Bd
Bd
Mtodos de Extrao de Dados
Processamento
de Query
Definio de listas individuais
Registros
Selees
Download
Lista Inicial
Pesquisas Individuais de
informaes do Banco de
Dados da SAP so resolvidas
atravs de
Query.
Campos de Dados relevantes
para a Auditoria so
agrupados em reas
Funcionais.
O auditor define a estrutura
de registro, seleo e critrio
de ordenao, sumrio,
estatstica, lista de posio
(Ranking) , e o layout da
avaliao.
QUERY = Pesquisa Individual no Bco. Dados
QUERY = Pesquisa Individual no Bco. Dados
1
2
3
Exemplo: Drill-Down em Queries
Exportar Dados para ACL / MS Excel /...
Report Painter = Interface Grfica para Relatrios
R
Imprimir Imprimir
Exportar Exportar
EXCEL EXCEL
Ord.linhas relatrio Ord.linhas relatrio
Condio de valor Condio de valor
Linha ocultar/mostrar Linha ocultar/mostrar
Grficos Grficos
Abrir Abrir relatrio relatrio
Enviar Enviar
100
** Dbito
** Crdito
** Superabsoro
Formato nmeros Formato nmeros
Nvel de totalizao Nvel de totalizao
Opes de Funcionalidades em Report Painter
Programa de Formao R/3 para Auditores
System Auditor
WB210 5 DIAS
ABAP Dicionrio ABAP Dicionrio
de Dados de Dados
BC430 3 DIAS
CA940 3 DIAS
Conceitos de Conceitos de
Autorizaes Autorizaes
Business Auditor
WB210 5 DIAS
R/3 para Auditores R/3 para Auditores
CA710 3 DIAS
Report Writer Report Writer
CA705 2 DIAS
Report Painter Report Painter
R/3 para Auditores R/3 para Auditores
WB100 5 DIAS
R/3 viso Processos R/3 viso Processos
WBQUE 5 DIAS
Queries Queries
LO 5 DIAS
LIS- LIS-Logist Logist. . Info Sys Info Sys
SAP50 2 DIAS
R/3 viso BASIS R/3 viso BASIS
CA900 3 DIAS
Segurana Segurana
de Redes de Redes

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