SPED PIS/COFINS Todos os direitos autorais reservados pela TOTVS S.A.

Proibida a reproduo total ou parcial, bem como a armazenagem em sistema de recuperao e a transmisso, de qualquer modo ou por qualquer outro meio, seja este eletr nico, mec!nico, de "otoc#pia, de gravao, ou outros, sem pr$via autorizao por escrito da propriet%ria. O desrespeito a essa proibio con"igura em apropriao indevida dos direitos autorais e patrimoniais da TOTVS. &on"orme artigos '(( e ')* da +,- no. ../00 de '1 de 2ezembro de '/3).

SPED PIS/COFINS

Prot4eus ''

SPED PIS/COFINS

SUMRIO
SUMRIO.........................................................................................................................2 INTRODUO.................................................................................................................3 O QUE ?..........................................................................................................................4 COMO FUNCIONA..........................................................................................................5 EXEMPLOS DE ARQUIVOS..........................................................................................7 LE ISLAO................................................................................................................!" TA#ELAS DE C$DI OS CST % C&'()* '+ ,(-.+/0* T1(2.-31(+..................................!" TA#ELAS DE C$DI OS DE SERVIOS ISS.............................................................!! TA#ELAS DE CODI O NATURE4A DA RECEITA.................................................!2 CONSULTAS NA INTERNET......................................................................................!2 AM#IENTE TCNICO..................................................................................................!2 PAR5METROS..............................................................................................................!4 CADASTROS.................................................................................................................!5 FLUXO PARA ERAO DO #LOCO M 6VISOMACRO7...................................2!

SPED PIS/COFINS

INTRODUO
As complica5es re"erentes a necessidade das empresas implantarem um sistema para emisso da ,627P-S8&O6-9S, j% ocasionou resultados com a prorrogao do prazo por conta do 6isco, isso em "uno da comple:idade desta nova obrigao assessoria. ;,m "uno da "alta de disponibilizao de muitas in"orma5es pela <eceita 6ederal, j% esper%vamos que ocorresse a prorrogao dos prazos, e mesmo com isso as empresas obrigadas devero correr para se adequarem e para terem um treinamento especi"ico para preenc4er os documentos.= Assim, a ,627P-S8&O6-9S ser% e:igida para "atos geradores a partir de abril de (*'' e no mais a partir de 'o de janeiro. Para este caso ser% prorrogado o prazo de inicio da obrigatoriedade e no apenas o de entrega, como e normal. &om isso a primeira entrega se dar% em *3 de jun4o de (*''. ;2i"erente do que ocorria com o SP,2 &ont%bil, 6iscal e a 967e, para essa nova obrigao ser% necess%ria uma parametrizao comple:a de sistema, onde "al4as podem levar a erros tribut%rios. Ser% necess%rio passar in"orma5es sobre cr$ditos de P-S e &O6-9S, e esses dados variam a cada situao, de modo que as empresas que no estiverem bem treinadas podero errar tudo=. Os resultados destes erros sero os mais variados. ;Podem ocorrer pagamentos indevidos, pagamentos menores, maiores ou o no pagamento, em todos estes a empresa ter% algum tipo de preju>zo=. -sso porque o calculo do P-S8&O6-9S, e dos cr$ditos destes, sero "eitos separando cada item que constara na 9ota 6iscal, tanto para credito, quanto para debito. Ou seja, a apurao do P-S8&O6-9S passara a ser "eito por item da nota "iscal, seja para as empresas do lucro real ou presumido. A "iscalizao ser% eletr nica e apontara as inconsist?ncias nas in"orma5es transmitidas, como erro nas al>quotas de -P-, erro na situao tributaria do P-S8&O6-9S, cr$ditos indevidos de P-S8&O6-9S, entre outros. A ,627P-S8&O6-9S e mais um importante passo para a in"ormatizao de sistema de tra"ego de in"orma5es tributarias com a implantao do processo de escriturao "iscal digital para o Programa de -ntegrao Social @P-SA e a &ontribuio para o 6inanciamento da Seguridade Social @&O6-9SA, tamb$m con4ecido como ,627P-S8&O6-9S ou SP,27P-S8&O6-9S. ;,sse avano e mais do que uma "orma do 6isco "ec4ar o certo aos sonegadores, representando no camin4o natural de modernizao nas trocas de in"orma5es entre corpora5es e <eceita 6ederal, o que permitira o envio de dados de "orma muito mais %gil e segura=.

SP,2 P-S8&O6-9S 7 )

SPED PIS/COFINS

, importante "risar que a data de inicio e apenas para as empresas submetidas ao Acompan4amento ,con mico7Tribut%rio 2i"erenciado, que esto sujeitas a tributao do -mposto de <enda @-<A com base no lucro real.

O QUE ?
A ,627P-S8&O6-9S trata7se de um arquivo digital institu>do pelo Sistema Publico de ,scriturao 2igital B SP,2, a ser utilizado pelas pessoas jur>dicas de direito privado na escriturao da &ontribuio para o P-S8PAS,P e da &O6-9S, nos regimes de apurao no cumulativo e/ou cumulativo, com base no conjunto de documentos e opera5es representativos das receitas au"eridas, bem como dos custos, despesas, encargos e aquisi5es geradores de cr$ditos de no7cumulatividade. Os documentos e opera5es da escriturao representativos de receitas au"eridas e de aquisi5es, custos, despesas e encargos incorridos sero relacionadas no arquivo da ,627P-S8&O6-9S em relao a cada estabelecimento da pessoa jur>dica. A escriturao das contribui5es sociais e dos cr$ditos ser% e"etuada de "orma centralizada pelo estabelecimento matriz da pessoa jur>dica. O arquivo da ,627P-S8&O6-9S devera ser validado, assinado digitalmente e transmitido, via -nternet, ao ambiente SP,2. &on"orme disciplina a Instruo Normativa R ! n" #$%&' (e & (e )ul*o (e '%#% , esto obrigadas a adotar a ,627P-S8&O6-9S, con"orme cronograma atualizado pela Instruo Normativa R ! n" #$%+& (e #, (e novem-ro (e '%#%. #. ,m relao aos "atos geradores ocorridos a partir de 'o de abril de (*'', as pessoas jur>dicas sujeitas a acompan4amento econ mico7tribut%rio di"erenciado, nos termos da /ortaria R ! n" '$,'01 (e #2 (e (e3em-ro (e '%%, , e sujeitas a tributao do -mposto sobre a <enda com base no +ucro <eal. O prazo para entrega da ,627P-S8&O6-9S em relao ao per>odo de apurao Abril8(*'' e ate *3 de jun4o de (*''C '. ,m relao aos "atos geradores ocorridos a partir de 'o de jul4o de (*'', as demais pessoas jur>dicas sujeitas a tributao do -mposto sobre a <enda com base no +ucro <eal. O prazo para entrega da ,627P-S8&O6-9S em relao ao per>odo de apurao Dul4o8(*'' e ate *0 de setembro de (*''C 0. ,m relao aos "atos geradores ocorridos a partir de 'o de janeiro de (*'(, as demais pessoas jur>dicas sujeitas a tributao do -mposto sobre a <enda com base no +ucro Presumido ou Arbitrado. O prazo para entrega da ,627P-S8&O6-9S em relao ao per>odo de apurao Daneiro8(*'( e ate *3 de marco de (*'(.

SP,2 P-S8&O6-9S 7 1

SPED PIS/COFINS

A pessoa jur>dica poder% reti"icar os arquivos originais da ,627P-S8&O6-9S, re"erentes aos per>odos do ano7calend%rio de (*'', at$ o ultimo dia Etil do m?s de jun4o do ano7calend%rio de (*'(, mediante a transmisso de arquivo reti"icador da escriturao substitu>da, nos termos do art. 0o da Instruo Normativa R ! n" #$%&' (e & (e )ul*o (e '%#%$

4O5O UN4ION6
A partir de sua base de dados, a pessoa jur>dica devera gerar um arquivo digital de acordo com leiaute estabelecido pela Secretaria da <eceita 6ederal do Frasil 7 <6F, in"ormando todos os documentos "iscais e demais opera5es com repercusso no campo de incid?ncia das contribui5es sociais e dos cr$ditos da no7cumulatividade, re"erentes a cada per>odo de apurao do P-S8PAS,P e da &O6-9S. ,ste arquivo devera ser submetido a importao e validao pelo Programa Validador e Assinador @PVAP-S8 &O6-9SA "ornecido pelo Sped. /ro7rama 8ali(a(or e 6ssina(or 9/86: &omo pr$7requisito para a instalao do PVA7P-S8&O6-9S e necess%ria a instalao da maquina virtual do Dava. Apos a importao, o arquivo poder% ser visualizado pelo pr#prio Programa Validador, com possibilidades de pesquisas de registros ou relat#rios do sistema. Outras "uncionalidades do programaG digitao, alterao, assinatura digital da ,627P-S8&O6-9S, transmisso do arquivo, e:cluso de arquivos, gerao de copia de segurana e sua restaurao. 6presentao (o /86 O programa gerador de escriturao possibilitaraG H -mportar o arquivo com o leiaute da ,627P-S8&O6-9S de"inido pela <6F. H Validar o conteEdo da escriturao e indicar dos erros e avisos. H ,ditar via digitao os registros criados ou importados. H ,misso de relat#rios da escriturao. H Ierao do arquivo da ,627P-S8&O6-9S para assinatura e transmisso ao SP,2. H Assinar do arquivo gerado por certi"icado digital. H &omandar a transmisso do arquivo ao SP,2. 6ssinatura com certi;icao (i7ital. Podero assinar a ,627P-S8&O6-9S, com certi"icado digital do tipo A)G '. O e7PD ou e7&9PD que conten4a a mesma base do &9PD @0 primeiros caracteresA do estabelecimentoC (. O representante legal da empresa ou procurador constitu>do nos termos da -nstruo 9ormativa <6F no /11, de (**/, com procurao eletr nica cadastrada no site da <6F.

SP,2 P-S8&O6-9S 7 .

SPED PIS/COFINS

6presentao (o ar<uivo. /erio(ici(a(e. A periodicidade de apresentao da ,scriturao 6iscal 2igital do P-S8PAS,P e da &O6-9S e mensal, devendo ser transmitido o arquivo, apos a sua validao e assinatura digital. /ra3o (e entre7a. Ate o .o @quintoA dia Etil do@ (oA segundo m?s subsequente ao de re"erencia da escriturao. Nota #G ,:cepcionalmente podero entregar ate .o dia Etil de "evereiro de (*'(, em relao aos "atos geradores ocorridos no per>odo de abril a dezembro de (*'' @-nstruo 9ormativa <6F no '.'J' de )' de maio de (*''A. Nota 'G 2e acordo com a -nstruo 9ormativa S<6 ''J' de )' de maio de (*'', o prazo de entrega do ,62 P-S8&O6-9S "oi prorrogado, e:cepcionalmente, podero e"etuar a transmisso das ,62 P-S8&O6-9S ate o .o. @quintoA dia Etil do m?s de "evereiro de (*'(. 2etal4es na integra dessas in"orma5es podero ser consultados no site do di%rio o"icial ou no site da <eceita 6ederal con"orme linK abai:oG 4ttpG88LLL.in.gov.br8imprensa8visualiza8inde:.jspM jornalN'OpaginaN'1OdataN*'8*J8(*'' Reti;icao. Poder% 4aver substituio, mediante a um novo arquivo digital, que ira substituir integralmente o anterior. /enali(a(es. 9o caso da no apresentao do arquivo no prazo estipulado na legislao, ser% aplicada multa (e R= &%%%1%% por m?s.

SP,2 P-S8&O6-9S 7 J

SPED PIS/COFINS

E>E5/?O@ DE 6RQUI8O@
H 6r<uivo 5Animo E(io B E D /I@ 4O IN@ B 4rC(itos vincula(os a um tipo (e receita P****P**(P*PPP*'*1(*''P)**1(*''P,QP<,SA RRRP00000000***'/'PQIP )'*J(**PP**P*P P***'P*P P*''*P'PP'P P*'1*P'P,QP<,SA RRRP00000000***'/'PQIPP)'*J(**PPP P*//*P.P PA**'P'P PA//*P(P P&**'P'P P&//*P(P P2**'P'P P2//*P(P P6**'P'P P6//*P(P PQ**'P*P PQ(**P*P*P*P*P*P*P*P*P*P*P*P*P PQJ**P*P*P*P*P*P*P*P*P*P*P*P*P PQ//*P1P P'**'P'P P'//*P(P P/**'P*P P//**P****P'P P//**P***'P'P P//**P*''*P'P P//**P*'1*P'P P//**P*//*P'P P//**P'**'P'P P//**P'//*P'P P//**P/**'P'P P//**P///*P'P P//**P////P'P P//**PA**'P'P P//**PA//*P'P P//**P&**'P'P P//**P&//*P'P P//**P2**'P'P P//**P2//*P'P P//**P6**'P'P P//**P6//*P'P P//**PQ**'P'P P//**PQ(**P'P P//**PQJ**P'P P//**PQ//*P'P

SP,2 P-S8&O6-9S 7 3

SPED PIS/COFINS P//**P//**P()P P///*P(JP P////P1.P H 6r<uivo 5Animo E(io B E D /I@ 4O IN@ B Rateio Receita !ruta P****P**(P*PPP*'*1(*''P)**1(*''P,QP<,SA SSSP////////***'/'PQIP )'*J(**PP**P*P P***'P*P P*''*P'P(P'P P*'''P'P*P*P*P'P P*'1*P'P,QP<,SA SSSP////////***'/'PQIPP)'*J(**PPP P*//*PJP PA**'P'P PA//*P(P P&**'P'P P&//*P(P P2**'P'P P2//*P(P P6**'P'P P6//*P(P PQ**'P*P PQ(**P*P*P*P*P*P*P*P*P*P*P*P*P PQJ**P*P*P*P*P*P*P*P*P*P*P*P*P PQ//*P1P P'**'P'P P'//*P(P P/**'P*P P//**P****P'P P//**P***'P'P P//**P*''*P'P P//**P*'''P'P P//**P*'1*P'P P//**P*//*P'P P//**P'**'P'P P//**P'//*P'P P//**P/**'P'P P//**P///*P'P P//**P////P'P P//**PA**'P'P P//**PA//*P'P P//**P&**'P'P P//**P&//*P'P P//**P2**'P'P P//**P2//*P'P P//**P6**'P'P P//**P6//*P'P P//**PQ**'P'P P//**PQ(**P'P P//**PQJ**P'P

SP,2 P-S8&O6-9S 7 0

SPED PIS/COFINS P//**PQ//*P'P P//**P//**P(1P P///*P(3P P////P13P H 6r<uivo 5Animo E(io B E D /I@ 4O IN@ B 6propriao Direta P****P**(P*PPP*'*1(*''P)**1(*''P,QP<,SA TTTP33333333***'/'PQIP )'*J(**PP**P*P P***'P*P P*''*P'P'P'P P*'1*P'P,QP<,SA TTTP33333333***'/'PQIPP)'*J(**PPP P*//*P.P PA**'P'P PA//*P(P P&**'P'P P&//*P(P P2**'P'P P2//*P(P P6**'P'P P6//*P(P PQ**'P*P PQ(**P*P*P*P*P*P*P*P*P*P*P*P*P PQJ**P*P*P*P*P*P*P*P*P*P*P*P*P PQ//*P1P P'**'P'P P'//*P(P P/**'P*P P//**P****P'P P//**P***'P'P P//**P*''*P'P P//**P*'1*P'P P//**P*//*P'P P//**P'**'P'P P//**P'//*P'P P//**P/**'P'P P//**P///*P'P P//**P////P'P P//**PA**'P'P P//**PA//*P'P P//**P&**'P'P P//**P&//*P'P P//**P2**'P'P P//**P2//*P'P P//**P6**'P'P P//**P6//*P'P P//**PQ**'P'P P//**PQ(**P'P P//**PQJ**P'P

SP,2 P-S8&O6-9S 7 /

SPED PIS/COFINS P//**PQ//*P'P P//**P//**P()P P///*P(JP P////P1.P

?EDI@?6O
H Decreto n" 2$%''1 (e '%%E 7 -nstitui o Sistema Publico de ,scriturao 2igital 7 SP,2. H Instruo Normativa R ! n" #$%&'1 (e & (e )ul*o (e '%#% 9D$O$U$ E$E$'%#%: 7 -nstitui a ,scriturao 6iscal 2igital do P-S8PAS,P e da &O6-9S 7 ,627P-S8&O6-9S. H Instruo Normativa R ! n" #$%%,1 (e #% (e ;evereiro (e '%#% 9D$O$U$ ##$'$'%#%: 7 Adota Tabela de &#digos de Situao Tributaria @&STA de P-S8PAS,P e da &O6-9S. H 6to DeclaratFrio 4O IN@ n" 0G1 (e '+ (e outu-ro (e '%#% 9DOU #"$##$#%: 7 Aprova o Qanual de Orientao do +eiaute da ,scriturao 6iscal 2igital da &ontribuio para o P-S8PAS,P e da &O6-9S @,627P-S8&O6-9SA. H 5anual (e Orientao (o ?eiaute (a Escriturao iscal Di7ital (a 4ontri-uio para o /I@//6@E/ e (a 4O IN@ 7 verso '.*' 7 Ajustado e atualizado pelo A2, &O6-9S no )3, de (*'*. H Relao (e 6lteraHes ao ?eiaute (a E DB/I@/4O IN@ 7 Ajustado e atualizado ao Programa Validador e Assinador da ,62P-S8&O6-9S.

T6!E?6@ DE 4IDIDO@ 4@T J 4IDIDO D6 @ITU6O TRI!UTKRI6

SP,2 P-S8&O6-9S 7 '*

SPED PIS/COFINS

T6!E?6@ DE 4IDIDO@ DE @ER8IO@ I@@

U Tabela de &#digos de Servio, &%lculo, +ivros, 2eclara5es e 2ocumentos 6iscais do -mposto Sobre Servios de Vualquer 9atureza 7 -SS

SP,2 P-S8&O6-9S 7 ''

SPED PIS/COFINS

T6!E?6@ DE 4ODIDO N6TUREL6 D6 RE4EIT6 4ON@U?T6@ N6 INTERNET

/RE EITUR6 DE @O /6U?O 7 <elao de c#digos de servio de -SS S +ei complementar '(.3*'8*) 7 4ttpG88LL(.pre"eitura.sp.gov.br8arquivos8secretarias8"inancas8legislacao8-97S67 Surem7*17(*'*7Ane:o7'.pd" @ITIO DO @/ED 7 4ttpG88LLL'.receita."azenda.gov.br8sistemas8e"d7pis7 &O6-9S8de"ault.4tm MU@!R6@I? B ##2/%0 4ttpG88LLL.jusbrasil.com.br8legislacao8/01)/8lei7 complementar7''J7*) DIKRIO O I4I6? B *ttpG88LLL.in.gov.br8imprensa8visualiza8inde:.jspM jornalN'OpaginaN'1OdataN*'8*J8(*''

65!IENTE T4NI4O
/RE/6R6O T4NI46 Fai:ar do portal do clienteG 4ttpG88suporte.totvs.com as Eltimas atualiza5es do sistema e aplicar no ambienteG U <PO U WP2AT, U PAT&X,S U +-F Apos a atualizao do sistema ser% necess%rio e:ecutar os compatibilizadores abai:oG U WP2S-IA6-S 7 Prepara os campos e par!metros necess%rios para "uncionalidade do @/ED /I@/4O IN@. U WP2AT6 B Prepara os campos do Ativo para o uso do SP,2 P-S8&O6-9S. U WP26-9 B Prepara os campos do 6inanceiro para o uso do SP,2 P-S8&O6-9S. U Aplicar PAT&X 6-9A/0* @<eclassi"icador de 9aturezas 6inanceirasA. -ncluir rotinas nos menusG 9o modulo &on"igurador @@ID64 DA, Selecione a opoG Ambiente8 &adastros8 Qenus e incluaG

9o menu do modulo +ivros 6iscais @ @ID6 I@A, con"orme especi"icao a seguirG 9ome do Submenu 9ome da Programa Tabelas

SP,2 P-S8&O6-9S 7 '(

SPED PIS/COFINS Qenu Qiscel!nea <otina SP,2 P-S &O6-9S

Arq. Qagn$ticos

SP,2P-S&O 6

&&,, &&6, &2), &21, &2., &2I, &29, 2TJ, SA', SA(, SAX, SF', S2', S2(, S,1, S6(,S6', S6), S61, S6T, S6W, S6S, S6-, S+I, &VF, &2T, &T', &TT, &&V &29

Atualiza5es

&adastros

<elac.&od.-SS QATA/JJ

9o menu do modulo 6inanceiro @@ID6 INA, con"orme especi"icao a seguirG 9ome do Qenu Qiscel!nea Submenu Arquivos <eclas. 9ome da <otina 9at. 6inanc Programa 6-9A/0* Tabelas S,2

SP,2 P-S8&O6-9S 7 ')

SPED PIS/COFINS

/6RN5ETRO@
58OE@T6DO P @/ B 2e"inido pelo cliente. Sigla do estado da empresa usu%ria do Sistema, para e"eito de calculo de -&QSC 58OQI@TT6! P J 2e"inido pelo cliente Xabilita @TA ou desabilita @6A o 4ist#rico das altera5es do cadastro de clientes 8 "ornecedores 8 transportadoras e produtosC 58OT>/I@ P #$2& B 2e"inido pelo cliente. Ta:a para calculo do P-SC 58OT>4O IN P E$2% B 2e"inido pelo cliente. Ta:a para calculo do &O6-9SC 58ODR!?O45 P J 2e"inido pelo cliente 2e"ine se na gerao do SP,2 P-S &O6-9S o bloco Q ser% calculado pelo ,<P ou no. T o bloco Q ser% calculado, 6 o bloco Q no ser% calculado. &omo padro ser% criado como 6 para no "azer o calculoC 58O5,,2T/R P # B 2e"inido pelo cliente. -n"ormar a origem do tratamento para considerar uma operao no regime &umulativo, no &umulativo ou AmbosG ' N S61, (NSF', )NSA'C Para o caso da empresa optar pelo regime &umulativo e 9o7&umulativo, a rotina ira se basear neste par!metro para "azer o tratamento dos valores corretamente. Se o par!metro estiver como ', a rotina ira veri"icar o campo 61YTP<,I, se estiver como ( ira veri"icar no &adastro de Produto F'YTP<,I, e se estiver como ) ira veri"icar no campo criado manualmente pelo usu%rio, no SA', A'YTP<,I. 58OR6T/RO/ P$ $ B 2e"inido pelo cliente. 2esabilita o calculo do credito P-S8&O6-9S "eito por <ateio Proporcional. @.T. AN 2esabilita e @.6.ANQantem calculo por rateio. 58O/ER46/D P R%1%1%S B 2e"ault SistemaC -n"ormar o percentual para gerao do bloco Q do SP,2 P-S &O6-9S, para &ST com receitas em comumC 58O@/ED6L P 7 2e"inido pelo cliente. 2e"ine se na gerao do SP,2 P-S &O6-9S ser% "eito o tratamento para al>quota zero de P-S e &O6-9S. O tratamento para al>quota zero de P-S e &O6-9S ser% "eito atrav$s do &ST, entre os &STs *1 ao &STs */, sero considerados como al>quota zero.

SP,2 P-S8&O6-9S 7 '1

SPED PIS/COFINS Para Rona 6ranca de Qanaus, caso o campo &O6-9S R.6 @61Y&O62SR6A e8ou o campo P-S R.6 @61YP-S2SR6A estejam como #P@im, no e considerado como al>quota zero, e sim a reduo de al>quota para Rona 6ranca de Qanaus. 58O?M?8 I@ P ' B 2e"inido pelos clientes que utilizam ,&6. -n"ormar valor (, para "azer gravao nos livros "iscais, tabela S6TC

46D6@TRO@
# B TE@ B Tipos (e Entra(a e @aA(a /asta Impostos B 9a "igura abai:o esto alguns campos em destaque que devem estar preenc4idos.

@it$Tri-$I45$BT -n"ormar o c#digo da Tributao do -&QS con"orme a Tabela da Situao TributariaC @it$ Tri-$ I/I$ BT -n"ormar o c#digo da Tributao do -P- con"orme a Tabela da Situao TributariaC /I@/4O IN@ ? BT 2e"ine se o item da nota gerara P-S@PA, &O6-9S@&A, ambos impostos@AA ou nen4um dos dois impostos@9AC 4rC($/I@/4O BT -n"orma se 4aver% direito ao credito presumido de P-S, &O6-9S, ambos os impostos ou nen4um na sa>da de materiais. -n"orma se 4aver% direito ao debito na entrada de materiaisC

SP,2 P-S8&O6-9S 7 '.

SPED PIS/COFINS

/asta Outros B 9a "igura abai:o esto alguns campos em destaque que devem estar preenc4idos.

Tp$ Re7 BT -ndica o tipo de regime de apurao de P-S8&O6-9S re"erente ao Tipo de ,ntrada 8 Sa>da, sendoG ' N 9o &umulativo, ( N &umulativo e ) N AmbosC @it$ Tri-$ /I@ BT -n"orme para a situao tributaria do -P-C @it$ Tri-$ 4O BT -n"orme para a situao tributaria do &O6-9SC 4F($ !4$ 4re($ BT -n"orme &od. de Fase de &alc.do &redito. ,ste c#digo se re"ere a tabela 1.).3 da <eceita para gerao do SP,2 P-S &O6-9SC In($ Nat$ ret BT -ndicador de 9atureza do "rete contratado, re"erente aG *NOperao de vendas, com nus suportado pelo estabelecimento vendedorC 'NOperao de vendas, com nus suportado pelo adquirenteC (NOpera5es de compras @bens para revenda, mat$rias7primas e outros produtos, geradores de cr$ditosAC )NOpera5es de compras @bens para revenda, mat$rias7primas e outros produtos, no geradores de cr$ditosAC 1NTrans"er?ncia de produtos acabados entre estabelecimento da pessoa jur>dicaC

SP,2 P-S8&O6-9S 7 'J

SPED PIS/COFINS .NTrans"er?ncia de produtos em elaborao entre estabelecimentos da pessoa jur>dicaC /NOutras. ' J /ro(utos /asta Impostos B 9a "igura abai:o esto alguns campos em destaque que devem estar preenc4idos. /osio I/I BT &#digo da posio do inciso -P- @quando o produto "or ">sicoA. 4F(i7o I@@ BT &#digo de -SS @quando o produto "or serviosA Ori7emBT -n"ormar

/osio I/I BT &#digo da posio do inciso -P- @quando o produto "or ">sicoA. 4F(i7o I@@ BT &#digo de -SS @quando o produto "or serviosA Ori7emBT -n"ormar o c#digo de origem da mercadoria con"orme a tabela A da situao tributaria. /asta Outros B 9a "igura abai:o esto alguns campos em destaque que devem estar preenc4idos.

SP,2 P-S8&O6-9S 7 '3

SPED PIS/COFINS

Tp$ Re7 BT -ndica o tipo de regime de apurao de P-S8&O6-9S re"erente ao Tipo de ,ntrada 8 Sa>da, sendoG 'N9o &umulativo ou (N&umulativoC Drp$Nat$Rec BT Irupo da 9atureza de <eceitaC 0 J Relacionamentos 4F(i7o (e @ervios ?ivros iscais BT 6m-iente BT 4a(astros BT Rel$ 4o($ @ervios 9a "igura abai:o esto alguns campos em destaque que devem estar preenc4idos.

SP,2 P-S8&O6-9S 7 '0

SPED PIS/COFINS

4o($ I@@ BT &#digo de -SS utilizado por cada Pre"eituraC 4o($ ?@T BT &#digo do -tem da +ei para e"etuar a amarrao com os &#digos de ServiosC Descrio BT 2escrio do Servio prestado ou tomadoC G J Nature3as 9a "igura abai:o esto alguns campos em destaque que devem estar preenc4idos.

SP,2 P-S8&O6-9S 7 '/

SPED PIS/COFINS

6pur$ 4O IN@ BT ,"etuara apurao do &O6-9S diretamente pelo Qodulo 6inanceiroC 6pur$ /I@ BT ,"etuara apurao do P-S diretamente pelo Qodulo 6inanceiroC U6p$ 4O IN@ BT Porcentagem para calculo do valor de &O6-9SC U6p$ /I@ BT Porcentagem para calculo do valor de P-SC 4on( Nature3 BT -n"ormar se a natureza e de recitas ou de despesasC Tp Re7 BT 2e"ine o indicador de comutatividade de uma natureza. '7 &umulativo e ( 9o7&umulativoC 4@T /I@ BT -ndica o &#digo de Situao Tributaria usada para a apurao de P-SC 4@T 4O IN@BT -ndica o &#digo de Situao Tributaria usada para a apurao de &O6-9SC In($ Ret$ BT 2e"ine o indicador da natureza de reteno na "onteC In($ 4mulat$ BT 2e"ine o indicador de comutatividade de uma natureza. '7 &umulativo e ( 9o7 &umulativoC Op$ inanc$ BT &#digo de classi"icao das opera5es "inanceirasC

SP,2 P-S8&O6-9S 7 (*

SPED PIS/COFINS

?U>O /6R6 DER6O DO !?O4O 5 98I@O564RO:

+er -n"orma5es na Tabela S6T que ten4am base de c%lculo de P-S8&O6-9S

+er as movimenta5es de ,&6 nas tabelas S+I, S6- e S6T

Fuscar t>tulos no "inanceiro que no possuem notas "iscais

Acumulado de valores para a gerao do bloco Q

Iera bloco Q

Fuscar Valores no Ativo 6i:o

Fuscar valores de reten5es no "inanceiro

SP,2 P-S8&O6-9S 7 ('

SPED PIS/COFINS

6/RE@ENT6O D6 ROTIN6 DE DER6O DO 6RQUI8O @/ED /I@ 4O IN@ ' B Pelo padro do Prot4eus estar% disponibilizada no 6m-iente ?ivro iscal, acessando o camin4o abai:oG ?ivros iscais BT 5iscelVnea BT 6r<$ 5a7nCticos BT @/ED /I@ 4O IN@ (7 -ra apresentar uma tela de Zizard da rotina para gerao ao arquivo.

) B &lique em avanar para a pr#:ima tela de par!metros.

SP,2 P-S8&O6-9S 7 ((

SPED PIS/COFINS

Data De -n"orme a data inicial para gerao das in"orma5esC Data 6tC -n"orme a data "inal para gerao das in"orma5esC ?ivro -n"orme o livro desejado. Para listar todos os livros, in"orme W @asteriscoAC DiretFrio (o 6r<uivo Destino -n"orme o camin4o completo do diret#rio em que o arquivo ser% geradoC Nome (o 6r<uivo Destino -n"orme o nome do arquivo SpedPis&o".TSTC magn$tico a ser gerado. ,:emploG

@eleciona ilial? -n"orme #B@im para poder selecionar as "iliais que sero consideradas para a gerao do arquivo. A escriturao das contribui5es sociais e dos cr$ditos e e"etuada de "orma centralizada, pelo estabelecimento matriz da pessoa jur>dica. In(ica(o (e 6purao ,sta opo tem e"eito no bloco &, para 9otas 6iscais ,letr nicas @modelo ..A. Selecione #B!ase nos re7istros (e consoli(ao para considerar os registros &'0* e &'/* para 967e, e &1/* para ,&6, ou selecione 'B!ase nos re7istros (e in(ivi(uali3ao para considerar os registros &'** e &'3* para 967e, e

SP,2 P-S8&O6-9S 7 ()

SPED PIS/COFINS &1** para ,&6. +embrando que este indicador e somente para o bloco &, e para 9otas 6iscais ,letr nicas e documentos emitidos por ,&6C Dera re7istros (e E4 ? -n"orme #B@im para gerar os registros re"erentes a ,&6 @&1**8&1/*A, caso contrario in"orme 'BNo. 1 B &lique em avanar para a pr#:ima tela de par!metros.

4F(i7o (o Tipo (e Escriturao Selecione o tipo de escriturao, %BOri7inal ou #BReti;ica(oraX In(ica(or (e situao especial Selecione o tipo de situao especialC In(ica(or (a nature3a (a pessoa )urA(ica Selecione o -ndicador da 9aturezaC In(ica(or (e tipo (e ativi(a(e preponente Selecione o tipo de atividadeC NYm$ Reci-o (a Escri$ 6nterior a ser reti;ica(a$ -n"orme neste campo o numero do recibo da escriturao anterior, a ser reti"icada. ,ste campo somente devera ser preenc4ido quando a escriturao "iscal se re"erir a reti"icao de escriturao j% transmitida, original ou reti"icadoraC . B &lique em avanar para a pr#:ima tela de par!metros.

SP,2 P-S8&O6-9S 7 (1

SPED PIS/COFINS

Nome -n"orme o nome do contabilistaC 4N/M -n"orme o &9PD do contabilista @se o mesmo tiverAC 4/ -n"orme o &P6 do contabilistaC SP,2 P-S8&O6-9S 7 (.

SPED PIS/COFINS

4R4 -n"orme o &<& do contabilistaC 4E/ -n"orme o &,P do estabelecimento do contabilista ou da empresaC 4o($ 5unicApio -n"orme o c#digo do Qunic>pio do estabelecimento do contabilista ou da empresaC En(ereo -n"orme o endereo do estabelecimento do contabilista ou da empresaC NYmero -n"orme o numero do estabelecimento do contabilista ou da empresaC 4omplemento -n"orme o complemento do estabelecimento do contabilista ou da empresaC !airro -n"orme o bairro do estabelecimento do contabilista ou da empresaC one -n"orme o tele"one do contabilista ou da empresaC aZ -n"orme o "a: do contabilista ou da empresaC EBmail -n"orme o e7mail do contabilistaC J B &lique em avanar para a pr#:ima tela de par!metros

SP,2 P-S8&O6-9S 7 (J

SPED PIS/COFINS

Inci([ncia tri-ut\ria no perAo(o -n"orme qual e o tipo de regime, se e <egime &umulativo, regime 9o7 &umulativo ou regime 9o7&umulativo e &umulativoC 6oi removida a opo 5Cto(o (e 6propriao (e 4rC(itos comuns , pois como o ,<P trata somente apropriao por <ateio Proporcional, o arquivo e gerado com a opo ' no campo *1 &O2YT-POY&O9T, do registro *''*. Tipo (e 4ontri-uio 6pura(a Selecione o tipo de contribuioC -n"orma5es adicionais no boletim especi"ico da rotina, 6-S 7 <eteno 2i"erenciada de P-S7&O6-9S. Di;erimento Ir7o /Y-lico ? -n"orme @im para processamento de di"erimento para [rgos PEblicosC Reprocessa Di;erimento -n"orme @im para reprocessamento do di"erimento, a rotina ira apagar todas as movimenta5es na tabela &&SC In;orme (ata (o Yltimo Di;erimento -n"orme data do ultimo processamento, sendo que a mesma esta relacionada com a (ata 6tC do processamento da rotina principal do SP,2 P-S e &O6-9SC 3 B &on"ira os par!metros e con"irme.

Apos a con"irmao iniciara o processamento con"orme a "igura abai:o.

SP,2 P-S8&O6-9S 7 (3

SPED PIS/COFINS

+ J 6r<uivo Dera(o 9a "igura abai:o esta um modelo de arquivo gerado pela rotina @/ED /I@ 4O IN@.

SP,2 P-S8&O6-9S 7 (0

SPED PIS/COFINS

Estrutura (o ?a]out !loco * A & 2 6 Q ' / Descrio Abertura, -denti"icao e <e"erencias 2ocumentos 6iscais 7 Servios @-SSA 2ocumentos 6iscais - 7 Qercadorias @-&QS8-P-A 2ocumentos 6iscais -- 7 Servios @-&QSA Outros 2ocumentos e Opera5es Apurao da &ontribuio e &r$ditos de P-S8Pasep e &O6-9S Outras -n"orma5es &ontrole e ,ncerramento do Arquivo 2igital

/ B Validador da <eceita 6ederal. Fai:ar validador da receita "ederal no siteG 4ttpG88LLL'.receita."azenda.gov.br8, opoG Fai:ar validador ,627SP,2 P-S &O6-9S. -nstalar o validador em Qicro local, a instalao e bem simples, bastar e:ecutar o >cone de instalao e ir clicando em avanar ate sua "inalizao.

SP,2 P-S8&O6-9S 7 (/

SPED PIS/COFINS

2eve7se clicar na opo -mportar do menu ,scriturao P-S8&O6-9S.

SP,2 P-S8&O6-9S 7 )*

SPED PIS/COFINS

-n"orme o local onde esta o arquivo gerado no Prot4eus e clique em Abrir.

SP,2 P-S8&O6-9S 7 )'

SPED PIS/COFINS

O programa criara um banco de dados com as in"orma5es importadas.

2urante a importao o programa validara a estrutura do arquivo e apresentara a mensagem abai:o. ,m seguida, deve7se clicar em Sim para "azer a validao do conteEdo.

SP,2 P-S8&O6-9S 7 )(

SPED PIS/COFINS

O programa apresentara a tela abai:o durante a validao do conteEdo.

Apos a validao do conteEdo, o programa apresentara a mensagem abai:o. 2eve7se seguir o procedimento que est% descrito.

SP,2 P-S8&O6-9S 7 ))

SPED PIS/COFINS 2eve7se selecionar o "lag de ,rros e clicar em ,:ibir con"orme o destaque, para apresentar os erros.

Observao: Segundo o 5anual (o @/ED /I@ 4O IN@ , e:iste uma rotina de calculo autom%tico para o bloco 5 no pr#prio validador, onde o PVA ira "azer o calculo autom%tico com base nas in"orma5es dos blocos *, 61 4 e D. 2evido a comple:idade das in"orma5es e:igidas pelo Floco 5, como padro o sistema no gera automaticamente esse Floco, assim recomendamos a gerao diretamente no PVA onde o sistema dispon>vel pela <eceita realizara o calculo da apurao de "orma autom%tica para validao do arquivo. +ogo, o erro encontrado no arquivo e re"erente a esse bloco Q. Para que seja e"etuado o calculo do bloco Q, basta clicar no boto em destaque e o programa apresentara a mensagem abai:o. ,m seguida selecionar Sim.

SP,2 P-S8&O6-9S 7 )1

SPED PIS/COFINS

Apos ter e"etuado o calculo do bloco Q e apresentada a mensagem abai:o.

,m seguida, basta clicar no boto em destaque e o programa veri"icara se e:iste alguma pendencia.

SP,2 P-S8&O6-9S 7 ).

SPED PIS/COFINS

O programa apresentar% a mensagem da pr#:ima pagina ap#s selecionar o boto que veri"ica se e:istem pend?ncias.

9o e:istindo nen4uma pendencia e apresentada a mensagem abai:o.

SP,2 P-S8&O6-9S 7 )J

SPED PIS/COFINS

Apos clicar em OK da mensagem anterior e e:ibida a tela abai:o.

Ap#s estes passos o cliente ter% que analisar atrav$s de relat#rio do validador do SP,2 P-S &O6-9S se todas as in"orma5es necess%rias "oram levadas corretamenteC

SP,2 P-S8&O6-9S 7 )3

SPED PIS/COFINS

RE?6TIRIO@ DO 86?ID6DOR # J Re7istros iscais J 4onsoli(aHes (as Operao (e 4@T$

' J 4onsoli(ao (a 4ontri-uio no /erAo(o$

0 J Descrio (os 4rC(itos 6pura(o no /erAo(o$

SP,2 P-S8&O6-9S 7 )0

SPED PIS/COFINS

SP,2 P-S8&O6-9S 7 )/