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INFORME DE AUDITORA M-09-33 24 de septiembre de 2008 MUNICIPIO DE RO GRANDE (Unidad 4061 Auditora 13079)

Perodo auditado: 1 de julio de 2004 al 31 de diciembre de 2007

Informe de Auditora M-09-33 24 de septiembre de 2008 Unidad 4061 Auditora 13079

CONTENIDO Pgina INFORMACIN SOBRE LA UNIDAD AUDITADA............................................................. 3 RESPONSABILIDAD DE LA GERENCIA ............................................................................. 5 ALCANCE Y METODOLOGA ............................................................................................... 6 OPININ...................................................................................................................................... 6 INFORME DE AUDITORA ANTERIOR............................................................................... 7 RECOMENDACIONES ............................................................................................................. 7 A LA DIRECTORA EJECUTIVA INTERINA DE LA OFICINA DE TICA GUBERNAMENTAL DE PUERTO RICO........................................................................... 7 AL COMISIONADO DE ASUNTOS MUNICIPALES........................................................ 7 AL ALCALDE ....................................................................................................................... 8 AL PRESIDENTE DE LA LEGISLATURA MUNICIPAL ................................................. 9 CARTAS A LA GERENCIA...................................................................................................... 9 COMENTARIOS DE LA GERENCIA ..................................................................................... 9 AGRADECIMIENTO............................................................................................................... 10 RELACIN DETALLADA DE HALLAZGOS..................................................................... 11 CLASIFICACIN Y CONTENIDO DE UN HALLAZGO................................................ 11 HALLAZGOS EN EL MUNICIPIO DE RO GRANDE .................................................... 12 1 Utilizacin de recursos municipales para propsitos poltico-partidistas ............... 12 2 Nombramiento de funcionaria que no cumpla con la preparacin acadmica y experiencia requeridas.......................................................................................... 16 3 Conciliaciones bancarias preparadas incorrectamente ............................................ 18 4 Falta de fiscalizacin por parte de la Unidad de Auditora Interna y por la Comisin de Asuntos del Contralor y Auditora Interna de la Legislatura Municipal ............................................................................................. 19

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5 Empleados transitorios por ms de un ao, falta de un reglamento de personal y de un sistema de evaluacin actualizados, y diferenciales de sueldo otorgados para los cuales no se prepararon informes de cambio .............................................21 6 Deficiencias relacionadas con el archivo de los recibos utilizados por los recaudadores auxiliares y las conciliaciones bancarias preparadas para las cuentas del Programa de Seccin 8 .........................................................................24 7 Opciones y procedimientos del Sistema Uniforme de Contabilidad Mecanizado no utilizados y otras deficiencias relacionadas........................................................25 ANEJO 1 INDICADORES SOCIOECONMICOS ..........................................................29 ANEJO 2 OTROS INDICADORES MUNICIPALES ........................................................30 ANEJO 3 FUNCIONARIOS PRINCIPALES DEL NIVEL EJECUTIVO QUE ACTUARON DURANTE EL PERODO AUDITADO.........................................................31 ANEJO 4 FUNCIONARIOS PRINCIPALES DE LA LEGISLATURA MUNICIPAL QUE ACTUARON DURANTE EL PERODO AUDITADO ...............................................34

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Estado Libre Asociado de Puerto Rico OFICINA DEL CONTRALOR San Juan, Puerto Rico

24 de septiembre de 2008

Al Gobernador y a los presidentes del Senado y de la Cmara de Representantes Realizamos una auditora de las operaciones fiscales del Municipio de Ro Grande para determinar si se hicieron de acuerdo con la ley y la reglamentacin aplicables. Efectuamos la misma a base de la facultad que se nos confiere en la Seccin 22 del Artculo III de la Constitucin del Estado Libre Asociado de Puerto Rico y en la Ley Nm. 9 del 24 de julio de 1952, segn enmendada. Determinamos emitir varios informes de dicha auditora. Este es el primer informe y contiene los resultados del examen de las operaciones relacionadas con la administracin de personal, la Unidad de Auditora Interna, la Legislatura Municipal, el sistema de informacin computadorizado, las demandas, la contabilidad, y los controles y procedimientos de algunas reas examinadas. INFORMACIN SOBRE LA UNIDAD AUDITADA El Municipio es una entidad del Gobierno del Estado Libre Asociado de Puerto Rico con personalidad jurdica. Sus operaciones se rigen por la Ley Nm. 81 del 30 de agosto de 1991, Ley de Municipios Autnomos del Estado Libre Asociado de Puerto Rico de 1991, segn enmendada, y por el Reglamento Revisado sobre Normas Bsicas para los Municipios de Puerto Rico. ste fue aprobado el 30 de junio de 1995 por el Comisionado de Asuntos

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Municipales y comenz a regir el 31 de julio de 1995 1 . Las operaciones objeto de este Informe estuvieron cubiertas por la Ley Nm. 81 y por dicho Reglamento. El Municipio tiene plenas facultades ejecutivas y legislativas en cuanto a su jurisdiccin. Es una entidad jurdica con carcter permanente. Adems, tiene existencia y personalidad legal independiente a la del Gobierno Estatal. El sistema gubernamental del Municipio est compuesto por dos poderes: el Ejecutivo y el Legislativo. El Alcalde, como funcionario ejecutivo, ejerce las funciones administrativas. Es electo cada cuatro aos en las elecciones generales de Puerto Rico. El ANEJO 3 contiene una relacin de los funcionarios principales del nivel ejecutivo que actuaron durante el perodo auditado. La Legislatura Municipal ejerce las funciones legislativas y est compuesta por 16 miembros, quienes tambin son electos en dichas elecciones. El ANEJO 4 contiene una relacin de los funcionarios principales de la Legislatura Municipal que actuaron durante el perodo auditado. El Municipio provee servicios a sus habitantes, tales como: ornato, desarrollo de obras pblicas y viviendas, programas de recreacin y deportes, seguridad, cuido de envejecientes y salud. Para ofrecer dichos servicios cuenta con dependencias, tales como: Conservacin y Ornato, Obras Pblicas, Oficina de Programas Federales, Recreacin y Deportes, Oficina Municipal para el Manejo de Emergencias y Administracin de Desastres, Polica Municipal, Centro Geritrico y Centro de Diagnstico y Tratamiento (CDT). El presupuesto del Municipio ascendi a $15,113,668 en el ao fiscal 2004-05, $16,039,949 en el 2005-06 y $16,937,117 en el 2006-07. El Municipio tena preparados los estados financieros, auditados por contadores pblicos autorizados, para los aos fiscales del 2004-05 al 2006-07. Los mismos reflejaron supervits de $1,936,159, $3,433,261 y $2,100,643 para los aos fiscales del 2004-05 al 2006-07, respectivamente.

El 18 de julio de 2008 fue aprobado por la Oficina del Comisionado de Asuntos Municipales (OCAM) el Reglamento para la Administracin Municipal que comenz a regir el 16 de agosto de 2008. ste sustituye al Reglamento Revisado sobre Normas Bsicas para los Municipios de Puerto Rico.

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En los ANEJOS 1 y 2 se especifican los indicadores socioeconmicos y otros indicadores del Municipio de Ro Grande, tales como: cantidad de habitantes, caractersticas de la poblacin, estadsticas de empleo y desempleo, as como detalles acerca del gobierno municipal. RESPONSABILIDAD DE LA GERENCIA La gerencia de todo organismo gubernamental debe considerar los siguientes Diez Principios para Lograr una Administracin Pblica de Excelencia. stos se rigen por principios de calidad y por los valores institucionales: 1. Adoptar normas y procedimientos escritos que contengan controles internos de administracin y de contabilidad eficaces, y observar que se cumpla con los mismos. Mantener una oficina de auditora interna competente. Cumplir con los requisitos impuestos por las agencias reguladoras. Adoptar un plan estratgico para las operaciones. Mantener el control presupuestario. Mantenerse al da con los avances tecnolgicos. Mantener sistemas adecuados de archivo y de control de documentos. Cumplir con el Plan de Accin Correctiva de la Oficina del Contralor de Puerto Rico, y atender las recomendaciones de los auditores externos. Mantener un sistema adecuado de administracin de personal que incluya la evaluacin del desempeo, y un programa de educacin continua para todo el personal.

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

10. Cumplir con la Ley de tica Gubernamental, lo cual incluye divulgar sus disposiciones a todo el personal. El 27 de junio de 2008, mediante la Carta Circular OC-08-32, divulgamos la revisin de los mencionados diez principios establecidos en nuestra Carta Circular OC-98-09 del 14 de abril de 1998. Ambas cartas circulares se pueden acceder a travs de nuestra pgina de Internet: http://www.ocpr.gov.pr.

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ALCANCE Y METODOLOGA La auditora cubri del 1 de julio de 2004 al 31 de diciembre de 2007. En algunos aspectos examinamos operaciones de fechas anteriores y posteriores. El examen lo efectuamos de acuerdo con las normas de auditora del Contralor de Puerto Rico en lo que concierne a los aspectos financieros y del desempeo o ejecucin. Realizamos las pruebas que consideramos necesarias, a base de muestras y de acuerdo con las circunstancias. Para efectuar la auditora utilizamos la siguiente metodologa:

Entrevistas a funcionarios, a empleados y a particulares Inspecciones fsicas Examen y anlisis de informes y de documentos generados por la unidad auditada Anlisis de informacin suministrada por fuentes externas Pruebas y anlisis de informacin financiera, de procedimientos de control interno y
de otros procesos

Confirmaciones de cuentas y de otra informacin pertinente


OPININ Las pruebas efectuadas revelaron la comisin de serias desviaciones de disposiciones de ley y de reglamentacin en la utilizacin de recursos municipales para propsitos poltico-partidistas (Hallazgo 1). Por lo que dichas transacciones no se realizaron conforme a la ley. Nuestras pruebas tambin reflejaron que las dems operaciones objeto de este Informe se realizaron sustancialmente de acuerdo con la ley y la reglamentacin, excepto por las situaciones que se comentan en los hallazgos del 2 al 7, clasificados como secundarios. En la segunda parte de este Informe titulada RELACIN DETALLADA DE HALLAZGOS, bajo la seccin HALLAZGOS EN EL MUNICIPIO DE RO GRANDE, comentamos dichos hallazgos.

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En el segundo informe que emitiremos de esta auditora presentaremos una comparacin de las situaciones que constituyen hallazgos en este primer informe (Informe de Auditora M-09-33) y las que incluiremos en los dems informes, con las incluidas en los informes de auditora anteriores M-06-54, M-06-57 y M-06-61 del 24 y 31 de mayo, y 9 de junio de 2006, respectivamente. INFORME DE AUDITORA ANTERIOR En los informes de auditora M-06-54, M-06-57 y M-06-61 fueron objeto de recomendaciones 7 situaciones similares a las comentadas en los hallazgos 2, 3, 4-a., 5-a. y b.2), y 7-d. y e., lo que representa un 47 por ciento de las 15 situaciones que se comentan en este Informe. El no atender, sin justa causa, las recomendaciones de los informes de auditora de la Oficina del Contralor puede constituir una violacin al Artculo 3.2(b) de la Ley Nm. 12 del 24 de julio de 1985, Ley de tica Gubernamental de Puerto Rico, segn enmendada. A estos efectos, el 30 de enero de 1987 el Director Ejecutivo de la Oficina de tica Gubernamental de Puerto Rico (OEGPR) emiti la Carta Circular Nm. 86-4, mediante la cual exhort a los alcaldes y funcionarios de la Rama Ejecutiva del Gobierno a cumplir con las mismas. RECOMENDACIONES A LA DIRECTORA EJECUTIVA INTERINA GUBERNAMENTAL DE PUERTO RICO 1. DE LA OFICINA DE TICA

Considerar la situacin que se comenta en el Hallazgo 1, y tomar las medidas que correspondan.

AL COMISIONADO DE ASUNTOS MUNICIPALES 2. Ver que el Municipio cumpla con el Plan de Accin Correctiva establecido por esta Oficina y con las disposiciones del Boletn Administrativo 1998-16, aprobado el 13 de junio de 1998 por el Gobernador. [Hallazgos del 1 al 7]

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AL ALCALDE 3. Asegurarse de que los recursos del Municipio se utilicen en servicios para beneficio del inters pblico. [Hallazgo 1] 4. Ver que se cumpla con la ley y la reglamentacin en cuanto a los requisitos mnimos de preparacin acadmica y experiencia que deben poseer los funcionarios antes de nombrarlos y someterlos a la confirmacin de la Legislatura Municipal. [Hallazgo 2] 5. Tomar las medidas necesarias para asegurarse de que el Director de Finanzas corrija las deficiencias relacionadas con: a. b. Las conciliaciones bancarias. [Hallazgo 3] El archivo de los recibos utilizados por los recaudadores auxiliares y las conciliaciones bancarias de las cuentas del Programa de Seccin 8. [Hallazgo 6] c. Los mdulos de Desembolsos, Nmina, Contabilidad y Propiedad del Sistema Uniforme de Contabilidad Mecanizado y los cdigos para acceder a ese Sistema. [Hallazgo del 7-a. al d.] d. El Plan de Contingencias para atender situaciones creadas por desastres o circunstancias que afecten el Sistema. [Hallazgo 7-e.] 6. Asegurarse de que la Unidad de Auditora Interna cumpla con los deberes y las obligaciones que se le imponen en la Ley Nm. 81, y de que realice peridicamente las auditoras de los sistemas de informacin computadorizados del Municipio.

[Hallazgo 4-a.] 7. Asegurarse de que se corrija la deficiencia relacionada con los nombramientos de los empleados transitorios por perodos que exceden de un ao. [Hallazgo 5-a.] 8. Ver que el Municipio actualice el Reglamento de Personal y el Sistema para la Evaluacin del Desempeo de los Empleados, aprobados en agosto de 1988 y agosto

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de 1984, respectivamente, por la Legislatura Municipal, a base de la nueva legislacin municipal. [Hallazgo 5-b.] 9. Asegurarse de que se preparen los informes de cambio cuando se otorguen diferenciales de sueldo y que stos y los dems justificantes se conserven en los expedientes correspondientes. [Hallazgo 5-c.] AL PRESIDENTE DE LA LEGISLATURA MUNICIPAL 10. Informar a la Legislatura Municipal sobre las situaciones que se comentan en los hallazgos 1, 2, 4 y 5, de modo que se adopten las medidas correctivas que procedan, y establecer un plan de seguimiento para ver que esas situaciones se atiendan prontamente. 11. Ver que la Comisin de Asuntos del Contralor y Auditora Interna de la Legislatura Municipal cumpla con los deberes para los cuales se cre. [Hallazgo 4-b.] CARTAS A LA GERENCIA El borrador de los hallazgos de este Informe se someti para comentarios al Alcalde, Hon. Eduard Rivera Correa, por carta del 9 de julio de 2008. Con el mismo propsito, se sometieron los hallazgos 2 y 4-b. al Presidente de la Legislatura Municipal, Hon. Manuel Rivera Robledo, en carta de la misma fecha. COMENTARIOS DE LA GERENCIA El Alcalde someti sus comentarios sobre nuestros hallazgos por carta del 24 de julio de 2008. El Presidente de la Legislatura Municipal someti sus comentarios por carta del 7 de agosto de 2008. Algunas de las observaciones sometidas por ambos se incluyen en la segunda parte de este Informe titulada RELACIN DETALLADA DE HALLAZGOS bajo la seccin HALLAZGOS EN EL MUNICIPIO DE RO GRANDE.

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AGRADECIMIENTO
A los funcionarios y empleados del Municipio de Rio Grande les agradecemos la cooperaci6n que nos prestaron durante nuestra auditoria.

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RELACIN DETALLADA DE HALLAZGOS CLASIFICACIN Y CONTENIDO DE UN HALLAZGO En nuestros informes de auditora se incluyen los hallazgos significativos determinados por las pruebas realizadas. stos se clasifican como principales o secundarios. Los principales incluyen desviaciones de disposiciones sobre las operaciones de la unidad auditada que tienen un efecto material, tanto en el aspecto cuantitativo como en el cualitativo. Los secundarios son los que consisten en faltas o errores que no han tenido consecuencias graves. Los hallazgos del informe se presentan segn los atributos establecidos conforme a las normas de redaccin de informes de nuestra Oficina. El propsito es facilitar al lector una mejor comprensin de la informacin ofrecida. Cada uno de ellos consta de las siguientes partes: Situacin - Los hechos encontrados en la auditora indicativos de que no se cumpli con uno o ms criterios. Criterio - El marco de referencia para evaluar la situacin. Es principalmente una ley, reglamento, carta circular, memorando, procedimiento, norma de control interno, norma de sana administracin, principio de contabilidad generalmente aceptado, opinin de un experto o juicio del auditor. Efecto - Lo que significa, real o potencialmente, no cumplir con el criterio. Causa - La razn fundamental por la cual ocurri la situacin. Al final de cada hallazgo se hace referencia a las recomendaciones que se incluyen en el informe para que se tomen las medidas necesarias sobre los errores, irregularidades o actos ilegales sealados. En la seccin sobre los COMENTARIOS DE LA GERENCIA se indica si el funcionario principal y los ex funcionarios de la unidad auditada efectuaron comentarios sobre los hallazgos incluidos en el borrador del informe que les enva nuestra Oficina. Dichos comentarios se consideran al revisar el borrador del informe y se incluyen al final del hallazgo correspondiente en la seccin de HALLAZGOS EN EL MUNICIPIO DE RO GRANDE, de

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forma objetiva y conforme a las normas de nuestra Oficina. Cuando la gerencia no provee evidencia competente, suficiente y relevante para refutar un hallazgo, ste prevalece y se aade al final del mismo la siguiente aseveracin: Consideramos las alegaciones de la gerencia, pero determinamos que el hallazgo prevalece. HALLAZGOS EN EL MUNICIPIO DE RO GRANDE El Hallazgo 1 se clasifica como principal y los enumerados del 2 al 7, como secundarios. Hallazgo 1 Utilizacin de recursos municipales para propsitos poltico-partidistas a. El 30 de julio de 2007 unos ciudadanos presentaron una demanda en el Tribunal de Primera Instancia, Sala de Fajardo contra el Alcalde, en su carcter personal y como Alcalde, por daos y perjuicios, y restitucin de fondos. En dicha demanda reclamaban que el Alcalde dejara de utilizar la frase Construyendo un Nuevo Ro Grande en los vehculos municipales, anuncios en la prensa escrita, impresos del Municipio y en los rtulos que identifican las dependencias municipales y los proyectos de construccin, ya que entendan que era un lema poltico-partidista. Segn las alegaciones de los demandantes, durante la campaa poltica del 2004 el Alcalde utiliz el lema Vamos a Reconstruir a Ro Grande. Adems, reclamaban una compensacin no menor de $10,000 por cada demandante por concepto de daos y perjuicios causados. El 21 de diciembre de 2007 el Tribunal dict sentencia en la cual declar que el lema Construyendo un Nuevo Ro Grande es de naturaleza poltico-partidista. Adems, que el uso de fondos pblicos del Municipio de Ro Grande para el desarrollo, la impresin, la distribucin, la publicacin o la ubicacin de letreros, anuncios, emblemas, programas o folletos que incluyan el lema Construyendo un Nuevo Ro Grande, es inconstitucional. El Tribunal orden al Alcalde no utilizar fondos pblicos para dichos propsitos y eliminar de todo letrero y vehculo de motor municipal el lema mencionado. Por otra parte, dej sin efecto la reclamacin de daos y perjuicios y la restitucin de fondos. El 3 de enero de 2008 los demandantes acudieron al Tribunal de Apelaciones, Regin Judicial de Fajardo, y solicitaron una compensacin por los daos y perjuicios, y la

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restitucin de los fondos pblicos por parte del Alcalde que dej sin efecto el Tribunal de Primera Instancia. El 15 de abril el Tribunal de Apelaciones confirm la sentencia emitida por el Tribunal de Primera Instancia. El 13 de mayo los demandantes acudieron al Tribunal Supremo y apelaron la causa de accin relacionada con los daos y perjuicios, y la restitucin por parte del Alcalde de los fondos pblicos utilizados en el lema poltico. Al 30 de julio de 2008 estaba pendiente de resolverse dicha apelacin. En un examen de los desembolsos efectuados por el Municipio por artculos y servicios que incluan la frase Construyendo un Nuevo Ro Grande determinamos que de enero de 2005 a enero de 2008 se pagaron $23,950 por los mismos, segn se indica: CONCEPTO Rotulacin de vehculos y dependencias municipales Impresos (papel timbrado, sobres, invitaciones y tarjetas de presentacin) Anuncios de peridico (relacionados con subastas, vistas pblicas y solicitudes de propuestas y otros) Camisetas y polos para empleados municipales TOTAL IMPORTE $ 6,465 6,077

6,990 4,418 $23,950

En la Seccin 9 del Artculo VI de la Constitucin del Estado Libre Asociado de Puerto Rico se dispone que slo se dispondr de las propiedades y los fondos pblicos para fines pblicos y para el sostenimiento y funcionamiento de las instituciones del Estado, y en todo caso por autoridad de ley. En el Artculo 3.2(c) de la Ley Nm. 12 se dispone que ningn funcionario o empleado pblico utilizar los deberes y las facultades de su cargo ni la propiedad o los fondos pblicos para obtener, directa o indirectamente para l, para algn miembro de su unidad familiar, ni para cualquier otra persona, negocio o entidad, ventajas, beneficios o privilegios que no estn permitidos por ley. En el Artculo 8(C) del Reglamento de tica Gubernamental se incluye una disposicin similar.

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En el Artculo 6 del Reglamento de tica Gubernamental se establece que todo servidor pblico deber:

Evitar tomar cualquier accin est o no especficamente prohibida por este Captulo,
que pueda resultar en o crear la apariencia de usar las facultades de su cargo, propiedad o fondos pblicos para un fin privado. [Artculo 6(A)(1)]

Evitar utilizar su posicin oficial para fines privados, poltico-partidistas o para otros
fines no compatibles con el servicio pblico. [Artculo 6(F)] En la Ley Nm. 81 se establece lo siguiente:

El Alcalde administrar la propiedad mueble e inmueble del municipio de conformidad


con las disposiciones de ley, ordenanzas y reglamentos aplicables. [Artculo 3.009(g)]

El Alcalde, los funcionarios y empleados en quienes ste delegue y cualquier


representante autorizado del mismo o del municipio sern responsables de la legalidad, exactitud, propiedad, necesidad y correccin de todos los gastos que se autoricen para el pago de cualquier concepto. [Artculo 8.005] En el Captulo IV, Seccin 6 del Reglamento Revisado sobre Normas Bsicas se incluye una disposicin similar respecto a la responsabilidad del Director de Finanzas sobre los desembolsos.

Los procedimientos para controlar y contabilizar la propiedad pblica municipal,


tendrn los controles adecuados y suficientes que impidan o dificulten la comisin de irregularidades, y que de stas cometerse, se puedan fijar responsabilidades. [Artculo 8.010(d)]

La custodia, el cuidado, el control y la contabilidad de la propiedad municipal adquirida


y asignada para uso de las ramas Ejecutiva y Legislativa municipales ser responsabilidad del Alcalde y del Presidente de la Legislatura Municipal, respectivamente, o sus representantes autorizados. [Artculo 8.013]

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Todos los funcionarios y empleados municipales debern cumplir con las normas de
conducta tica y moral establecidas en la Ley Nm. 12 y cualquier otra norma establecida por la Oficina de tica Gubernamental de Puerto Rico, en virtud de dicha Ley. [Artculo 11.011(a)(9)]

Los funcionarios y empleados municipales no podrn observar conducta incorrecta o


lesiva al buen nombre del Municipio o del Gobierno del Estado Libre Asociado de Puerto Rico. [Artculo 11.011(b)(1)]

Toda persona que intencionalmente viole cualesquiera de las disposiciones de esta ley, o
que viole las ordenanzas, reglamentos o las normas aprobadas en virtud de la misma, ser sancionado conforme a las disposiciones del Artculo 3.8 de la Ley Nm. 12 de 24 de julio de 1985, segn enmendada, conocida como Ley de tica Gubernamental del Estado Libre Asociado de Puerto Rico. [Artculo 11.027(a)] El uso de los recursos del Municipio para propsitos polticos es contrario al inters pblico. Adems, provee al funcionario o empleado que indebidamente los utiliza, ventajas, beneficios y privilegios que no estn permitidos por ley. El Alcalde y los directores de Finanzas en funciones no cumplieron con las disposiciones citadas ni protegieron los intereses del Municipio con respecto a la situacin comentada. El Alcalde, en la carta que nos envi, indic lo siguiente: El Hallazgo est basado en una sentencia emitida por los tribunales, la cual no es final ni firme al 9 de julio de 2008. La misma est en apelacin en el Tribunal Supremo desde mayo de 2008. Por otra parte en el Hallazgo se incluyen disposiciones de ley las cuales ninguno de los tribunales interventores hasta este momento, determinaron violaciones de estos estatutos. Consideramos las alegaciones del Alcalde, pero determinamos que el Hallazgo prevalece. Vanse las recomendaciones de la 1 a la 3 y 10.

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Hallazgo 2 Nombramiento de funcionaria que no cumpla con la preparacin acadmica y experiencia requeridas a. En enero de 2005 el Alcalde nombr, y la Legislatura Municipal confirm, a una funcionaria para ocupar el puesto de Directora del Centro de Envejecientes con un sueldo mensual de $2,063. Dicha funcionaria no cumpla con los requisitos de preparacin acadmica ni experiencia establecidos para el puesto. Segn la informacin suministrada por el Municipio, dicha funcionaria tena un bachillerato en Gerencia de Recursos Humanos y un Grado Asociado en Sistemas de Informacin. Sin embargo, no contaba con los requisitos de seis crditos en geriatra ni de experiencia administrativa en trabajos relacionados con la prestacin de servicios a envejecientes al momento de ser nombrada. Una situacin similar se coment en el informe de auditora anterior M-06-57. En la Ley Nm. 81 se dispone lo siguiente:

El Alcalde deber nombrar todos los funcionarios y empleados del Municipio.


[Artculo 3.009(o)]

Entre los deberes y las facultades de la Legislatura Municipal est el confirmar los
nombramientos de los funcionarios municipales. [Artculo 5.005(b)]

Los candidatos a directores de unidades administrativas de la Rama Ejecutiva del


gobierno municipal estarn comprendidos dentro del servicio de confianza y sus nombramientos estarn sujetos a la confirmacin de la Legislatura Municipal. [Artculo 6.002]

En la consideracin de los nombramientos de los funcionarios municipales, la facultad


de la Legislatura Municipal estar limitada a evaluar, entre otras cosas, si el candidato propuesto para el puesto cumple con los requisitos de preparacin acadmica o de experiencia, o una combinacin de ambas, segn se haya establecido para el puesto mediante esta Ley, el Plan de Clasificacin y Retribucin vigente en el municipio, o por ordenanza o resolucin. [Artculo 6.002(c)(1)]

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Los empleados de confianza sern de libre seleccin y remocin y debern reunir


aquellos requisitos de preparacin acadmica, de experiencia y de otra naturaleza que dispone esta Ley y que el Alcalde y el Presidente de la Legislatura Municipal en sus respectivas ramas del Gobierno Municipal, consideren imprescindibles para el desempeo adecuado de sus funciones. [Artculo 11.004(a)] En el Plan de Clasificacin y Retribucin de Puestos de los Servicios de Confianza del Municipio, aprobado en abril de 2004, se establece que para dicho puesto, el candidato deber poseer un bachillerato que incluya o est suplementado por seis crditos en geriatra y un ao de experiencia administrativa en trabajos relacionados con la prestacin de servicios a envejecientes. Como requisito alterno se requieren 60 crditos universitarios que incluyan o estn suplementados por 6 crditos en geriatra y 3 aos de experiencia en trabajos administrativos relacionados con la prestacin de servicios a envejecientes. La situacin comentada ocasion que la funcionaria mencionada ocupara dicho puesto sin cumplir con los requisitos de preparacin o experiencia. El Alcalde, la Legislatura Municipal y las directoras de Recursos Humanos en funciones no cumplieron con las disposiciones citadas. El Alcalde, en la carta que nos envi, indic lo siguiente: La Directora del Centro de Envejecientes cumple con los requisitos de preparacin acadmica y de experiencia requeridos para el puesto. sta tiene un bachillerato en Gerencia de Recursos Humanos y un grado asociado en Sistema de Informacin. Tiene 5 horas en un seminario sobre envejecientes y 15 horas sobre aspectos bsicos en geriatra y gerontologa y 30 horas en cursos sobre envejecientes ofrecidos por una entidad reconocida en Puerto Rico. Adems, tiene 4 aos y 8 meses en puestos de supervisora y gerente en empresas. El Presidente de la Legislatura Municipal, en la carta que nos envi, indic lo siguiente: La Legislatura Municipal cumpli con su responsabilidad ministerial al confirmar el nombramiento. Para ello consider su expediente profesional y entrevist a la funcionaria. Respetuosamente entendemos que el criterio del Legislador va ms all del simplemente verificar nicamente los requisitos de preparacin acadmica que se establecen en el Plan de Clasificacin.

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Consideramos las alegaciones del Alcalde y del Presidente de la Legislatura Municipal, pero determinamos que el Hallazgo prevalece. Vanse las recomendaciones 2, 4 y 10. Hallazgo 3 Conciliaciones bancarias preparadas incorrectamente a. Las conciliaciones bancarias de las cuentas Corriente, CDBG, Resoluciones Conjuntas y Seccin 8 se preparaban incorrectamente. Al 30 de noviembre de 2007 las conciliaciones reflejaban 106 cheques pendientes de pago por $446,402, de los cuales 18 (17 por ciento) por $97,952 haban sido cancelados por el Municipio previo a la preparacin de las conciliaciones. De stos 5 (28 por ciento) por $31,916 eran de la Cuenta Corriente, 2 (11 por ciento) por $2,426 de la Cuenta CDBG, 8 (44 por ciento) por $63,024 de la Cuenta de Resoluciones Conjuntas y 3 (17 por ciento) por $587 de la Cuenta Seccin 8. Una situacin similar se coment en el informe de auditora anterior M-06-61. En la Ley Nm. 81 se dispone lo siguiente:

El Director de Finanzas ser responsable de supervisar las tareas de preparacin y


radicacin de informes financieros y tomar las medidas adecuadas para proteger y salvaguardar los fondos, los valores y la propiedad municipal. [Artculo 6.005(c) y (f)]

El sistema de contabilidad que se establezca en los municipios estar diseado de forma


tal que refleje o provea, en trminos generales, informacin completa y adecuada sobre el resultado de las operaciones, control de efectivo y contabilidad de todos los fondos, necesaria para la administracin municipal. Se dispone, adems, que los procedimientos para recibir y depositar los fondos pblicos municipales tendrn controles adecuados que impidan o dificulten la comisin de irregularidades y que permitan, que de stas cometerse, se puedan fijar responsabilidades. [Artculo 8.010(c) y (d)] Es norma de sana administracin y de control interno preparar correctamente las conciliaciones de las cuentas bancarias y efectuar los ajustes necesarios para corregir los balances de los fondos.

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Esta situacin puede propiciar la comisin de errores e irregularidades con los fondos del Municipio e impide que se puedan descubrir a tiempo para fijar responsabilidades. Adems, impide mantener informacin completa y confiable sobre la situacin financiera y el resultado de las operaciones del Municipio, necesaria para la toma de decisiones. El Director de Finanzas no supervis adecuadamente la preparacin de las conciliaciones bancarias mencionadas. El Alcalde, en la carta que nos envi, indic lo siguiente: Las conciliaciones bancarias de las cuentas sealadas estn preparadas correctamente. Los cheques que indica el Hallazgo como pendientes de pago, pero que a su vez, estaban cancelados, lo ocasionaba que no se haban realizado los ajustes de contabilidad para revertir la transaccin de desembolso registrada en los libros. Los ajustes se realizaron entre diciembre de 2007 y abril de 2008. Consideramos las alegaciones del Alcalde, pero determinamos que el Hallazgo prevalece. Vanse las recomendaciones 2 y 5.a. Hallazgo 4 Falta de fiscalizacin por parte de la Unidad de Auditora Interna y por la Comisin de Asuntos del Contralor y Auditora Interna de la Legislatura Municipal a. De enero de 2005 a febrero de 2008 la Unidad de Auditora Interna no haba efectuado auditoras peridicas de los procedimientos, los controles, el uso apropiado y el funcionamiento de las computadoras y del Sistema Uniforme de Contabilidad Mecanizado. Una situacin similar se coment en el informe de auditora anterior M-06-54. En el Artculo 6.004(i) de la Ley Nm. 81 se establece que el Auditor Interno debe evaluar peridicamente los sistemas de contabilidad computadorizados y el cumplimiento con el control interno que se establezca para determinar su efectividad, as como garantizar la proteccin de los activos municipales contra la prdida, el fraude, el uso y la disposicin ineficiente. b. La Comisin de Asuntos del Contralor y Auditora Interna de la Legislatura Municipal no realiz reuniones para evaluar los asuntos fiscales y operacionales, y los informes de auditora emitidos sobre el Municipio, por lo que la misma estuvo inoperante durante el

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perodo auditado. De enero de 2005 a enero de 2008 la Legislatura Municipal recibi 3 informes de auditora de la Oficina del Contralor, 3 estados financieros auditados correspondientes a los aos fiscales del 2004-05 al 2006-07 y 4 informes emitidos por la Oficina de Auditora Interna del Municipio. En el Reglamento de la Comisin de Asuntos del Contralor y Auditora Interna de la Legislatura Municipal de Ro Grande se establecen las funciones de la referida Comisin. En la Carta Circular OC-98-13 del 28 de mayo de 1998, emitida por la Oficina del Contralor de Puerto Rico, se sugiri a los alcaldes, presidentes de legislaturas municipales y dems legisladores municipales la creacin de las comisiones de auditora para entender en los asuntos fiscales de los municipios, en coordinacin con las oficinas de auditora interna. Esto, con el propsito de que se realice una fiscalizacin eficaz y que contribuya a mejorar la administracin de las finanzas y dems operaciones de los municipios. Adems, se sugirieron los deberes y las funciones de dicho organismo. Las situaciones comentadas impiden mantener una fiscalizacin continua y eficaz sobre los sistemas computadorizados, las finanzas y las operaciones del Municipio. Adems, propician un ambiente para la comisin de irregularidades y deficiencias en las operaciones de ste sin que se puedan detectar a tiempo para fijar responsabilidades. El Alcalde, el Auditor Interno y los miembros de la Comisin de Asuntos del Contralor y Auditora Interna no cumplieron con sus deberes respecto a las situaciones comentadas. El Alcalde, en la carta que nos envi, indic lo siguiente: Impartimos instrucciones para corregir la situacin sealada. [Apartado a.] De enero a marzo de 2008 la Comisin de Asuntos del Contralor y Auditora Interna realiz reuniones para evaluar los informes de auditora emitidos sobre el Municipio y darle seguimiento a las recomendaciones. Al 15 de julio de 2008 estaba pendiente de emitir el informe sobre dichas reuniones y los resultados. [Apartado b.]

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El Presidente de la Legislatura Municipal, en la carta que nos envi, indic lo siguiente: Durante los meses de enero y febrero de 2008 la Comisin de Asuntos del Contralor se reuni para evaluar el Informe del Contralor M-06-54. La Comisin permaneci inactiva durante los aos 2005 al 2007 porque su Presidente present su renuncia el 30 de marzo de 2005 como miembro de la Legislatura Municipal. [Apartado b.] Consideramos las alegaciones del Alcalde y del Presidente de la Legislatura Municipal con respecto al Apartado b. del Hallazgo, pero determinamos que el mismo prevalece. Vanse las recomendaciones 2, 6, 10 y 11. Hallazgo 5 Empleados transitorios por ms de un ao, falta de un reglamento de personal y de un sistema de evaluacin actualizados, y diferenciales de sueldo otorgados para los cuales no se prepararon informes de cambio a. A febrero de 2008 el Municipio mantena a 3 empleados clasificados como transitorios, a pesar de que haban ocupado dichos puestos por perodos que fluctuaban de 16 a 29 meses. Los sueldos de dichos empleados se pagaban de partidas presupuestarias del Fondo Operacional. Una situacin similar se coment en el informe de auditora anterior M-06-57. En la Ley Nm. 81 se establece lo siguiente:

El nombramiento transitorio no podr exceder de un ao, con excepcin de puestos en


proyectos especiales sufragados con fondos federales o estatales. Se podrn efectuar dichos nombramientos en puestos permanentes de carrera segn se determine por reglamento. [Artculo 11.004(c)] En el Reglamento de Personal del Municipio se establece una disposicin similar.

Se podrn crear y clasificar puestos transitorios de duracin fija en el servicio de carrera


cuando surja una necesidad inaplazable de personal adicional para atender situaciones excepcionales e imprevistas o de emergencia. [Artculo 11.006(e)]

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b. A febrero de 2008 no se haba establecido lo siguiente: 1) Un reglamento de personal actualizado y aprobado por la Legislatura Municipal a base de la nueva legislacin municipal. El reglamento vigente se aprob en agosto de 1988. 2) Un sistema para la evaluacin del desempeo de los empleados actualizado y aprobado por la Legislatura Municipal. A los empleados se les evaluaba a base del sistema vigente desde agosto de 1984. Una situacin similar se coment en el informe de auditora anterior M-06-57. En la Ley Nm. 81 se dispone lo siguiente:

El Alcalde disear, formular y aplicar un sistema de administracin de personal


para el municipio, de acuerdo con las disposiciones de esta ley y de los reglamentos adoptados en virtud de la misma. [Artculo 3.009(m)]

La Legislatura Municipal aprobar los planes del rea de personal del municipio que
someta el Alcalde de conformidad con esta Ley, a los reglamentos, y a las guas, clasificacin y escalas de pago que deban adoptarse para la administracin del sistema de personal. [Artculo 5.005(j)]

El Municipio implantar un sistema de evaluacin de las ejecutorias de los


empleados de carrera y de su cumplimiento con los criterios de orden y disciplina. [Artculo 11.010] En el Reglamento de Personal del Municipio se establece una disposicin similar. c. De abril de 2005 a febrero de 2007 el Municipio otorg diferenciales de sueldo a 28 empleados municipales de la Brigada de Asfalto, que fluctuaron de $80 a $102 mensuales. En los expedientes de los empleados mencionados no se incluyeron los informes de cambio en los que se reflejaran los diferenciales otorgados. Adems, en cinco expedientes no se encontr la carta del Alcalde donde informaba la concesin del diferencial.

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En el Reglamento de Personal del Municipio, aprobado el 4 de agosto de 1988, se establece lo siguiente:

El Alcalde podr autorizar la concesin de sueldos diferenciales cuando la ubicacin


geogrfica, las condiciones extraordinarias de trabajo o las dificultades extraordinarias en cuanto a reclutamiento o retencin de personal en determinados puestos justifiquen el uso de incentivos adicionales al sueldo ordinario. El diferencial constituir una compensacin especial, adicional y separada del sueldo regular, que se eliminar cuando desaparezcan las circunstancias que justificaron su concesin.

[Artculo 10, Seccin 10.2, Inciso 8]

Los expedientes de los empleados debern reflejar el historial completo de stos desde la
fecha de su ingreso original al servicio pblico hasta el momento de su separacin definitiva. En el expediente se archivarn y conservarn, entre otros, los informes de cambio en cuanto a status y sueldo (sic). Adems, se incluirn documentos que reflejen la concesin de aumentos de sueldo o cualquier otro aspecto relacionado con la retribucin. [Artculo 15, Inciso 2(e) y (g)] Es norma de sana administracin y de control interno que en los expedientes de los empleados a quienes se les concedan diferenciales de sueldo se incluya la autorizacin del Alcalde y se expliquen, y se llene el Modelo OCPA-15, Informe de Cambio, donde se refleje el ltimo estatus del empleado. Las situaciones comentadas en los apartados del a. al c. no permiten una administracin adecuada del personal municipal. El Alcalde y la Directora de Recursos Humanos en funciones no cumplieron con las disposiciones citadas. El Alcalde, en la carta que nos envi, indic lo siguiente: Se prepararon proyectos de Reglamento de Personal y del Sistema de Evaluacin. Los mismos estn en revisin en la Oficina del Alcalde. [Apartado b.1) y 2)]

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La administracin municipal actu correctamente y de acuerdo a los reglamentos al no preparar informes de cambio para dichos diferenciales. Las disposiciones de ley establecen que el diferencial constituir una compensacin especial, adicional y separada del sueldo regular que se eliminar cuando desaparezcan las circunstancias que justificaron su concesin. Los diferenciales se pagan de desembolsos separados de los sueldos, lo cual no son parte del mismo y as se requiere en la reglamentacin. [Sic] [Apartado c.] Consideramos las alegaciones del Alcalde con respecto al Apartado c. del Hallazgo, pero determinamos que el Hallazgo prevalece. Vanse las recomendaciones 2 y de la 7 a la 10. Hallazgo 6 Deficiencias relacionadas con el archivo de los recibos utilizados por los recaudadores auxiliares y las conciliaciones bancarias preparadas para las cuentas del Programa de Seccin 8 a. El archivo de los recibos utilizados por los recaudadores auxiliares y las conciliaciones bancarias preparadas de las cuentas del Programa de Seccin 8 no era adecuado. Los mismos no estaban restringidos al personal autorizado. Los empleados del Departamento de Finanzas tenan acceso a dichos documentos. Los recibos de recaudos estaban guardados en cajas y en los escritorios de los recaudadores. Adems, los mismos no se mantenan en un orden que permitiera localizarlos rpidamente. Las conciliaciones bancarias de las cuentas del Programa de Seccin 8 se archivaban en una gaveta del escritorio del empleado municipal a cargo de preparar las mismas. En la Ley Nm. 81 se dispone lo siguiente:

El Director de Finanzas ser responsable de mantener y custodiar todos los libros,


registros y documentos relacionados con la actividad de contabilidad y financiera del Municipio, y de tomar las medidas adecuadas para proteger y salvaguardar los fondos y la propiedad, y supervisar las tareas de recaudacin. [Artculo 6.005]

Los procedimientos para incurrir en gastos y pagarlos, para recibir fondos pblicos
municipales y para controlar y contabilizar la propiedad pblica municipal tendrn los controles adecuados que impidan o dificulten la comisin de irregularidades, y que de stas cometerse se puedan fijar responsabilidades. [Artculo 8.010(d)]

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Es norma de control interno archivar los recibos utilizados por los recaudadores y las conciliaciones bancarias preparadas en lugares seguros y con acceso restringido. Esta situacin puede propiciar la prdida de los referidos documentos y evita fijar responsabilidades en caso de que stos se necesiten para sustentar errores e irregularidades. El Director de Finanzas no cumpli con las disposiciones citadas. El Alcalde, en la carta que nos envi, indic lo siguiente: Las conciliaciones del Programa de Renta Subsidiada estaban bajo custodia de una de las contables, desde febrero de 2008. No es correcto que las mismas estuvieran accesibles al resto del personal del Departamento de Finanzas. Por otra parte, los recibos a que se refieren en el borrador son los triplicados. stos no representan riesgo alguno para fines de contabilidad. Consideramos las alegaciones del Alcalde, pero determinamos que el Hallazgo prevalece. Vanse las recomendaciones 2 y 5.b. Hallazgo 7 Opciones y procedimientos del Sistema Uniforme de Contabilidad Mecanizado no utilizados y otras deficiencias relacionadas a. No se utilizaban los procedimientos ni las opciones de los mdulos de Desembolsos, Nmina y Contabilidad para preparar las conciliaciones bancarias, acumular y descontar licencias por vacaciones y por enfermedad, as como el tiempo compensatorio, y preparar la Declaracin Informativa (Forma 480.6) de los proveedores por contrato que se remite al Departamento de Hacienda para fines contributivos. Las conciliaciones bancarias y la acumulacin de las deducciones retenidas a los proveedores se mantenan en hojas de trabajo electrnicas. La acumulacin y el descuento de licencias y tiempo compensatorio se realizaban manualmente. b. La informacin en el Mdulo de Contabilidad no reflejaba los datos reales y actualizados de todas las obligaciones del Municipio. Una empleada mantena en una hoja de trabajo electrnica todas las obligaciones (cuentas a pagar) del Municipio hasta que llegara el momento de pagarlas. La empleada nos indic que no haba recibido un adiestramiento para registrar las cuentas a pagar en dicho Mdulo.

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c. No se utilizaba el Mdulo de Propiedad para mantener un inventario de toda la propiedad municipal. La informacin contenida en este Mdulo no se actualizaba haca ms de cinco meses. d. Los cdigos de acceso asignados a los operadores de los terminales del Sistema no se renovaban con la frecuencia de 90 das requeridos. e. El Plan de Contingencias adoptado por el Municipio a requerimiento de la OCAM, revel que los usuarios del Sistema no haban sido adiestrados sobre los procedimientos de emergencia establecidos en el Plan ni en las tcnicas para extinguir incendios. Adems, no se haba efectuado el simulacro necesario para comprobar la efectividad del Plan. Situaciones similares a las indicadas en los apartados d. y e. se comentaron en el informe de auditora anterior M-06-54. En la Ley Nm. 81 se dispone lo siguiente:

El Director de Finanzas tendr la responsabilidad de tomar las medidas adecuadas para


proteger y salvaguardar los fondos, los valores y la propiedad municipales. [Artculo 6.005(f)]

Todo municipio vendr obligado a utilizar el sistema uniforme de contabilidad


computadorizado diseado o aprobado por el Comisionado para todos los municipios de Puerto Rico en lo referente a su esquema de cuentas, a su requerimiento de informes financieros y a sus normas de control interno. [Artculo 8.010(c)]

Los procedimientos para controlar y contabilizar la propiedad pblica municipal,


tendrn controles adecuados y suficientes que impidan o dificulten la comisin de irregularidades, y que de stas cometerse, se puedan fijar responsabilidades. [Artculo 8.010(d)]

El Alcalde y los dems funcionarios municipales cooperarn con el Comisionado en el


diseo de la organizacin fiscal de su respectivo municipio, del sistema uniforme de

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contabilidad y en los procedimientos de pagos, ingresos y de propiedad. Una vez el Comisionado apruebe dicho sistema, ser mandatorio para los municipios la instalacin y el uso continuo de los mismos. No obstante, el Comisionado ofrecer al Municipio el asesoramiento y la ayuda que estime pertinente para la instalacin del referido sistema y procedimientos. [Artculo 8.010(e)] En las Guas para el Uso y Operacin del Equipo Utilizado en el Sistema Uniforme de Contabilidad Mecanizado, promulgadas por el Comisionado de Asuntos Municipales mediante la Carta Informativa del 23 de enero de 2002, se establece que el perodo de renovacin de contraseas de acceso al referido Sistema no exceder de 90 das. En el Memorando del 23 de mayo de 2005, emitido por el Comisionado de Asuntos Municipales se establecen las guas para la preparacin de un plan de respuesta a emergencias. En dicho Plan se establece, entre otras cosas, que ser responsabilidad de cada administracin municipal revisar y ajustar el mismo de acuerdo con las situaciones particulares de su municipio. Adems, el Director de Finanzas del Municipio o la persona asignada a dirigir la implantacin del Plan de Contingencias es responsable de que se establezcan los procedimientos y de que todos los empleados colaboren en el mismo y lo conozcan. Tambin el Plan debe probarse, por lo menos, cada seis meses para que, entre otras cosas, los empleados practiquen sus respectivas funciones al momento del desastre y que se aseguren de que en las instalaciones alternas se puedan procesar los datos del Municipio en casos de desastres. Las situaciones comentadas en los apartados del a. al e. ocasionan que:

El personal asignado a las tareas relacionadas con las conciliaciones bancarias, las
licencias y el tiempo compensatorio, las cuentas a pagar y el registro de la propiedad municipal tenga que realizar esfuerzos adicionales para cumplir con su labor. Adems, ocasionan atrasos en la preparacin de los informes de contabilidad del Municipio. [Apartados del a. al c.]

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Personas no autorizadas tengan acceso a la informacin del Sistema y hagan uso


indebido de sta. Esto afecta la confiabilidad de la informacin procesada, propicia la comisin de irregularidades y dificulta fijar responsabilidades. [Apartado d.]

El desconocimiento de los usuarios sobre los procedimientos establecidos en el Plan de


Contingencias afecte el restablecimiento y la continuidad de las operaciones del Sistema en cualquier eventualidad, emergencia o desastre que ocurra. Tambin, de ocurrir una emergencia, el desconocimiento para atender la misma podra ocasionar daos al equipo y la prdida sustancial de informacin. [Apartado e.] El Alcalde, y los directores de Finanzas y de Recursos Humanos en funciones no cumplieron con las disposiciones citadas ni con los procedimientos y usos del Sistema establecidos en la Ley y en la reglamentacin emitida por la OCAM. El Alcalde, en la carta que nos envi, indic lo siguiente: De todos ustedes es de conocimiento de los problemas que enfrentan los municipios con el Sistema Uniforme de Contabilidad Mecanizado. Nuestro Municipio no es la excepcin. A estos efectos hemos adquirido sistemas paralelos para llevar la contabilidad y entrelazarlos al Sistema Mecanizado. Nuestro personal utiliza el Sistema hasta donde se permite. Consideramos que este hallazgo se debe hacer a OCAM y no al Municipio por las restricciones que existen para modificar la programacin del mismo. [Sic] [Apartados a. y b.] Estamos tomado las medidas pertinentes para corregir la situacin. [Apartado c.] Impartiremos instrucciones para corregir las situaciones. [Apartados d. y e.] Consideramos las alegaciones del Alcalde respecto a los apartados a. y b. del Hallazgo, pero determinamos que los mismos prevalecen. Vanse las recomendaciones 2, y 5.c. y d.

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ANEJO 1

MUNICIPIO DE RO GRANDE INDICADORES SOCIOECONMICOS*

Extensin Territorial del Municipio: Direccin en Internet de OCPR: http://www.ocpr.gov.pr I. Informacin General Poblacin Densidad poblacional Poblacin menor de 18 aos Poblacin entre 18 y 65 aos Poblacin mayor de 65 aos II. Caractersticas de la Poblacin Ingreso per cpita Poblacin debajo del nivel de pobreza (Individuos 18 aos o ms) Poblacin 25 aos o ms graduada de Escuela Superior o ms Poblacin urbana Poblacin rural III. Encuesta Grupo Trabajador (Departamento del Trabajo y Recursos Humanos) Grupo trabajador Empleo total Desempleo Tasa de desempleo IV. Gobierno Municipal Finanzas: Ingreso total, segn los presupuestos aprobados: Patentes municipales Contribucin sobre la propiedad Otros ingresos Gastos corrientes, segn los presupuestos aprobados Segn los estados financieros auditados: Exceso (Deficiencia) de Ingresos sobre gastos del ao fiscal Supervit o (dficit) al cierre del ao fiscal Importe Fondos Federales recibidos Ingreso Impuesto sobre Venta y Uso (IVU) Deuda pblica municipal, segn el B.G.F.** Segn certificado por el Municipio: Empleo total del Municipio De confianza Regulares Transitorios Irregulares Nmina
** B.G.F.= Banco Gubernamental de Fomento para Puerto Rico N/A= no aplica

60.80 Millas

Posicin en extensin #15 / 78 Puerto Rico Censo 2000 3,808,610 1,114 28.7 60.1 11.2 Puerto Rico Censo 2000 $ 8,185 48.2 60.0 94.4 5.6 Cambio Porcentual -0.5 0.6 -9.5 -9.5 Ao fiscal 2006-07 $ $ $ $ $ 16,937,117 2,910,000 5,114,775 8,912,342 10,217,806 ($1,224,273) $ $ $ $ 2,100,643 2,469,148 1,762,237 16,160,000 532 29 441 16 46 $ 6,719,311

Unidad Habitantes Habitantes/m Por ciento Por ciento Por ciento Unidad Dlares Por ciento Por ciento Por ciento Por ciento Unidad En miles En miles En miles Por ciento Unidad Dlares Dlares Dlares Dlares Dlares Dlares Dlares Dlares Dlares Dlares Personas Personas Personas Personas Personas Dlares
2

Censo 1990 45,648 751 33.9 58.4 7.7 Censo 1990 $ 3,529 59.4 52.0 55.3 44.7 Ao natural 2005 18,400 16,300 2,100 11.6 Ao fiscal 2004-05 $ $ $ $ $ $ $ $ $ 15,113,668 2,251,500 5,395,337 7,466,831 8,608,948

Censo 2000 52,362 861 29.8 60.7 9.5 Censo 2000 $ 7,347 46.6 59.5 96.0 4.0 Ao natural 2006 18,300 16,400 1,900 10.5 Ao fiscal 2005-06 $ $ $ $ $ 16,039,949 2,902,034 5,023,340 8,114,575 9,476,548 1,497,102 3,433,261 2,627,290 N/A $ 16,937,000 555 27 431 97 $ 6,563,401

(2,515,170) $ 1,936,159 2,394,805 N/A 15,961,000 485 27 397 61 $ $

6,504,720

*Vanse en nuestra pgina de Internet las definiciones de trminos de los indicadores de municipios.

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ANEJO 2

MUNICIPIO DE RO GRANDE OTROS INDICADORES MUNICIPALES

Extensin Territorial del Municipio: Direccin en Internet de OCPR: http://www.ocpr.gov.pr I. Informacin General Legislatura Municipal Presupuesto operacional Nmero de las comisiones legislativas Nmero de miembros en la legislatura Importe de dietas: Presidente Legisladores municipales Semana y da que se celebran las sesiones ordinarias Sueldo mensual aprobado al Alcalde II. Gobierno Municipal Nmero de residencias, comercios, industrias y otros a los que se brindan servicios de recogido de desperdicios slidos: Residencias Comercios, industrias y otros Programa de reciclaje* Seguridad: Nmero de policas municipales Servicio educativo: Biblioteca municipal telfono Informtica: Nmero de Terminales y Computadoras III. Evaluacin Gobierno Municipal Puntuacin por cumplimiento con los criterios de la OCPR para mejorar la administracin pblica y de un programa de PrevencinAnticorrupcin en el ao fiscal 2006-07** Unidad

60.80 Millas

Posicin en extensin #15 / 78 Ao fiscal 2005-06 $ 10 16 103,932 Ao fiscal 2006-07 $ 10 16 120,516

Ao fiscal 2004-05 $ 13 16 103,932

Dlares Nmero Nmero

Dlares Dlares Semana/da Dlares Unidad

$ $ 1er. mircoles $

85 75

$ $ 1er. mircoles $

85 75

$ $ 1er. mircoles $

85 75

3,900

3,900

3,900

Ao fiscal 2004-05

Ao fiscal 2005-06

Ao fiscal 2006-07

Nmero Nmero S/No

21,000 603 S

21,000 626 S

21,000 671 S

Nmero

59

56

54

Nmero Nmero Unidad Puntos

no tiene

no tiene

no tiene

N/D Ao fiscal 2004-05 98

N/D Ao fiscal 2005-06 98

95 Ao fiscal 2006-07 87

* Programa de reciclaje de acuerdo con lo dispuesto en la Ley Nm. 70 del 18 de septiembre de 1992, segn enmendada. ** El resultado de las evaluaciones y los correspondientes reconocimientos a los municipios acreedores de ellos son independiente de los hallazgos que se puedan determinar en las auditoras que se realizan de sus operaciones fiscales por la Oficina del Contralor de Puerto Rico (OCPR). N/D= no disponible

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ANEJO 3

MUNICIPIO DE RO GRANDE FUNCIONARIOS PRINCIPALES DEL NIVEL EJECUTIVO QUE ACTUARON DURANTE EL PERODO AUDITADO 2 NOMBRE CARGO O PUESTO PERODO DESDE Hon. Eduard Rivera Correa Sr. Emilio Rosa Pacheco Sr. Isaas Rivera Estrella Sra. Viviana Vlez Carrasquillo Sra. Marlene Smith Bermdez Sr. Rafael Ramos Matos Sr. Serafn Mrquez Salgado Sra. Hilda Villalongo Vzquez Sr. Norberto Andjar Iglesia Sr. Carlos R. Gonzlez Vlez Sr. Luis A. Ortiz Cirilo Alcalde Director de Finanzas Directora de Finanzas Secretario Municipal Secretaria Municipal Interina Secretario Municipal Interino Auditor Interno 10 ene. 05 1 jul. 04 2 sep. 05 1 feb. 05 1 jul. 04 14 ene. 05 9 ago. 04 1 jul. 04 25 ene. 06 1 feb. 05 1 jul. 04 HASTA 31 dic. 07 9 ene. 05 31 dic. 07 31 ago. 05 9 ene. 05 31 dic. 07 9 ene. 05 8 ago. 04 1 mar. 06 31 dic. 07 9 ene. 05

No se incluyen interinatos menores de 30 das.

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Continuacin ANEJO 3

NOMBRE

CARGO O PUESTO

PERODO DESDE HASTA 26 ene. 07 31 dic. 07 15 may. 06

Sr. Luis A. Ortiz Cirilo Sr. ngel B. Gonzlez Damutd Sra. Tamaris Arcelay Ortiz

Auditor Interno Interino Director de Obras Pblicas Municipal Directora de Obras Pblicas Municipal Interina Director de Obras Pblicas Municipal 3 Director de Obras Pblicas Municipal Interino Directora de Recursos Humanos

18 dic. 06 16 may. 06 22 feb. 06

Sr. David Flores Barreto Sr. Rey Ceballos Cepeda

4 feb. 05 1 jul. 04

30 ene. 06 26 dic. 04

Sra. Leysla L. Ortiz Snchez Sra. Zulma Mndez Estrada

2 jul. 07 20 abr. 05 24 feb. 05 1 jul. 04

31 dic. 07 27 jun. 07 15 abr. 05 9 ene. 05

Sr. Eduardo Gutirrez Carrillo Director de Recursos Humanos 4 Sra. Francis J. Ceballos Vlez Directora de Recursos Humanos

El Sr. Benjamn Rodrguez Rodrguez actu como Director de Obras Pblicas Municipal Interino del 27 de diciembre de 2004 al 7 de enero de 2005. Del 8 de enero al 3 de febrero de 2005 el puesto estuvo vacante. 4 El puesto de Director de Recursos Humanos estuvo vacante del 10 de enero al 23 de febrero de 2005.

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Continuacin ANEJO 3

NOMBRE

CARGO O PUESTO

PERODO DESDE HASTA 31 dic. 07

Sr. Jos M. Escobar Ortiz

Director de la Oficina Municipal para el Manejo de Emergencias y Administracin de Desastres Comisionado de la Polica Municipal Directora de la Oficina de Programas Federales Director de la Oficina de Programas Federales

1 feb. 05

Sr. Hctor Rosa Cirilo Sr. Hctor R. Nieves Rivera Sr. Luis A. Paz Jimnez Sr. Wilfredo Bentez Gonzlez Sra. Wanda I. Del Valle Del Valle Sr. Jos Ruiz Montes

1 jul. 04 11 ene. 05 24 jul. 04 1 jul. 04 1 feb. 05 1 jul. 04

7 ene. 05 31 dic. 07 10 ene. 05 23 jul. 04 31 dic. 07 7 ene. 05

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Informe de Auditora M-09-33 24 de septiembre de 2008 Unidad 4061 Auditora 13079

ANEJO 4

MUNICIPIO DE RO GRANDE FUNCIONARIOS PRINCIPALES DE LA LEGISLATURA MUNICIPAL QUE ACTUARON DURANTE EL PERODO AUDITADO 5 NOMBRE CARGO O PUESTO Presidente de la Legislatura 6 Municipal Presidente de la Legislatura Municipal Secretaria de la Legislatura Municipal Secretaria Interina de la Legislatura Municipal PERODO DESDE Hon. Manuel Rivera Robledo Sr. Carlos Mercado Guzmn Sra. Vivian A. Julin Camacho Sra. Evelisse I. Piero de Santos 2 feb. 05 1 jul. 04 1 jul. 04 21 jun. 06 HASTA 31 dic. 07 31 dic. 04 31 dic. 07 16 dic. 07

5 6

No se incluyen interinatos menores de 30 das. El puesto de Presidente de la Legislatura Municipal estuvo vacante del 1 de enero al 1 de febrero de 2005.