Aspectos relevantes de la Ley de Rgimen Cambiario y sus Ilcitos

Aspectos relevantes de la Ley de Rgimen Cambiario y sus Ilcitos Caracas, Febrero 2013

Leonardo Palacios Jos Gregorio Torres Juan Korody

Contenido
1.Elementos resaltantes de la Ley. 2. Autoridades del sector cambiario. 3.Tipos de trmites cambiarios.

4.Obligaciones cambiarias. 5.Ilcitos cambiarios.

Caracas, Febrero 2013 Caracas, mayo 2013
Leonardo Palacios Mrquez

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Elementos Resaltantes
1. Se trata de una NUEVA Ley, no es una reforma a la Ley de Ilicitos Cambiarios. Pasa de ser una Ley que contempla ilcitos, a una que establece un rgimen. 2. Se establecen dos formas de acceder a las divisas: (i) Poderes Pblicos y Necesidades Esenciales y (ii) Operaciones de cambio.

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Elementos Resaltantes
3. Nuevas autoridades administrativas cambiarias: nuevos actores, nuevos controles. 4. Se mantiene la categorizacin de divisas, a los ttulos valores denominados en moneda extranjera. 5. Se establecen nuevos ilicitos con penas an ms severas. Se indican como intransferibles las autorizaciones de adquisicin de divisas.
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Autoridades Administrativas del sector cambiario

Corporacin Vicepresidencia Centro Nacional Venezolana de del rea de Comercio Comercio econmica Exterior Exterior

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Vicepresidencia del rea econmica Centro Nacional de Comercio Exterior

Planifica, coordina, articula y conduce la poltica econmica nacional. Establece las prioridades y los incentivos en el acceso a las divisas.
Gestiona, administra, supervisa y controla los mecanismos administrados por las autoridades competentes en las divisas. Regula los procedimiento, requisitos y restricciones que requieran los convenios cambiarios.

Corporacin Venezolana de Comercio Exterior

Ejecuta la poltica nacional de exportaciones no petroleras e importaciones. Est supeditada a los otros dos rganos.

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Tipos de trmites cambiarios

Poderes Pblicos y Necesidades Esenciales

Operaciones de Cambio (SICAD II)

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Poderes Pblicos y Necesidades Esenciales

1. El ejecutivo por rgano de la Vicepresidencia del rea econmica establecer al Centro Nacional de Comercio Exterior establecer las prioridades en la asignacin de divisas, entre otros: A. Bienes y Servicios de primera necesidad. B. Medicinas. C. Alimentos. D. Vivienda E. Educacin.
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Poderes Pblicos y Necesidades Esenciales

2. Los beneficiarios debern orientar la inversin de estas divisas para: A. Desenvolvimiento armnico de la economa nacional. B. Generar fuentes de empleo. C. Alto valor agregado nacional. D. Elevacin del nivel de vida de la poblacin. E. Fortalecimiento de la soberana econmica del pas.
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Poderes Pblicos y Necesidades Esenciales

3. El Centro Nacional de Comercio Exterior asignar las divisas de acuerdo al monto de disponibilidad aprobado por el Banco Central de Venezuela.
4. El Centro Nacional de Comercio Exterior fiscalizar el cumplimiento y destino de las divisas que asigne. 5. El Centro Nacional de Comercio Exterior deber rendir cuentas a la Vicepresidencia del rea econmica .
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Poderes Pblicos y Necesidades Esenciales

6. Se establece la obligacin de agilizar los trmites administrativos necesarios para la obtencin de las divisas que cubran las necesidades esenciales. Llegando incluso a flexibilizar o dispensar la consignacin de requisitos. 7. Todo este trmite estar sometido a los trminos y condiciones establecidos en el correspondiente Convenio Cambiarios (No dictado a la fecha).
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Operaciones de Cambio (SICAD II)

1. Es el mercado ordinario de divisas, controlado por las autoridades administrativas y que se hace a travs de los operadores cambiarios, de acuerdo a la regulaciones previstas en el convenio cambiario respectivo (que No ha sido dictado a la fecha). 2. No se trata de un rgimen alternativo de ttulos valores (mal llamado mercado permuta) es un mercado de divisas reglado.
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Operaciones de Cambio (SICAD II)

Oferentes de divisas
Personas naturales y jurdicas del sector privado. PDVSA. BCV. Otros entes pblicos autorizados por el Ministerio de Finanzas.

Demandantes de divisas
Personas naturales o jurdicas (No se discrimina entre privadas y pblicas).

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Operaciones de Cambio (SICAD II)

3. Son operadores cambiarios autorizados, a travs de los cuales se podr canalizar la oferta y demanda de divisas: A. Banco Universales. B. Operadores de valores . C. Sujetos que realicen actividades afines, debidamente autorizados por el convenio cambiario (que No ha sido dictado).

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Obligaciones cambiarias
1. Registros: Aunque la ley expresamente no lo indica creemos que los convenios cambiarios establecern registros para el acceso a los dos mecanismos de adquisicin de divisas. 2. Declaracin: El Ingreso, egreso, importacin o exportacin de divisas por un monto superior a los US $10.000.

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Obligaciones cambiarias
3. Exencin de la declaracin: (i) Los bonos de la deuda pblica; (ii) Personas naturales, no residentes, en trnsito menor a 180 das. 4. Importadores: Deben indicar en el manifiesto de importacin el origen de las divisas. 5.Comerciantes y prestadores de servicios: Deben exhibir un anuncio indicando cuales bienes han sido adquiridos con divisas autorizadas por el Centro Nacional de Comercio Exterior.
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Obligaciones cambiarias
6. Exportadores de bienes o servicios: Cuando una operacin ascienda a un monto superior a los US $10.000, debe declararse las mismas y las caractersticas de la operacin, a travs del operador cambiario dentro de los 15 das hbiles siguientes a la fecha de la declaracin aduanera. No se indica venta, slo declaracin, la venta deviene del convenio cambiario N 14.

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Obligaciones cambiarias
7. Exentas de las declaraciones: A. PDVSA, en lo concerniente a su rgimen especial de administracin de divisas previsto en la Ley del BCV. B. Las empresas creadas para ejercer las actividades previstas en la Ley Orgnica de Hidrocarburos, dentro de los lmites del respectivo Convenio Cambiario.
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Ilcitos Cambiarios
Ilcito Hecho punible
Adquirir divisas bajo el rgimen previsto para los Poderes Pblicos y Necesidades Esenciales, mediante: (i) engao, (ii) alegando causa falsa o (iii) valindose de cualquier otro medio fraudulento.

Sancin
3 a 7 aos de prisin + Reintegro de las divisas + Multa en Bs. del doble.

Adquisicin de divisas mediante engao

Utilizacin de las Destinar las divisas adquiridas divisas con fines bajo el rgimen previsto para los diferentes Poderes Pblicos y Necesidades Esenciales, para fines distintos a los que motivaron su solicitud

2 a 6 aos de prisin+ Reintegro de las divisas + Multa en Bs. del doble.

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Ilcitos Cambiarios
Ilcito
Obtencin de divisas violando las normas.

Hecho punible

Sancin

Obtener divisas violando las normas rectoras de los 2 a 5 aos de presin + procedimientos (ambos) Reintegro de las dispuestos por las Autoridades divisas . competentes del rgimen cambiario.
Incumplir la obligacin de reintegrar las divisas al BCV, en su totalidad o en parte, dentro de los 15 das hbiles siguientes a la fecha en que quede firme en sede administrativa la orden de reintegro.
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Incumplimiento de reintegro.

2 a 6 aos de prisin + multa del doble en Bs. del monto de la operacin.

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Ilcitos Cambiarios
Ilcito
Incumplimiento del deber de anunciar procedencia de las divisas.

Hecho punible

Sancin

NO exhibir un anuncio visible al pblico indicando cuales bienes Multa de 200 UT a han sido adquiridos con divisas 5000 UT autorizadas por el Centro (Reincidencia el doble) Nacional de Comercio Exterior. Gerentes, administradores, directores o dependientes, acten en representacin de la persona jurdica, valindose de sus recursos o por decisin del rgano directivo incurran en un ilcito cambiario. Multa a la persona jurdica del doble del monto de la operacin. 2 a 6 aos de prisin (incrementada en 1/3 a los miembros del rgano directivo)
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Sancin a personas jurdicas por falta de sus representantes

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lpalacios@ptck.com.ve jtorres@ptck.com.ve Jkorody@ptck.com.ve

@ptck_legal

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