MODELO Y PROCEDIMIENTO PARA LA

TOMA DE DECISIONES DE INVERSIN

SOBRE EL EQUIPAMIENTO PRODUCTIVO
EN EMPRESAS MANUFACTURERAS
CUBANAS
Autores: Yasel Jos Costa Salas !"to A#o $e I%&e%'er(a I%$ustr'al)
Tutores: Dr*C* MS+* I%&* Re% A,reu Le$-%
Dr*C* MS+* I%&* Fer%a%$o Marrero Del&a$o
UNIVERSIDAD CENTRAL MARTA ABREU DE LAS VILLAS
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
DEPARTAMENTO DE INGENIERA INDUSTRIAL
RESUMEN
El objetivo de este trabajo es definir un procedimiento para el desarrollo de las etapas de
identificacin, evaluacin y seleccin de proyectos de inversin sobre el equipamiento productivo
en empresas manufactureras cubanas. El motivo fundamental para realizar esta investigacin
estuvo en la debilidad de los procedimientos y mtodos clsicos para abordar de forma integral el
proceso de inversin sobre el equipamiento productivo, as como la falta de adecuacin de los
mismos a las necesidades actuales de las empresas manufactureras ya que no consideran un
enfoque multicriterio en cada una de dichas etapas. urante la investigacin se utilizaron una
serie de tcnicas de !nvestigacin de "peraciones, las cuales, unido al enfoque multicriterio
empleado, permitieron la obtencin de herramientas que se sustentan en los objetivos, prioridades
y necesidades de estas organizaciones. #a aplicacin del procedimiento en dos empresas
manufactureras cubanas permiti validar las herramientas propuestas, as como comprobar la
elevacin de la efectividad en la toma de decisiones en este proceso.
INTRODUCCIN
El trmino inversin sobre el equipamiento productivo que aqu se trata, considera tres formas
distintas$ Reemplazo, referido al cambio de un equipo en uso %defensor& por otro adquirido para
tales fines %retador&' Modernizacin, se refiere a las transformaciones que se hacen sobre el
equipo en uso para mejorar su funcionamiento' y Ampliacin, referido a la adquisicin de
equipamiento igual o similar al e(istente para aumentar la capacidad de produccin.
#a mayora de los autores en la bibliografa especializada han desarrollado modelos de
reemplazo de equipos, los que han tenido un carcter monocriterio y se han dirigido a determinar
la vida )til econmica de un equipo %*lapman +,-.' Eilon/0ing/1utchinson +,22'
*anada/3ullivan/4hite +,,.' 5eichelt 677+&. 8 pesar de que estos modelos ofrecen informacin
valiosa para conformar los presupuestos a largo plazo en la empresa, no permiten establecer
prioridades entre los equipos al momento de elaborar los presupuestos de un a9o a otro.
:or otro lado, los modelos tradicionales de evaluacin y seleccin de proyectos de inversin
tienen un marcado carcter monocriterio, generalmente tienen en cuenta alguna medida de
efectividad econmica, obviando otros aspectos importantes en este tipo de decisin.
DESARROLLO
1. Procediie!"o #$r$ %$ ide!"i&ic$ci'!( e)$%*$ci'! + ,e%ecci'! de #ro+ec"o, de i!)er,i'!
,o-re e% e.*i#$ie!"o #rod*c"i)o
*omo base terico;metodolgica del proceso que se trata en este trabajo se desarroll un modelo
conceptual %ver 8ne(o +&. <eniendo en cuenta este modelo se propone un procedimiento general
%ver 8ne(o 6& que permita su aplicacin en las empresas manufactureras. El procedimiento est
constituido por dos mdulos relacionados entre si. :ara la aplicacin del procedimiento es
necesaria la conformacin de un equipo de trabajo, as como el clculo y seleccin de un grupo de
e(pertos.
1.1 M'd*%o de ide!"i&ic$ci'! de o#or"*!id$de, de i!)er,i'! ,o-re e% e.*i#$ie!"o
#rod*c"i)o
1.1.1 C%$,i&ic$ci'! de %o, e.*i#o, e! c%$,e, de #riorid$d /A( B + C0 1E"$#$ I2
En esta etapa se establecer, a partir de cuatro pasos, un orden de prioridad para el equipamiento
productivo, utilizndose para ello el 8nlisis 85* =ulticriterio %>omes/?erreira +,,-&. #os equipos
ubicados en la clase 8 tendrn m(ima prioridad.
2
1.1.1.1 De&i!ici'! de %o, $"ri-*"o, #$r$ %$ c%$,i&ic$ci'! 1P$,o 12
espus de un anlisis detallado de la literatura especializada, as como consultas realizadas a
varios e(pertos se determinaron como atributos de los equipos los siguientes$ calidad conque
produce, eficiencia, funcionalidad, impacto ambiental, requerimientos para la inversin y nivel de
obsolescencia tecnolgica. El atributo requerimientos para la inversin no se incluir de forma
directa en los pasos siguientes ya que constituye un elemento que deber verificarse al ubicar un
equipo en la clase 8.
1.1.1.3 C4%c*%o de %o, 5!dice, de &*!cio!$ie!"o + e,"$do de %o, e.*i#o, 1P$,o 32
En este paso se calcularn cuatro ndices que permitirn tener una visin ms clara al trabajar con
cuatro de los atributos anteriores.
!dice de% 6 de #rod*c"o, de -*e!$ c$%id$d /IC0
Este ndice se determina a partir de la informacin que se recoge en la empresa sobre el
porcentaje de productos de buena calidad obtenidos con cada uno de los equipos. El !* se
determina para cada equipo y vara desde 7 a + con un comportamiento favorable en la medida
que se acerca a la unidad.
!dice de E&icie!ci$ Medi$ Co#$r$"i)$ /e0
:ara calcular este indicador se propone emplear el 8nlisis de Envoltura de atos %DEA, por sus
siglas en ingls& %*harnes et al. +,.@&, en un anlisis de Evaluacin *ruzada %3e(ton +,@2&. #o
primero que debe hacerse es determinar, para todos los equipos, las entradas %!& y salidas %"&. En
el primer caso, se encuentran aspectos tales como$ energa, combustibles, tiempo de produccin,
salarios, gastos de mantenimiento, entre otros. En el segundo grupo se propone considerar el
valor que aporta el equipo a la produccin. :ara cada equipo se resolvera un modelo de
programacin lineal como el siguiente$
Min
Eii

A+B
tal que$
E ! ii iC
D

C ! E iC
m
+
i
i

"i
F
" E i
m
+ i
i

i i
7
E
7
Eii

En relacin con la salida$ valor que aporta cada equipo a la produccin, se propone la ecuacin 6.

,
_

G
+ h
h
h
h
c
m
H
"
i

A6B
donde$
H
h
$ Halor del producto IhJ
3
donde$

!iC
$ valor de la entrada ICJ en el equipo IiJ

"
i
$ valor que aporta el equipo IiJ
C K +,L,z entradas de cada equipo
Eii $ eficiencia comparativa del equipo IiJ

Ei
$ peso relativo de cada equipo
G $ *antidad de productos elaborados en los que participa el equipo IiJ.
mh $ *antidad de equipos que participan en la elaboracin del producto IhJ.
ch $ *antidad de productos del tipo IhJ producidos.
:ara empresas con enfoques por proceso, como es el caso de los talleres de maquinado, se
propone utilizar como Hh el promedio de los valores de los productos.
Mna vez calculadas las eficiencias, seg)n el modelo anterior, se determinan los pesos que, a
partir de la eficiencia hallada anteriormente, se obtienen en cada equipo para cada entrada %uiC& y
salida %vir&. :ara ello se emplea el modelo de programacin lineal siguiente, el cual se aplica a
cada uno de los equipos$
Min

,
_

,
_

C m i
iC mC
m i
i m
! u " v
ANB
tal que$ +
! u
mC
z
+ C
mC

7
! u E " v
mC
z
+ C
mC mm m m

m i 7,
! u " v
iC
z
+ C
mC i m

7
v
, 7
u
m mC

donde$
u
mC
$ peso dado por el equipo ImJ a la entrada ICJ

v
m
$ peso dado por el equipo ImJ a la salida
*on los resultados del modelo anterior se calculan las eficiencias de los equipos IiJ usando el
esquema de pesos del equipo ImJ. :ara ello se emplea la e(presin siguiente$

z
+ C
iC mC
s
+ r
ir mr
im
! u
" v
E
AOB
?inalmente el valor de eficiencia media comparativa se calcula por la ecuacin -.
m
E
e
m
+ i
mi
m

A-B
El Pndice de Eficiencia =edia *omparativa vara desde 7 a +, con una tendencia favorable en la
medida en que se acerca a la unidad.
!dice Re%$"i)o de I#$c"o A-ie!"$% /IRIA0
:ara el clculo de este indicador se emplean aquellas salidas negativas %riesgos& del equipo que
pueden influir sobre el medio ambiente y en la salud del trabajador. #a ecuacin para este
indicador es la siguiente$
4

m
+ i
i
i
i
!!8
!!8
!Q!8

A2B
( )

p
+ r
ri
ri ri i
p
E * RRS
A.B
donde$
RRS
i
$!ndice de impacto ambiental del equipo IiJ
*ri$ *onsecuencias de la salida IrJ del equipo IiJ
Eri $ Tivel de e(posicin a la salida IrJ del equipo IiJ
pri$ :robabilidad de que se manifiesten las consecuencias de la salida IrJ en el equipo IiJ
p$ cantidad de salidas ambientales IrJ en el equipo IiJ
:ara determinar cada uno de los elementos incluidos en la ecuacin . se propone lo siguiente$
+. #as consecuencias de la salida se analizarn empleando una escala de 7 a -, con las
clasificaciones siguientes$ 7, sin consecuencias' +, leves' 6, menos graves' N, graves' O, muy
graves y' -, fatales. #a clasificacin la realizarn los e(pertos, calculando o estimando cada una
de las salidas y comparando, en los casos que sea posible con valores admisibles que
aparecen en las normas.
6. :ara determinar el nivel de e(posicin a la salida se realizar a travs de e(pertos en una
escala de 7 a + %7$ sin e(posicin' +$ todo el tiempo de la jornada laboral&.
N. #a probabilidad de ocurrencia ser estimada, tambin a travs de e(pertos, en una escala de 7
a +.
3e adoptar, en cada uno de estos tres elementos, el valor promedio entre los emitidos por los
e(pertos, slo si el ndice de Consenso es mayor que el ,7U en el caso del anlisis de las
consecuencias y mayor que el @-U para los dos restantes elementos. En caso de un Pndice de
*onsenso bajo se deber plantear una discusin entre los e(pertos sobre la salida que se trate y
reasignar los valores. El Pndice de *onsenso se determina por la ecuacin @.
+77U &
s
s
%+
!*3
#
ri
ri


A@B
donde$
!*3
ri
$ Pndice de *onsenso entre los e(pertos con relacin a la salida IrJ en el equipo IiJ.

s
#
$ esviacin estndar m(ima posible. %Her <ablas + y 6&
sri$ esviacin estndar del juicio de los e(pertos para la salida IrJ en el equipo IiJ.
<abla +$ Halores de la desviacin estndar m(ima posible para el anlisis de las consecuencias
del riesgo.
ne . @ , +7 ++ +6 +N +O +-
s# 6,2.N 6,2.N 6,2N- 6,2N- 6,2++ 6,2++ 6,-,O 6,-,O 6,-@6
<abla 6$ Halores de la desviacin estndar m(ima posible para los anlisis de la e(posicin y
probabilidad de ocurrencia del riesgo.
ne . @ , +7 ++ +6 +N +O +-
5
s# 7,-NO 7,-NO 7,-6. 7,-6. 7,-66 7,-66 7,-+, 7,-+, 7,-+2
El Pndice Qelativo de !mpacto 8mbiental vara desde 7 a +, con una tendencia favorable cuando se
acerca a 7.
!dice de F*!cio!$%id$d /F0
Este indicador e(presa la capacidad del equipo para ejecutar una serie de funciones que son
vitales para el desarrollo presente o futuro de la organizacin. Estas funciones estn relacionadas
con$ el cumplimiento de la demanda' el logro de determinadas especificaciones de calidad' las
facilidades que proporciona el equipo para su operacin y mantenimiento' la disponibilidad del
equipo' etctera. 3e calcular un valor preliminar de funcionalidad %ecuacin ,&, el cual deber ser
afectado por los e(pertos para incluir aquellos factores no contenidos en la ecuacin.

e
ie
ie
i
fn
fr
?

A,B
donde$
frie$ nivel necesario que el equipo IiJ es capaz de lograr en la funcin IeJ.
fnie$ nivel que es necesario lograr por el equipo IiJ en la funcin IeJ.
El Pndice de ?uncionalidad vara desde 7 a +, con una tendencia favorable en la medida en que se
acerca a la unidad.
Mna vez calculados los ndices anteriores, el equipo de trabajo deber determinar aquellos
equipos con valores inadmisibles. Estos equipos se considerarn como del grupo + %de m(ima
prioridad& y sern e(cluidos del proceso de clasificacin 85*.
1.1.1.7 De"eri!$ci'! de %$ "$-%$ de i!&or$ci'! ori8i!$% 1P$,o 72
El pr(imo paso para realizar la clasificacin 85*, es determinar una escala que permita
representar y codificar los atributos de clasificacin. <eniendo en cuenta la presencia de atributos
cuantitativos y cualitativos, se propone el empleo de una escala ordinal$ 8lto %6&, =edio %+& y
5ajo%7&. #os e(pertos se reunirn y debern decidir los intervalos, para los ndices calculados
anteriormente, en los que cada atributo ser considerado como alto, medio o bajo. En el caso del
nivel de obsolescencia tecnolgica, se realizar una asignacin directa al igual que en la
clasificacin inicial de cada equipo en 8, 5 *.
1.1.1.9 C4%c*%o de %$ c$%id$d de %$ c%$,i&ic$ci'! 1P$,o 92
:ara el clculo de la calidad de la clasificacin dada por el e(perto, primero, se forman los
conjuntos Vj %V8, V5 y V*&. Estos representan al conjunto de equipos en las clases 8, 5 y *, y su
definicin es$
V8 K W

m
+ i
i i
8
d
/
X (

Y A+7B
V5 K W

m
+ i
i i
5
d
/
X (

Y A++B
V* K W

m
+ i
i i
*
d
/
X (

Y A+6B
3egundo, se buscan los subconjuntos discernibles h %se formarn subconjuntos de este tipo
hasta que se logre abarcar todos los equipos de la muestra&. *ada uno de ellos estar formado
por aquellos equipos en los que coincidan los valores de sus atributos. :ara el caso del primer
subconjunto + sera$
6
+ K Wx1,
m
6 i
i
/
X (

%c11 = ci2)Z c12 = ci2) Z !Z c1n = cin)Y A+NB

8 continuacin se pasa a obtener las apro(imaciones <;!nferior %<!& para cada subconjunto Vj.
<! Vj$ ?ormado por la unin de todos aquellos subconjuntos h que estn incluidos en Vj.
<! V8 K W
h
h
/
X

D" #AY
A+OB
<! V5 K W
h
h
/
X

D" #$Y
A+-B
<! V* K W
h
h
/
X

D" #CY
A+2B
:or )ltimo, la calidad de la clasificacin %& se calcula a travs de la ecuacin siguiente$
K
(+77U
m
n
j
&
V
<!%
j

% = A, $, C
A+.B
donde m$ cantidad de equipos incluidos en la muestra.
En el caso en que la calidad de la clasificacin calculada con anterioridad sea menor que el +77U
se debe hacer un mejoramiento de esta, eliminando, por parte de los e(pertos, las contradicciones
e(istentes en la tabla de informacin original.
1.1.3 De"eri!$ci'! de %$, $%"er!$"i)$, de i!)er,i'! $ $!$%i:$r 1E"$#$ II2
Mna vez finalizado la etapa anterior se puede contar con dos tipos de equipos para el anlisis$ los
del grupo + y los de la clase 8. #os equipos del grupo + tienen m(ima prioridad, por lo que se
debern ordenar teniendo en cuenta el nivel de afectacin que tenga el equipo y la importancia de
la misma. 3e debern buscar las alternativas de solucin para estos equipos en el orden
establecido, aplicando luego el procedimiento que ms adelante se refiere. 3e pasar al equipo
siguiente, si y slo si al terminar de decidir la inversin sobre el equipo bajo anlisis quedan
fondos monetarios disponibles. 3i al terminar de analizar los equipos del grupo + e(iste
disponibilidad de fondos, se deber proceder a determinar y analizar las alternativas de solucin
para todos los equipos de la clase 8. *on el objetivo de organizar el proceso de identificacin de
las alternativas se propone un esquema E?E*<";*8M38;3"#M*![T %ver 8ne(o N&.
1.3 M'd*%o de e)$%*$ci'! + ,e%ecci'! de #ro+ec"o, de i!)er,i'! ,o-re e% e.*i#$ie!"o
#rod*c"i)o
1.3.1 A!4%i,i, #re%ii!$r de &$c"i-i%id$d de %$, $%"er!$"i)$, -$;o e,"*dio 1E"$#$ III2
En esta etapa se realiza un anlisis cualitativo de la tecnologa a transferir, ya sea para
reemplazo, modernizacin o ampliacin. #os aspectos a analizar y que aparecen en el la gua de
7
encuesta que se muestra en el 8ne(o O son$ +& legal' 6& impacto social y sobre el medio ambiente'
N& impacto organizacional y O& nivel de obsolescencia tecnolgica. Mna alternativa pasar a la
etapa siguiente si y solo si es una tecnologa factible de acuerdo con los aspectos anteriores.
1.3.3 A!4%i,i, de &$c"i-i%id$d eco!'ic$ de %$, $%"er!$"i)$, -$;o e,"*dio 1E"$#$ IV2
Esta etapa se realizar el anlisis de factibilidad econmica a las alternativas provenientes de la
etapa anterior. :ara la ejecucin de la misma el equipo de trabajo deber precisar la <asa de
Qecuperacin =nima 8tractiva %<QE=8& y el periodo de estudio. El anlisis de factibilidad
econmica tendr diferentes matices, emplendose los criterios de Halor 8ctual Teto o *osto
8nual en dependencia del caso de que se trate %ver 8ne(o -&. En este trabajo se ofrecen una
serie de tablas %ver un ejemplo en el 8ne(o 2&, en dependencia del caso, que permiten realizar
estos anlisis econmicos de forma ms rpida y efectiva.
#as alternativas que no sean factibles econmicamente sern e(cluidas del anlisis posterior.
To obstante lo anterior, cuando en el anlisis de un equipo del grupo + no se encuentren opciones
factibles econmicamente se pudiera adoptar una alternativa en dependencia de los objetivos de
la organizacin de que se trate, lo cual ser decisin del equipo de trabajo.
1.3.7 Se%ecci'! de %$ /,0 $%"er!$"i)$ /,0 $ e;ec*"$r 1E"$#$ V2
#a forma de ejecutar el proceso de seleccin depender del tipo de alternativas que se analicen,
ya sean para equipos del grupo + o para equipos de la clase 8.
1.3.7.1 A!4%i,i, de ,e%ecci'! #$r$ e.*i#o, de% Gr*#o 1
:ara realizar la seleccin u ordenar las alternativas pertenecientes a equipos de este grupo se
propone emplear el mtodo 81: de 3aaty %+,@7&, considerando para ello los atributos Halor
8ctual Teto o el *osto 8nual, el impacto sobre el medio ambiente y la funcionalidad.
Mna vez terminado el anlisis para un equipo, y en el caso en que e(istan recursos financieros
disponibles, se pasar al siguiente equipo del grupo si e(istiese o a analizar los equipos de la
clase 8.
1.3.7.3 A!4%i,i, de ,e%ecci'! #$r$ e.*i#o, de %$ C%$,e A
3e toman las alternativas para los equipos bajo estudio, calculndose para cada una de ellas un
Pndice de :rioridad %ecuacin +,&. :osteriormente, se har la seleccin de alternativas a travs del
modelo de programacin en enteros siguiente$

1
]
1

i o
oi oi
X !:
=a(

A+@B
tal que&
?
X :
i o
oi oi

1
]
1

o
i
oi
+
X
Xoi D 7 ' Xoi F + Xoi \ T
?. ?ondos monetarios disponibles para la inversin.
Xoi$ Hariable de decisin booleana que representa si se acepta %+& o no %7& la alternativa IoJ en el
equipo IiJ.
8
:oi$ !nversin inicial requerida para aplicar la alternativa IoJ en el equipo IiJ.
( ) ( ) ( )
f !Q!8 f ? f *8 !:
!Q!8
]
oi ?
]
oi *8
]
oi oi
+ + A+,B
donde$
!:oi$ Pndice de prioridad de la alternativa IoJ del equipo IiJ.
*8
]
oi
$ Halor normalizado del ahorro que se alcanzara en el costo anual si se aplica la alternativa
IoJ en el equipo IiJ.

( )

o
oi i
oi i ]
oi
*8 *8
*8 *8
*8
A67B
*8i$ *osto anual del equipo IiJ.
*8
oi
$ *osto anual de la alternativa IoJ del equipo IiJ.
?
]
oi
$ Tivel de cambio que se alcanzara en el ndice de funcionalidad si se aplica la alternativa
IoJ en el equipo IiJ.

? ? ?
i oi
]
oi

A6+B
?oi$ Halor estimado del ndice de funcionalidad de la alternativa IoJ del equipo IiJ.
!Q!8
]
oi
$ Tivel de cambio que se alcanzara en el ndice relativo de impacto ambiental si se aplica
la alternativa IoJ en el equipo IiJ.

!Q!8 !Q!8 !Q!8
oi i
]
oi
A66B
RQ!8
oi
$ Halor estimado del ndice relativo de impacto ambiental de la alternativa IoJ del
equipo IiJ.
f
*8
'
f
!Q!8
'
f
?
$ peso relativo de cada factor
:ara establecer los pesos relativos de cada uno de los ndices contenidos en el ndice de
prioridad, se propone el procedimiento de comparaciones pareadas establecido en el mtodo
81:.
#os valores estimados para los ndices funcionalidad e impacto ambiental, se determinarn de
forma similar a como se hizo, para estos ndices, en el primer mdulo del procedimiento general.
3. A#%ic$ci'! de% #rocediie!"o 8e!er$%. E,"*dio de c$,o,
El procedimiento general fue aplicado en una ?brica de 5ateras !ntercambiadoras de *alor,
ubicada en el municipio =orn de la provincia *iego de ^vila y en la Mnidad 5sica de <alleres
?erroviarios de *aibarin, provincia Hilla *lara.
En esta seccin se ofrece brevemente el primero de estos casos. #a ?brica de 5ateras
!ntercambiadoras de *alor, produce dichas bateras de tubos de cobre y aletas de aluminio,
contando para ello con siete equipos de tecnologa <1EQ="0EV %!talia&, que fue introducida en el
a9o 6777, a partir de una gran inversin en equipamiento moderno.
espus de calculados los cuatro ndices propuestos en el procedimiento de identificacin de
oportunidades de inversin %ver un resumen en el 8ne(o .& y de realizada la clasificacin 85*
multicriterio de los equipos %ver tabla resumen en el 8ne(o @&, se identificaron las alternativas de
inversin para los dos equipos de la clase 8 %ver <abla N&.
<abla N. 8lternativas de inversin identificadas para los equipos de la clase 8
9
:ara el E(pandidor :orttil :ara la Electropunteadora
!+-$ Qeemplazar con >53 76 !+@$ Qeemplazar con *Q"3E# -7;8
*uenta con sistema de control numrico *uenta con sistema de control
numrico.
:ermite e(pandir horizontalmente 6
horquillas a la vez
:eso$ +,7 Cg
Hida )til estimada$ 6- a9os
:eso$ 6-7 Cg 8ltura de trabajo$ ,77 mm
Hida )til estimada$ 67 a9os :otencia del motor$ -7 C4
:otencia del motor$ N,- C4 imensiones %mm&$ +767(N.7(+67
:as de origen$ >ran 5reta9a :as de origen$ Espa9a
:recio$ ++ O-7 M3 :recio$ 2 6+7 M3
!6-$ Qeemplazar con E<; 6+<
*uenta con sistema de control numrico
:ermite e(pandir verticalmente 6+
horquillas a la vez
:eso$ N77 Cg
Hida )til estimada$ 67 a9os
:otencia del motor$ O C4
:as de origen$ !talia
:recio$ +O -.- M3
Estas alternativas fueron evaluadas y seleccionadas seg)n el procedimiento propuesto para tales
fines %ver ejemplo de anlisis econmico en el 8ne(o ,&, obtenindose los resultados finales que
se muestran en la <abla O.
<abla O. *lculo del Pndice de :rioridad de las alternativas para el E(pandidor :orttil.
*8 %_& ? !Q!8 *8
]
?
]
!Q!8
]
!:
Equipo 8ctual 6 @.N,6. 7,.--7 7,N7.N ; ; ; ;
!+- %>53 76& 6 @+.,2+ 7,@-77
%+&
7,7777
%+&
7,-6@, 7,7,-7 7,N7.N 7,N-62
!6- %E<;6+<& 6 @6N,.7 +,7777
%+&
7,7777
%+&
7,O.++ 7,6O-7 7,N7.N <(7=39
3.1 A!4%i,i, Co,"o>Be!e&icio de %$ $#%ic$ci'! de% #rocediie!"o 8e!er$%
*on el objetivo de demostrar la factibilidad de aplicar el procedimiento propuesto en las empresas
manufactureras cubanas se desarroll un anlisis costo;beneficio.
#os costos estn relacionados con$ +& elaboracin de un so't(are' 6& gastos de salario de los
miembros del equipo de trabajo y de los e(pertos y N& gastos para la b)squeda de informacin
e(terna sobre alternativas de inversin y para el procesamiento de la informacin. El monto total
de los costos asciende 9 ?<< CUP %este valor se estim teniendo en cuenta la e(periencia en la
aplicacin en las empresas, as como el desarrollo de softGare de similar complejidad&.
#os beneficios son de naturaleza cualitativa y cuantitativa, pero siempre mayores que los costos
anteriores. En las dos empresas donde se realizaron aplicaciones se pudieron constatar los
aspectos siguientes$
En la Mnidad 5sica de <alleres ?erroviarios de *aibarin se pidi a la directiva, antes de
aplicar el procedimiento que seg)n su proceder hasta ese momento determinar una
alternativa de inversin sobre el equipamiento productivo %que estuviera en consonancia
1
Estos valores fueron dados por los e(pertos, obtenindose siempre un valor adecuado del Pndice de *onsenso
10
con los recursos monetarios disponibles& y que le calcularan el *osto 8nual. 3e seleccion
seg)n el mtodo tradicional %basado solamente en la e(periencia& una alternativa con
*osto 8nual %*8& de @ ?77(73 CUP, mientras que despus de aplicar el procedimiento
propuesto se obtuvo una alternativa mejor con *osto 8nual de ? ?AB(7? CUP. Esto implica
que al adoptarse la alternativa seleccionada con las herramientas propuestas la empresa
se ahorrara en comparacin con la alternativa inicial A 79A(=< CUP %,NO,,. *M: por cada
uno de los +7 a9os que se consider como periodo de estudio&. Es importante destacar que
dicho valor representa el ahorro que implicara tomar la decisin correcta en solo un
equipo, por lo que deben esperarse incrementos en este valor en la medida que aumente el
capital a invertir y por tanto el n)mero de alternativas a seleccionar.
En el caso de la ?brica de 5ateras !ntercambiadoras de *alor al analizar las dos
alternativas de inversin para el equipo E(pandidor :orttil %ver <abla O&, si se hubiera
hecho a travs de los mtodos tradicionales %sin considerar el enfoque multicriterio& se
seleccionara la alternativa >53 76 por tener menor *osto 8nual. 3in embargo, al
considerar, seg)n el procedimiento propuesto, los criterios de ?uncionalidad e !mpacto
8mbiental, adems del *osto 8nual se selecciona como la mejor alternativa la E<;6+< en
lugar de la >53 76.
8dems de los aspectos anteriores, se asocian a la aplicacin del procedimiento general
propuesto los beneficios cualitativos siguientes$
Mn inventario detallado de los principales problemas del equipamiento productivo, as como
de sus posibilidades de mejora a travs de la inversin.
8umento de la efectividad del proceso de toma de decisiones sobre el equipamiento
productivo, ya que se considera un enfoque multicriterio y se cuenta con las herramientas que
permiten abarcar las especificidades del proceso de inversin sobre estos activos.
eterminacin de la alternativa de inversin ms adecuada, en funcin de los objetivos de la
organizacin y de la disponibilidad de recursos monetarios.
?ormacin progresiva de una cultura de cambio, tanto en las formas actuales de pensar como
en las de actuar.
:articipacin activa de los miembros de la organizacin en el proceso de toma de decisiones.
CONCLUSIONES C RECOMENDACIONES
El procedimiento propuesto, el ndice de prioridad de las alternativas, el ndice de consenso entre
los e(pertos para la asignacin de puntajes y la adaptacin de un procedimiento de anlisis de
accidentes al clculo del ndice de impacto ambiental constituyen los principales aportes
cientficos de esta investigacin y son adems, una contribucin al proceso de perfeccionamiento
empresarial que se desarrolla en el pas.
#as investigaciones futuras en este campo deben estar dirigidas al desarrollo de un so't(are
que incluya los dos mdulos y permita la obtencin ms rpida de los resultados y, por tanto, una
mayor aceptacin por parte de los empresarios.
BIBLIOGRAFA FUNDAMENTAL
3
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2
#a escritura de la bibliografa se realiz seg)n las normas de 8merican :sychological 8ssociation %8:8&
11
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E8. Edicin Q. 1. 3ilCman, `osey b 5ass, 3an ?rancisco, M38, .;6,.
12
ANEDO 1 =odelo conceptual del proceso de inversin sobre el equipamiento productivo en
empresas manufactureras cubanas.

E

T

<

"

Q

T

"
E

T

<

"

Q

T

"
"Q>8T!c8*!"T8#
ALTERNATIVAS FACTIBLES
8T8#!3!3
=M#<!*Q!<EQ!" E
3E#E**!"T
!mpacto
ambiental
!
n
f
o
r
m
a
c
i

n

!
n
t
e
r
n
a
P
R
O
C
E
C
T
O

A
E
E
E
C
U
T
A
R
?uncionalidad Econmico
ANEDO 3 :rocedimiento general para la identificacin, evaluacin y seleccin de alternativas de
inversin sobre el equipamiento productivo.
E

T

<

"

Q

T

"
Equipos prioritarios
OBEETIVOS ESTRATFGICOS
*alidad de produccin
Eficiencia
!mpacto ambiental
?uncionalidad
esarrollo <ecnolgico
Tecesidades actuales y
futuras

!8>T[3<!*"
!T<EQT"
!8>T[3<!*"
EX<EQT" 5QE*18
ALTERNATIVAS de i!)er,i'!
E*"T[=!*8
"Q>8T!c8*!"T8#
ANALISIS DE
FACTIBILIDAD
3"*!8# V
8=5!ET<8#
<E*T"#[>!*8 !
n
f
o
r
m
a
c
i

n

!
n
t
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TI
VI
D
A
D
P
R
O
C
E
C
T
O

A
E
E
E
C
U
T
A
R
3
To
Eliminar incongruencias
y contradicciones
efinir los atributos para la
clasificacin
eterminar la tabla de informacin original
del sistema
*alcular la calidad de la
clasificacin
dEs la *alidad de
la clasificacin
e +77 Uf
dE(isten equipos
en el grupo +f
5uscar alternativas de
inversin para el equipo de
mayor prioridad
5uscar alternativas de
inversin para los equipos
de la clase 8
*alcular el Pndice U de productos
de buena calidad
*alcular la Eficiencia =edia
*omparativa
*alcular el Pndice Qelativo de
!mpacto 8mbiental
*alcular el Pndice de
?uncionalidad
eterminar las caractersticas de calidad influidas
por los equipos
%matriz caracterstica de calidad / equipo&
eterminar las entradas %inputs& y salidas
%outputs& de los equipos
eterminar las necesidades presentes y
fle(ibilidad de la produccin %nomenclatura,
cantidad, calidad&
eterminar los equipos del grupo + %con
valores inadmisibles en alg)n atributo& y
e(cluirlos de la clasificacin
Establecer prioridades
*onformar el equipo de trabajo. *alcular
y seleccionar el n)mero de e(pertos
!nicio
N 6 +
To
3
To
3
To
To
3
Qealizar anlisis de factibilidad
preliminar. E(cluir alternativas no
factibles
Qealizar anlisis de factibilidad
econmica %anlisis de
reemplazo o modernizacin&.
E(cluir alternativas no factibles
Qealizar la seleccin a travs del
modelo mostrado en +@
dE(isten
alternativas
factiblesf
eterminar el Pndice de :rioridad
de cada alternativa
Qealizar anlisis de factibilidad
preliminar. E(cluir alternativas no
factibles
dE(isten
alternativas
factiblesf
Qealizar anlisis de factibilidad
econmica %clculo del H8T&.
E(cluir alternativas no factibles
eterminar los atributos
para la seleccin
Eliminar alternativas
dominadas
eterminar la importancia
relativa de los atributos
eterminar la ponderacin
de prioridad de cada
alternativa con respecto a
cada atributo
eterminar la ponderacin
de prioridad general de las
alternativas
3
8nalizar las posibilidades
de adoptar una alternativa
dgueda dinero
disponiblef
eterminar los niveles de cambio
de los atributos en cada
alternativa
eterminar la importancia relativa
de cada atributo
6 +
N
?in
ANEDO 7 Esquema E?E*<" b *8M38 b 3"#M*![T.
...........
.
.
.
.
.
.
.
.
.
... ...
... ... ... ........... ...........
... ...... ......
Eficiencia ?uncionalidad *alidad
.
.
.
...
...
!mp. 8mbiental
......
E?E*<"
*8M38
T!HE# +
*8M38
T!HE# n
3"#M*![T
Qelaciones causa;efecto
Qelaciones causa;efecto %causa compartida&
Qelaciones causa;solucin
=antener
Qeemplazar
=odernizar
8mpliar
ANEDO 9 Encuesta sobre anlisis preliminar de factibilidad de la tecnologa a transferir.
TIPO DE PROCECTO EGUIPOH
ALTERNATIVA ;H
9E4A9
+. d3e cuenta con la licencia para operar la tecnologa a transferirf
:3C-EDAD # MED-3 AM$-E;7E
+. dgu tipo de energa utilizar el equipof. d*ul sera su consumo f.
6. 1acer un anlisis cualitativo y cuantitativo sobre los efluentes y emanaciones y los
niveles de ruido.
N. !dentificacin y caracterizacin de los efectos sobre la salud y la calidad de la vida.
dE3 MT8 <E*T"#">P8 ?8*<!5#Ef
3Phhhhh T"hhhhh
3R4A;-<AC-3;A9
+. d*umple la tecnologa a instalar con todos los requisitos para su e(plotacin en
condiciones tropicalesf
6. 8nalizar los ndices de consumo y origen de las principales materias primas y recursos
energticos.
N. dEs compatible la tecnologa con los sistemas tcnicos b productivos con los que debe
vincularse, en particular, para la reparacin mantenimiento y metrologaf.
O. dEs capaz la fuerza laboral disponible de asimilar la tecnologaf. dgu se necesitara
para ellof.
-. dEs necesario la realizacin de labores constructivas para la instalacin de la
tecnologaf. 1acer un anlisis de la magnitud de las mismas.
dE3 MT8 <E*T"#">P8 ?8*<!5#Ef
3Phhhhh T"hhhhh
;-=E9 DE 3$:39E:CE;C-A 7EC;39>4-CA
+. *omparar el nivel cientfico;tcnico de la tecnologa a instalar, con respecto al equipo
actual y a las tendencias modernas en cuanto a$
Eficiencia.
8seguramiento de la calidad.
:osibilidades funcionales.
!mpacto sobre el medio ambiente.
dE3 MT8 <E*T"#">P8 ?8*<!5#Ef
3Phhhhh T"hhhhh
ANEDO ? *asos posibles en el anlisis de inversiones sobre el equipamiento productivo.
*aso :rocedimiento
1. Alternati1a de reemplazo
para un equipo que no
puede continuar en
ser1icio
3e calcular el *osto 8nual para cada una de las
alternativas involucradas en el estudio.
3. Alternati1a de reemplazo
para un equipo que
pudiera continuar en
3e calcular el *osto 8nual para cada una de las
alternativas de reemplazo o equipos retadores.
:osteriormente se calcular el *osto 8nual para el equipo
ser1icio
defensor. 3e proceder, entonces, a comparar los costos
anuales para el equipo defensor con los de los retadores,
decidiendo como alternativas factibles aquellas que tengan
un *osto 8nual menor que el equipo defensor.
7. Alternati1a de
modernizacin para un
equipo que pudiera
continuar en ser1icio
3e proceder igual que en el caso anterior, con el detalle de
que se deber estimar en cunto se prolongara la vida del
equipo actual si se llevara a cabo la alternativa de
modernizacin.
9. Con%unto de alternati1as
de ampliacin
3e calcular el Halor 8ctual Teto para cada una de dichas
alternativas. 3e tendrn en cuenta los incrementos %tanto en
ingresos como en costos& del aumento del volumen de
produccin.
?. Con%unto de alternati1as
de reemplazo +?o
modernizacin en
comparacin con las de
ampliacin
3e realizar un anlisis de factibilidad econmica de las
alternativas de ampliacin. #uego se plantearn las
alternativas que resulten de la combinacin de las de
ampliacin %las que resultaron factibles econmicamente&
con el equipo actual. :osteriormente, se calcular el Halor
8ctual Teto para cada una de estas alternativas y para las
de reemplazo y modernizacin.
ANEDO @ *uestionario sobre las alternativas de ampliacin
PROCECTO DE AMPLIACIN EGUIPO ACTUALH
ALTERNATIVA ;H
<QE=8 %i&$
:eriodo de estudio %n&$
AIo < AIo 1 J AIo !
A. ENTRADAS XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX
!ncremento en ingresos por$ XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX
=ejoramiento de la capacidad XXXXXXX
=ejoramiento de la calidad XXXXXXX
Halor de rescate o de salvamento %3n& XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX
TOTAL /A0
B. SALIDAS XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX
!nversin inicial %:& XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX
!ncrementos en costos de$ XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX
"peracin$ XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX
=ano de "bra XXXXXXX
=aterias :rimas y =ateriales XXXXXXX
*ombustible, energa, etc. XXXXXXX
=antenimiento$ XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX
=ano de obra XXXXXXX
:iezas de repuesto XXXXXXX
<iempo perdido XXXXXXX
TOTAL /B0
A K B 1G;2
T"<8$ #os incrementos en ingresos y costos sern los producidos por el aumento del volumen de produccin en el rea que se trate.
ANEDO = Qesumen del clculo de los indicadores de funcionamiento y estado de los equipos
Halores de entradas y salida de cada equipo para el clculo de la eficiencia media comparativa %e&
E.*i#o
E!er85$
e%Lc"ric$
/MN>O0
Tie#o de
#rod*cci'!
/i!0
S$%$rio
/P0
M""o
/P0
V$%or
/USD0

+
+

n
+ j
j
j
i& %+
g
: H8T
Q3 :rensa E(cntrica -7.,-+ 6 -N.,-- O.,., @6,O@ O67-,6+
Q7 *ortadora de <ubos +N.,@N + N.@,N7 +6,,@ O.,-, O67-,6+
Q9 obladora de 1orquilla 6@.,+O 6 6,.,+. 6+,2N 27,6. O67-,6+
Q? E(pandidor :orttil +,N,2N N @.6,-7 .6,,N .,,N+ O67-,6+
Q@ 3oldadura a >as +76,-7 N @7N,.- .+,2O 2N,O- O67-,6+
Q= *omprobador de 1ermeticidad N+,7, 2,7,,6 2,-+ 2,,., O67-,6+
QB Electropunteadora NNN,NN O77,77 N,.. N+ O67-,6+
TOTAL 1 ?A7(<7 19 AB<(1A 37=(3? 977(BA 3A97@(9=
=atriz de eficiencias cruzadas. Halor de eficiencia media comparativa de los equipos
Q3 Q7 Q9 Q? Q@ Q= QB
Q3 7.O. 7,@.6- 7,2+76 7,-O7- 7,.+@7 7,.+2N 7,@2@+
Q7 7,NN7N +,7777 7,-O@, 7,N2+2 7,O6,2 7,@N,7 7,@O7O
Q9 7,-22+ +,677N 7,.777 7,.N,@ 7,,.,@ 7,,@NO +,7777
Q? 7,62O- 7,2-@@ 7,O+-, 7,2N77 7,-,2. 7,22,O 7,O,6N
Q@ 7,N2,- 7,,6N@ 7,-@+@ 7,-,7, 7,@,77 7,,OO2 7,2@-,
Q= 7,7-+- 7,+@,- 7,7,+7 7,+NO, 7,6-O@ +,7777 7,7.@O
QB 7,722N 7,6OO6 7,+O22 7,7ON- 7,7OON 7,O@.7 +,7777
ei <(3=9= <(=3=< <(993< <(979? <(??A< <(B<?= <(=7B3
Qesumen de los valores de los indicadores de funcionamiento y estado de los equipos
E.*i#o, IC e IRIA F
:rensa E(cntrica
,@,67 6.,O. O-,+@ +77,77
*ortadora de <ubos
,@,-7 .6,.7 ; +77,77
obladora de 1orquilla
,,,@7 OO,67 ; +77,77
E(pandidor :orttil
+77,77 ON,O- N7,.N .-,-7
3oldadura a >as
,@,N7 --,,7 @,-@ +77,77
*omprobador de 1ermeticidad
+77,77 @7,-. ; +77,77
Electropunteadora
,,,-7 .N,@6 +-,-7 ,O,O,
ANEDO B Qesumen de la clasificacin 85* =ulticriterio de los equipos
!nformacin original del sistema
c+$ *alidad del producto' c6$ Eficiencia' cN$ !mpacto 8mbiental' cO$ ?uncionalidad' c-$ "bsolescencia'
c2$ !mportancia del equipo en el proceso
*lculo de la calidad de la clasificacin en la tabla de informacin original
<! %V8& K W(-, (@Y
<3 %V8& K W(-, (@Y
?* %V8& K WY
%V8& K +.77
<! %V5& K W(6, (N, (.Y
<3 %V5& K W(6, (N, (., (O, (2Y
?* %V5& K W(O, (2Y
%V5& K 7.27
<! %V*& K WY
<3 %V*& K W(O, (2Y
?* %V*& K W(O, (2Y
%V*& K 7
* %V& K .+ON , 7
.
-

!nformacin revisada del sistema %* %V& K +&

E.*i#o R A"ri-*"o c1 c3 c7 c9 c? c@ d
:rensa E(cntrica 6 7 + 6 7 6 B
=quina Enderezadora y *ortadora de <ubos 6 6 7 6 7 6 B
=quina obladora de 1orquilla 6 + 7 6 7 6 B
Equipo E(pandidor :orttil 6 + + + 6 6 A
Equipo de 3oldadura a >as 6 + 7 6 7 6 C
Equipo *omprobador de 1ermeticidad 6 6 7 6 7 6 B
=quina Electropunteadora 6 6 + 6 + + A
E.*i#o R A"ri-*"o c1 c3 c7 c9 c? c@ d
:rensa E(cntrica 6 7 + 6 7 6 B
=quina Enderezadora y *ortadora de <ubos 6 6 7 6 7 6 B
=quina obladora de 1orquilla 6 + 7 6 7 6 C
Equipo E(pandidor :orttil 6 + + + 6 6 A
Equipo de 3oldadura a >as 6 + 7 6 7 6 C
Equipo *omprobador de 1ermeticidad 6 6 7 6 7 6 B
=quina Electropunteadora 6 6 + 6 + + A
ANEDO A *uestionario sobre la alternativa >53 76 como reemplazo al E(pandidor :orttil
TIPO DE PROCECTO
Qeemplazo %X & =odernizacinhhh
EGUIPO DEFENSORH
EQ#$!didor Por"4"i%
ALTERNATIVA ;H GBS <3
<QE=8 %i&$ +-U
:eriodo de estudio %n&$ +7
AIo < AIo 1 AIo 3 AIo 7 AIo 9 AIo ? AIo @ AIo = AIo B AIo A AIo 1<
A. ENTRADAS
!ncremento en ingresos por$
=ejoramiento de la capacidad XXXX ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
=ejoramiento de la calidad XXXX ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
"tros factores XXXX ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
TOTAL /A0 XXXX ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
B. ELEMENTOS DE COSTOS
*ostos de "peracin por$
=ano de "bra XXXX ON.,@. ON.,@. ON.,@. ON.,@. ON.,@. ON.,@. ON.,@. ON.,@. ON.,@. ON.,@.
=aterias :rimas y =ateriales XXXX ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
*ombustible, energa, etc. XXXX @+,N. @+,N. @+,N. @+,N. @+,N. @+,N. @+,N. @+,N. @+,N. @+,N.
*ostos de =antenimiento por$
=ano de obra XXXX ++,O7 ++,O7 ++,O7 ++,O7 O.,-- O,,76 -7,-O -6,+7 -N,.+ -2,-O
:iezas de repuesto, lubricantes,
energa, etctera.
XXXX
-7,77 -7,77 -7,77 -7,77 67+,@- 67@,7, 6+O,-N 66+,+2 66@,77 6O7,77
<iempo perdido XXXX ; ; ; ; N6+,2, NN+,2O NO+,,7 N-6,O. N2N,N@ N@6,-7
TOTAL /B0 XXXX -@7,2O -@7,2O -@7,2O -@7,2O +7,7,NN ++7.,,, ++62,67 ++OO,,@ ++2O,NN ++,@,6@
B > A1G;2 XXXX -@7,2O -@7,2O -@7,2O -@7,2O +7,7,NN ++7.,,, ++62,67 ++OO,,@ ++2O,NN ++,@,6@
I!)er,i'! i!ici$% /P0 ++O-7 XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX
Halor de rescate o de salvamento %3& XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX -.6-
CA 3B1=(@1